Quali tasse pagano IP dopo l'apertura? Esecuzioni nel fondo pensione dei singoli imprenditori

Nel 2017, la raccolta e la contabilità dei premi assicurativi sono stati trasferiti al servizio fiscale federale della Russia. Nuovo ordine L'amministrazione dei contributi ha influenzato bene le loro collezioni. Ricordiamo che il pagamento fisso al fondo pensione nel 2018 non è più pagante per IP. Gli imprenditori elenca i pagamenti per la loro assicurazione all'ispezione fiscale nel luogo di registrazione. Da questo articolo imparerai ultime notizie Nel pagamento dei premi assicurativi IP nel 2018.

Quanto dovrei pagare per te stesso nel 2018

Fisso contributi di assicurazione non più pagato al FIU per IP nel 2018, e vieni all'account ispezione fiscale. Tuttavia, il nome e la quantità di premi assicurativi non hanno praticamente modificato: pensione e assicurazione medica. Scopri quale importo è ora pagato invece di quello che sarebbe chiamato "contributi alla FIU nel 2018 per IP senza lavoratori".

Le nuove dimensioni dei contributi IP per il 2018 sono stabiliti dalla legge n. 337-FZ del 27 novembre 2017. Ora il calcolo dei contributi non è legato al salario minimo, poiché era negli anni precedenti, ed è un importo fisso:

L'importo dei premi assicurativi IP nel 2018 è sancito all'articolo 430 del codice fiscale della Federazione Russa:

• premi assicurativi IP nel 2018 su assicurazione pensionistica per sé importo a 26.545 rubli;
• i contributi assicurativi da PI nel 2018 per l'assicurazione sanitaria per sé sono 5.840 rubli.

Se le entrate del PP 2018 hanno superato 300 mila rubli, quindi aggiuntivo contributi pensionistici., come prima, sarà l'1% della quantità di eccedenza. Specifichiamo tutte queste quantità nella tabella.

Cioè, rispetto alla quantità di contributi dell'anno precedente, un pagamento fisso per l'assicurazione pensionistica è cresciuta da 3145 rubli e per il medico - per 1250 rubli. Totale, nel 2018, l'imprenditore deve fare un minimo 32 385 rubli, contro 27.990 rubli nel 2017. La differenza era di 4395 rubli.

Date del pagamento dei contributi all'IFTS - entro e non oltre il 31 dicembre 2018 per i pagamenti fissi e non oltre il 1 ° luglio 2019 su un ulteriore contributo.

Come contare il reddito del PI su diverse modalità d'imposta

Dal 2017 le norme per la contabilizzazione degli imprenditori del reddito sono cambiate per accrescere un contributo aggiuntivo dell'1% all'Assicurazione pensionistica. Ricordiamo che prima sono stati presi tutti i ricavi per determinare questo importo, senza ridurli per le spese imprenditoriali sostenute.

La Corte costituzionale della Federazione Russa ha riconosciuto un tale ordine di calcolo, quindi IP, che funziona sistema generale La tassazione, per l'accumulo di ulteriore dell'1% non ha ottenuto il reddito ottenuto, ma meno detrazioni professionali.

Sfortunatamente, per i pagatori sistema semplificato Con l'oggetto "Ricavi meno spese meno" e l'ECN continua a gestire la stessa regola di prima: pagamento aggiuntivo Considerano da tutti i redditi ricevuti. Forse una volta sarà cambiato, ma finora questi contribuenti sono in una posizione sfavorevole.

La procedura per determinare la base per ulteriori premi assicurativi per IP per sé in diverse modalità è registrata al paragrafo 9 dell'articolo 430 Codice fiscale Federazione Russa.

Se l'imprenditore combina diverse modalità, quindi il reddito ricevuto da specie diverse Le attività sono riassunte.

Ridurre le tasse IP.

Nel 2018, l'IP può ancora calcolare le tasse e ridurli sui pagamenti obbligatori, in particolare benefici in questo piano di un 6% semplificato per un imprenditore senza lavoratori. Considera sull'esempio, come tenere conto dei pagamenti fissi pagati durante i ricavi USN.

IP senza lavoratori ha ricevuto tali redditi per il 2018:

• 1 trimestre - 217 000;
• 2 trimestre - 338 000;
• 3 trimestre - 180.000;
• 4 trimestre - 360.000.

TOTALE, importo totale L'utile ammontava a 1.099 000 r., la quantità di tasse ad un tasso del 6% - 65.700 p. Contributi L'imprenditore è stato pagato in silenzio per ridurre immediatamente i pagamenti anticipati per una singola tassa.

L'ammontare delle tasse IP per sé sulle tariffe del 2018 è stata: 32.385 p. Contributi fissi più 1% del reddito in eccesso ((1 095 000 - 300 000 \u003d 795.000) * 1%) \u003d 7 950, totale 40 335 p. Approfittando della capacità di ridurre la retribuzione fiscale calcolata a scapito dei contributi, il PI ha pagato solo il bilancio (65 700 - 40 335) \u003d 25 365 p.

Anche l'imposta calcolata sull'intero importo dei premi assicurativi a pagamento può anche avere un ENVD, se non hanno lavoratori. I datori di lavoro IP che lavorano sui ricavi e sull'utilizzata USN, la tassa è autorizzata a ridurre non oltre il 50%. I ricavi OSN Payers Minus Spese, OST e Eshn tengono conto dei contributi retribuiti nelle loro spese. E solo il PI, che ha acquistato un brevetto non può ridurre il suo costo a scapito dei contributi.

Pertanto, il trasferimento dell'amministrazione dei premi assicurativi sotto il controllo dei FTS non ha influenzato il diritto degli imprenditori per ridurre la tassa sul pagamento.

CBK sui contributi nel 2018

Il destinatario dei premi assicurativi, rispetto all'anno scorso, non è cambiato, quindi il CBC (codice classificazione del bilancio) Alle ricevute e pagamento nel 2018, lo stesso è il seguente:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 - Per l'assicurazione pensionistica obbligatoria;
• 182 1 02 02103 08 1013 160 - Per l'assicurazione medica obbligatoria.

Quindi, inoltre che i contributi IP nel 2018 non siano più legati al benessere minimo, non ci sono cambiamenti significativi. Libero di formare reparti per pagare i premi assicurativi per te stesso

Come calcolare ulteriore 1%

Per Usn. - Questi sono tutti i ricavi ricevuti per l'anno ( conta 4 Sezione I Book Account Account e spesa). I costi non sono presi in considerazione, anche se si utilizzano i ricavi USN meno i costi.

Per Envd. - Questo è un reddito generale fantastico per l'anno ( la somma dei valori sulla linea 100 della sezione 2 delle dichiarazioni per UTII per ogni trimestre).

Per sistema di brevetto - È potenzialmente possibile ricevere il reddito specificato in brevetto ( riga 010.). Se il brevetto viene emesso per un periodo inferiore a 12 mesi, il reddito deve essere diviso in 12 e moltiplicare per il numero di mesi a cui viene emesso il brevetto ( riga 020.).

Se combini diverse modalità d'imposta, allora i redditi per ognuno di essi vengono riassunti.

Premi assicurativi IP per un anno incompleto

Se ti è stato registrato come attività IP o interrotta nel 2018, è necessario pagare i contributi non per l'intero anno, ma dalla data di registrazione o prima della data di interruzione.

Esempio. Se Ivan è stato registrato come IP il 1 marzo, ha bisogno di pagare i premi assicurativi solo dal 1 ° marzo a dicembre 31 - 26.987,50 rubli.

Quantità accurata di contributi per anno incompleto Puoi calcolare con l'aiuto di una calcolatrice premium assicurativa sul nostro sito web.

Tempi dei premi assicurativi

La parte fissa delle rate deve essere pagata a 31 dicembre anni, extra 1% - a 1 luglio l'anno prossimo.

I contributi possono essere pagati a sua discrezione da diversi pagamenti ( ad esempio, mensile o trimestrale) O una volta all'anno. La cosa principale è che l'intero importo è pagato in tempo.

Se hai interrotto l'attività come IP, è necessario pagare i contributi entro 15 giorni di calendario dalla data di risoluzione.

Come pagare i premi assicurativi IP

I contributi sono elencati nell'ispezione fiscale nel luogo di residenza del PI. I contributi possono essere pagati dal conto di calcolo del PI, con mappa personale Sulla tassa del sito o sulla contante sulle ricevute in Sberbank.

Attenzione! È possibile pagare i premi assicurativi su Internet solo con una carta o un account personale.

Come compilare un ordine di pagamento per il pagamento dei contributi

1. Stato del pagatore - 09
2. PPC - 0.
3. I tuoi dati: Nome completo (IP) // Indirizzo di Residence //
4. Dettagli fiscali
5. Codice CBK.
6. Codice Oktmo.
7. Fondazione del pagamento - TP
8. Periodo fiscale - GD.00.2018
9. Invio di pagamento - 5
10. Codice - 0.
11. Campi 108, 109 - 0, Campo 110 - Non riempito
12. Scopo del pagamento

1. Nel campo Status Payer, specificare 09 - un singolo imprenditore.
2. Nel campo PPC, specificare 0.
3. Nel pavimento del pannello, specificare il nome completo del nome (IP) // indirizzo di residenza //.
4. Nel campo del destinatario, indicare i dettagli dell'ispezione fiscale.
5. Nel campo 104, specificare il codice CBC.
6. Nel campo 105, specificare il codice di ottmo ( il codice istruzione municipale ) Al tuo indirizzo.
7. Nel campo Fondazione, specificare TP - Pagamenti anno corrente.
8. Nel campo delle prestazioni fiscali, specificare il GD.00.2018 ( pagare i contributi per il 2018) o GD.00.2017 ( per il pagamento dei contributi per il 2017).
9. Nel campo Checkout, specificare 5.
10. Nel campo Code, specificare 0.
11. Nei campi 108-109, specificare 0. Il campo 110 non è riempito.
12. Specificare lo scopo del pagamento:
    • Contributi assicurativi per l'assicurazione pensionistica obbligatoria con reddito non superiore a 300 mila rubli. ( per commissioni fisse),
    • Premi assicurativi per l'assicurazione pensionistica obbligatoria da reddito oltre 300 mila rubli. ( per ulteriore 1%),
    • Premi assicurativi per l'assicurazione medica obbligatoria.

CBK per pagare i premi assicurativi IP

CBC per il pagamento dei contributi per il 2017-2018:

• pfr - 18210202140061110160 ( compresa parte fissa e 1% aggiuntivo),
• nei ffoms - 18210202103081013160.

CBC per pagare i contributi fino al 2017:

• nella parte fissa fiu - 18210202140061100160,
• nel FIU extra 1% - 18210202140061200160,
• in ffoms - 18210202103081011160.

Come ridurre le tasse sulla vittoria su premi assicurativi IP

I pagamenti anticipati e le imposte sull'S USN possono essere ridotti ai premi assicurativi a pagamento. Per questo, i contributi devono essere pagati fino alla fine del trimestre per i quali è considerata la tassa.

Esempio. Pagamento anticipato Secondo USN, 1 trimestre può essere ridotto ai premi assicurativi pagati dal 1 ° gennaio al 31 marzo.

Affari esecutivi riferisce IP IP

Se l'imprenditore non ha lavoratori, allora la segnalazione non è necessaria.

Responsabilità per il mancato pagamento dei contributi

In caso di mancato pagamento dei premi assicurativi, la tassa può accumulare sanzioni, circa il 10% annuo ( 1/300 Tasso di rifinanziamento della Banca centrale della Federazione Russa per ogni giorno di ritardo) e cancella la quantità di debito dall'account calcolato.

Il pagamento delle tasse / commissioni allo stato è obbligatorio per le organizzazioni e imprenditori individuali. Nel 2019, la funzione di raccogliere / prendere premi assicurativi Lo stato ha trasferito il FTS Federazione Russa.

Dimensioni del pagamento fisso

L'interesse dei contributi fissi è rimasto lo stesso del 2016:

• Nei ffoms - 5,1%;
• In PPF - 26%;
• In FSS - 2,9% di salari Per ogni dipendente (se i lavoratori).

Ma dal momento che il salario minimo nel 2019 è aumentato e ora è stato fissato a 7.5 mila rubli, quindi trasferiti a questi fondi importo dei soldi È aumentato anche. Se l'IP ha un reddito annuale cumulativo inferiore a 300.000 rubli, è necessario effettuare un pagamento (FP) della seguente dimensione:

FP \u003d 12 * Marlet * 0.26 + 12 * Marlet * 0.051 \u003d 23,4 + 4,59 \u003d 27.99 mila rubli.

Questa detrazione è prodotta anche con l'assenza di redditoSe un'impresa è ancora inclusa nell'aquila.

Le tasse di assicurazione da IP ora prendono FTS

Ciò era dovuto all'abilità del fondo pensione (FIU) per far fronte a una grande quantità di lavoro relativa all'ottenimento dei premi assicurativi obbligatori. Pertanto, il debito sulle detrazioni pensionistiche ha iniziato a crescere rapidamente, superando quest'anno il marchio di 200 miliardi di rubli. Per questo motivo, i pensionati sono rimasti senza indicizzazione delle pensioni e hanno ricevuto solo un pagamento fisso di 5 mila rubli l'anno scorso.

Ora gli imprenditori saranno calcola i contributi a FTS Per tutti i tipi di assicurazione dalla categoria di obbligatoria (pensione, medicina, in disabilità).

Per fissare le dimensioni e ordine generale Sono stati aggiunti pagamenti assicurativi al codice fiscale (NK) nuovo articolo №34. Dopo aver trasmesso la funzione di ricevere detrazioni assicurative agli IFTS, si sono verificati un numero di modifiche nel sistema di tassazione IP:

• In 2-NDFL, i codici per detrazioni per i bambini sono stati modificati;
• KBK è diventato altri;
• Limiti su USN Rose. Ad esempio, alle attività fisse (il loro valore residuo) nel 2016 è stato installato un limite di 100 milioni e nel 2019 - 150 milioni;
• Chiunque può pagare i contributi. La scadenza per l'azione di questa regola è il 30/10/2016;
• Il 01.01.2017 mrot \u003d 7.5 mila rubli e il 01 luglio 2017 - 7,8 mila rubli;
• Se il tempo di segnalazione viene violato, una penalità non è imposta uguale alla dimensione del pagamento massimo;
• IP deve vendere tutte le merci attraverso gli uffici di cassa online. Quando si utilizzano, le informazioni necessarie via Internet cadono immediatamente nella base FTS, che correggerà correttamente il profitto e calcola la dimensione dei contributi aggiuntivi.

L'introduzione di queste modifiche non semplifica la segnalazione, poiché ci sono anche report aggiuntivi. Dalla necessità di registrare i redditi per la tassazione solo gli uomini d'affari che lavorano su ANVD vengono rilasciati.

Contributi fissi da IP

Sono pagamenti che ciascun imprenditore (articolo 430 del Codice Fiscale della Federazione Russa) si rendono da solo al Tesoro dello Stato. Ha anche registrato la procedura per il calcolo / paga di queste detrazioni fisse. Il calcolo delle loro dimensioni nel 2019 è effettuato sulla base del salario minimo all'inizio di gennaio.

La legge dice: Pagamenti fissi nel FIU per IP nel 2019, quando WPT dovrebbe essere elencato indipendentemente dalla presenza / assenza di dipendenti, della dimensione dei profitti e dei fatti di fare affari stessi. C'è solo un gruppo di persone che possono ottenere l'esenzione da tali pagamenti:

• Servicemen (contenti) / coniugi di personale militare - un certificato della registrazione militare e l'ufficio di arruolamento / fotocopia del biglietto militare è fornito per confermare;
• Prendersi cura dei bambini a un anno e mezzo / per studenti disabili I GR. / Old Men - Copie di certificati di nascita, passaporti, certificati e conclusioni di VTEK;
• Coniugi di diplomatici / rappresentanti commerciali che sono partiti per un altro paese.

Come pagare i premi assicurativi nella FIU nel 2019 per IP quando piange

Nel 2019, un pagamento fisso per gli imprenditori su un programma semplificato costituito da 2 contributi obbligatori a:

• Assicurazione medica (in ffoms);
• Assicurazione pensionistica (in PPF).

E se il reddito ricevuto dall'IP in un anno è più di 300.000 rubli, per l'importo superiore a questa soglia, dovrebbe ancora pagare una tassa di un prestito. Su richiesta, l'imprenditore può produrre detrazioni nel FSS in caso di disabilità, ma in assenza di lavoratori questo pagamento non è obbligatorio.

Come viene calcolato il contributo aggiuntivo

L'importo con cui è prelevato un contributo aggiuntivo è calcolato sulla base della quantità di reddito da vendite e altri guadagni disponibili oltre loro. Le spese da ciò non sono detratte, anche con il sistema di "ricavi - spese".

Per IP su schemi misti del brevetto USN + o USN + ENVD, il reddito su tutti i sistemi di tassazione è riassunto.

Il limite superiore del possibile contributo è limitato. La tassa massima del FIU nel 2019 per SP su USN non può superare 8 minime minime non tassabili o 187.200 rubli.

Condizioni di adempimento delle detrazioni nel PF della Russia

Termini di pagamento delle tasse al fondo pensione per IP su semplificati nel 2019:

• FP deve essere effettuato fino al 31 dicembre. Ma specialisti del FTS, sotto la cui giurisdizione questi contributi sono stati raccomandati al fine di evitare problemi per pagarli fino al 25;
• Un contributo aggiuntivo a un thread dal reddito annuale superiore a 300.000 rubli, l'IP è obbligata a pagare entro e non oltre il 1 ° aprile del prossimo anno.

Se la società ha cessato le sue attività e chiuso, il debito in questi fondi dovrebbe essere ripagato entro 15 giorni.

Contributi assicurativi da IP registrati nel 2019

Se la procedura di registrazione dell'impresa è stata prodotta in seguito rispetto all'inizio dell'anno, i premi assicurativi nella FIU nel 2019 per il MP per sé su USN non saranno pagati nel volume completo richiesto, ma in parte, tenendo conto del mesi del suo lavoro.

Cambio di requisiti

Dopo aver trasmesso la funzione di ricezione in servizio fiscale Ora in tutti i documenti, IFTS devono essere specificati come destinatario. Anche il CBK è cambiato. Nuovi dettagli sono presentati nella tabella.:

IP su un sistema semplificato che ha pagato un pagamento fisso nel tempo, ha diritto di ridurre i pagamenti delle tasse:

• Se c'è anche un dipendente - per l'importo pagato in PF / ffoms per sé e lavoratori fino al 50%;
• In assenza di dipendenti - per il pieno contributo del FP e contributo aggiuntivo.

Tale diminuzione può essere effettuata solo nel periodo di pagamento del contributo che corrisponde a questa azione. Contributi accumulati che IP non ha avuto il tempo di pagare tempestivamente, non prendere in considerazione. Affinché i periodi di detrazioni al FIU nel 2019 per SP su USN e i periodi di pagamento delle imposte hanno coinciso, le "semplicità" devono pagare detrazioni fisse in parti, e quindi la loro diminuzione in ciascun trimestre.

Responsabilità per il pagamento in ritardo o il mancato pagamento del FP

Se il periodo di pagamento dei contributi al fondo pensione per IP sul semplificatore è violato o la commissione non viene pagata affatto, le sanzioni vengono applicate al PI. Dimensione fine Avanti:

• Con il ritardo principale o il mancato pagamento, sarà il 20% del debito;
• Con una violazione secondaria o primaria riconosciuta da intenzionale, la dimensione di una multa aumenterà il 40% del debito.

Inoltre, quando si ritardano ogni giorno, si verificherà il ciclo di sanzioni. È abbastanza difficile calcolare le sue dimensioni. È meglio se questo farà un ispettore fiscale che può spiegare la quantità accumulata di multe.

Quali metodi possono essere pagati

Pagamento fisso B. fondi pensione Nel 2019, per IP, il 6% UPN può essere pagato in due modi:

• Traduzione di contantiche viene effettuato da qualsiasi account corrente (resoconto personale non commerciale dell'imprenditore o dell'IP);
• In contanti. Questo metodo di pagamento è possibile solo se c'è una ricevuta completamente riempita, compilata sotto forma di PD-4SB (tasse). Deve contenere l'importo del contributo e dei remuneratori del pagatore / destinatario.

Affinché il pagamento sia accreditato correttamente, e non vi è stato indeposto debito nel documento di pagamento nel campo 101 è necessario specificare il codice del pagatore appropriato. Per IP, questo valore è "09".

Scopre il fondo pensione nel 2019 per SIP su semplificato è rimasto lo stesso, solo per raccoglierli immediatamente applicati FTS, l'ufficio centrale di cui è a Mosca. I premi assicurativi saranno detratti secondo le vecchie formule. E il leggero aumento della loro dimensione è associato a un cambiamento nella direzione di aumentare la grandezza del salario minimo. IP, che ha commesso tutti i pagamenti obbligatori in tempo può contare su una diminuzione dei pagamenti fiscali.

Alcuni dettagli sono cambiati. Ora IP sui premi assicurativi di pagamento USN nel fiu sarà sulla nuova CBC. Le nuove procedure di insediamento hanno iniziato ad agire dall'inizio del 2019. Sul sito Web FMS è possibile creare un documento di pagamento gratuitamente: in esso il pagatore risolve l'importo che elenca e indica il periodo corrispondente.

Video: USN 2017

Iniziando a discutere le tasse del PI, vale la pena notare che l'IP non è entitàe il solito fisico, ma con il diritto di condurre attività commerciali (imprenditore individuale). Grazie a questa differenza significativa da LLC, JSC, ecc., Le tasse pagate da IP possono essere molto più semplici e più facili delle entità giuridiche.

Imposte pagate e condurre calcoli imprenditoriali raccomandiamo in forma non in contanti con l'aiuto di speciale.

L'onere fiscale di un singolo imprenditore sviluppa non solo dalle tasse effettive, ma anche. In contrasto con le tasse a pagamento, le cui dimensioni possono essere regolate correttamente scegliendo il sistema fiscale, i premi assicurativi sono un importo fisso. Le tasse dell'IP non dovrebbero pagare, se le attività non sono state ancora condotte, ma i premi assicurativi per se stessi dovrebbero essere trasferiti tutto il tempo fino a quando i dati dell'imprenditore sono elencati in EGRIP, I.e. Subito dopo la registrazione.

In premi assicurativi comprendono le detrazioni per la pensione e l'assicurazione medica, nonché nel FSS, se IP ha dipendenti. La quantità di premi assicurativi non dipende dal regime fiscale scelto o dal fatto che siano effettuate attività imprenditoriali. Successivamente in merito alle tasse e ai contributi del IP abbiamo provato a raccontare comprensibile E il massimo strutturato.

Contributi assicurativi IP 2019

Contributi PI per l'assicurazione pensionistica obbligatoria

Contributi assicurativi dall'IP presso gli OPS nel 2019 rappresentano un importo fisso stabilito dal governo della Federazione Russa - 29 354 rublo per intero anno. Questa formula è valida quando si calcola i contributi, a meno che i ricavi del PI per il 2019 non superino 300 mila rubli. Se il reddito ricevuto è maggiore, la quantità di premi assicurativi aumenta con un altro 1% dei ricavi ottenuti dalla parte superiore di questo limite.C'è anche un limite superiore della dimensione dei premi assicurativi nel fiu - non più 234 832 rublo.

Contributi IP per l'assicurazione medica obbligatoria

I premi assicurativi IP su OMS per il 2019 sono stabiliti nell'importo 6 884 rublo. Prestare attenzione: i contributi all'OMS con la crescita del reddito non aumentano e costituiscono una quantità costante.

I contributi totali, IP nel 2019 per sé, con un reddito annuale, non superiore a 300 mila rubli (anche in assenza di attività o profitti da esso), sarà 36238 rubli.

Contributi della SP per i loro dipendenti

Se l'imprenditore utilizzerà il manodopera assunta, oltre ai premi assicurativi per sé, deve pagare i premi assicurativi e per i suoi dipendenti.

In casi generali, i premi assicurativi per i dipendenti sono costituiti da:

• pagamenti per l'assicurazione pensionistica obbligatoria nel FIU - 22%;
• pagamenti per obbligatorio assicurazione sociale in FSS - 2,9%;
• pagamenti per l'assicurazione medica obbligatoria nelle FOM - 5,1%.

Inoltre, il contributo è pagato al FSS assicurazione obbligatoria Dai casi infelici nella produzione e nelle malattie professionali (dallo 0,2% all'8,5%). Nell'art. 58 della legge del 27/07/09 n. 212-FZ Le minori tassi di premi assicurativi per i lavoratori possono anche essere applicati a seconda delle attività, delle categorie di lavoratori, sistema fiscale scelto e altre condizioni.

Benefici per il pagamento dei premi assicurativi

Dal 2013, il cosiddetto periodi preferenziali Non-pagamento dei premi assicurativi quando l'imprenditore non porta l'attività, perché È un servizio di chiamata, è in congedo per prendersi cura di un bambino fino a un anno e mezzo, persona disabile, di età superiore a 80 anni o è un coniuge di un militare per un contratto o un diploma e non ha opportunità di lavoro . Per ottenere questi vantaggi, è necessario contattare l'ispezione fiscale, con una dichiarazione e la documentazione di conferma che l'attività imprenditoriale non è condotta.

In tutti gli altri casi - lavoro extra Per assumere o un accordo di legge civile, il raggiungimento dell'età pensionabile, la mancanza di attività o profitti da esso - l'imprenditore deve elencare i premi assicurativi per sé. L'ispettorato fiscale cesserà il proprio raggio solo dopo aver escluso i dati dal registro statale.

Imprenditori registrati dall'inizio dell'anno, i premi assicurativi non sono calcolati non nel totale, ma tenendo conto dei giorni dei giorni dalla data.

Premi assicurativi del calcolatore.

È necessario pagare i premi assicurativi del valore: - r.

Il pagamento è fatto di:

Tasse IP.

Per evitare una situazione in cui non sarà possibile applicare un regime fiscale preferenziale, è necessario considerare attentamente la scelta del codice otturato per IP, poiché la tassa non consente la segnalazione di modalità speciali per un numero di attività. Per coloro che hanno bisogno di aiuto quando si sceglie i codici consentiti, possiamo offrire la selezione gratuita di codici otturati.

Affinché le tasse dell'IP non siano l'elemento principale dei suoi costi, è valsa la pena per alcune domande.

1. Verrà cambierà il presunto reddito permanente o le loro dimensioni?

Tra reddito e scelta irregolare sistema di tassazione Esiste una connessione diretta e basata su questo, vale la pena rendere il calcolo del presunto reddito almeno per un quarto da percorrere. Alle modalità di USN, Eshn e OSN Base fiscale, cioè Tale importo con cui le imposte saranno calcolate solo quando l'imprenditore inizia a ricevere redditi reali. Nelle modalità di ENVD e PSN, la base di tali calcoli sono gli altri indicatori specificati nel codice fiscale, quindi, in questi casi, l'IP dovrebbe pagare le tasse indipendentemente dall'importo del reddito ricevuto, incluso se non vi siano alcun reddito .

In assenza di ricavi regolari, all'inizio dell'attività, ti consigliamo di scegliere una semplicità, con la quale è possibile quindi andare a un UHand o brevetto, avendo precedentemente calcolato la quantità di tasse in queste modalità e assicurarci che nel tuo caso sarà più redditizio.

2. Sarà attratto da un lavoro assunto e da quanti dipendenti hanno bisogno?

Il numero di dipendenti Quando si sceglie un sistema fiscale può diventare un fattore limitante, ad esempio, per PSN, il numero di dipendenti non deve superare i 15 persone, e presso USN e ADVD - 100 persone. Dal numero di dipendenti dipende anche dal costo di un brevetto, in tali regioni e da tali attività che tenero conto di questo indicatore.La presenza di lavoratori sarà significativa nei casi in cui IP ha la capacità di ridurre la tassa sul pagamento dovuta al pagamentopremi assicurativi (su tutti i sistemi di tassazione trannebrevetto).

3. Qual è la quota di reddito che costerà spese e puoi confermarle con documentato?

Scegliere tra le varianti dei "ricavi del 6%" o dei "ricavi del 6%" o dei "ricavi meno costi il \u200b\u200b15%", bisogna immaginare la dimensione dei costi previsti. Nei casi in cui le possibili spese supereranno il 60% del reddito, vale la pena scegliere "I ricavi meno costi", ma solo se è possibile confermare i costi di documentazione. Se non ci sono documenti di supporto, o la quota delle spese sarà inferiore al 60% del reddito, quindi opzione più redditizia "Ricavi".

4. Che tipo di attività nella tua regione sono apportati alle viste della specie per PSN e UTII?

Le attività sull'EDENTE e PSN sono determinate annualmente dalle leggi regionali e sul proprio territorio specifico queste liste possono essere come ampliate (per PSN) e ridotte (per UNVD), rispetto a quelle indicate nel codice fiscale della Federazione Russa. Forse ora è difficile per teabbina tutti questi criteri, ma quindi esamineremo ogni regime per ulteriori dettagli, che chiarishino la questione della scelta del sistema fiscale.

E per coloro che preferiscono un approccio individuale, possiamo offrire consulenza gratuita Esperto fiscale, che ti aiuterà a scegliere il regime fiscale, tenendo conto delle specifiche della tua attività e della regione.

Tasse IP su USN

Iniziamo con il più popolare tra le piccole imprese e i sistemi SP - un sistema fiscale semplificato (USN) o, come di solito chiamava persone, "Semplificazioni". Gli imprenditori che lavorano su un semplicità sono i pagatori di una singola tassa che sostituiscono per loro paga NDFL. dall'attività imprenditoriale e dall'imposta sulla proprietà utilizzata negli affari. L'oggetto della tassazione su USN è reddito o reddito, ridotto dalla quantità di spese, quindi qui è possibile scegliere l'opzione o .

I ricavi sono riconosciuti non solo dalla vendita di beni e servizi, cioè. Entrate, ma anche alcuni altri, chiamati non dealerrizzazione. Le spese non sono le stesse che l'imprenditore stesso considera ragionevole e la loro lista chiusa somministrata nell'art. 346.16 del codice fiscale della Federazione Russa. Va detto che questa lista è abbastanza ampia e riconosciuta per lo più le spese reali del PI. Oltre alle spese stesse, il codice è anche registrato e la procedura per il loro riconoscimento, in particolare, può essere presa in considerazione solo dopo il pagamento. Bisogno in modo responsabile di avvicinarsi sia alla spesa documentaria, perché La violazione dei requisiti per la conferma dei documenti può portare al non riconoscimento del loro ispettorato fiscale.

La base delle tasse presso la "Entrate" è un'espressione monetaria del reddito. Per l'opzione "Spese minus del reddito" La base fiscale sarà un'espressione monetaria del reddito ridotto dalla quantità di spese. Per calcolare l'ammontare dell'imposta da pagare, è necessario moltiplicare la base fiscale per un tasso fiscale, pari al 6% per i "ricavi" e il 15% per "i ricavi meno costi".

Per lo sviluppo di alcuni tipi di attività e attirare gli investimenti nelle regioni, le autorità locali possono ridurre la tassa fiscale standard dal 15% al \u200b\u200b5%. Per scoprire quale offerta e per quale attività è approvata nel tuo territorio, è possibile nella legge regionale sull'istituzione di aliquote fiscali differenziata di USN. Tale preferenza è applicabile solo per l'opzione "Ricavi meno spese minus" e il tasso per l'opzione "Entrate" rimane invariato - 6%. Quindi, se c'è un ridotto nella tua regione aliquota fiscaleE puoi confermare le tue spese, quindi le tasse dell'individuo uSN. "I ricavi meno i costi" possono essere ridotti al minimo.

Ma, tenendo conto della spesa, è importante non esagerare, perché Qui l'IP ha l'obbligo di pagare la tassa minima. Cosa significa? Se hai lavorato a una perdita, cioè. Le spese hanno superato il reddito ricevuto, dovrai pagare imposta minima Per l'importo dell'1% del reddito ricevuto.

Opzione "I ricavi" possono essere particolarmente attraenti da ridurre tassa singola sui premi assicurativi a pagamento. Allo stesso tempo, l'IP senza lavoratori può ridurre la tassa maturata sull'intera quantità di contributi, e con piccoli redditi ci può essere una situazione che non ci sarà alcuna tassazione da pagare. IP con i dipendenti può ridurre l'imposta unificata a spese degli importi premi assicurativi pagati e per se stessi, e per i dipendenti, ma non più del 50%.

Le "spese minus del reddito" non sono autorizzate a ridurre il pagamento calcolato di una singola tassa sull'importo dei premi assicurativi, ma i premi assicurativi che IP pagano per se stessi e per i loro dipendenti possono essere presi in considerazione nei costi durante il calcolo tassa baseCiò riduce anche un singolo pagamento per il pagamento.

Finiremo la conoscenza con restrizioni semplificate che devono essere soddisfatte per il lavoro su questo sistema. Per IP, ci sono alcuni dei quali - il numero di dipendenti non deve superare cento persone, non è consentita nell'estrazione e nella vendita di minerali (ad eccezione della distribuzione totale) e nella produzione di beni eccibili. Inoltre, IP può perdere il diritto di semplificare dopo che i suoi ricavi per il 2019 superano i 150 milioni di rubli.

Se hai contato un sistema semplificato favorevole e conveniente per te stesso, allora È possibile preparare un'applicazione per la transizione verso l'USN 2019 assolutamente gratuito:

Tasse IP su PSN

Il sistema di tassazione dei brevetti o l'IP brevettuale è l'unico regime fiscale inteso solo per i singoli imprenditori. Il brevetto può essere ottenuto su qualsiasi indicato nell'art. 346.43 del codice fiscale. Questo elenco può essere ampliato dalle autorità locali e che tipo di attività possono essere acquistate come brevetto, è necessario apprendere in leggi regionali o nell'ispettorato fiscale territoriale.

Il brevetto è valido solo nel territorio del Comune, dove viene emesso, quindi l'IP deve essere applicato agli IFT sulla base del brevetto. Per il trasporto di merci, è consentito utilizzare un brevetto quando fornisce servizi in diverse regioni della Federazione Russa, ma solo se i contratti per il trasporto saranno conclusi nel luogo di registrazione del PI. Le restrizioni per questo regime riguardano solo il numero di dipendenti assunti, non più di 15, e la perdita del diritto di utilizzare PSN si verificherà quando viene superato un reddito annuale di 60 milioni di rubli.

Calcolare il costo annuale di un brevetto è abbastanza semplice. Per fare ciò, è necessario conoscere il "reddito annuale potenzialmente possibile" al tipo di attività scelto e moltiplicarlo del 6%. Puoi anche scoprire le dimensioni del potenziale reddito dalla legge regionale sui PSN. Un'altra opzione è quella di calcolare il costo di un brevetto. Un brevetto viene rilasciato per un periodo di uno a dodici mesi, ma all'interno dell'anno del calendario. L'IP può avere diversi brevetti e calcolare il suo valore per ciascuno di essi.

Il pagamento dei brevetti avviene come segue:

• Brevetto, emesso per un periodo fino a sei mesi, deve essere pagato per intero non oltre la sua scadenza;
• Se il termine del brevetto è da sei mesi e fino ad un anno, un terzo del suo costo completo deve essere pagato entro e non oltre 90 giorni dopo l'inizio dell'azione, e due terzi non sono più avanti della fine del brevetto.

Ridurre il costo di un brevetto per i premi assicurativi a pagamento non può essere, ma c'è un tasso ridotto di premi assicurativi per i lavoratori IP che lavorano in questa modalità.

Tasse IP su SENTD

Una tassa o un danno a maniche corte, nonché un brevetto, è valido solo per determinati tipi di attività specificate nell'art. 346.26. Le leggi regionali non possono limitare questo elenco, ma non consentire anche l'applicazione di questo regime sul suo territorio (ad esempio, a Mosca). Calcola una singola tassa su un mese secondo una formula piuttosto complessa - database * FP * K1 * K2 * 15%.

Scendiamolo, il che significa questo set di lettere e numeri:

• Il database è un mese in rubli (troviamo la tabella data nell'art. 346.29 NK)
• FP - Indicatore fisico (indicato lì)
• K1 è un coefficiente di deflatore, approvato annualmente dal governo della Federazione Russa. Nel 2019, K1 è 1,915
• K2 è un coefficiente correttivo, stabilisce le leggi regionali che vanno da 0,005 a 1.

Nella misura in cui periodo imponibile Sotto ANDD è pari al trimestre, di solito calcolano la quantità di tasse in tre mesi. Poss la tassa IP imputata deve fino al 25 ° giorno del mese successivo al trimestre del reporting.

Sul VVD, oltre a semplificare, è possibile ridurre una singola tassa da pagare attraverso i premi assicurativi pagati per se stessi e per i dipendenti. Se l'IP funziona da solo, allora puoi sottrarre l'intera quantità di contributi pagati per te stesso, e quando i dipendenti appaiono nell'imprenditore, è possibile tenere conto dei contributi per se stessi e per loro, e la tassa può essere ridotta di non più del 50%.Oltre alle restrizioni sul numero di dipendenti (non più di un centinaio), ci sono anche restrizioni specifiche sull'indicatore fisico, ad esempio, l'area della sala commerciale non deve superare i 150 metri quadrati. m.

Tasse IP su Eschn

Una singola unità agricola è progettata per i produttori agricoli, cioè Coloro che producono, riciclano e vendono prodotti agricoli. Questo include anche la pesca e gli imprenditori. La condizione principale perEskhn. - La quota di reddito dalla vendita di prodotti Selgroof o Ulov dovrebbe superare il 70% del reddito totale da beni e servizi.

Calcolano l'Agreary secondo gli stessi principi dei "ricavi dei ricavi meno spese", ma il tasso fiscale è invariato e ammonta al 6% del reddito ridotto dall'ammontare dei costi. Eschan non è consentito per i contribuenti che producono merci imbattibili.

Tasse IP sulla base

E infine, se IP non ha scelto nessuno degli specialisti, funzionerà sul sistema fiscale principale. Oltre ad un tasso del 20%, del 10% o dello 0%, sarà necessario pagare le tasse sul reddito individui (NDFL). La base fiscale per IP in questa modalità sarà utile da attività commerciali a cui sono consentite le cosiddette detrazioni professionali - le spese documentate ed economicamente sonore. Se è impossibile confermare i costi, il reddito ottenuto può essere ridotto solo del 20%.

L'aliquota fiscale nel caso generale sarà pari al 13%, se l'imprenditore era nell'anno di segnalazione il residente fiscale russo, cioè. Si trovava sul territorio della Federazione Russa almeno 183 giorni per coerenti 12 mesi di calendario.

Ma se IP sul sistema generale ha deciso di condurre un'impresa dall'estero, e non è stato riconosciuto come residente fiscale, quindi, anche essendo un cittadino russo, entra in una grande trappola finanziaria - tutte le entrate ricevute da loro sono tassate a un tasso del 30%, mentre le detrazioni professionali è impossibile da usare.

I contributi assicurativi all'OSR possono essere presi in considerazione nelle spese per intero, sia per se stessi che per i dipendenti. La scelta dell'OSN è in piedi se la parte principale dei tuoi acquirenti sarà pagatore IVA, che sarà favorevole a lavorare con te, perché Avranno l'opportunità di tenere conto dell'IVA in entrata. E poi è necessario calcolare attentamente i tuoi redditi stimati e i costi confermati.

Combinando regimi fiscali per ridurre le tasse IP

Un'altra opportunità per coloro che possono considerare il loro denaro è combinare diversi regimi fiscali. Ciò significa che è possibile calcolare la stima carico fiscale e lavorare in un tipo di attività in una modalità, e per un altro tipo di scelta di più opzione favorevole. La combinazione di modalità è possibile su un'attività se conduci attività in oggetti diversi.Le opzioni per la combinazione di FND e USN, PSN e USN, UNVD e PSN, Echchn e ANDD sono possibili. È impossibile combinare USN con l'ESKN e USN con OSN.

È difficile parlare del vantaggio di combinare le modalità senza specificare esempi, perché Per fare ciò, è necessario calcolare gli importi delle tasse per il regime imputato e il brevetto in una regione specifica e il tipo di attività, ma è solo necessario sapere che tali opzioni hanno il diritto di essere. Su questo finiremo considerando principi generali Scegliere un sistema fiscale, tenendo conto delle imposte del IP può essere legittimamente ridotta.

Se non hai avuto il tempo di pagare le tasse o i contributi nel tempo, quindi oltre alla tassa stessa, dovrai anche pagare una penalità sotto forma di sanzioni, è possibile calcolare con l'aiuto della nostra calcolatrice.

Oltre alle tasse, i singoli imprenditori pagano i premi assicurativi obbligatori per il fondo pensione, il fondo di assicurazione sociale e il fondo fondamentale assicurazione sanitaria Per te e ai loro dipendenti, se tale è. A differenza del NDFL, i contributi ai fondi non vengono detratti dal salario dei dipendenti, ma sono pagati dall'imprenditore di un datore di lavoro dai suoi fondi. L'imprenditore deve essere trasferito ai fondi per i dipendenti un importo pari al 30% degli stipendi, i premi e altri pagamenti. È così che funziona.

(Se non si desidera approfondire i dettagli, assumere un contabile o utilizzare i servizi Internet, come l'Elba o "La mia attività", lo dirà quando, dove e quanto da pagare, effettuare ordini di pagamento per la Banca e Invia rapporti alle agenzie statali in formato elettronico)

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Tasse di assicurazione per se stessi

I contributi assicurativi di un singolo imprenditore per se stessi sono costituiti da due parti:

Fisso. Nel 2017 - 27990 rubli. Ogni anno aumenta l'importo: rispetto al 2016, è cresciuto di quasi 5.000 rubli. La maggior parte dei soldi - 23.400 rubli - prende il fondo della pensione (FIU) e i restanti 4590 rubli vanno al fondo obbligatorio assicurativo medico (ffoms).

Aggiuntivo. La FIU richiede inoltre l'1% del reddito annuale oltre 300.000 rubli (importo non tassabile), ma non più di 18.200 rubli. Quindi, se nel 2017 IP riceverà un reddito di 1 milione di rubli, una parte aggiuntiva dei premi assicurativi sarà 7 mila rubli. (1 milione di rubli. - 300 mila rubli.): 100). Quando si calcola la parte aggiuntiva, vengono presi in considerazione tutti i redditi dell'imprenditore, indipendentemente dal sistema fiscale utilizzato. La quantità di parti fisse e aggiuntive di premi assicurativi non può superare i rubli del 191790.

La parte fissa dei contributi è pagata fino al 31 dicembre dell'anno in corso, aggiuntivo- fino al 1 aprile dopo. È spesso più redditizio pagare i premi assicurativi con parti, ogni tre mesi, prima di trasferire le tasse (sono pagate trimestrali) - applicare detrazione fiscale, Vale a dire, è una tassa giuridicamente ridotta sulla quantità di pagamenti assicurativi. Abbiamo su come girare tutto.

Contributi assicurativi "Per sé" Gli imprenditori pagano sui dettagli dell'Ufficio del Tesoro federale Il soggetto corrispondente della Federazione Russa indica la sua ispezione fiscale, ad eccezione dei contributi assicurativi dagli incidenti, quando il reparto FSS indica. Secondo i fondi, i contributi sono distribuiti automaticamente. Puoi pagare dall'account IP corrente tramite Bank online o tramite il servizio fiscale

È molto importante specificare il giusto CBK - il Codice della classificazione del bilancio, altrimenti i tuoi soldi saranno accreditati ad altri pagamenti, per i quali si dispone di un pagamento in eccesso e sul giusto pagamento - debito, e si carica ammende e sanzioni. Un errore può essere corretto, ma richiede un tempo considerevole. Il codice deve essere inserito nel campo "KBK" o, in caso contrario, nel conteggio del conteggio "destinatario".

• 182 1 02 02140 06 1110 160 - Contributi assicurativi al FIU (e fisso 23.400 rubli per il 2017 e ulteriori + 1% dal reddito superiore a 300.000 rubli),
• 182 1 02 02103 08 1013 160 - Contributi assicurativi ai ffoms (nel 2017 - 4590 rubli).

Se hai aperto quest'anno, paga non 27.990 rubli e meno - per il numero di giorni di calendario dalla data di registrazione di IP fino al 31 dicembre. Quindi, se sei diventato un imprenditore il 6 marzo 2017, una parte fissa dei premi assicurativi sarà 22948 rubli 79 kopecks: 19185 rubli 48 kopecks nel fiu e 3,763 rubli 31 kopeck - in ffoms.

La parte assicurativa dei contributi deve essere pagata, anche se non ci sono redditi.
Gli imprenditori sono esenti dai contributi al FSS "per sé" in caso di disabilità temporanea o a causa della maternità.
Gli imprenditori vengono rilasciati dai contributi alla FFR e ai ffoms "per te":

• passaggio servizio militare per call.
• prendersi cura del bambino fino a 1,5 anni, un bambino disabile o affrontare più di 80 anni;
• coniugi di personale militare che vivono insieme nell'area remota,
• coniugi di lavoratori diplomatici che vivono al confine.

Informazioni su tali circostanze dovrebbero essere scritte per iscritto agli uffici regionali della FFR, FFS e FFOMS, in cui è registrato come imprenditore e allegare documenti di conferma. Sarai rilasciato dal pagamento dei contributi.
Essere IP "Pro Stock" è non redditizio. Quando non porta denaro, è meglio presentare una domanda di risoluzione delle attività all'ispettorato fiscale (Duty - 160 rubli). Puoi di nuovo in qualsiasi momento, il prezzo della domanda è di tre giorni di attesa e 800 rubli dei dazi.

Assicurazioni per i dipendenti

Nessun contributo fisso - i pagamenti sono legati al reddito di ciascun dipendente. IP, incl. Applicazione di "semplificata", paga ad un tasso comune: nel FIU - 22% del salario, dei premi e della remunerazione dei dipendenti, nelle FFOM - 5,1%, al Fondo di assicurazione sociale (FSS) - 2,9% e ci sono anche contributi a Ingioggia: 0,2% o più, un massimo dell'8,5% ().

Ci sono eccezioni. Se un imprenditore utilizza "semplificato", non ha più di 79 milioni di rubli. all'anno, impegnati in qualsiasi tipo di attività da un ampio elenco di cui al paragrafo 1, paragrafo 1, del paragrafo 1, del comma, della comma, della quota di reddito da queste attività, è di almeno il 70%, quindi deduce il 20% in PFR anziché 22 %, in FSS - solo su ferite, e in ffoms - niente.

I contributi al FSS cessano di derivare dal momento in cui il reddito del proprio dipendente è passato durante l'anno per 755.000 rubli. Se il reddito ha raggiunto 876.000 rubli, con il fatto che l'eccesso di questo importo, il FIU chiede meno del 10%.

Per i dipendenti devono pagare per ogni mese - fino al 15 del prossimo. Ad esempio, i contributi per novembre dovranno elencare fino al 15 dicembre.
Coloro che non rispettano questi scadenze sono accumulati per ogni giorno di ritardo per un importo di 1/300 dal tasso di rifinanziamento della Banca centrale della Federazione Russa al giorno (dal 27 marzo 2017 - 9,75% annuo).
Se l'imprenditore ha erroneamente abbassato erroneamente la quantità di premi assicurativi, quindi è finita per il 20% del 20% dell'importo non retribuito e, se intenzionalmente, per il 40%.

I contributi per lesioni (da 0,2 all'8,5%) devono essere inviati in base ai dettagli dell'ufficio FSS, A cui sei allegato come datore di lavoro.

• KBK - 393 1 02 02050 07 1000 160.

Tutti gli altri contributi per i dipendenti imprenditori pagano sui dettagli della loro ispezione fiscale, Proprio come "per noi stessi": dalla Banca della Banca dal conto corrente del PI o attraverso il servizio fiscale - con biglietto di banca Medici o contanti presso l'ufficio della banca.

• 182 1 02 02010 06 1010 160 - in PFR per l'assicurazione pensionistica,
• 182 1 02 02090 07 1010 160 - Alla FSS per l'assicurazione sociale, in caso di disabilità temporanea e a causa della maternità,
• 182 1 02 02101 08 1013 160 - Nei ffoms per l'assicurazione medica obbligatoria.

Sì, i dipendenti sono costosi. Ma abbiamo trovato.

Preparato con il sostegno della società legale "Shekhovtsov e Partners"

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