Ordine di pagamento Sulla ricezione di contanti, il ricevimento dei fondi non in contanti sul conto dell'impresa del Banca deve essere confermato dal documento pertinente: un ordine di pagamento in entrata. In assenza di un tale documento, il pagamento non può essere

Capitolo 7 Contabilità contanti alla società Il contante è uno dei principali oggetti contabili in qualsiasi impresa. Nel programma "1C: Gestione di una piccola società 8.2" è stato implementato un potente meccanismo per la considerazione dei fondi della compagnia moderna attuata nella sezione

Lezione 59. L'arrivo del denaro per riflettere il fatto del ricevimento del denaro nel cassiere dell'impresa è un documento ammissione al cassiere. Per iniziare a lavorare con questi documenti, è necessario nel pannello di navigazione del denaro

Lezione 60. Il consumo di flusso di cassa in contanti dalla cassa dell'Enterprise è rilasciato con l'aiuto di un documento chiamato - consumo dal registro di cassa. La transizione verso la modalità di funzionamento con questi documenti viene eseguita utilizzando il consumo di collegamento dal registratore di cassa,

Esempio 21. Errori durante la riflessione delle operazioni quando persona responsabile Il dipendente non è stato ritornato al cassiere del cassiere, il dipendente ha ricevuto denaro, ha acquisito la merce, ha compilato un rapporto anticipato, ma non ha restituito il residuo non firmato alla cassa. Questo importo

Capitolo 3. Contabilità attività finanziarie (I soldi). La procedura per la contabilizzazione dei contanti e delle transazioni in contanti (1 ° UR.) Il quadro normativo per l'organizzazione delle operazioni di cassa viene effettuato in contanti attraverso contanti e

2.3. Regole per la conservazione, la ricezione e l'emissione di contanti. L'archiviazione dei fondi per lo stoccaggio dei fondi è istituito nell'ordine delle operazioni di cassa nella Federazione russa. Per organizzare lo stoccaggio di contanti gratuiti nei casti.

Per riflettere il flusso di denaro in termini di account, è destinato l'account di 50 "cassiere". Dal momento che il contante è di proprietà dell'organizzazione, da cui segue che l'account 50 è attivo. L'arrivo dei fondi si riflette nel debito del conto, consumo - rispettivamente, sul prestito.

Un sottocoperta per la contabilizzazione dei fondi in vari registri di cassa può anche essere aperta a 50 fatture, contabilità per francobolli, biglietti e altri documenti di pagamento, nonché per la contabilizzazione della valuta estera. Questi sottocoppi sono chiamati e numerati:

50,1 "organizzazione della cassa" (tiene conto del ricevimento e del consumo di contanti in valuta nazionale);

50.2 "Cassa operativa" (viene preso in considerazione il movimento dei fondi in vari banchi di cassa);

50.3 "Documenti monetari" (il movimento dei documenti monetari, come i biglietti, i marchi e così via) sono presi in considerazione;

50.4 "Cassa in moneta straniera"(Considerato flusso di cassa e flusso in valuta estera).

Questa contabilità dei fondi è anche chiamata contabilità sintetica Operazioni in contanti.

Pertanto, l'arrivo di contanti nel cassiere riflette sul debito del conto 50 sulla base del PKO. Possibile corrispondenza delle fatture quando si ricevono fondi al registratore di cassa dell'organizzazione si riflette nell'appendice 6.

Le imprese sono possibili le seguenti opzioni per la ricevuta di cassa in contanti (tabella 1.4).

Tabella 1.4 - Ricevuta in contanti nella cassa

Considera le opzioni per le ricevute in contanti al cassiere e la loro contabilità.

La ricevuta di cassa nelle organizzazioni del conto corrente è effettuata su controlli monetari. Il controllo è l'ordine dell'organizzazione della Banca da servirla sull'estradizione dall'account corrente dell'organizzazione specificata in contanti. Quando si riempie il controllo, le macchie e le correzioni non sono consentiti. Inoltre, sul fatturato del controllo, è necessario specificare l'assegnazione degli importi dei fondi rimossi dal conto. In alcuni casi, il controllo dei controlli senza specificare i costi delle spese è consentito. Se necessario, la Banca può richiedere ulteriori documenti dall'organizzazione che conferma la validità dei costi specificati nel controllo. Il denaro consegnato ricevuto dall'organizzazione in banche viene speso per le finalità specificate nel controllo. Quando si ricevono fondi dall'account corrente, il contabile registra il debito del debito di 50.01 Credito 51 "Account di regolamento" (in rubli), debito 50.04 Credito 51 "conto valutario" (in valuta estera).

Un'altra opzione di movimento interno dei fondi è il ritorno degli importi responsabili inutilizzabili. In pratica, il dipendente del denaro ricevuto nella relazione può pagare le spese economiche dell'impresa in un importo inferiore a quello che è stato dato, o durante il periodo in cui è stato rilasciato in contanti in considerazione, non implementare e non pagare qualsiasi costo economico. Nel primo caso, il dipendente costituisce e fornisce un rapporto anticipato nel dipartimento contabile e produce un calcolo finale, cioè. Restituisce il saldo degli importi responsabili. Nel secondo caso, il dipendente restituisce il saldo degli importi responsabili del registratore di cassa e il report anticipato non lo è.

Le operazioni di cassa dell'impianto sono di ottenere e conservare denaro da parte degli acquirenti per prodotti venduti, beni e servizi, in termini di consegna tempestiva e completa dei ricavi per la Banca, nonché nella progettazione di documenti pertinenti.

Il programma 1C tiene conto di tutti i requisiti di contabilità e contabilità fiscale. Poiché l'impianto applica due modalità fiscali (Generale e Utii) Configurazione 1c fornita per una contabilità separata delle spese e dei ricavi per tipo di attività imponibile nel quadro del regime di tassazione generale e dell'UNVD.

Quando si effettuano le vendite al dettaglio in luoghi al dettaglio (negozi, mostre) vengono eseguite le seguenti operazioni:

apertura del cambio di cassa;

controllo del controllo;

ricevere il pagamento dall'acquirente;

chiusura del cambio di cassa;

trasmissione di entrate al dettaglio allo scrittore di cassa centrale dell'impresa.

Quando si vendono merci attraverso un'interfaccia di programma speciale, viene creata una ricevuta di cassa (quando si integra con KKM). In caso di non utilizzo di KKM ( contanti) Quando si acquista un cassiere, è necessario emettere un documento al client (ricevuta di vendita, ricevuta) confermando la ricevuta di denaro per il prodotto corrispondente. In tale documento, dovrebbe essere indicato: il nome del documento, il suo numero di sequenza e la data di emissione, il nome dell'organizzazione, il numero di identificazione del contribuente, il nome della merce e la quantità di pagamento, i dati e Firma personale della persona che ha rilasciato il documento.

Durante il giorno, un rapporto X viene utilizzato per monitorare i fondi condotti tramite il registratore di cassa. Ti consente di vedere la quantità di entrate spesa per il checkout per lo spostamento al momento della rimozione. Durante il turno, è possibile sparare un tale rapporto un numero illimitato di volte. Sulla base del rapporto Z (rapporto del cassiere per spostamento), un contabile-cassiere arriva alle entrate per l'intero cambiamento di un singolo debito di cablaggio PKO 50 crediti 90-01. Quando si recuperano le entrate da entità legali E i singoli imprenditori contabile-cassiere per ciascun vendite scarichi PKO e i ricavi vengono forniti con il debito di cablaggio 50 crediti 62 "calcoli con acquirenti e clienti" con l'installazione di un subcontospray del compratore pertinente (controparte).

Nell'attuazione riserve di materiale, immobilizzazioni e attività immateriali individui o entità legali e imprenditori individuali (Quest'ultimo ha il diritto di pagare nel cassiere dell'impresa a 100.000 rubli) il cassiere fornisce anche la ricevuta di cassa CCT a ciascuna unità di attuazione. Durante la ricarica dei ricavi dalla vendita di beni, un contabile per registrare il debito di 50 crediti 91-01 "altri ricavi".

Con il rimborso dei crediti, il controllo CCT non viene scoraggiato, poiché questa operazione non è considerata implementata. Sulla base del contabile PKO-Cashier è dotato di contanti con il funzionamento del debito 50 crediti 62 "calcoli con acquirenti e clienti", 76 "calcoli con altri debitori e creditori".

La ricezione di risarcimento, sanzioni, sanzioni, confusione è possibile sia dalle controparti, compresi gli acquirenti e dai dipendenti dell'organizzazione. In generale, tali pagamenti sono considerati altri redditi dell'organizzazione e sono in base alla base dell'operazione PKO debito 50 crediti 76 "calcoli con altri debitori e creditori". Separatamente, vale la pena considerare la situazione dei danni all'impresa.

Sulla base dei risultati dell'ispezione e dell'inventario rilasciato dal protocollo o dell'atto, il datore di lavoro decide il risarcimento per danni. Le sue dimensioni sono determinate dalle perdite effettive calcolate sulla base dei prezzi di mercato che operano in questo settore al momento del danno. Nel caso, se la quantità calcolata del danno è inferiore al valore della proprietà in base ai dati contabili (prendendo in considerazione il grado di usura della proprietà danneggiata o persa), la quantità di danno è determinata in base ai dati contabili.

Il costo è valido danno materiale Formato in relazione a 94 "carenze e perdite dal danno dei valori." Nel debito del conto 73 "calcoli con personale per altre operazioni" gli importi da recuperare dai perpetratori appartengono al credito dei conti 94 e 98 "reddito dei periodi futuri" (per il TMC mancante), 28 "matrimonio in produzione" (per la perdita del matrimonio del prodotto) ecc. Il conto del credito 73 record sono effettuati in corrispondenza con un punteggio di 50 sulla quantità di pagamento pagato. Pertanto, un contabile quando si paga in contanti nel rimborso dei danni materiali scarichi PKO registra un debito di 50 crediti 73.

Puoi recuperare da un dipendente non necessario stipendio a pagamento se:

1) Il pagamento eccessivo si è verificato come risultato di un errore numerabile. Allo stesso tempo sotto errore contabile È inteso come un errore aritmetico, cioè un errore fatto in stime aritmetiche (lettera Rostrud datata il 1 ottobre 2012 n. 1286-6-1);

2) ha dimostrato che la colpa del dipendente nel mancata esecuzione degli standard di manodopera o in modo semplice (tali circostanze dovrebbero essere istituite dalla Commissione in materia di controversie o tribunali);

3) L'errore è stato causato da azioni illecite del dipendente stesso. Ad esempio, se ha archiviato documenti errati allo standard detrazioni fiscali (Questa circostanza deve essere confermata dalla Corte).

Se un accordo è stato raggiunto con un dipendente che restituirà il surplus con il pagamento accumulato a lui (rende l'importo richiesto nel cassiere), il ragioniere dell'organizzazione al momento della restituzione dovrebbe essere scritto nel PKO appropriato e registrare il debito di 50 Crediti 70 "Calcoli con personale salariale".

Fornitura denaro preso in prestito Il dipendente è emesso dal trattato, in conformità con il quale il mutuatario (dipendente) è di proprietà di un mutuatario (dipendente) somma monetariaE quest'ultimo si impegna a restituirlo. Valuta di prestito - rubli. Prestiti e prestiti in valuta estera devono emettere solo organizzazioni di credito. Nel caso in cui l'organizzazione abbia rilasciato un prestito al dipendente, il suo rimborso e il suo pagamento sono effettuati dai record debito 50 crediti 73.

Il capitale autorizzato specificato nei documenti costituenti, dal momento della registrazione della società, dovrebbe essere pagato per almeno il 50%. La parte rimanente del capitale autorizzato è effettuata durante l'anno dalla data di registrazione della società. Se i fondatori contribuiscono a capitale autorizzato nel forma monetaria In contanti, l'operazione dovrebbe essere eseguita 50 crediti 75-01 (contanti come contributo al capitale autorizzato).

Avere una quantità sufficiente di fondi, l'organizzazione può emettere prestiti sia per le persone legali che individuali. I prestiti sono forniti su compensati o gratuiti. I prestiti possono essere rilasciati in contanti, in forma comune, la forma di un prestito di materie prime. Informazioni su prestiti in contantiFornito da altre entità giuridiche è generalizzato nel conto 58 "investimenti finanziari", subaccount 58-03 "forniti prestiti". Il debito del conto specificato riflette gli importi dei prestiti forniti, sui fondi del prestito - restituiti. Per tenere conto del prestito come investimento finanziario, è necessario adempiere a diverse condizioni: è necessario concludere un accordo di prestito e il prestito stesso dovrebbe riempire i benefici economici della società, cioè. Interesse. Pertanto, nel conto 58 "investimenti finanziari", la Società dovrebbe riflettere i prestiti emessi per i quali l'interesse è accumulato. Se il prestito è privo di interesse, allora investimento finanziario Non sarà, poiché non soddisfa le condizioni di riconoscimento. Contabilità di tali operazioni dovrebbe essere condotta sui calcoli di 76 "con diversi debitori e creditori".

Il ritorno dei prestiti al cassiere riflettono i record:

1) addebito 50 crediti 58-03 - rimborsato nel tasso di interesse;

2) Debito 50 Credito 76 - Prestito privo di interessi richiesto.

Va notato che l'indicazione n. 3210 è chiarita che su operazioni con titoli, rilascio e restituzione di prestiti (percento su di essi), il pagamento per le proprietà di noleggio non può spendere entrate in contanti. Prima di essere necessario fare soldi dal conto corrente.

Lo scopo dell'inventario del registratore di cassa è verificare la correttezza del tempo di contabilità corrente delle transazioni in contanti, rilevare errori di partenze, controllo sulla sicurezza dei documenti contanti e contanti del VKASS, conformità con il principio della responsabilità del materiale di Funzionari. Nel contabilità, i risultati dell'inventario dell'inventario in contanti in caso di scoperta di eccesso ha dichiarato un record di debito 50 crediti 91 -01 (rilevato la somma del surplus in v.ass).

La società può funzionare in valuta estera; Le operazioni in esso si riflettono su Subaccount 50-4 (nel caso di operazioni economiche esterne e viaggi d'affari stranieri). Qualunque cosa movimenti di valuta sulla cassa riflessa nell'impresa unita libro di cassa. Tutti i record vengono eseguiti in rubli. Differenze del corso relative al cambiamento del tasso di cambio del rublo in vari giorni di valutazione delle attività e passività valutarie che sorgono in conti 52 e 57 sono registrate utilizzando un account 91. Le differenze positive di cambio sono visibili sul SubAccount "altri ricavi" (a credito) e negativo - su Subaccount "Altre spese" (per debito). La base per le differenze del corso di riflessione è informazioni sulla contabilità. Di conseguenza, la differenza positiva del tasso di cambio si riflette dalla registrazione del credito del debito 50.04 91-01.

In tutti i casi di ricevimento di fondi nel registratore di cassa dell'organizzazione, un contabile deve emettere PKO. La forma di PKO No. C1 contiene due parti: l'ordine stesso e una speciale ricevuta di scarico. Entrambe le parti del documento devono essere riempite e firmate da una persona responsabile allo stesso tempo. La procedura per il riempimento dei campi PKO si riflette nell'applicazione7. Le apparenze del libro di cassa sono prodotte dal giorno in cui il denaro è stato iscritto al cassiere.

Movimento dei documenti relativi a cash Cash., schematicamente può essere rappresentato come uno schema in FIG. 1.3. Informazioni da documenti primari contabilità in contanti Sistematizza i registri contabili da cui si tratta di bilanci.

Considera il riferimento della ricezione delle transazioni in contanti in PJSC "Plant Krasnaya Sormovo" per il 12 ottobre 2015. L'arrivo di contanti nel cassiere si riflette dai seguenti record (Tabella 1.5).

Fico. 1.3.

Tabella 1.5 - Corrispondenza dei conti per la contabilità per la ricevuta di cassa al cassiere in PJSC "Fabbrica" \u200b\u200bKrasnoye Sormovo "12 ottobre 2015

La corrispondenza di tutti gli account viene effettuata in conformità con il grafico dei conti e le istruzioni per il suo utilizzo.

Considera la contabilizzazione dei registri di flusso di cassa e dei contanti.

Tutte le operazioni del registratore di cassa sono emesse da tipiche forme primarie interdipartose. documentazione contabile (Ordini in contanti), che sono approvati dal comitato statistico dello Stato della Federazione Russa in coordinamento con la Banca centrale e il Ministero della Difesa della Federazione Russa.

I titolari di cassa sono documenti che certificano la legalità del ricevimento del denaro nel cassiere dell'impresa e della loro spesa per lo scopo mirato. Gli ordini in contanti sono svalutati solo in inchiostro in contabilità e trasferiti al cassiere per l'esecuzione. Gli ordini indicano la base per la loro compilazione e i documenti allegati sono elencati. Nessuna correzione non è consentita negli ordini. La ricezione del denaro nel cassiere è rilasciata dall'arrivo dell'ordine in contanti, che indica l'importo da chi (per cui) hanno ricevuto altri dati necessari. La spesa di denaro dal cassiere dell'impresa viene emessa dall'ordine di spesa. Durante la ricezione o il rilascio di denaro all'ordine in contanti, il cassiere è firmato dal cassiere, e i documenti allegati a loro sono rimborsati dai francobolli "pagati" o "ricevuti". Le parrocchie e gli ordini in contanti separabili sono numerati in sequenza cronologica, dall'inizio e entro la fine dell'anno. Sulla base di questi ordini e dei documenti allegati, il cassiere fa i record nel libro di cassa.

Reception in contanti,provenendo dal conto corrente in banca da parte di acquirenti, clienti, ecc. Al cassiere dell'impresa agli ordini di cassa parrocchiale (modulo n. 1) * qui e poi primario documenti contabili Ai sensi del codice, approvato dalla decisione del comitato statistico dello Stato della Russia dal 18.08.98 n. 88 e obbligatorio di utilizzare da tutte le imprese conformemente all'articolo 9 Legge federale dal 21.11.96. No. 129-FZ "sulla contabilità", che scarica un dipendente di contabilità, segni ragioniere capo O una persona autorizzata dall'ordine scritto del capo dell'impresa.

Considera il riempimento dell'ordine di cassa di arrivo (PKO) sull'esempio di LLC Tehtrad. Contanti (PKO) e ricevuta per riempie un contabile in un'istanza. La prima riga scrive inoltre il nome dell'organizzazione in ordine nelle posizioni stabilite: il numero dell'ordine dell'ordine (la numerazione del PKO è effettuata in ordine, a partire dal 1 ° gennaio alla fine dell'anno), la data del ricevimento di fondi. Nella colonna "Account corrispondente, Subaccount" indica un account accreditato nell'operazione, I.e. Fisso cablaggio contabile. Se necessario, viene appostato la cifratura della contabilità analitica e della cifratura bersaglio Fondi ricevuti. Il prossimo è presentato dalla quantità del numero. Sotto nella riga "presi da" è indicato il nome completo (presenza - e il nome dell'entità legale).

Dopo il pieno riempimento di PKO e la ricevuta ad essa, il contabile lo registra nella "rivista di registrazione delle parrocchia, dei controlli di spesa e delle dichiarazioni di pagamento" (F.N. KO-S).

La linea "base" indica la fonte del ricevimento di cassa di contanti applicabile al cassiere, I.e. riflette il contenuto di finanziario operazione economica. Le entrate commerciali e questo possono essere: contributo al capitale autorizzato; entrate dalla vendita di servizi, prodotti, merci; prestito da un individuo; il saldo del conto inutilizzato; tassa di sponsorizzazione; Contanti dalla banca, pagamento per servizi comunali; Il rimborso di prestiti, carenza, furto, ecc. Il prossimo è indicato dalla somma nelle parole.

La linea "Appendice" indica documenti di origineEmissione di funzionamento economico. Secondo questo esempio, il certificato del rapporto operazionista del cassiere, nonché questo potrebbe essere: Order-Outfit; fattura; fattura; contratto sul prestito; estrarre dalla decisione dell'incontro dei fondatori; Certificato contabile; Lettera del cliente; estrarre dal progetto di sindacato o smaltimento della testa; assegno bancario; applicazione personale dipendente, ecc.

È severamente vietato produrre ordini di cassa redditizi sulle mani delle persone che portano soldi. L'acquisizione di un contabile dell'ordine in contanti trasferisce direttamente all'esecuzione al cassiere, in cui il cassiere controlla la correttezza dell'esecuzione e la completezza del completamento dell'ordine, della presenza e dell'autenticità della firma del ragioniere capo. In caso di non conformità con uno di questi requisiti, il cassiere restituisce i documenti al dipartimento contabile per il design corretto. Quindi prende soldi, firma il ricevimento dell'ordine in contanti e la ricevuta. A conferma del denaro, il cassiere decolla la ricevuta dall'ordine parrocchiale e presenta la persona che ha fatto soldi. Alla ricevuta dovrebbe sopportare un francobollo cassiere "ricevuto" per individui o imprese di stampa per entità giuridiche o impronta registratore di cassaSe è nell'organizzazione e nella firma del cassiere e ch. Contabile.

I soldi su ordini in contanti prendono solo il giorno della loro compilazione. Quando i contanti in contanti in contanti dalla banca, è anche redatto una ricevuta di un ordine in contanti. Il comandante è il principale contabile a cui il cassiere trasmette la ricevuta. La ricevuta viene applicata allo scarico della Banca.

Durante le attività finanziarie ed economiche dell'organizzazione e dell'impresa, gli insediamenti vengono effettuati con fornitori e appaltatori, acquirenti e clienti, fondatori e altre persone. Questi calcoli possono essere eseguiti sia in contanti che in forma senza contanti. Per gli insediamenti in contanti, le entità aziendali utilizzano registri di cassa.

I contanti possono essere ricevuti: dai conti bancari, dagli acquirenti, dalle persone responsabili, nel pagamento per documenti monetari, dai dipendenti, dai fondatori. Il ritiro dei contanti che riceve il ritiro delle imprese è effettuato al ricevimento degli ordini in contanti del modulo No. KO-1 Emissione di cassa - Ai moduli di consumo di forma di formazione n. KO-2 o correttamente eseguito da altri documenti (pagamento condotto, una dichiarazione per il rilascio di denaro , ecc.) Con l'imposizione su di loro, un francobollo speciale con i dettagli dell'ordine in contanti spedita. Le forme di ordini di cassa redditizi sono moduli segnalazione rigorosa. Non consentono correzioni, incluso concordato.

Ragioniere scarica una copia dell'ordine in contanti parrocchiale, che è valido per un giorno. Dopo aver fatto i fondi nel cassiere, l'ordine in contanti è firmato dal cassiere. La parte senza lacrime è assegnata al sigillo e distribuire la persona che ha fatto soldi al cassiere. Nel registratore di cassa ricevente, è indicato: da chi ha ricevuto il denaro, l'importo e la data del funzionamento economico, il conto del contribuente, IVA.

Inoltre, per il ricevimento dei fondi nell'attuazione da parte di entità giuridiche e individui di prodotti (beni, opere, servizi), vengono utilizzati i coupon della forma n. 20-FS. I coupon prima del loro uso sono obbligatori in obbligatorio le autorità fiscali Con il riempimento dei dettagli richiesti, dopo di che vengono presi in considerazione come la vergogna della segnalazione rigorosa. Ogni coupon è apposto dal timbro di ispezione fiscale (separatamente sulla radice e dalla ricevuta).

Le radici di Talon riempite rimangono dal venditore (cassiere) e allegate al rapporto di cassa. Sono conservati alla persona legale (fisica) a deposito documenti contabili scadenze e non può essere distrutta prima del controllo ispettorato fiscale.. La ricevuta di celebrazione viene rilasciata all'acquirente.

Emissione di denaro di denaro per il lavoro, emettere importi depositati e denaro nell'ambito della relazione sui costi associati ai viaggi d'affari ufficiali a individui sono prodotti, di norma, su materiali di consumo, scaricati in un caso, firmati dal regista, dallo Accountant, Cassiere e il destinatario del denaro. Dopo aver emesso il denaro specificato dal cassiere a pagamento (pagamento e pagamento), i Velocidi sono timbri con i dettagli dell'ordine di cassa di consumo. L'emissione di cassa del cassiere dell'impresa può essere effettuata su altri documenti adeguatamente decorati (pagamenti alle dichiarazioni, pagamenti di regolamento, dichiarazioni per l'emissione di denaro, conti, ecc.), Con l'imposizione di un timbro con i dettagli della spesa Ordine in contanti. Nello stato di cassa spesabile, è indicato: a chi, per quali scopi e quale importo è stato emesso.

Quando si emette denaro su un ordine di consumo per una persona separata, il cassiere richiede la presentazione di un documento che certifica l'identità del destinatario e prende la ricezione del destinatario. Allo stesso modo, è emessa l'emissione in contanti dichiarazione di pagamento. I documenti per l'emissione di denaro sono firmati dal capo e dal ragioniere capo delle imprese o delle persone, sono autorizzati. Il cassiere del denaro ha il diritto di emettere solo il volto specificato nell'ordine di cassa spesa, dichiarazione di pagamento. Nel caso di emettere denaro per avvocato nel testo dell'ordine dopo il nome, il nome, il paziente di denaro, il ragioniere è fatto dal ragioniere "per proxy" e i dettagli della persona che è affidata a ricevere denaro è effettuato . L'emissione di denaro alle persone non coerenti con l'elenco delle organizzazioni è effettuato su materiali di consumo, emesso separatamente su ciascuna persona o da una dichiarazione separata. Le persone che hanno ricevuto denaro sotto la relazione sono obbligate entro e non oltre 3 giorni lavorativi dopo la scadenza del termine che sono stati rilasciati, o dal giorno di ritorno da un viaggio d'affari, escludendo il giorno di arrivo, per effettuare un pagamento anticipato del pagamento Importo speso e restituito nel cassiere al cassiere. Il cassiere ha il diritto di emettere denaro nell'ambito del rapporto solo soggetto alla relazione completa in precedenza ottenuta per questi scopi.

Pacco e spedito documenti di cassa Deve essere riempito con inchiostro chiaramente e chiaro, penna a sfera o inscritta su un computer. Non consentono ostacoli, macchie o correzioni, addirittura concordate. Prima di trasferire in ufficio dell'organizzazione, gli ordini di acquisizione e spesa in contanti e la sostituzione dei loro documenti sono registrati nella registrazione del giornale degli ordini di controllo dei profitti e delle spese.

Ogni impresa nel corso delle attività economiche è affrontata con l'uso di denaro, sia che si tratti di un pagamento di retribuzioni ai dipendenti attraverso il cassiere, incassare una relazione o un pagamento per beni e servizi. Nell'articolo parleremo delle sottigliezze della contabilità delle transazioni in contanti, nonché in considerazione cablaggio tipico al checkout.

Sotto operazioni di cassae comprendere le operazioni in base alle quali l'organizzazione emette e accetta denaro sotto forma di banconote o monete. L'organizzazione può essere rilasciata e la gestione dell'organizzazione può sia legale che individuali. Le operazioni di cassa sono regolate dalla procedura descritta Codice fiscale Rf.

Le principali transazioni in contanti includono la ricezione e l'emissione di cassa, la conservazione dei contanti al checkout e il trasferimento di loro alla Banca. Tutte le operazioni sono effettuate con l'osservazione obbligatoria del limite di cassa, la cui quantità è determinata da ciascuna impresa individualmente e fissata nei documenti pertinenti.

I seguenti arrivi possono essere eseguiti sul cassiere:

• pagamento dell'acquirente (cliente) per beni, servizi, lavoro;
• ritorno dei fondi con una persona responsabile precedentemente rilasciata per la rendita o sopra;
• entrate dalla vendita di prodotti nella catena al dettaglio;
• calcoli sui prestiti;
• fare interesse per le azioni;
• fornitore di rimborso;
• il ricevimento di fondi acquisiti dall'organizzazione della Banca.

La base per il ritiro dei contanti al cassiere è un ordine di cassa della ricevuta.

L'emissione di fondi del registratore di cassa può essere effettuato sui seguenti scopi:

• pagamento della remunerazione da parte dei dipendenti (salario, bonus, bonus e altro);
• pagamento di beni, lavori, servizi (sia sotto forma di anticipo che per le merci effettivamente ricevute);
• compensazione assicurativa, il cui pagamento è previsto dal contratto di assicurazione;
• (sia per le spese di abbronzatura che di viaggio).

Solo i fondi ricevuti come entrate da beni realizzati (lavori, servizi) possono essere rilasciati dal cassiere. Se l'organizzazione è un intermediario o impegnato nel commercio della Commissione, tutti i mezzi ottenuti per pagare a terzi dovrebbero essere trasferiti alla Banca.

La base per il rilascio dei contanti dal cassiere è l'ordine di cassa spesa.

Tutte le operazioni di esecuzione devono riflettersi nel libro di cassa.

Cabbi per le principali transazioni in contanti

Per la contabilità in contanti, nonché di riflettere l'uso delle rivoluzioni valutarie.

Il cablaggio principale delle operazioni sul checkout considera gli esempi.

Ricevute in contanti e saggi

L'emissione di fondi ai dipendenti ai sensi della relazione, nonché l'emissione di salari sono le fondamenta più comuni per il ricevimento dei fondi dalla banca per la loro successiva cancellazione.

La ricezione di contanti nel cassiere può essere eseguita da una persona responsabile quando si restituisce il saldo dei fondi che non sono stati utilizzati in rendita vitalizia o dal periodo di un viaggio di lavoro.

Considera ciascuna delle loro situazioni sopra descritte.

Bonus LLC paga i dipendenti a pagare il parto attraverso il cassiere. L'importo da emettere è 964.000 rubli.

Nel conto di LLC "Bonus" tali post saranno fatti:

Considera un altro esempio con l'emissione e il ricevimento dei fondi attraverso il cassiere:

Mercury 1 LLC ha fatto il rilascio di fondi sotto il rapporto dipendente Medvedev A.G. nella quantità di 500 rubli. Il denaro è stato rilasciato per acquisire carta per i bisogni contabili. Sul fatto di acquistare carta, Medvedev ha fornito una relazione anticipata e il ricevimento del pagamento per 9.840 rubli, IVA 1501 rubli. Il saldo di Medvedev non utilizzato A.G. introdotto al cassiere.

Nella contabilità di LLC Mercury 1, queste operazioni sono state riflesse come segue:

Raccolta in contanti

Supponi:

Magnit Plus LLC è stato trasferito a Cash Collector entrate al dettaglio Per la consegna alla Banca e all'iscrizione sull'account corrente per 856.000 rubli. Secondo il contratto, il costo dei servizi di collezione è dello 0,15% dell'importo invisibile.

Nel conto di Magnit Plus LLC, i cablaggio sono stati fatti:

Cablaggio per carenza nella cassa

Supponiamo che al momento del trasferimento dei fondi nella quantità di 856.000 rubli. La carenza è stata rivelata (8.400 rubli)

In questo caso, il contabile Magnit Plus LLC rifletterà tali operazioni in contabilità:

Pagamento dei fondatori di cassa in dividendi

Supponi:

Olimp LLC ha preso decisioni sulla distribuzione dei profitti ricevuti a seguito dei risultati del 2015, tra i partecipanti all'azienda - il fondatore di Petrenko e il regista Sidorenko. La quota del fondatore Petrenko, che non è un dipendente di LLC Olympus, è 465.000 rubli, la quota del direttore di Sidorenko - 118.000 rubli.

Include "Olymp" LLC ha incluso tali post: