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Inserisci le entrate al dettaglio. Caratteristiche dell'utilizzo di un ordine di ricevuta di cassa

Uno dei documenti importanti delle primarie registri contabili tra transazioni in contanti è un ordine di ricevuta di cassa o, come viene anche chiamato, il modulo KO-1. Con il suo aiuto, viene realizzata la ricezione dei fondi che arrivano alla cassa dell'impresa. In questo caso, il compito principale del contabile diventa il corretto riempimento dell'ordine di ricevuta di cassa.

Caratteristiche dell'ordine in contanti in arrivo

Innanzitutto, notiamo che il documento può essere firmato sia dal capo contabile che da una persona autorizzata. Solo un contabile a tempo pieno o capo può compilare un ordine. Se l'organizzazione non dispone di un contabile, il manager dovrà compilare l'ordine. Il documento ha questo aspetto:

Considera le caratteristiche principali di questo documento:

L'ordine di ricevimento è composto da due elementi. La prima parte è l'ordine stesso e la seconda è una ricevuta a strappo.
non può essere gestito da singoli imprenditori. Per lo stesso, mantenere questo documento è obbligatorio.
L'ordine di ricevimento può essere creato a mano o in formato stampato, non importa in linea di principio.
Per certificarlo, è necessario utilizzare un sigillo o un timbro speciale contenente informazioni sui dettagli dell'impresa.
Per verificare le firme specificate nel documento, il cassiere deve avere libero accesso alle firme di esempio di tutte le persone che hanno firmato il documento.
Durante la compilazione di una distinta di credito, non sono consentite macchie o correzioni. Se consentito, l'intero documento dovrà essere riscritto.
Dopo che l'ordine è stato compilato correttamente e in modo pulito, il fatto della sua registrazione viene inserito nel registro delle entrate e delle spese. documenti in contanticorrispondente alla forma N KO-3.

Di regola, il modulo di ricevuta ordine in contanti è realizzato in un unico esemplare dal commercialista dell'organizzazione. L'organizzazione conserva l'ordine compilato e registrato e la ricevuta, allegata al pagamento, viene consegnata alla persona che ha consegnato il denaro.

La sequenza di compilazione di un ordine in contanti in arrivo

Per compilare con precisione un ordine di cassa in entrata, è necessario compilarlo in sequenza, iniziando dalle righe superiori e terminando con i campi inferiori. Innanzitutto, l'ordine in contanti stesso viene compilato, dopodiché tutte le informazioni necessarie vengono inserite nella ricevuta. Ecco un esempio di compilazione di un ordine in contanti in arrivo:

Consideriamo più in dettaglio la sequenza di evasione dell'ordine:

Il riempimento inizia con una riga introduttiva. Qui è necessario indicare il nome completo dell'organizzazione, nonché il nome della sua unità strutturale. Se non è presente un'unità strutturale, non è necessario indicare nulla nella colonna. Devi anche scrivere del codice.
La colonna "Codici" è compilata in accordo con i dati del Comitato Statale di Statistica. La colonna "Numero documento" viene compilata secondo la figura seguente nel registro di registrazione. Si prega di notare che tutti i documenti di cassa registrati sono numerati in ordine dall'inizio dell'anno.
Data di preparazione. La sequenza è importante qui: prima scriviamo il giorno, poi il mese e l'anno. Tutti i dati sono compilati con numeri arabi. Se è necessario inserire una singola cifra, viene scritta insieme a uno zero, ad esempio 03/01/2016. La data indicata deve corrispondere alla registrazione del denaro.
Addebito. Qui dovrai indicare il numero di conto a cui vengono ricevuti i fondi.
Credito. Le colonne con le informazioni sui prestiti vengono compilate solo dalle LLC in conformità con la loro contabilità. queste colonne potrebbero non essere compilate, perché contabilità non conducono.
Il codice scopo previsto completato solo se l'organizzazione utilizza un tale sistema di codifica.
Successivamente, passiamo allo scontrino. Qui, per prima cosa, viene compilata la colonna "Ricevuto da". Viene inserito il nome completo della persona che ha contribuito con il denaro o il nome completo dell'organizzazione, se il denaro proveniva da esso.
Base. La colonna di base è compilata con un'indicazione della fonte di ricezione dei fondi, che riflette il contenuto della transazione finanziaria.
Quantità. Qui è necessario scrivere l'importo accettato in numeri e in parole. Di norma, sono indicati sia i rubli che i copechi.
La riga "compreso" è riempita con le informazioni sull'IVA. Se l'IVA è inclusa, è necessario indicare l'importo, in caso contrario - registrare che non c'è IVA.

L'ultima informazione data nell'ordine è l '“Allegato”. Qui dovrai elencare in ordine tutti i documenti allegati all'ordine, compresa la ricevuta.

Video: a cosa serve un ordine con ricevuta di cassa?

È possibile mantenere con successo il flusso di documenti del registratore di cassa dell'azienda senza utilizzare un ordine di ricevuta di cassa? A cosa serve PKO? Proviamo a risolvere questi problemi con uno specialista di finanza:

Quindi, un singolo imprenditore potrebbe non conservare un documento, ma le LLC sono obbligate a farlo. Allo stesso tempo, vale la pena ricordare che prima di essere consegnato alla cassa, l'ordine viene ricontrollato per assicurarsi che tutte le colonne siano compilate correttamente.

Ogni uomo d'affari ha bisogno di avere un campione per compilare un ordine di cassa d'ingresso per un singolo imprenditore, poiché nel processo di lavoro sorgono situazioni quando è necessario depositare contanti alla cassa. Il modulo d'ordine è lo stesso per tutte le organizzazioni e i singoli imprenditori. Quando si redige un documento, è necessario utilizzare solo moduli validi, altrimenti sorgeranno vari problemi nel processo di conduzione degli affari. Il modulo per il 2017 è presentato nell'Appendice 1.

La ricevuta dell'ordine in contanti (PKO, "prete") è suddivisa condizionatamente in 2 parti.Quello a sinistra è il "prete" stesso, e il secondo è lo scontrino. Dopo l'effettivo trasferimento di denaro, l'ordine rimane al cassiere e la ricevuta viene trasferita alla persona che ha depositato il denaro. Questo documento è una conferma che il cassiere ha accettato i fondi.

I seguenti dati devono essere indicati nella PKO per i singoli imprenditori:

Nome completo di un singolo imprenditore, OKPO;
numero e data di creazione del documento;
l'importo del contante depositato in cifre e in parole;
il nome o il nome della persona giuridica da cui è stato ricevuto il denaro;
su quale base sono stati ricevuti i fondi;
importo IVA;
firma e sigillo o timbro.

Le informazioni elencate dovrebbero essere contenute non solo nel "destinatario" stesso, ma anche nella ricevuta ad esso. Per una persona che ha depositato denaro, è una conferma di una transazione in contanti.

La procedura per la stesura di un documento

Appendice 1. Forma di un ordine in contanti in entrata.

Qualsiasi contabile-cassiere sa come compilare un ordine di entrata in contanti per un singolo imprenditore secondo le regole stabilite.

Ma un imprenditore di solito non ha un dipendente del genere, ma c'è un semplice cassiere o un altro dipendente che svolge le funzioni di accettare contanti. A volte l'uomo d'affari stesso accetta contanti.

Nel campo "Organizzazione" è indicato il nome dell'imprenditore, nella targa a destra - OKPO. Per un singolo uomo d'affari, è composto da 10 caratteri, se ci sono 9 caratteri, lo zero deve essere messo davanti.

L'unità strutturale è indicata solo se i proventi ricevuti dai punti vendita sono ricevuti in cassa. Viene indicato il nome e / o il numero del punto da cui è stato ricevuto il denaro.

Di solito i documenti sono numerati dal 1 gennaio anno corrente... Va ricordato che il PKO viene stampato solo il giorno dell'effettivo trasferimento del contante alla cassa. Se il documento viene creato prima o dopo, verrà invalidato.

L'imprenditore ha facoltà di non indicare nella "voce" la contabilità e il codice di destinazione specifica. Nella colonna "Ricevuto da" è scritto il nome completo del cittadino o il nome dell'azienda da cui è stato ricevuto il denaro. Se il denaro viene accettato dall'organizzazione, è necessario indicare il nome della persona che lo ha trasferito direttamente alla cassa. Ad esempio, da OOO Kolobok a Petr Ivanovich Volkov.

Nella riga "Base" è necessario indicare per cosa è stato ricevuto il denaro o qual è la fonte della sua ricezione. Ad esempio, per le merci vendute o i proventi delle vendite dal negozio n. 2. La ricevuta dell'ordine in contanti è firmata dal cassiere e dal singolo imprenditore stesso (in assenza di un commercialista). Il documento è compilato in 1 copia.

Le informazioni nella ricevuta e nel "parrocchiano" devono corrispondere completamente. La ricevuta è certificata con un sigillo (in caso contrario, è necessario mettere "b / p" al posto del sigillo). Puoi apporre il timbro "Pagato" sulla ricevuta. Alla ricevuta è allegato un assegno. Un esempio di compilazione di un ordine in contanti in entrata per un singolo imprenditore è presentato nell'appendice 2. Tutti gli ordini in entrata e in uscita sono registrati nel registro dei documenti di cassa. Non è possibile effettuare correzioni nella PCR. Se rovinato, è necessario stampare e compilare un nuovo documento.

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Come accettare contanti senza registratore di cassa

Appendice 2. Esempio di compilazione della PKO.

Alcuni imprenditori individuali lavorare senza usare registratore di cassa, cioè al ricevimento del contante i soldi non sarà in grado di emettere un assegno e PKO al depositante. In questo caso, il singolo imprenditore presenta un modulo al cittadino rigorosa responsabilità (BSO). Comprende ricevute, buoni, abbonamenti, coupon, ecc. Questi moduli devono contenere le seguenti informazioni:

nome, serie e numero;
nome del singolo imprenditore, suo TIN, indirizzo di registrazione;
per che cosa è stato ricevuto il denaro;
costo totale;
quanti soldi sono stati accettati in contanti;
data di operazione;
la firma del cassiere o altra persona che ha accettato il denaro, il timbro IP o il marchio "b / p".

Tutti i BSO devono essere stampati in una tipografia. Ogni documento è individuale. Tutte le forme di segnalazione rigorosa sono contabilizzate in un libro speciale.

La ricevuta dell'ordine in contanti non è una forma di reporting rigoroso, quindi, quando un imprenditore lavora senza un registratore di cassa, quando accetta fondi, è impossibile emettere denaro a persone che hanno depositato denaro.

La ricevuta di cassa è uno dei documenti più importanti per fare affari. Con il suo aiuto, viene registrata la ricezione di fondi presso la cassa di singoli imprenditori e LLC. Sarà utile per gli imprenditori imparare come compilare correttamente un ordine di ricevuta di cassa, quale modulo può essere utilizzato, se è necessario apporre un timbro sul documento.

PQS è uno dei documenti più importanti che aiuta a mantenere la disciplina del contante nell'azienda. Ti consente di documentare il fatto del rifornimento del registratore di cassa in contanti.

In quali casi è necessario compilare il PQS

Questo documento registra le seguenti operazioni:

trasferimenti di denaro da vari conti al cassiere;
ricezione di profitti dai clienti;
restituzione di fondi non reclamati emessi al dipendente a causa di uno o un altro scopo;
restituzione di prestiti in contanti;
ricevere contributi dai fondatori dell'organizzazione.

Quale forma può essere utilizzata

Di norma, per la registrazione viene utilizzato il modulo n. KO-1.Di seguito sono riportati esempi di compilazione di ricevute per la correzione di alcune transazioni commerciali.

Esempio di PKO per imprenditori individuali e LLC

Il modulo n. KO-1 viene utilizzato in società con diverse forme di proprietà

Ordine di ricezione, che fissa la ricezione di fondi da acquirenti e clienti

PKO, compilato dopo aver ricevuto denaro da acquirenti e clienti

PKO in caso di restituzione di denaro da persone responsabili

PKO, emettendo un rimborso da persone responsabili

Come compilare il modulo di registrazione dei ricavi al dettaglio

PKO, fissando la consegna dei proventi al dettaglio al cassiere dell'organizzazione

Come emettere un PKO secondo tutte le regole

Questo documento può essere redatto in una sola copia ogni giorno alla fine di un turno di negoziazione sulla base di tutti i documenti di pagamento disponibili (assegni circolari, ricevute di vendita e altri documenti ad essi equiparati). Naturalmente, deve esserci una firma del responsabile con una decifrazione delle iniziali (cassiere senior o venditore). In alcuni casi, il mandato può essere firmato da un contabile senior o da un supervisore di turno.
È possibile condurre PQS su una singola transazione finanziaria, ad esempio, quando si lavora con acquirenti o partner, scrivere un ordine in contanti per l'importo totale dei fondi ricevuti. In questo caso, nel campo "Base" dovrebbe essere scritto, ad esempio, "Entrate da fornitura di servizi".
Questo documento ha due sezioni. Il primo è l'ordine stesso e il secondo è la ricevuta allegata.
Per lo scontrino valgono le stesse regole dell'ordine principale. Inoltre, è su di esso che dovrebbe essere il sigillo dell'organizzazione. La ricevuta deve essere consegnata alla cassa dell'organizzazione.
Si consiglia di apporre sullo scontrino il timbro “Ricevuto”.

Il documento compilato viene consegnato al cassiere. In questo caso, dovrebbe essere inserito nel registro degli ordini di cassa in entrata, redatto nel modulo n. KO-3.

Chi dovrebbe firmare il documento

2 persone firmano il voucher della ricevuta: il cassiere che accetta contanti e capo contabilecontrollare questo processo.

È possibile apportare modifiche, correggere errori nel PQS

Certo che no: trattandosi di un documento finanziario, nessuno ha il diritto di apportare correzioni o macchiarlo. Se ciò è accaduto, dovrai essere paziente e iniziare a redigere un nuovo documento con tutte le modifiche necessarie.

Sanzioni e multe per registrazione errata o mancanza di PQS

Se si redige un ordine in contanti in violazione delle regole, non verrà preso in considerazione... Di conseguenza, i fondi depositati su di esso saranno considerati surplus di cassa. Possono essere legittimamente contabilizzati come altri proventi dell'azienda. Poi crediti acquirente o persona responsabile rimarrà irredento e la responsabilità di questo fatto ricadrà sulle spalle di colui che ha indicato informazioni errate nel PKO.

L'accettazione di fondi senza registrazione di PQS è una violazione della disciplina del contante ed è punibile con multe che vengono imposte a esecutivo per un importo da 4 a 5 mila rubli e per un'organizzazione da 40 a 50 mila rubli.

http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/order.html

Video: come compilare il PKO secondo tutte le regole

PKO o ordine di ricevuta di cassa è uno dei documenti più significativi che garantiscono la disciplina del contante in azienda. Ti consente di documentare il fatto di depositare fondi alla cassa. Di norma, nelle organizzazioni che lavorano con denaro contante, viene utilizzato il modulo n. KO-1.

Il mandato di ricezione in contanti è un documento contabile principale che registra la ricezione di contanti presso la cassa dell'organizzazione. La richiesta degli ordini di ricevimento e di addebito e la loro registrazione nel libro contabile dei documenti di cassa sono obbligatori per tutti gli imprenditori e le persone giuridiche che effettuano un giro d'affari di contante tramite la cassa.

Come gli altri documenti contabili, PKO non è redatto in forma libera, ma ufficialmente approvato. Il Goskomstat della Russia, con la sua risoluzione n. 88 del 18 agosto 1998, ha introdotto gli stessi moduli per i documenti in contanti per tutte le imprese. Per la registrazione di "comers" viene utilizzato forma uniforme sotto il numero KO-1. È possibile scaricare il modulo di un ordine in contanti in arrivo.

La procedura per la registrazione di PQS

A seconda del modo in cui si tengono i registri nell'organizzazione, manualmente o tramite software, la formazione di ordini di cassa è consentita sia a mano che su un computer. L'ordine viene compilato il giorno in cui i fondi vengono ricevuti alla cassa, i suoi dettagli vengono inseriti nel giornale nel modulo KO-3, destinato alla registrazione di documenti in contanti.

Il modulo PKO è composto da due parti:

L'ordine di ricevimento viene compilato in una sola copia, che viene conservata dal cassiere come documento contabile fino alla fine della giornata lavorativa, quindi trasferita all'ufficio contabilità.
Il donatore di fondi nelle sue mani riceve una ricevuta a strappo al PKO, firmata dal cassiere, un contabile autorizzato e certificata dal sigillo della cassa.

Non sono ammesse correzioni nella "voce", quindi, se formata con un errore, è necessario emettere un nuovo documento. Prima di accettare denaro, il cassiere deve assicurarsi che il PQS sia eseguito correttamente, che sia presente la firma del capo contabile. Se l'ordine contiene allegati, anche questi devono essere verificati e riscattati con il timbro “Ricevuto”.

Riempiamo il PKO

Ora vediamo come compilare correttamente un ordine di ricevuta di cassa.

Nella riga "Organizzazione" si inserisce il nome (in conformità con i documenti costitutivi) della persona giuridica o del singolo imprenditore che rilascia il "sacerdote".
Nella riga successiva, indica il nome del ramo / dipartimento che forma il documento o inserisci un trattino.
Nella colonna "Numero documento" trasferiamo il numero di serie dal registro degli ordini di cassa (la numerazione dei documenti in entrata deve essere continua dall'inizio dell'anno solare).
La data di redazione del documento è la data di effettiva ricezione del contante in cassa. Formato di registrazione - GG.MM.AAAA.
I campi "Debito" e "Credito" non sono sempre obbligatori. La necessità di inserire informazioni in essi è determinata dalle caratteristiche contabili adottate dalla società. In "Debito" mettiamo giù il numero del conto, sul quale passano i contanti (di solito questo è il conto contanti - 50). Nel "Credito" in presenza di una unità strutturale e codici contabilità analitica indichiamo i dati rilevanti, nonché il numero del conto corrispondente, sul cui accredito è registrato il contante. In caso contrario, le colonne vuote devono essere cancellate.
Annotiamo la quantità di denaro depositata nella cassa in numeri, in rubli e copechi.
Compiliamo la colonna "Codice scopo" se tali codici sono utilizzati nell'organizzazione.
Il campo "Accettato da" contiene informazioni sul contributore: cognome, nome, patronimico (in genitivo) del dipendente dell'impresa o nome dell'azienda e nome completo della persona che la rappresenta, se il denaro proviene da un'organizzazione di terze parti.
Come base per l'accettazione dei fondi alla cassa, indichiamo il contenuto dell'operazione (ad esempio, pagamento in base a un accordo).
Compila il campo "Importo" in lettere e con una lettera maiuscola: l'importo dei fondi depositati in rubli e in copechi (copechi - in numeri). Cancelliamo lo spazio libero dopo la registrazione in modo che non vi si possa inserire nulla.
Sotto l'importo, la riga “Inclusa” vuole indicare l'IVA: prescriviamo l'importo in cifre, e se non c'è tassa su questa operazione mettiamo la scritta “Senza tasse (IVA)”.
Nel campo "Allegato" elenchiamo gli estremi dei documenti allegati all'ordine (ad esempio, una procura).
Trasferiamo i dati da pp. 1, 3, 4, 6, 8-11.

Un ordine di ricevuta di cassa viene compilato da un contabile o altra persona con l'autorità appropriata in una forma unificata. Ma come appare un campione di una tale forma nel 2019?

I singoli imprenditori per i quali è stabilito l'obbligo di mantenere la contabilità di cassa vengono sistematicamente controllati dai rappresentanti servizio fiscale se il ricavo è riconosciuto integralmente.

Viene redatto con incassi. E quindi, analizzeremo diversi campioni di riempimento. di questo documento, perché in caso di registrazione errata, il PQS è considerato non valido.

E l'assenza di tale documentazione è punibile. Scopriamo come viene compilata la distinta di credito.

Informazioni richieste

Come dimostra la pratica, gli imprenditori e le aziende generalmente compilano solo ricevute per incassi. E questo non è consentito.

Per non violare le regole della disciplina del contante, definiremo cos'è un PQS, perché viene utilizzato e in base a quali regole viene compilato.

Termini importanti

Un ordine di ricevuta di cassa è chiamato varietà documentazione contabile, che registrano la ricezione di contanti nella cassa dell'organizzazione.

PKO viene utilizzato a colpo sicuro da tutti gli imprenditori e le aziende che realizzano un fatturato di cassa tramite la cassa.

Per quale scopo è formato

PKO è una conferma che l'importo di denaro è stato depositato alla cassa. Riflette la registrazione del contante ricevuto:

Cioè, qualsiasi contante che arriva all'ufficio del cassiere viene emesso come parrocchiano. La fonte di tale reddito non ha importanza.

Le aziende che operano come agenti di pagamento compilano il PQS per gli importi del cliente e i loro guadagni. L'ordine di ricevimento può essere richiesto dall'autorità fiscale, che controlla la società.

Motivi legali

Come altra documentazione contabile, ricevute compongono non in qualsiasi forma, ma in una forma unificata, approvata dal governo c.

Utilizzato quando si registrano transazioni in contanti dal modulo KO-1.

Utilizzando contanti, viene emesso un PQS ai sensi dell'art. 13, 19-21 della Procedura per la conduzione di operazioni in contanti nella Federazione Russa, adottata da.

Come redigere correttamente un ordine di ricevuta di cassa

L'ordine di ricevimento deve essere compilato nel rispetto di una serie di regole stabilite dai legislatori.

E per questo, viene utilizzato un modulo unificato, in cui vengono inseriti determinati dettagli. Scopriamo a quali punti dovresti prestare attenzione quando compili il modulo.

Regole generali di riempimento

L'ordine in contanti deve essere redatto in un unico esemplare. Non dovrebbero essere consentite macchie e correzioni, altrimenti sarà necessario riscrivere nuovamente il documento.

L'ordine viene emesso da un contabile o altra persona autorizzata nominata dal capo dell'impresa. Se non ci sono tali dipendenti, il capo dell'azienda redige il modulo.

Il modulo della ricevuta di credito contiene 2 parti:

In conformità con le normative legali, è necessario prima compilare un ordine. Dopo aver redatto questa parte, iniziano a progettare.

E 'possibile non indicare il conto contabile se la persona è liberata dall'obbligo di mantenere la contabilità Analizziamo la procedura per la compilazione di un ordine di cassa in entrata:

Indicare il nome completo dell'azienda	Secondo le registrazioni nei documenti costitutivi, o il nome delle unità strutturali, se hanno la propria cassa, che accetta importi in contanti
Rifletti il \u200b\u200bcodice OKPO,	Ciò che è stato assegnato all'apertura dell'azienda
Scrivi il numero	Che deve corrispondere a quanto indicato nel log di registrazione nel modulo KO-3. Assicurati di rispettare la cronologia, la numerazione è dall'inizio dell'anno
Quando si specifica la data, prestare attenzione	Se coincide con il giorno in cui sono stati trasferiti i fondi. Utilizzato dai moduli 11.22.3333 (ad esempio - 04/02/2016)
Inserisci il codice	Assegnato unità strutturale (se presente) codice di destinazione
Indicare conti di debito e credito	Utilizzato per rispecchiare l'operazione
La riga "Accettato" dovrebbe riflettere il nome completo della persona	Chi ha pagato i fondi. Se una somme di denaro provengono da conti - il nome dell'istituto bancario, informazioni sul cassiere, un'altra società
Scrivono le fondamenta: operazioni commerciali	Assicurati di riflettere i dettagli della documentazione. Nel caso in cui siano allegati al PKO e memorizzati con esso, tali dati sono prescritti nella riga "Appendice". Viene apposto il timbro "Ricevuto", viene indicata la data
Rifletti l'importo in parole	Non dovrebbe superare i 100 mila.
Nella colonna "Incluso"	L'importo è indicato oppure scrivono "IVA esclusa"

Dovresti mettere un trattino nello spazio libero. Quando accettano fondi, i cassieri devono:

verifica delle firme con quelle disponibili;
verifica della presenza di tutti i documenti giustificativi;
verificando se l'importo indicato corrisponde a quello effettivamente pagato.

I cassieri vengono contati per foglio e per pezzo. Quando il denaro viene conteggiato, l'importo viene confrontato con le informazioni dell'ordine di cassa in entrata. Se tutti i dati corrispondono, vengono apposti una firma e un timbro.

La ricevuta al PKO viene firmata e il timbro dell'impresa viene apposto in modo che una parte di esso ricada sull'ordine. Se vengono rilevati errori, la distinta di credito viene cancellata e restituita all'ufficio contabilità.

È possibile emettere un entrante per l'intero importo del guadagno al giorno alla fine della giornata lavorativa sulla base di rigorosi moduli di segnalazione, nastri del registratore di cassa, se si utilizza KKM.

La base per la ricezione di contanti può essere:

pagamento per merce spedita in conformità con;
pagamento per lavori eseguiti;
risarcimento del danno materiale sulla base di una decisione del tribunale (ordinanza);
depositare l'importo;
restituzione dell'importo non utilizzato emesso;
compensazione delle carenze individuate durante gli audit.

Il modulo può essere compilato manualmente o utilizzando uno strumento software. L'ordine viene eseguito il giorno in cui il denaro arriva alla cassa.

Viene anche indicata la fonte del denaro: un individuo o entità... Nel caso in cui all'ordine sia allegata documentazione aggiuntiva, si rifletterà nel paragrafo corrispondente.

I post dovrebbero essere formati da un tale piano:

Quando si prepara un ordine, vale anche la pena considerare le seguenti sfumature:

Quando si specifica una società, il nome può essere abbreviato.
Tutte le informazioni necessarie per OKPO sono tratte dai certificati Rosstat.
Qualsiasi importo si riflette in rubli e copechi.
Negli ordini in contanti, vengono necessariamente riflessi i dati su ciascuna transazione, che sono relativi a debito e credito, contabilità analitica.
Se l'organizzazione lo è istituzione di bilancio, l'articolo con i codici di destinazione viene riempito. SP non indica tali dati.
Tutti gli spazi vuoti nel modulo vengono riempiti con trattini. E la registrazione inizia dall'inizio della riga.
Altre informazioni e documenti che accompagnano i contanti si riflettono nella domanda.

La ricevuta viene compilata allo stesso modo.

Invio

Il denaro per la segnalazione viene dato ai dipendenti in questi casi:

se si prevede di acquistare beni materiali di base;
vengono eseguiti;
le transazioni sono effettuate in conformità al contratto stipulato per conto della società.

La procedura per l'emissione di fondi è definita nell'ordinanza n. 3210-U.

Quando accetta l'importo rimanente, il capo contabile deve preparare e firmare le ricevute di cassa. Riflettono l'importo restituito.

Quando la nota spese viene approvata, la direzione dell'azienda restituisce al dipendente i fondi spesi in eccesso. In questo caso, viene redatto un ordine in contanti di spesa, i cui dettagli vengono inseriti.

quando note spese l'importo residuo non viene approvato o restituito, il denaro può essere trattenuto dai fondi guadagnati ().

Per lo stipendio

Se il PKO viene compilato al ricevimento dei fondi per l'emissione salari, nella voce "Accettato da" non è indicato il nome dell'istituto bancario, ma il nome completo del cassiere.

Per esempio:

Durante la compilazione del PKO, la ricevuta viene consegnata al cassiere, che la rimuove dai conti correnti bancari e la fa alla cassa. Pagare gli stipendi, i contabili redigono o.

Una persona autorizzata firma la dichiarazione e prepara ordini di regolamento in contanti per l'importo emesso ai dipendenti

Quando si riceve denaro dalla banca

L'ordine di ricezione al ricevimento dei fondi dalla banca viene redatto da regole generali... L'unica cosa è indicare che il denaro è stato ricevuto dalla banca. Descrivono per quale scopo gli importi vengono ritirati in base all'assegno o al libretto degli assegni.

Le appendici riflettono il numero e la data del controllo. Dichiarazione di pagamento è prescritto in appendice al trasferimento dei guadagni.

Esempio di riempimento

Domande che sorgono

Ci sono alcune sfumature che le LLC e gli imprenditori devono considerare.

Per LLC

Le persone giuridiche che stabiliscono con la popolazione devono utilizzare KKT e SRF, nonché note di credito. Le persone con lo status di imprenditori individuali non utilizzano sportelli automatici.

Ma poi, su base obbligatoria, vengono preparati rigorosi moduli di segnalazione. Nelle situazioni in cui l'attività non è correlata a servizi al pubblico, il CCP non si applica solo se la società è situata o acquisita.

In altri casi, viene utilizzato il CCP e vengono emessi gli SRF. Le ricevute di contanti non possono sostituirle. In questo caso non viene emessa una ricevuta a strappo.

Quando non ci sono molte transazioni e la contabilità di cassa viene eseguita per nome, è possibile emettere PQS insieme a moduli di segnalazione rigorosi.

Un prikhodnik può essere dimesso una volta alla fine della giornata per tutti i proventi secondo rigorosi moduli di segnalazione. Può anche essere redatto per ogni transazione per ricevere fondi alla cassa.

Il modulo viene redatto in base al nastro di controllo che viene ritirato dal KKM, BSO, che sono equiparati alle ricevute del registratore di cassa, altra documentazione installata.

Secondo le direttive n. 3210-U, un'iscrizione nei libri di cassa viene effettuata dai cassieri per ogni PKO, che viene emessa per contanti. Nel caso in cui venga redatto 1 reddito per tutte le entrate, tutte le entrate si riflettono correttamente nei libri cassa.

Se il PQS non viene emesso per tutti i clienti, ma al ricevimento viene formato un documento generale, secondo il rapporto Z, i proventi possono essere raddoppiati.

Per evitare ciò, viene formato un POC generale importo totale quei fondi per i quali l'individuo è stato registrato. L'account 62 viene utilizzato quando si regola con l'acquirente e il cliente o l'account 90.

Per i singoli imprenditori

PI, che usa, deve usare il PCC. Il modo più corretto è regolare tramite un istituto bancario.

Possono essere emessi anche PKO, ma poi vengono eliminati anche gli assegni circolari e poi, in accordo con la banca, i proventi vengono consegnati a un istituto bancario.

Il singolo imprenditore ha anche il diritto di effettuare pagamenti in contanti utilizzando carte di pagamento senza registratori di cassa, se vengono forniti servizi alla popolazione e viene emesso SSO.

Gli ordini di ricevimento possono essere utilizzati come SRF. Se contiene i dettagli necessari (nome dell'azienda, numero del documento, TIN, nomi dei prodotti, ecc.).

Le autorità fiscali verificano se il requisito di elaborazione del contante viene rispettato. Se viene registrata una violazione amministrativa, viene inflitta una sanzione:

Si noti che una serie di carenze nel flusso di lavoro non sono violazioni del piano finanziario.

Sono considerati secondo le norme. In caso di grave violazione delle regole per la contabilizzazione di profitti e costi, l'importo della sanzione può raggiungere i 30 mila

L'assenza di documentazione primaria, compresi gli ordini.

Quindi, assicurati non solo che il PQS sia redatto, ma anche che tutte le informazioni siano pienamente riflesse e corrispondano alla realtà. Attieniti alle regole che ti dicono come compilare i pacchi.