Ordine per l'emissione di denaro. Compilare l'ordine di cassa spesa e di arrivo. Libro di cassa
La forma principale, elaborata quando si emette denaro dal registratore di cassa dell'azienda, è la spesa in contanti (RKO). Deve essere compilato ogni volta che il costo del denaro durante l'attuazione di attività economiche o di altre attività è effettuata. La procedura per condurre operazioni di cassiere consente di non applicare solo gli imprenditori RCO solo leader contabili in una versione semplificata.
Unito dal 2014. atto normativo Determina che è possibile applicare non solo la forma standard di Ko-02, ma ha progettato anche tenendo conto delle esigenze e delle caratteristiche delle proprie obbligazioni.
L'ordine di spesa può essere redatto da un contabile, compreso il principale, cassiere, il capo della società (in assenza di un dipartimento contabile) o uno specialista assunto attratto dal contratto. In questo caso, tutte le firme necessarie applicano il direttore dell'organizzazione.
È possibile utilizzare una forma acquistata nella sala da stampa, oltre a riempita con programmi specializzati. Il consumatore non dovrebbe contenere alcuna correzione, altrimenti non è valida. Se l'errore è consentito, il documento deve essere ristampato nell'opzione corretta.
La base per la spesa di denaro, ad eccezione del salario, è una dichiarazione di un dipendente firmata dal direttore dell'azienda con un'indicazione dell'uso della spesa.
Il modulo scaricato è presentato al cassiere che lo accetta, controlla la correttezza del riempimento, la presenza di tutte le firme necessarie. Inoltre, lo risolve nel registro di registrazione.
Prima di emettere un contante, un funzionario deve essere richiesto dal documento di personalità destinatario. Dopo aver riconosciuto con esso, il cassiere nei grafici corrispondenti entra nei dettagli del passaporto o altro documento. Quindi il dipendente del cassiere trasmette contanti Il loro destinatario che deve essere ricalcolato e quando l'importo è corretto per firmare la massima manutenzione.
Importante! Se l'emissione di denaro viene effettuata da una persona fidata, allora un procuratore è anche controllato con un passaporto, dopo di che è applicato a RKO.
I dipendenti salariali possono essere rilasciati in base alle dichiarazioni di pagamento o di pagamento. In questo caso, quando sono chiusi, gli ordini di spesa sono anche compilati per somme finali. Il documento viene quindi trasmesso al cassiere, che su esso mette il timbro "pagato". Insieme alla relazione del cassiere alla fine della giornata RKO si arrende nel dipartimento contabile.
Fai attenzione!I dipendenti che hanno rilasciato denaro o attuazione dei costi economici dovrebbero riferire sulla propria spesa. La ricezione di denaro nel cassiere è effettuata sulla base.
Campione di riempimento dell'ordine di cassa spesabile
Considera il campione di riempimento RKO.
Nella parte superiore del documento, il nome della società è scritto e il suo codice secondo la directory OKPO. Se la forma si riferisce a qualsiasi unità specifica, il suo nome deve essere specificato di seguito. Altrimenti, "-" è installato qui.
A destra del documento "Ordine di cassa spesa" del nome, il numero di sequenza e la data del suo design sono registrati. Quest'ultimo deve avere una specie di dd.mm.yyyy.
La seguente tabella introduce i dati contabilità - Conti corrispondenti sul debito e del prestito, i codici di divisioni strutturali e contabilità analitica - se utilizzati nell'impresa. Quindi la quantità di numeri RKO è registrata. Campo "codice bersaglio"Deve essere riempito solo se l'azienda ha sviluppato e utilizza il sistema di codifica necessario.
Nel campo "Verifica" è registrato il nome completo completo. Un uomo che viene rilasciato denaro dal cassiere. Non è permesso qui di inserire il nome dell'impresa.
NEL campo "base" Le ragioni per cui vengono fatte il denaro sono indicati. Ad esempio, il "salario", "affitto alla banca", "ogni giorno", ecc.
Nel campo "Quantità", l'importo del documento sarà scritto in parole.
NEL campo "Appendice.»Indicare i nomi dei documenti, sulla base del quale viene prodotta questa operazione - la dichiarazione del dipendente, dichiarazione di pagamento, ricevuta, ecc.
Il documento viene quindi firmato dalla testa dal capo dell'azienda e dal ragioniere capo che mette la loro firma personale.
Importante! Sotto il destinatario deve scrivere un importo ricevuto manualmente in parole e senza abbreviazioni, mettere la data di ricezione e firma personale. Quindi indicare dettagli completi Documento che certifica la persona - passaporti, passaporto, biglietto militare, ecc.
Segni di cassa Segni in contanti. Inoltre, vengono inserite tutte le transazioni di pagamento e arrivo in contanti.
Sfumature
Se il denaro viene rilasciato a un'entità giuridica, la politica personale del dipendente è indicata nel campo "soggetto". Nel campo "Appendice" è necessario registrare i dettagli di un procuratore per ricevere denaro, che viene applicato all'ordine di spesa.
Quando si passa il denaro alla Banca nel campo "Vedas", è impossibile scrivere "Entrate", poiché ciò è contrario alla procedura per condurre transazioni in contanti. Ci deve essere indicato da f.i.o. Un dipendente che svolge questa azione, dipinge in un documento nell'ottenere denaro.
Ad ogni impresa, è impossibile farlo facilmente o fare soldi nel cassiere - questo fatto deve necessariamente essere risolto documentato. Le operazioni di cassa per l'emissione di cassa all'interno della Società sono solitamente costituite da un ordine di cassa di consumo, o RKO. Questo è il documento contabile primario, che è compilato con una forma unificata di KO-2.
Regole per la registrazione di RKO
Il documento di spesa è preparato dal dipartimento contabile in una singola copia, poiché non viene rilasciato al ricevitore al destinatario, ma rimane per la segnalazione al checkout. L'ordine in contanti è firmato dal capo dell'impresa e dal dipendente della contabilità, dotato del diritto di firma sui documenti di cassa. Se i documenti di accompagnamento con la risoluzione del regista sono allegati all'ordine di spesa, quindi non è più necessario firmare l'ORTO.
RKO si applica a qualsiasi modo per mantenere la contabilità: e con carta e utilizzando il software. Se il "Consumatore" non è formato automaticamente con il software, è redatto in base al modulo approvato, più spesso sul computer, ma non è vietato riempirlo dalla mano su un modulo speciale (scarica la forma di consumo ordini in contanti può ). La regola principale: il documento deve essere riempito con la raccolta, senza errori e macchie.
Ogni RCO ha il proprio numero di registrazione, che è assegnato in ordine dall'inizio dell'anno calendario. Il numero di sequenza è fissato nel Journal di registrazione PKO e RKO, che viene effettuato sotto forma di KO-3.
Elenco dei puntelli di rto e dell'ordine del loro riempimento
Ci rivolgono allo studio del modulo Ko-2: quali grafici sono contenuti in esso e come compilare correttamente l'ordine di cassa spesa.
1. L'organizzazione del campo "organizzazione" è destinata al nome di un'impresa in cui viene emesso il denaro contante.
2. Il campo "Unità strutturale" è riempito, se la società ha uffici e quando si progetta documentazione contabile È consuetudine chiarire quale divisione crea un documento di pagamento. In altri casi, questo campo non può essere riempito.
3. Nel campo "Codici", i codici documenti sono indicati in conformità con il certificato del comitato statistico dello Stato. Per codice BLANCA RKO OKD - 0310002.
4. Il conteggio "numero di documento" contiene il numero dell'RTO in base al quale è registrato nel diario.
5. Accanto al numero di sequenza è la cella "data della compilazione" - indica la data di formazione di un documento nel formato di DD.MM.yyyy.
- "Addebito. Il codice unità strutturale"Riempito nello stesso caso dell'articolo 2;
- nel campo "Debit. Account corrispondente »Il numero di conto di debito è scritto (sottocambi) cablaggio contabile Secondo l'operazione descritta;
- "Addebito. Codice di contabilità analitica "- indica il codice del conto corrispondente dal punto precedente, se è condotta una contabilità analitica nell'organizzazione;
- il campo "Credit" è indicato da un conto di credito (di solito un conto in contanti) sull'emissione di contanti;
- conta "Quantità, strofinare .kop." - la somma dei fondi di consumo in termini digitali (in rubli e penny);
- il codice di destinazione è riempito con la necessità se si applica la codifica nell'organizzazione.
Questa unità di ordine in contanti spedita è progettata per compilare la contabilità in conformità con il piano account dell'organizzazione. IP può lasciare il campo "debito" e "credito" per lasciare vuoto.
7. Nella linea "Vedas", vengono prescritte completamente cognome, il nome e il patronimico della persona che viene emesso, nel caso del dazio ("a chi").
8. String "Base" - indica lo scopo degli strumenti di spesa emessi (ad esempio, un pagamento anticipato per le spese di viaggio, l'emissione salari eccetera.).
9. Nel campo "Importo", la quantità di pagamento è indicata in parole: dall'inizio della linea, dalla lettera maiuscola, in rubli completamente, senza ridurre (compresa la parola "rubli"), la quantità di kopecks sono Scritto da numeri, e la parola "kopecks", "kopecks" - anche interamente.
10. Conta "Appendice" contiene dettagli sui documenti sulla base del quale operazione monetaria (No. e la data dell'ordine, ricevuta, dichiarazioni).
11-12. Le seguenti due linee sono progettate per firme della testa e della contabilità. Ecco la posizione (direttore, principale (anziano) contabile), firme di persone autorizzate con decodifica.
13. Il campo "GOT" riempie il destinatario: l'importo in parole esattamente come nel paragrafo 9.
14. Sotto la stringa "ottenuto" il destinatario lancia la data corrente e la propria firma.
15. Nel campo "Software", i dettagli del passaporto dei propriferi sono indicati (serie, numero, luogo e data di emissione) o un altro documento che certifica la personalità.
16. L'ultima riga è piena di un cassiere che ha emesso fondi: decodifica della firma e della firma.
Se l'emissione di cassa non è fatta in rubli, ma moneta straniera, Il riempimento dell'RTO si verifica, rispettivamente, indicando la valuta calcolata.
In tutti i grafici, dove non vengono effettuate informazioni, i folli sono messi. Per effettuare correttamente un documento destro, utilizzare il campione dell'ordine in contanti della spesa sul nostro sito web.
Emissione di denaro su RKO
Qualunque cosa operazioni di cassa Nelle imprese dovrebbero essere eseguite in conformità con la disciplina di cassa. Ciò significa che il cassiere può fornire la quantità di spesa solo alla persona il cui nome è indicato nel mandato. L'identificazione dell'identità del destinatario viene eseguita su un passaporto o un altro documento. Nelle organizzazioni, è permesso ricevere denaro sui certificati ufficiali se c'è una foto e la firma del proprietario.
Ci sono casi in cui la persona per la quale il denaro è destinato non può riceverli personalmente, ma affiderla per proxy. Quindi il cognome, il nome e il patronimico del Trustee sono indicati nella colonna "da emettere" dopo i dati principali. Allo stesso tempo, il potere dell'avvocato sarà un'applicazione obbligatoria all'ORTO e i suoi dettagli sono inseriti nel campo dell'applicazione.
RKO si riferisce ai documenti contabilità primaria Operazioni in contanti. È rilasciato in contanti dal cassiere. RKO è formato in una copia da un dipendente di contabilità e segni della testa organizzazione a bilancio, ACCOUNTANTE DI ACCOUNT, CASSAGGIO E AFFARE RICEVENTE CONTANTI. Alla fine dell'articolo è possibile effettuare un campione completo dell'ordine in contanti della spesa gratuitamente.
RKO non dovrebbe contenere alcuna correzione, altrimenti è riconosciuta come non valida. Se l'errore è consentito, il documento deve essere rifatto nell'opzione corretta.
Il dovere dell'applicazione del modulo CO-2 è determinato dalle istruzioni della Banca della Russia n. 310-Y datato 11.03.2014. Per le organizzazioni del settore pubblico, tale requisito è sancinato dall'ordine del Ministero delle Finanze del 30/03/2015. No. 52n.
Scarica l'ordine in contanti gratuito, vuoto 2019
Conformemente alla risoluzione del 08/18/1998 n. 88, l'ordine di spesa deve essere un modulo unificato su OKD 0310002. Di seguito è possibile scaricare l'ordine in contanti, modulo, stampalo e utilizzarlo.
Come scrivere RKO
La base per la spesa in contanti, ad eccezione dei salari, forse:
- ordine della testa sull'assegnazione dei fondi per le esigenze dell'organizzazione;
- dichiarazione di un dipendente per l'emissione di rapporti in contanti;
- rilasciare contanti alle spese di viaggio;
- emissione di denaro per il dipendente dell'assistenza materiale.
I fondi in contanti sono emessi dal registratore di cassa su ordini di cassa spesa.
Nell'ordine di consumo di Lu-Chiv, Cas-Cir Pro-VE-Aggiunta della correttezza del riempimento (clausola 6.1 del puntamento):
- la presenza di firme del capo ragioniere o del ragioniere (in loro assenza - la presenza di una firma della testa);
- conformità con gli importi scritti da numeri e in parole, oltre a conformità con i documenti di conferma.
Prima di emettere contanti, il cassiere deve richiedere un documento di certificazione dal destinatario. Dopo aver riconciliato con lui, si adatta alle collisioni appropriate del passaporto o di altro documento. Quindi trasmette i contanti al destinatario. Deve ricalcolare e firmare nel supporto di cassa spesa.
Sottolineiamo che nella direzione della Banca della Russia dall'11.03.14 n. 3210-Y, sono stati effettuati emendamenti Banca centrale Russia datata 19.06.2017 №4416-y, dove si dice che la dichiarazione del dipendente possa essere sostituita dall'ordine del leader. E RKO può essere rilasciato in forma elettronica utilizzando la firma elettronica.
Ordine di cassa spesabile: esempio di riempimento
RKO compila i dipendenti di un'organizzazione di bilancio relativi all'emissione in contanti. Sopra che è stato possibile scaricare il download vuoto dell'ordine di cassa di consumo (Word) gratis. Ad esempio, analizzeremo come riempirlo correttamente. Anche su internet puoi trovare siti che offrono di compilare l'ordine in contanti di spesa online e quindi scaricarlo o stamparlo.
Quindi, analizzeremo nei gradini.
Passaggio 1. Compilare il tappo
Nella riga "Organizzazione", è prescritto il nome completo dell'organizzazione e il conteggio "Unità strutturale" - il nome dell'unità rilasciata dal RKO. Se non c'è un'unità strutturale, la colonna viene scaricata.
OKPO è pieno di dati assegnati all'autorità statistica.
Il numero del documento è indicato rigorosamente in ordine durante l'anno del calendario.
La riga della data indica la data di emissione dal registratore di cassa.
Passaggio 2. Riempi le sezioni "Debit" e "Credito"
Queste linee sono compilate in base al piano dell'account dell'account approvato.
Nella riga "Target Code", viene effettuato il codice, che mostra lo scopo dell'uso del denaro rilasciato dal cassa. Se tali codici non si applicano all'impresa, la battaglia è fatta.
Passaggio 3. Introdurremo le informazioni su chi e perché rilasciato denaro
La linea "Veda" contiene il nome, il nome, il patronimico di una persona emessa da questo denaro.
Riga "base" visualizza il contenuto operazione economica. Ad esempio, un pagamento anticipato per le spese di viaggio, per le esigenze dell'organizzazione, ecc.
La linea "somma" è prescritta dal riepilogo.
La linea "Appendice" si adatta alle informazioni che serviva come base per il rilascio di denaro dal botteghino.
Passaggio 4. Compilare la partizione con i dati personali del dipendente che ha emesso denaro
La stringa "ottenuta" è piena del destinatario stesso. Prescrive la somma in parole, la data e la pittura nel ricevimento. Di seguito è necessario specificare i dati del documento presentati alla carta d'identità.
Nell'ultima riga, il cassiere o altri lavoratori responsabili mette la sua firma e decodifica.
Passaggio 5. Firma della testa
Segni RKO. ragioniere capo e il capo dell'organizzazione.
Ordine di cassa spesabile: campione di riempimento 2019
Come mantenere il record e quanto conservare
Contabilità rto è condotta in, così come nei libri di cassa. La rivista si adatta ai loro numeri ordinali di RKO. Questo deve essere fatto dopo che il contabile principale o il direttore sarà messo su di loro. La rivista dovrebbe essere conservata nella contabilità aziendale o nel regista.
Proprio come PKOS, RKO-NIT-XI in quei 5 anni su Pra-VI-LAM, la Maja-New Lena Rou-Co-di-Lem Or-Gha -os.
La conformità con la disciplina di cassa è uno dei doveri più importanti di qualsiasi entità giuridica impegnata in attività imprenditoriali. Per fare ciò, deve compilare documenti speciali che registrano sia l'arrivo che il consumo di denaro al checkout.
Tale documentazione include l'acquisizione e l'ordine di cassa di consumo (PKO e RKO), libri di cassa.
L'ordine del loro ripieno è rigorosamente normalizzato e in caso di conformità insufficiente, è possibile imbattersi nei guai con gli organismi di prova. Per gli imprenditori per evitare questo e completamente immaginato con quali vengono proposte le seguenti informazioni.
Cos'è un ordine di cassa di consumo (modulo CO-2)?
Modulo di riempimento KO-2
La forma di Ko-2 o RKO è un documento essenziale nel campo della disciplina di cassa. A differenza di PKO, l'obbligo di riempirlo non sorge durante il ricevimento del denaro sul cassiere, ma quando vengono emessi. Ma come nel caso di PKO, RKO viene emesso firmato dal ragioniere capo o dal volto della sua sostituzione. Oltre a lui, la carta porta il cassiere in quanto la persona responsabile dell'emissione della persona e del destinatario del denaro.
Nel 2015 e negli anni successivi, solo le entità giuridiche degli imprenditori sono obbligate a rilasciare una forma di RCA, dal momento che dal giugno 2014 tale dazio è stato elencato con gli imprenditori individuali.
Quest'ultimo non è più necessario effettuare documenti relativi alla categoria della disciplina in contanti, compresi i libri di cassa.
Che aspetto ha un RKO?
Blank RKO, indossando un nome di Ko-2, nel 2015 e nel 2016. è rimasto lo stesso di prima. Puoi assicurarti che se lo scarichi.
Ordine di cassa
Cosa, il documento può essere scaricato completamente gratuitamente in vari formati.
Ordine di cassa spesabile: regole di riempimento
Un campione di riempimento RCO è disponibile per chiunque, ma anche per vederlo, devi anche conoscere le regole di riempimento.
Esempio di ordini di liquidità di consumo di consumo
Queste regole sono abbastanza semplici, ma senza di loro sono impossibili segnalazioni di successo.
- La prima riga è destinata a indicare sia il nome dell'organizzazione che guida RKO e la forma giuridica della sua attività.
- Se la società ha un codice OKPO, si inserisce nel grafico appropriato. Deve coincidere completamente con i dati di Rosstat. Se è assente, puoi mettere una fibra, come in altri casi in cui la stringa non è riempita.
- Quando si riempie i documenti non la società madre, ma la sua unità strutturale, il nome di quest'ultimo si inserisce nel grafico destinato a questo.
- Il campo è destinato al numero del documento, il numero RCO si adatta alla base attraverso la numerazione dall'inizio dell'anno calendario.
- Inserito alla linea richiesta, la data di riempimento dovrebbe coincidere con il giorno in cui il denaro è stato effettivamente rilasciato dal cassiere.
- Nella stringa dedicata a questo, le unità strutturali godono del loro codice. Altrimenti, la battaglia è fatta, come notato sopra.
- Il numero di conto, il cui debito rende l'emissione di denaro, dovrebbe essere specificato nella colonna "Account corrispondente, Subaccount". Per riempirlo, devi essere controllato con i conti contabili:
- Nel caso in cui un'iscrizione sia accreditata sul conto bancario - 51;
- Se è necessario il denaro per i calcoli con appaltatori o fornitori - 60;
- Se sono necessari per pagare lo stipendio - 70;
- Per calcoli con tutti i tipi di persone responsabili – 71;
- Con dipendenti, ma non per salario - 73;
- Pagamenti di entrate ai fondatori - 75-2.
- Se la Società non ha un codice analitico, quindi nella colonna appropriata è necessario mettere una fibra.
- Il numero di conto del credito in cui viene visualizzato l'emissione in contanti dal cassiere è indicato nella stringa "Credito".
- L'importo dovrebbe essere indicato nei numeri in una linea e nelle lettere - nell'altro sotto. Kopecks sono indicati da numeri e nell'ultima versione.
- Se viene utilizzato il sistema di codifica del bersaglio, è necessario compilare la stringa progettata per questo.
- Nella colonna destinata a questo, il nome della persona o il nome dell'organizzazione, che è rilasciato in contanti dal registratore di cassa.
- Nella riga successiva, è indicato per quale motivo, per quale scopo è stato fatto.
- Se i documenti sono collegati a RKO, i loro dettagli si adattano alla riga "Appendice".
- Le linee corrispondenti hanno riempito i dati sul capo dell'entità legale e del suo ragioniere capo. Mettono le loro firme.
- Indicare i dati sul destinatario. Compiega i grafici da soli, entrando ed emessi dalle lettere somme (se c'è un centesimo, sono numeri). Alla fine mette la propria firma.
- Il cassiere scarica i dati da un documento che è la prova dell'identità del destinatario. Di solito - questo è un passaporto.
- Una riga con i dati su di te e sulla sua firma, il cassiere è pieno solo dopo che dà soldi al destinatario.
Risolvi eventuali errori dopo il riempimento rigorosamente proibito. Il capo di un'entità giuridica non è obbligata a mettere una firma direttamente al documento, se ha firmato sui documenti dall'applicazione.
L'ordine completato non è necessario per emettere un destinatario in contanti - rimane al checkout.
Un campione di come viene riempito l'ordine di cassa di spesa
Oggi, qualsiasi campione corrente di riempimento RKO, incluso nel 2015 è possibile scaricare gratuitamente su Internet.
Esempio di compilazione dell'ordine in contanti della spesa
O vedere in questo articolo.
- Per calcoli con appaltatori o fornitori;
- Emissione di contanti dal cassiere ai tappetini del dipendente;
- Per il trasferimento a un conto bancario.
Ogni forma mostra chiaramente la semplicità e la complessità della corretta conformità della disciplina di cassa e riempire il RKO.
Ordine di cassa spesabile (modulo CO-2)
L'ordine di cassa spesabile è uno dei documenti della disciplina di cassa utilizzata per progettare ogni emissione di contanti dal registro di cassa dell'IP o dell'Organizzazione.
RKO è formato in un caso e segni:
Cassiere, gala ragioniere o ragioniere (con la loro assenza - volto che li sostituisce)
Destinatario di Cash.
L'ordine di spesa completato rimane al checkout. Ma in precedenza, è necessario registrarsi nella registrazione della rivista di documenti di controllo redditizio e di spesa (modulo N. KO-3).
Correzioni e macchie in RKO non sono categoricamente non ammessi!
ATTENZIONE: Dal 1 ° giugno 2014 installato nuovo ordine Le operazioni operative in contanti, in base al quale IP non può effettuare un ordine di acquisizione e un ordine di cassa di consumo, nonché non condurre un libro di cassa (istruzioni della Banca centrale della Federazione Russa n. 3210-Y).
Istruzioni per il riempimento dell'ordine in contanti della spesa
(Fare clic su questo campo per visualizzare informazioni dettagliate)
Row "Organizzazione". È indicato dal nome dell'organizzazione (ad esempio "carot llc). Se RTO riempie il IP, allora indiciamo (ad esempio, IP Sergeev P.P.)
Guarda anche: Per quanti giorni sta scrivendo una domanda per congedo per legge
La linea seguente indica il nome e il codice. unità strutturale Nell'organizzazione. Se non ci sono divisioni strutturali - il manichino è messo.
Riga "codice okpo". Specifica il codice OKPO in base ai dati nell'avviso di Rosstat.
Campo "numero del documento". È indicato dal numero di sequenza dell'ORTO in conformità con il registro delle ricevute e dei documenti di controllo delle spese. Secondo le regole documenti di cassa Numerato in ordine dall'inizio di ogni anno di calendario.
Il campo "Data della compilazione". Indicare la data di rilascio dei fondi dal cassiere! E nient'altro. La data è indicata nel formato - dd.mm.yyyy. Ad esempio, 02.06.2015.
Blocco da tavolo "Debit" (IP non riempie):
Scriviamo Codice unità strutturale Organizzazioni (se disponibili), che è fatto da RKO.
Contare"Account corrispondente, sottopaccount." Il numero di conto è indicato, il cui debito riflette l'emissione di contanti dal registratore di cassa in base al piano di contabilità, ad esempio:
51 - Consegna di fondi alla Banca per l'iscrizione a R / S
60 - Calcoli con fornitori e appaltatori
70 - Calcoli con il personale sui salari
71 - Calcoli con sottosessoni
73 - Calcoli con il personale per altre operazioni
75-2 - Calcoli con fondatori per il pagamento del reddito
Conta "Codice contabile analitico. Il codice account corrispondente specificato nella colonna precedente si riflette (a condizione che tali codici siano forniti nell'organizzazione).
Conta "credito. Il numero di conto è indicato, sul quale riflette l'emissione di fondi dal registratore di cassa dell'organizzazione. Di solito questo account è di 50,1 - "cassiere". IP Questo grafico non è pieno.
Conta "Importo". Errori la quantità di denaro rilasciata dal registratore di cassa.
Conta "codice target". Specifica il codice dell'applicazione per l'uso di contanti in pensione. Questo grafico è riempito solo se l'organizzazione applica il sistema di codifica corrispondente.
Riga "Verifica". È indicato nel caso del dazio (chi?) Pieno individuale O il nome dell'organizzazione a cui viene emesso il denaro.
Riga "base". La base per il rilascio dei fondi (il contenuto della transazione finanziaria) è prescritto. Ad esempio, "contanti in contanti con contanti"; "Emissione in contanti ai conti sui costi economici".
Riga "importo". Indichiamo la quantità di fondi che vengono rilasciati dal cassiere. Allo stesso tempo, i rubli sono indicati da inapplicazione con una lettera maiuscola e un centesimo - numeri. Se c'è una linea vuota dopo aver scritto la quantità in rubli - mette dentro.
Riga "appendice". I documenti principali e altri documenti allegati sono indicati, sulla base del quale viene emesso il denaro (ordini, applicazioni, ricevute).
Le seguenti linee sono firmate leader dell'organizzazione e ragioniere capo (O un'altra persona autorizzata su questo). La firma della testa nell'ORTO è facoltativa, a condizione che nei documenti collegati al consumo, ha dato il permesso di condurre un'operazione.
La stringa "ottenuta". Riempito dalla persona che viene emessa denaro dal cassiere. Allo stesso tempo, i rubli sono indicati da inapplicazione con una lettera maiuscola e un centesimo - numeri. Se c'è una linea vuota dopo aver scritto la quantità in rubli - mette dentro. La firma del destinatario e la data del ricevimento del denaro sono impostate di seguito.
Quando si emette denaro sull'ordine di spesa, il cassiere richiede di presentare un documento (passaporto, ID militare, patente di guida, ecc.), Certificando l'identità del destinatario. Nella riga successiva, il cassiere registra il nome, il numero, la data e il luogo di emissione di questo documento.
La stringa "ha rilasciato un cassiere". Il cassiere mette la sua firma con decodifica, ma solo dopo l'emissione di fondi a RKO.
Ordine di cassa spesabile: il suo valore e il riempimento
Contabilità presso l'Enterprise prevede la progettazione di un numero di documenti primari. Il supporto di cassa spendevole è incluso nell'elenco di uno di questi documenti. Le regole di base del riempimento e della forma del modulo d'ordine sono approvate e sancite nella legislazione. Lo studio e la conoscenza delle regole consentiranno a un singolo imprenditore (IP) di impedire errori nella sua attività pratica.
Regole di riempimento e applicazione di base
Ordine di cassa spesabile (di seguito RKO) - Documento primario utilizzato imprenditore individuale Riflettere nella contabilità della portata di cassa. In effetti, è elaborato con ciascuna portata (pagamento) di fondi da incasso in contanti.
La procedura per il mantenimento delle transazioni in contanti nelle imprese e, di conseguenza, l'applicazione garanzio spedito La contabilità è sancita a livello legislativo. Tale normativa atto legislativo è un'indicazione della Banca centrale Federazione Russa "Sulla procedura per il mantenimento delle transazioni in contanti di IP" Last Edition 11.03.14
Considera le principali regole per la progettazione di RKO.
Compilare la spesa può essere assegnato l'ordine in contanti:
- sul ragioniere capo - nel caso del personale;
- sul cassiere dell'impresa;
- sulla testa / IP - in assenza dei post sopra.
ISPC è emesso per un certo periodo. Il periodo di validità è un giorno, cioè, i fondi devono e possono essere ottenuti il \u200b\u200bgiorno della sua preparazione. In caso di non conformità con questo requisito, è necessario scrivere un nuovo ordine, le azioni per correggere la data nella vecchiaia non sono consentite.
L'ordine di cassa spesabile deve essere redatto in un'unica istanza.
Esempio Blanca RKO per IP (Esempio):
L'ordine corretto deve necessariamente prevedere le firme. funzionari Imprese.
Chi dovrebbe e può firmare RKO dipende dallo stato dell'impresa, vale a dire:
- ragioniere e cassiere;
- testa e cassiere - in assenza di un contabile;
- testa / IP - In assenza di un contabile e un cassiere.
Secondo le istruzioni della Banca centrale, l'ordine può essere decorato sia nella versione cartacea ed è rappresentato in forma elettronica.
RKO in forma elettronica può essere firmato da un IP utilizzando una firma elettronica.
Durante la progettazione di carta, l'ordine di cassa di spesa può essere riempito manualmente o utilizzare software e hardware (computer). Il riempimento dalla mano è usato raramente, poiché questo è un processo piuttosto lungo. Ma non è possibile evitarlo in caso di guasto del computer o della mancanza di potere nell'impresa.
La sequenza di azioni che devono essere eseguite dal cassiere quando si emette fondi dal banco della cassa in RKO:
- Verificare che tutte le firme necessarie sul documento e verificarli con schede campioni. Le carte campione devono sempre essere al checkout.
- Verificare che l'importo specificato dai numeri corrisponda alla quantità di detti parole e errori mancanti.
- Nota presenza effettiva Documenti aggiuntivi, nel caso in cui siano specificati nell'ORT.
- Destinatario dei dati del destinatario dei contanti: il cognome, il nome, i dati patronimici e passaporto dovrebbero coincidere con quelli specificati nell'ORTO.
- Se non mancano commenti - il cassiere emette fondi dal botteghino.
- Insieme all'emissione cash Cash. Invia un mandato di firma al destinatario, quindi mette il suo e assicura il timbro (sigillo).
- Il cassiere è obbligato a registrare per ciascun PCO scaricato nel libro di cass di SP.
Attenzione! Correzione nelle date RKO, i cognomi, le firme sono inaccettabili.
Guarda anche: Indennità mensile per il periodo di congedo per l'assistenza all'infanzia fino a raggiungere l'età di un anno e mezzo
Esiste un elenco di possibili transazioni di spesa che prevedono la progettazione di RKO. Ad esempio, potrebbe essere il pagamento di uno stipendio mensile, borse di studio, emettendo fondi per un rapporto a una commissione commerciale, emettendo contanti a una filiale separata (divisione) dell'impresa. Il pagamento di uno stipendio mensile su RKO viene effettuato sulla base di una dichiarazione sul salario accumulato.
Esempio di riempimento RKO allo stipendio (esempio):
L'organizzazione del processo di memorizzazione della carta o del RKO elettronico viene effettuata dal capo dell'impresa.
Inoltre, i doveri della testa possono essere attribuiti:
- Fornire un cassiere con un timbro o un sigillo (di seguito stampa). La stampa è apposta nell'ordine quando si emette denaro. Anche la stampa deve essere effettuata correttamente con l'indicazione obbligatoria dei dettagli.
- Garantire la presenza di campioni di firma nel cassiere. I campioni di firme di persone dovrebbero essere sottoposte all'autorità di cui la firma dei documenti di cassa.
IP può mettere le stampe della sua stampa a RKO, ma la sua stazione non è regolata dalla legge, cioè. non necessario.
Riempiendo la forma approvata di forma
Forma (vuoto) considerato documento contabile, approvato dal Comitato delle statistiche della Federazione Russa nella risoluzione "sull'approvazione forma unificata Contabilità delle transazioni in contanti ... "№ 88, ultima revisione del 3 maggio 2000). Il numero della forma approvata di RTO, secondo la risoluzione - No. KO-2.
Riempimento del campione RKO per IP (esempio):
Considerare maggiori dettagli le sfumature del riempimento corretto dei requisiti del modulo:
- nelle righe "Organizzazione" e "Divisione strutturale", il nome completo è indicato, in assenza di un'unità, "---" (dummy) è apposto;
- "Documento no" e "Data" dovrebbe essere identico al numero di registrazione nella rivista di registrazione dei documenti di spesa dell'impresa;
- le cellule "Debit" (codice di divisione, Cor. / Account, codice contabilità analitico per il tribunale) sono pieni di IP come la contabilità, in assenza di "---" (dummer);
- la linea "Credito" - secondo il piano dell'account indica l'account - 50 "cassiere";
- "Codice di appuntamento" - deve essere conforme allo scopo di emettere. È un dock, se l'impresa non utilizza i codici target in considerazione;
- "NOTA" - Indicare i dati del destinatario, il nome è completamente prescritto, le riduzioni non sono consentite;
- "Base". Ad esempio, è possibile specificare quanto segue: Avanzamento per un viaggio d'affari, emissione assistenza materiale, emissione di borse di studio, salario e altro;
- la stringa "Quantità" - compilata in parole. Le linee spaziali gratuite sono difficili;
- la "somma" della cella - un valore digitale è pieno;
- "Appendice" - Se ci sono documenti aggiuntivi, i dettagli di questi documenti sono riempiti, ad esempio, il potere dell'avvocato.
La conformità con le regole di cui sopra presentate per il riempimento del modulo e il periodo di validità dell'ordine ti consentiranno di prevenire errori e correzioni lordi durante la progettazione e l'utilizzo di RTO. Un campione del modulo approvato può anche essere trovato sul sito web della comstate della Federazione Russa.
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2017 Modulo di ordine di cassa spesabile: regole e riempimento del campione
Tutti entitàche conduce contabilità in conformità con tutti i requisiti della legislazione, e ogni individuo impegnato in attività commerciali E essendo un singolo imprenditore, avere in contanti aziendali ricevuti dalla Banca o dai clienti a determinati scopi. Il denaro è memorizzato presso l'ufficio aziendale.
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Cos'è questo documento e cosa è necessario per cosa
L'ordine di spesa si riferisce ai documenti primari. Sulla base dell'ordine, vengono emesse le operazioni in contanti. Direttamente su questo documento dal registratore di cassa dovrebbe essere emesso .
Il contante viene rilasciato dal registro bancario sui costi delle attività dichiarate nella Carta della Società, o sono il principale per l'imprenditore.
In futuro, il dipendente è riportato per questi fondi. In questo caso, la base per l'emissione di fondi e registrazione dell'ordine di spesa è dichiarazione di un dipendente o ordine per l'impresa. firmato dalla testa.
Quando viene rilasciato denaro per pagare fondi ai dipendenti dell'impresa (salario, vacanza, benefici, pensioni), dovrebbe essere fatto basato su Vedomosti.. firmato dalla testa.
Altri casi di spese sono possibili - pagamenti di dividendo, pagamento da parte del fornitore, emettendo un prestito a dipendente e così via. In tutti questi casi, viene rilasciato l'ordine di spesa, che indica la base per il consumo di fondi.
L'emissione di denaro per le persone che non funzionano in questa impresa si verifica su ordini di spesa, che sono scaricati per ogni individuo. A volte i fondi possono essere emessi a Vedomosti, che sono compilati sulla base dei prigionieri.
Chi lo dà e riempie
Ricevuta del prelievo rilasciato dal capo contabile, e in sua assenza - la testa. La legislazione del documento prevede firme dell'amministrazione aziendale, cioè. Testa e capo contabile. La firma del Gestore può essere assente se è già disponibile nei documenti che sono la base per il rilascio dei fondi dal cassiere. Quindi l'ordine viene trasferito al cassiere o al volto autorizzato a condurre transazioni in contanti.
Quando si emette denaro dal registratore di cassa sul consumo, a volte i ragionieri sono chiamati questo documento, il cassiere deve chiedere al destinatario di presentare un passaporto. Il passaporto può essere sostituito da un altro documento che farebbe una personalità personale.
I dettagli del documento presentato del cassiere risiedono nelle colonne appropriate dell'ordine di spesa. Quindi deve richiedere una ricezione del destinatario dei mezzi.
Ordine di ordine di riempimento
Per compilare correttamente l'ordine di spesa, ridotto RKO, richiede concentrazione e precisione. NEL documenti primariattraverso i quali vengono emesse transazioni in contanti, le correzioni e le macchie non sono consentite. Se si trova un errore nel documento già decorato, l'uscita è solo una, il documento deve essere reazionato sulla base del "Guida del ragioniere" in cui è necessario in dettaglio ed essenzialmente definire l'essenza dell'errore e la necessità di la sua correzione.
Scarica uno spazio vuoto dell'ordine in contanti della spesa
La procedura per il riempimento del documento è la seguente:
- Il codice digitale del modulo RKO 0310002 e il nome del modulo d'ordine n. KO-2 sono elencati nella tabella denominata "Codici". È nell'angolo in alto a destra dello spazio vuoto. Nella stessa tabella, è necessario specificare il codice aziendale OKPO.
- Nel piano superiore, il nome completo della società è scritto in conformità con la Carta. I materiali di consumo sono numerati in ordine, dal primo numero di inizio dell'anno. La colonna corrispondente è scritta dalla data di progettazione del documento.
- Nel "Conto corrispondente, Subaccount" Sezione, è indicato il debito del punteggio in questa operazione, cioè il cablaggio contabile è registrato.
- Nella colonna "Sum" è apposto dalla quantità di numeri in rubli e penny. Quindi è scritto il nome dell'impresa con cui calcoli o phio di un individuo, che è rilasciato denaro.
- Nella categoria "Base" dovrebbero esserci dei dati sui dettagli di un documento, che è la base per il rilascio dei fondi dal cassiere e dalla descrizione dell'operazione.
- Nella sezione "Appendice", se necessario, documenti elencati collegati all'ordine.
- Poi ci sono firme dell'amministrazione - Direttore e Accountant Chief.
- Nella colonna "ricevuta" una persona che ha rilasciato i fondi dovrebbe scrivere una somma di parole, mettere la data di ricezione e la sua firma. Il destinatario deve firmare personalmente RTO per i fondi che ha ricevuto. Al ricevimento del denaro sul pagamento o sul calcolo dei salari, l'importo non può essere indicato dalla domanda. Alla prossima riga, è necessario compilare tutti i dettagli del documento, che certifica l'identità del soggetto che riceve pagamenti dall'ufficio aziendale.
Il denaro dal biglietto può essere rilasciato per proxy. Se ciò accade, quindi nel modulo RKO dopo il nome del destinatario diretto, i dati umani sono fatti su cui è stato scaricato il potere dell'avvocato. La sezione "Appendice" indica il numero e la data di avvocato, in base al quale questa persona ha ricevuto fondi. Il potere dell'avvocato deve rimanere al cassiere come documento che è un'applicazione all'ordine di spesa.
Quando viene rilasciato un potere avvocato per ottenere diversi pagamenti o ricevere fondi da diverse aziende, le copie di questa procura sono formate nella quantità desiderata e sono assegnate come stabilite dalla testa della società. Una copia certificata dovrebbe essere spinta a ordini di cassa di consumo e l'avvocato originale è al cassiere e all'ultimo pagamento è allegato a RKO. - Nella colonna inferiore della spesa, deve esserci una firma del cassiere con decodifica.
- Il conteggio "Codice unità strutturale" richiede il riempimento se ci sono diversi reparti o unità nell'impresa.
- Sezioni "Codice. contabilità analitica"E" codice target "sono destinati a quelle imprese che operano le loro attività a scapito dei fondi mirati.
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