La procedura per mantenere le transazioni in contanti. Operazioni in contanti. Chi è diventato più facile

Ordine di riferimento operazioni di cassa È stabilito per tutte le entità aziendali, indipendentemente dalla loro forma organizzativa e legale. Da questo articolo è possibile scoprire come vengono eseguite le transazioni in contanti nel 2016-2017.

Vale la pena evidenziare le seguenti regole di base per il mantenimento delle transazioni in contanti:

1. Le entità giuridiche sono obbligate a stabilire il limite del saldo di cassa.
2. Contanti alla cassa Superamento del limite stabilito dovrebbe essere immediatamente commissionato alla Banca.
3. Ogni operazione di checkout deve essere decorata con documenti di cassa appropriati.
4. Insediamenti in contanti tra JUR. Le persone non devono superare centomila rubli.
5. I cassieri devono necessariamente condurre libri di cassa e compilare rapporti in contanti.

Considerare queste regole in modo più dettagliato.

Limite di cassa

In ogni organizzazione ci deve essere un limite di cassa. Rappresenta la quantità massima consentita di denaro, che può rimanere all'ufficio dell'azienda alla fine di ogni Giornata del lavoro. I contanti del sovraccarico dovrebbero rinunciare alle organizzazioni di credito.

Questo limite dell'organizzazione gestionale stabilisce in modo indipendente. Quando si calcola il limite, deve tener conto della quantità di emissione e ricevute di cassa.

Va notato che gli imprenditori e le aziende sono soggetti di piccole imprese, quando si mantenendo un registratore di cassa non può essere installato limite di cassa.

Se la società ha filiali, è necessario installare anche il limite di cassa.

È possibile trovare ulteriori informazioni sul calcolo del limite di cassa.

Limite di cassa in eccesso

Gli importi di liquidità accumulati presso il botteghino sopra il limite stabilito dovrebbero essere forniti alle organizzazioni di credito.

Tuttavia, ci sono situazioni in cui il limite può essere superato su motivi legali:

• Fine settimana e giorni non lavorativi festivi (se la società spende transazioni in contanti in questi giorni);
• Giorni pagamenti diversi dipendenti.

Documentazione in contanti

Se il denaro va al cassiere, un ufficiale di lavoro dovrebbe organizzare un mandato d'ordine e se il denaro viene rilasciato dal cassiere - un mandato di consumo.

Questi documenti vengono emessi un contabile o un cassiere o un dipendente diverso, le cui responsabilità includono la stesura di questi documenti.

Gli imprenditori, indipendentemente dal regime scelto delle imposte fiscali, potrebbero non essere scaricati documenti di cassa. Tuttavia, devono mantenere i record delle loro spese e reddito.

Ricevimento in contanti

La ricezione di fondi nel cassiere deve essere accompagnata dalla registrazione della visita. Quando il cassiere riceve questo mandato, deve controllare:

• C'è una firma di un contabile o di un ragioniere capo (nel caso estremo, il gestore della società) e la firma del campione è controllata;
• Se la somma indicata dall'importo specificato nelle figure ha detto a parole;
• Ci sono dei documenti di conferma necessari.

Quando il cassiere accetta denaro, deve ricalcoloso. Allo stesso tempo, una persona che fa incassare il cassiere deve necessariamente seguire le azioni del cassiere.

Non appena il cassiere ricalcola denaro, deve verificare l'importo ottenuto con l'importo specificato nella ricevuta. Se tutto è uscito, firma un mandato, timbrato sulle ricevute e trasmette questa ricevuta sul viso che ha fatto mezzi.

La forma e il campione dell'ordine di cassa di arrivo possono essere trovati in.

Pagamento dei soldi

Quando viene effettuata l'emissione di denaro dal registratore di cassa, viene emesso il mandato di spesa. Quando il cassiere lo riceve, deve controllare:

• Ha una firma di un dipendente responsabile (contabile, responsabile contabile o direttore dell'azienda) e se converge con il campione;
• Conformità con i numeri e in parole.

Quando il cassiere rilascerà denaro, deve verificare se il destinatario ha i documenti specificati nella massima del consumo. Inoltre, è obbligato a controllare il destinatario secondo il documento che certifichi la sua personalità. È impossibile emettere denaro.

Non appena il cassiere prepara la quantità necessaria, deve superare l'ordine al destinatario per mettere la sua firma. Successivamente, il cassiere ricalcola il denaro in modo che il destinatario sia in grado di monitorare le sue azioni. Dopo che il denaro è stato rilasciato, il cassiere firma il consumo.

L'ordine di spesa del modulo e del campione può essere trovato in.

Calcolo del denaro

Non c'è solo un limite di cassa, ma anche il limite dei calcoli di calcolo tra le entità giuridiche. Questo limite è centomila rubli all'interno di un contratto. Cioè, se i partner hanno quattrocentomila rubli tra i partner, centomila possono essere pagati in contanti e il resto viene tradotto in un conto bancario.

A PARTIRE DAL individui Calcoli in assurdità forma di contanti può essere fatto senza restrizioni.

Controllo in contanti

Le organizzazioni, nell'esecuzione delle loro attività, devono essere riempite con un libro di cassa. IP Durante la conduzione contabilità delle sue spese e reddito ha il diritto di farlo.

È necessario per fissare le ricevute e l'emissione di cassa.

Durante ogni giornata di lavoro, il cassiere si adatta ogni questione di denaro e ogni ricevuta. Alla fine della giornata, viene calcolato l'importo residuo al checkout.

Anche il controllo della prenotazione del libro è impegnato ragioniere capoo gestire la compagnia.

Maggiori informazioni sul libretto degli assegni Leggi.

Base legislativa

I regolamenti sulle transazioni in contanti nel 2016-2017 è la fornitura della Banca della Russia n. 18. Definisce tutti i regolamenti della disciplina di cassa, la procedura per mantenere le operazioni al checkout.

Cambiamenti avvenuti nel 2016-2017

Nel 2016, la procedura per il mantenimento delle transazioni in contanti è cambiata in qualche modo:

• Tutte le entità giuridiche dovrebbero iniziare a utilizzare un cassa aggiornata, in cui tutte le informazioni necessarie vengono raccolte automaticamente, e online viene inviata all'ispezione fiscale.
• Quando si utilizzano tali controlli di apparecchiature sono preparati in formato elettronico E saranno inviati ai clienti sulla loro e-mail.
• Se l'organizzazione utilizza il cassiere, che è ancora valido ( tempo totale L'uso è inferiore a sette anni), può usarlo fino alla fine del termine, e solo dopo che vada a una nuova tecnica.
• Per tutto JUR. Le persone hanno una restrizione sullo stoccaggio di contanti: ogni giorno, contanti, superamento del limite stabilito, devono essere presentati alle organizzazioni di credito.
• Per gli imprenditori, il processo di conduzione dei rapporti di cassa e della documentazione è diventato più semplice. Non hanno più bisogno di scrivere ordini, sia alla parrocchia che al consumo. Inoltre, hanno il diritto di non stabilire limiti sulla cassa. Se un'organizzazione è una piccola entità aziendale, può eseguire le sue attività sullo stesso condizioni preferenziali, come gli imprenditori.

Nel processo di regolazione della circolazione di cassa della Banca centrale della Federazione Russa, fornisce una tale funzione di determinare la procedura per condurre transazioni in contanti.

Alle transazioni in contanti Le operazioni includono entità legali Nel processo delle loro attività sul ricevimento, conservare e rilasciare denaro contante i soldi Rf.

Al fine di limitare la circolazione di cassa, tutte le entità giuridiche indipendentemente dalla loro forma organizzativa e legale:

Importante! Va tenuto presente che:

• Ogni caso è unico e individuale.
• Studio attento della questione non garantisce sempre un risultato positivo del caso. Dipende dal set di fattori.

Per ottenere i consigli più dettagliati sulla tua domanda, hai solo bisogno di scegliere una delle opzioni proposte:

• sono obbligati a mantenere i loro soldi nelle istituzioni bancarie;
• deve svolgere calcoli sui loro obblighi con altre organizzazioni in contanti attraverso le istituzioni delle banche;
• può avere contanti nel loro cassiere entro i limiti stabiliti dalle istituzioni delle banche in coordinamento con i capi delle organizzazioni;
• deve essere presentato alla Banca tutti i contanti in eccesso dei limiti stabiliti del saldo di cassa nella checkout nel modo e le scadenze concordate con le istituzioni delle banche;
• avere denaro in contanti nei loro banchi di cassa in eccesso dei limiti stabiliti solo per salari, pagamenti per benefici assicurazione sociale, Borse di studio, pensioni e non più oltre tre giorni lavorativi, compreso il giorno di ricezione di denaro in banca.

Conformemente alle restrizioni sull'attuazione degli insediamenti in contanti, la Banca centrale della Federazione Russa ha stabilito la procedura per condurre transazioni in contanti da parte di imprese, organizzazioni, nonché istituti di credito nel territorio della Federazione Russa.

Tutti gli imprese in contanti entrano nell'organizzazione e nelle istituzioni, nonché i contanti emessi da entità giuridici, dovrebbero essere documentati. I principali documenti monetari in questo caso Le attività e gli ordini di cassa di consumo sono realizzati sulla base di documenti primari (contratti, ecc.).

Il libro di cassa riflette tutte le operazioni per ricevere e spedire denaro per ogni giorno d'esercizio. Parrocchie e ordini di spesa, oltre a controlli per ricevere denaro in organizzazioni di credito Segni il destinatario dei fondi che sono il capo dell'impresa, dell'istituzione, dell'organizzazione o della persona specificamente autorizzati da lui.

Nelle entità giuridiche, il denaro può essere immagazzinato solo entro il limite, che stabilisce la banca che serve questa entità legale. Alla fine della Giornata di lavoro, gli importi superiori di denaro devono arrendersi alla banca. Nel cassiere dell'impresa, le istituzioni o l'organizzazione possono rimanere entro i limiti del limite della sola quantità di denaro che è necessaria per il giorno successivo di pagamenti minori urgenti. Le eccezioni da questa regola stipulano specificamente nel relativo atti regolamentari Governo della Federazione russa o della Banca della Russia.

Al fine di preservare i mezzi di strutture in camera devono essere appropriatamente equipaggiate.

La responsabilità per il rispetto delle norme per la conduzione delle transazioni in contanti è assegnata ai capi di imprese, i principali ragionieri (anziani), i responsabili servizi finanziari e cassiere.

Le banche sono tenute a verificare sistematicamente il rispetto delle imprese della procedura corrente per condurre transazioni in contanti e in caso di rilevamento di violazioni per effettuare le misure necessarie per eliminarli.

Una procedura speciale per il mantenimento delle transazioni in contanti è prevista per entità giuridiche che ricevono contanti dalla popolazione per le merci vendute, servizi resi e lavori eseguiti, che consente controllo finanziario Per la legittimità delle operazioni, nonché la piena e la tempestività del pagamento delle tasse.

Legge federale del 22 maggio 2003 n. 54-FZ "sull'uso dei registri di cassa nell'attuazione degli insediamenti in contanti e (o) degli insediamenti utilizzando le carte di pagamento" pagamenti in contanti Con la popolazione di operazioni di negoziazione o la fornitura di servizi sono fatti da tutte le imprese (comprese le persone che svolgono attività imprenditoriali senza la formazione di un'entità giuridica in caso di operazioni di negoziazione o la fornitura di servizi), organizzazioni, istituzioni, loro filiali e altri. divisioni separate Con l'uso obbligatorio dell'attrezzatura del registratore di cassa.

Le entità giuridiche elencate, compresi i singoli imprenditori, sono obbligati ad avere registri di cassa registrati in buone condizioni, per emettere un acquirente (client) insieme all'acquisto (dopo il servizio) il controllo tecnico stampato, confermando l'adempimento degli obblighi del software, e garantire un accesso non ostruito a queste macchine delle autorità fiscali.

Organizzazioni e singoli imprenditori in conformità con la procedura definita dal governo Federazione RussaPuò effettuare pagamenti in contanti e (o) insediamenti utilizzando le carte di pagamento senza l'utilizzo dei registri in contanti nel caso di fornitura di servizi alla popolazione soggetta all'emissione di forme di segnalazione rigorose pertinenti.

La procedura per il mantenimento delle transazioni in contanti: le principali disposizioni per la condotta del processo e la documentazione nella Federazione Russa + variazioni nella legislazione nel 2017 + 6 delle principali transazioni in contanti e delle loro caratteristiche.

A partire dall'11. 03. 2014, la Banca centrale della Russia ha stabilito nuovo ordine operazioni di cassache aderiscono fino ad oggi.

Piccoli modifiche e aggiornamenti associati al miglioramento della situazione arrivano annualmente. software Punti delle organizzazioni di vendita e attrezzature.

Oggi parleremo delle principali disposizioni e della procedura per condurre transazioni in contanti nel territorio della Federazione Russa.

Il concetto del processo "Funzionamento in contanti"

Per tutte le imprese e le persone impegnate in attività commerciali, Ha stabilito una singola procedura per la registrazione e la gestione della gestione sul movimento dei fondi.

A partire dal 2015, il permesso di mantenere le transazioni in contanti utilizzando mezzi tecnici speciali.

Attività di processo:

• ottenere / rilasciare denaro;
• tenere e ricalcolo;
• registrazione, raccolta, mantenimento della documentazione per le transazioni finanziarie.

Assegna il normale I. schema semplice operazioni di cassa.

Normale è utilizzato da tutte le imprese create su base giuridica. Lo schema semplificato si applica ai sistemi privati \u200b\u200baziendali e bancari.

Ogni anno la percentuale di contanti nel fatturato del denaro cade, e quindi alcune imprese possono essere teoricamente esentate da una serie di regole.

Ottenere risorse in denaro e il pagamento dei conti è effettuato su base non in contanti, ma non è possibile utilizzare questo metodo di calcolo in tutte le aree di attività.

Quando si controllano le autorità fiscali, è necessario fornire conferma documentaria del proprio stato e dei metodi per condurre transazioni in contanti.

Tipi di transazioni in contanti

L'intera lista è distribuita a 2 partizioni di grandi dimensioni. per consumo e venendo. Ciascuno contiene la documentazione appropriata e l'ordine di riferimento.

Per tipo di accreico:

1. Pacchi.

   Ciò include tutte le operazioni finanziarie relative all'accoppiamento dei fondi al conto del venditore.

2. Materiali di consumo.

   Operazioni relative alla segnalazione di pagamenti salariali, viaggi e altri costi delle spese.

   Le operazioni bancarie dovrebbero anche essere attribuite a questa sezione.

La classificazione può essere eseguita dal tipo di oggetto.

Grandi organizzazioni e banche sono guidate da contanti, semplificando così la regolamentazione delle transazioni in contanti da parte dello Stato.

Le organizzazioni commerciali e le banche hanno una distribuzione più flessibile in transazioni in contanti, che riduce la confusione con i documenti su livello finanziario Sistemi.

1. Procedere i partecipanti

Il diritto di mantenere le transazioni in contanti viene fornita attraverso l'ordine appropriato da persone più elevate. Il documento deve essere certificato legalmente, dopodiché, dopo 2 giorni, entra in vigore.

Requisiti:

1. Solo un dipendente ufficialmente approvato per questa posizione può essere effettuato su contanti riceventi / emittente.
   Molto spesso, il cassiere è in tale persona.
2. Il cassiere deve esaminare l'ordine delle operazioni prima di iniziare il lavoro, quindi firmare.
3. Se un'impresa ha più di 1 cassiere, si dovrebbe nominare un anziano.

Gli imprenditori privati \u200b\u200bpossono eseguire in modo indipendente le transazioni in contanti senza alcuna prova dei documentari precedenti.

Lavorare con la documentazione prende da solo. Se non c'è tale, la faccia guida è impegnata nel suo deputato o il suo vice.

La carta deve contenere firme di tutti i partecipanti che portano a transazioni in contanti.

2. Aggiornamenti nel 2017

03/01/2017 Le autorità fiscali sono state introdotte da una serie di modifiche che riguardano la procedura per condurre transazioni in contanti della Federazione Russa.

Principale appartiene al limite del prestito dai dipartimenti separati di aziende e metodi per risolverli.

Cambia numero 1: limite dell'impresa della Cassa.

Ogni organizzazione è obbligata a stabilire un limite per la somma di denaro, che potrebbe essere in registratore di cassa Al termine del giorno lavorativo.

Tutto ciò che il limite deve essere inviato all'account senza contanti attraverso il sistema bancario.

Ciò che sarà il limite - è soggetto a risolvere la società stessa, spingendo fuori dalla portata dell'attività e dallo afflusso giornaliero / deflusso di cassa.

Esiste una formula di calcolo generale che non tiene conto delle peculiarità dell'attività e fornisce figure approssimative sul limite del quotidiano per dieta.

La formula contiene 3 componenti:

La quantità di risorse in denaro.

È calcolato per un determinato intervallo di tempo ed è determinato dal proprietario dell'azienda.

Varia da 1 a 91.

La quantità di denaro nella cassa dipende direttamente da questo indicatore.

Scegli i giorni in cui hanno avuto le più grandi entrate.

1. Se un località Ha un vano banca, indicatore \u003d 7.

Piccole imprese e altre imprese private possono a loro discrezione a disporre di denaro. Limite in contanti sulle transazioni in contanti non li riguardano.

Cambia numero 2: limite di cassa da dipartimenti separati.

Le divisioni di grandi organizzazioni nell'installazione di finanziamenti limitanti dovrebbero essere respinte dalla disposizione che è accettata nel dipartimento di gestione della gestione.

Dopo l'approvazione della documentazione, il capitolo o la persona affidata invia copie al resto dei dipartimenti.

Massimo registratore di cassa, dopo aver ricevuto le installazioni sopra, deve essere accettata entro 2 giorni.

Cambia numero 3: limite in eccesso.

I contanti che superano il massimo inviato dalla leadership sono obbligati a essere consegnati al dipartimento bancario.

Supera è consentito in:

• giorni che precedono l'insediamento con i dipendenti;
• giorni non lavorativi;
• giorni di giorni festivi.

Quando viene superata la quantità di denaro contante, seguirà sanzioni.

Determinare i giorni di ricavi per la Banca di risorse bancarie alle autorità fiscali non funzionerà, spingendo dagli indicatori medi della propria organizzazione per 1-2 trimestri.

Altrimenti, l'elenco delle condizioni è rimasto lo stesso. Gli emendamenti non sono stati presi in considerazione da proprietari privati, così come IP.

La procedura per mantenere le transazioni in contanti nella Federazione Russa

I requisiti di base in ordine di operazioni presentano la banca centrale. Dopo gli aggiornamenti nel 2014 - 2016, i proprietari di piccole imprese e privati \u200b\u200bhanno sotto la categoria di influenza.

1) Documentazione contabile.

Per confermare la condotta delle transazioni finanziarie, i dipartimenti competenti funzionano con 2 tipi di documentazione.

Può essere impegnato in entrambi gli individui coinvolti nel processo di fatturato e rappresentanti di gestione nominati.

La procedura prevede:

• registrazione del flusso di fondi attraverso un ordine, registrando tutte le ricevute presso il punto di cassa - l'ordine di cassa della ricevuta (PKO);
• risorse, che sono assegnate per lo spreco dell'organizzazione, disegna attraverso l'ordine di conduzione in contanti (RKO).

Imprenditori privati \u200b\u200bnel 90% dei casi forniscono lavori su tale documentazione a contabili personali, una situazione simile e organizzazioni principali.

L'IP ha l'opportunità di utilizzare un sistema di tassazione semplificato, li libera dalla registrazione degli ordini in contanti, ma soggetti a reporting sui parametri fisici del flusso di afflusso / liquido.

2) Componente contabile.

Conformemente all'ordine del 31 ottobre 2000, la procedura generale di riferimento è stata approvata reporting contabile Le aziende e altre organizzazioni sono soggette a transazioni in contanti nel territorio della Federazione Russa.

Sulla base di quanto precede, è stato deciso di inserire il tipo di conto corrente - Account 50 "cassiere".

Quali modifiche possono includere le organizzazioni in account 50 "Cassa":

Disporre la sottosezione del conto principale - 50-1 "organizzazione cassa".

Risolve la procedura per spostare le masse di denaro all'interno dell'organizzazione stessa.

Se la tua impresa funziona con valute estere, l'ordine del ricevimento di ciascuno di essi dovrà essere rilasciato tramite un sottotaccount speciale.

È consentito creare non più di 5 sottocambi in valuta.

Problema 50-2 "Cassa operativa".

Subaccount, fissando l'ordine della ricevuta di cassa nei punti di vendita o fornitura dei servizi.

Aperto 50-3 "Documenti monetari".

Mantenere la contabilità per i documenti aventi valore.

Questo può includere viaggi, viaggi, marca e altro ancora.

L'ordine di tutte le transazioni in contanti condotte da imprese è registrata su uno dei 3 account descritti.

La presenza di errori nel riempimento della documentazione può comportare sanzioni per i singoli dipendenti e la società nel suo complesso.

3) La procedura per mantenere le transazioni in contanti sul posto di lavoro.

Il sistema legislativo prevede una procedura rigorosa per il mantenimento delle transazioni in contanti nella Federazione russa per 6 tipi di operazioni di circolazione.

Analizzeremo in dettaglio ognuno di loro.

Funzionamento 1: la procedura per ricevere denaro.

L'adozione inizia inizialmente con PKO. Dopo averlo ricevuto sulle mani, il cassiere deve assicurarsi di riempirlo correttamente.

PKO deve contenere:

• firma di un contabile / testa;
• coincidenza della quantità di risorse in denaro nella capitale e forma numerica;
• la presenza nelle mani della documentazione, che è indicata in PKO.

Contanti in aggiunta al cassiere può essere il proprietario o un individuo autorizzato da lui. Il numero di rappresentanti del proprietario è illimitato.

La persona che contribuisce ha il diritto di osservare personalmente il processo.

Check-out mezzi effettivi con rivendicato in PKO.

Se tutto il cassiere ha coinciso, mette il sigillo sulla ricevuta, che va d'accordo con l'ordine e lo trasmette a qualcuno che ha fatto soldi.

Trasferisci PKO in un reparto contabile di deposito fino a 5 anni.

Se viene utilizzato il controllo e il registratore di cassa o, il cassiere può fare soldi e contrassegnare i dati in PKO attraverso le radici / assegni.

Le condizioni aggiuntive sono annotate nel ricevimento, dopo di che la documentazione stampata viene assegnata a un individuo che ha contribuito alla persona fisica.

Funzionamento 2: procedura di vacanza in contanti condivisa.

Il processo tiene conto delle azioni attraverso l'ORTO. Prima di condurre il cassiere, è obbligato a coincidere i valori specificati in parole e nel formato numerico.

L'ordine dovrebbe essere una firma della cosa principale in contabilità o altra persona responsabile della procedura per condurre transazioni in contanti.

Algoritmo di vacanza in contanti:

1. Completa con l'elenco della documentazione, che è archiviato in RKO.

Controllare i dati del destinatario.

Per questi scopi, un passaporto o la patente di guida si adattano.

Se un individuo non può confermare la sua identità, l'emissione dovrebbe essere rifiutata.

2. Il dipendente stringe la quantità e lo dà per ricalcolare la faccia fisica, dopo di che il destinatario è dipinto in RKO.

Per fare riferimento all'importo richiesto, utilizzare il metodo di polistive.

Allo stesso modo, PKO, il mandato di emissione dovrebbe essere conservato anche nel dipartimento contabile dell'organizzazione per un periodo fino a 5 anni.

Funzionamento 3: Procedura di pagamento in contanti salariale.

C'è una dichiarazione sulle operazioni di insediamento dell'azienda.

I dati prepagati sui dipendenti per consentire di determinare la quantità di fondi che devono essere preparati per l'estradizione.

Quali giorni il calcolo determina il manuale. L'intervallo di tempo, assegnato per svolgere operazioni di regolamento con i dipendenti non dovrebbe essere più di 5 giorni.

Dopo l'emissione salari Tutti i dipendenti hanno bisogno di:

• riassumere la quantità effettiva di strumenti emessi;
• compilare le corrispondenti cellule della dichiarazione di liquidazione;
• strappare se l'importo effettivo è coinciso con la dichiarazione specificata nella dichiarazione;
• pianificazione nella dichiarazione e trasferiscilo in archiviazione nel reparto contabile.

In caso di non apparizione di un dipendente, come un periodo decusabile di tempo per i salari, un segno è fatto di fronte al suo nome nella dichiarazione.

Con un'emissione una tantum di denaro per fornire una dichiarazione al dipendente, non ha senso, più razionalizzare il consumo di fondi attraverso il solito ordine di RTO.

Funzionamento 4: la procedura per il rilascio di denaro alla persona responsabile.

La procedura per la registrazione è determinata dal dipartimento contabile ed è fornita dal cassiere sulla base di RKO.

Per un mandato, è necessario per una persona scrivere una dichiarazione dalla persona responsabile.

L'emissione di fondi avviene solo dopo aver firmato la dichiarazione del capo dell'organizzazione.

In presenza di debiti, la fornitura di fondi ha congelato il rimborso dell'intero importo del debito.

Funzionamento 5: contanti con una divisione separata.

Sia che si ottenga o il rilascio dei fondi, la procedura è indicata negli ordini sul fatturato.

I dipartimenti guida hanno il diritto di decidere cosa effettuare la procedura per la distribuzione del denaro tra i dipartimenti responsabili per loro.

FUNZIONAMENTO 6: La procedura per il rilascio di contanti con un accordo.

A volte invece di un funzionario, il processo di conduzione di transazioni in contanti consente di ottenere una persona fidata.

La situazione spesso sorge in produzione durante le malattie dei dipendenti delle organizzazioni.

Procedura per il rilascio di una persona fidata:

Controllare la conformità dei dati del dipendente e del suo principale, che sono indicati in RKO.

Avrai bisogno di un passaporto o patente di guida.

1. Prima della firma del destinatario, è fatto un segno al "Potere dell'avvocato" nella dichiarazione.
2. Dopo aver emesso una potenza dell'attaccamento alla mano all'ordine.

Se è necessario ricevere un proxy di fondi da diversi legali o individui, il documento viene copiato e certificato dal timbro dell'organizzazione.

Nel caso in cui una persona dovrebbe ricevere diversi pagamenti su un documento, il riferimento originale rimane sulla mano del cassiere al pagamento finale e le sue copie sono fornite con l'ordine.

Se un'impresa ha diversi uffici di cassa, il controllo su di essi assume un cassiere anziano designato.

Tutti gli ordini vengono inviati in questo caso a lui e fa i segni appropriati sul fatturato dei fondi nel libro di cassa.

Procedura alla fine del giorno lavorativo:

1. Il cassiere principale confronta i record nel libro con gli ordini ricevuti dai subordinati.
2. Conduce la quantità di fondi per il residuo.
3. Il valore calcolato viene confrontato con la quantità di denaro nei dispositivi infatti, se tutto è coinciso, la firma è impostata.
4. Una procedura simile effettua un reparto contabile.

La procedura di procedura è sotto il controllo della gestione dell'organizzazione.

Libro di cassa - La componente più importante per le transazioni in contanti. Deve essere presente sia nella forma stampata che digitalizzata.

Se la documentazione è condotta da una mano, dovresti pagare attenzione speciale La qualità del testo scritto a mano in modo che quando si immettono i dati al computer, non ci sono errori.

Tutti i documenti devono essere accompagnati dalle firme del ragioniere e dai leader. Se questi sono analogici elettronici, viene utilizzata la firma digitale dei dipendenti.

Controlli di audit delle transazioni in contanti

L'ispezione fiscale è impegnata nel monitorare la procedura per mantenere le transazioni in contanti.

A seconda del numero di organizzazioni nell'area assegnata a un dipendente, i controlli vengono effettuati 1 - 3 volte all'anno.

Cosa controlla la tassa:

• in che modo sono monitorati dal posto di lavoro;
• qualità della prenotazione in contanti;
• se le voci sono coincidenti per ordini con documenti aggiuntivi;
• quale percentuale dell'uso dei fondi assegnati dalla Banca;
• conformità agli indicatori per il rilascio / consumo tra la Banca e il Dipartimento di regolamento;
• riportando nei settori dell'uso delle risorse assegnate;
• il limite di cassa è conforme a.

Per evitare problemi, i dipendenti devono rispettare attentamente la procedura per il mantenimento di un libro di cassa, la spesa di garanzia / i documenti correlati.

Se non ci sono problemi durante l'ispezione, l'organizzazione riceverà una valutazione positiva dell'audit.

Sei un ragioniere novizio che approfondisce le regole delle operazioni di cassa?

Le informazioni di base che riceverai dai ragionieri scolastici e dai revisori dei conti:

La procedura per mantenere transazioni in contanti e sanzioni

Cosa succede se durante gli ispettori dei controlli ordinari della contabilità rileva i buchi gravi?

In tali casi, le sanzioni sono fornite per individui fino a 6.000 rubli e per un'impresa nel complesso a 60.000 rubli.

Dopo aver aggiornato la procedura per condurre le transazioni in contanti nel 2014, alcuni componenti della contabilità sono stati significativamente semplificati. Il numero di documentazione si riempie del 30% è diminuito del 30%.

Con la "perdita" dei fondi in grandi somme di persone responsabili minacciate contenzioso, può arrivare a responsabilità criminale.

La procedura per mantenere le operazioni in contanti della Federazione Russa Ogni anno implica cambiamenti.

La ragione è la transizione graduale al sistema non in contanti per il pagamento di beni e servizi.

In futuro, si presume che sia un completo rifiuto dei rapporti in contanti e nella maggior parte delle prese del nostro paese.

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Fatturato in contanti tra componenti economici, così come la procedura per il mantenimento delle transazioni in contanti nella Federazione Russa stabilisce la Banca centrale della Federazione Russa. Le fondazioni sono sancite in documenti normativi: le istruzioni della Banca della Federazione Russa №3210-Dal 03/11/2014 - per le entità giuridiche, la fornitura n. 318-P datata 24.04.2008 - per gli enti creditizi.

Le operazioni vengono applicate quando si ricevono, ricalcolando o emettendo contanti ai seguenti scopi:

• pagamento di salari, borse di studio, benefici;
• , Calcoli per obbligazioni fiscali;
• calcoli con fornitori e appaltatori;
• calcoli per la fornitura di servizi a pagamento;
• arrivi e donazioni gratuite;
• altri calcoli.

Regole per condurre transazioni in contanti nel 2019

Requisiti obbligatori per la procedura per l'organizzazione dei contanti fatturato monetariocosì come le domande entità del settore pubblico Imposta in modo indipendente.

Requisiti obbligatori (regolamentati dalla legge applicabile)	Installato da solo
La procedura per lo stabilimento, ad eccezione dei giorni di salari (benefici, borse di studio). Consegna in contanti alla banca quando viene superato un saldo approvato. Consolidamento dei doveri per il cassiere (dipendente responsabile). Ricezione e emissione in contanti sulla base di ordini redditizi e di spesa, cassa obbligatoria.	Limite del bilancio in contanti al checkout. Regole per garantire la sicurezza dei documenti e dei contanti nell'impresa. Regole per lo stoccaggio e il trasporto di contanti. La frequenza e l'algoritmo per condurre controlli di disciplina in contanti. Determinazione di persone responsabili (Commissione) per ispezioni, incluso improvviso.

La legislazione determina che solo un dipendente dell'istituzione può essere un cassiere. Il dipendente deve avere familiarità con la procedura corrente e i dazi ufficiali sotto la firma. Inoltre, le funzioni del cassiere possono essere eseguite dalla testa stessa. E se diversi cassieri lavorano in un'organizzazione importante, dovresti nominare un anziano.

Documenti richiesti

Le operazioni documentali devono essere decorate con documenti pertinenti.

Quindi per la ricevuta di cassa al cassiere applica il modulo ordine del tribunale (Pro) OKUD 0310001. Forma N. KO-1 approvato dal decreto del comitato statistico dello Stato della Federazione Russa del 18 agosto 1998 n. 88.

Per l'emissione di contanti, viene utilizzato un ordine di spesa (RKO) OKUD 0310002. Forma N. KO-2 approvato dalla risoluzione del Comitato Statistiche Statale della Federazione Russa del 18 agosto 1998 n. 88.

La documentazione costituisce un cassiere o un ragioniere capo. Le responsabilità possono essere trasferite a un'altra persona con cui un contratto per il mantenimento contabilità Nell'organizzazione (clausola 4.3 del numero di istruzioni 310-Y). La condizione è entrata in vigore il 19 agosto 2017.

Nuove regole

Nel 2019, la procedura per l'uso dei registri in contanti approvati Legge federale №54-фз datato 05/22/2003 (come modificato 07/03/2016). Le recenti differenze hanno toccato non solo le regole per la registrazione dei dispositivi CCT in ispezione fiscale, ma anche l'ordine di applicazione dei registri di cassa online.

Le organizzazioni che utilizzano CCT non devono fornire il dispositivo nell'ispezione da registrare o apportare modifiche. Tutte le azioni possono essere eseguite tramite area personale Sul sito web del servizio fiscale federale della Russia. Inoltre, tutte le informazioni di calcolo verranno automaticamente trasmesse alle autorità fiscali tramite operatori di dati fiscali.

Le innovazioni migliorano l'efficienza finanziaria del PCC, riducendo il costo della manutenzione e della ri-registrazione della tecnologia, ridurre il rischio di frodi finanziarie. Le modifiche sono finalizzate ad aumentare la trasparenza dei pagamenti effettuati da contanti, nonché una riduzione del numero di audit fiscali.

Responsabilità e sanzioni

Per la non conformità con la legislazione, la responsabilità amministrativa è prevista per la non conformità con l'operazione di cass. Parte 1 dell'articolo 15.1 Codice amministrativo Stabilisce:

1. Punizione per entità giuridiche che hanno ammesso una violazione di 318 disposizioni sulla procedura per mantenere le transazioni in contanti e le indicazioni n. 3210-Y - una multa di 40.000 a 50.000 rubli.
2. Punizione per funzionari Organizzazioni I. imprenditori individuali, sotto forma di una multa da 4000 a 5.000 rubli.

Cablaggio principale per la riflessione delle transazioni in contanti

Immagina transazioni di base in contanti istituto di bilancio sotto forma di un tavolo.

Il nome dell'operazione	Account di debito	Conto del credito	Documenti di origine
Ricevuta in contanti presso l'ufficio del cassiere con account facciale			PKO (f. 0310001) Libro di cassa (f 0504514)
Ricevuto il pagamento per la fornitura di servizi a pagamento			PKO (f. 0310001) Ricevuta (f 0504510) Libro di cassa (f 0504514)
Rilasciato denaro sotto il rapporto			Rko (f. 0310002) Libro di cassa (f 0504514)
Contanti che superano il limite di cassa trasferito al conto facciale dell'istituzione			Rko (f. 0310002) Libro di cassa (f 0504514)

Il terreno di contabilità in contanti è considerato il più conservatore tra i ragionieri. Davvero se ti alzi regolamento per l'anno scorso Quarantaduequanta, vedremo che le regole per condurre le transazioni in denaro non sono state particolarmente modificate in tutto il tempo e la contabilità sintetica delle transazioni in contanti nell'impresa è tutto come prima.

Tutte le modifiche alle registrazioni di cassa possono essere attribuite a due categorie. Il primo tiene conto dei cambiamenti nell'attrezzatura tecnica della contabilità moderna. Il secondo è il risultato dello sviluppo delle relazioni del mercato nel paese, la necessità di eccezione nelle attività commerciali degli schemi ombra e corruzione, e in breve, sono un modo per aumentare la disciplina finanziaria nel paese attraverso la creazione di rigide regole organizzative Per condurre transazioni in contanti al livello delle singole organizzazioni.

Organizzazione del lavoro della stazione

Eventuali procedure economiche associate alla circolazione del denaro in formato e forma indiretta nell'organizzazione vengono effettuate attraverso il cassiere. Categoria Categoria implica monete e banconote e forma indiretta - i cosiddetti documenti monetari. Possono essere note, marchi e altri documenti simili.

L'implementazione del desktop di cassa deve essere assegnata al cassiere. Nelle aziende relative alle categorie di micro e piccole imprese e non sono in grado di mantenere un'unità di cassiere regolari separata, possono imporre questo dovere su uno qualsiasi dei dipendenti che sono una persona materialmente responsabile.

Con un cassiere o un dipendente che soddisfa i suoi doveri, viene compilato un contratto di completa responsabilità del cassiere. Inoltre, in alcune organizzazioni, il cosiddetto "obbligo di cassiere" è introdotto nella circolazione interna, che è più dettagliata e adattata a questo post una versione del trattato tappeto. responsabilità. Le principali responsabilità del cassiere sono fornite in una tipica descrizione del lavoro.

Per svolgere transazioni in contanti in un'organizzazione, una stanza appositamente riservata può essere dotata di ingresso separato dentro. In questa stanza, vengono effettuati la conservazione, la ricezione e l'emissione di cassa e i documenti pari a esso. Tuttavia, se l'organizzazione non dispone di una capacità finanziaria o tecnica per l'attrezzatura di un cassatore a pieno regime, o non è necessario contenere contenuti, la decisione di organizzare e il funzionamento della "trama di invio contanti" si prende indipendentemente .

Registrazione dei contanti documentari al cass

Tutti i principali tipi di denaro e documenti pari a loro possono essere rappresentati come segue:

Ammissione al cassiere (arrivo)	Emissione dal cassiere (consumo)
Dal conto bancario per lo stipendio, le spese economiche, operative e di viaggio	Importo dovuto ai dipendenti dei salari
Entrate dalla vendita di opere, servizi o merci	Importi ai sensi della relazione ai dipendenti per viaggi, spese economiche e operative
Ritorno degli importi responsabili inutilizzabili	Pagamento del risarcimento, benefici o prestiti ai dipendenti
Per altri motivi	Trasmissione alla raccolta

La registrazione documentaria delle operazioni di cassa dell'organizzazione viene effettuata utilizzando la forma del modulo stabilito:

• Ordine del tribunale
• Ricevuta del prelievo
• Registro di registrazione dei documenti contanti
• Libro di cassa (libro di registrazione in contanti)
• Prenota la contabilità ricevuta e rilasciata contanti e documenti

Inoltre, l'organizzazione è obbligata ad applicare documenti sui moduli stabiliti dalla Banca centrale della Federazione Russa per garantire l'affidabilità e il controllo del movimento di contanti o conformità con la disciplina di cassa.

Disciplina in contanti

Le organizzazioni di qualsiasi forma giuridica, indipendentemente dalla sfera della loro produzione e del loro funzionamento economico, sono tenute a memorizzare fondi in conti negli istituti bancari. L'ordine, le dimensioni e i termini di raccolta e stoccaggio in contanti contanti con massa monetaria sono stabiliti dall'organizzazione e sono coordinati con la banca durante la conclusione di un accordo per la raccolta di contanti. Questa procedura e tempi sono determinati dall'organizzazione sulla base dei calcoli della necessità di contanti e piani per la sua ricevuta.

Presso l'ufficio dei contanti dell'organizzazione (esclusi i documenti equiparati a loro) possono essere memorizzati solo in dimensioni limitate limite installato. Nel 2014, come prima, dal 2012, il limite del saldo di cassa è determinato dall'organizzazione in modo indipendente. Per calcolare il limite, la formula è fornita:

LON \u003d OP: PRI × DS,

dove:
LON è un limite di equilibrio in contanti;
Op - il volume dei ricavi per un periodo stimato;
PR - periodo stimato;
DS - Il numero di giorni lavorativi tra il giorno della collezione.

NEL periodo di liquidazione Non dovrebbero esserci più di 92 giorni lavorativi. Il numero di giorni lavorativi tra le date della raccolta di liquidità alla banca non deve superare i sette.

Nel caso in cui l'organizzazione non ha effettuato il calcolo del limite del saldo di cassa al momento del checkout, tale limite è considerato uguale a zero.

Qualsiasi quantità di denaro nel checkout sarà considerata una quantità durante la notte.

Conservazione super-luminosa del denaro è consentita solo per i fondi per gli stipendi ai dipendenti. Il termine di ricerca di questo denaro presso il botteghino non deve superare dal momento del ricevimento di tre giorni lavorativi. Per le organizzazioni attività leader nel Nord estremo e nei territori uguali, questo termine aumenta a cinque giorni di calendario.

Legislazione federale a tutte le organizzazioni implica l'uso dei registri di cassa nella produzione di insediamenti in contanti relativi alle transazioni per le vendite di servizi o merci. L'elenco delle organizzazioni esentato dall'esecuzione di questo compito è significativamente ridotto entro il 2014. Oltre alla tecnologia di controllo e contante dell'organizzazione, i terminali di pagamento possono richiedere gli insediamenti banche. L'uso di PRT non esclude la necessità contanti Quando si effettuano calcoli con gli acquirenti.

Anche il cerchio dei pagamenti che può essere effettuato con l'aiuto di contanti ricevuto dall'organizzazione sotto forma di ricavi è stato ristretto. Nel 2014, il denaro ricevuto dall'ufficio dell'organizzazione da parte di terzi non può essere utilizzato per:

• Titoli Acquisto e transazioni di vendita
• Affitto immobiliare
• Emissione e ritorno di prestiti o prestiti,
• Tenendo varie lotterie e gioco d'azzardo.

A tal fine, è ora possibile utilizzare solo quei soldi da rimuovere dall'account di regolamento dell'organizzazione.

I registri in contanti e contanti devono rispettare i requisiti che la legislazione presenta. KKM è obbligatorio registrato nel territoriale autorità fiscale. Pertanto, i calcoli in contanti sono documentati dalla ricevuta ordine di cassa Controllo modulo e cassiere installato. CCM dovrebbe essere dotato di "memoria fiscale" e corrispondere all'elenco del registro statale del registratore di cassa. L'uso dei registri in contanti inclusi in State Register. Fino al 1 ° gennaio 2011 e non pertinente ai requisiti di FZ n. 103, dopo il 01.01.2014 proibito.

Inoltre, è necessario tenere conto dei requisiti aggiuntivi per KKM:

• Presenza obbligatoria dei dettagli obbligatori stampati al controllo di cassa;
• La possibilità di trasmissione alle informazioni sui terminali di pagamento e regolamento sui pagamenti e le informazioni per la stampa di un controllo in contanti con un terminale o un bancomat (anche un altro in forma non correttabile).

In conformità con la Banca centrale stabilita dalla Banca centrale taglia massima Il pagamento in contanti su una transazione tra le entità giuridiche non dovrebbe essere superiore a 100.000 rubli. Nel 2014, sulle transazioni con gli individui, la stessa limitazione si applica a una forma più morbida, la plancia superiore viene aumentata a 600.000 rubli. Successivamente, i piani del Ministero delle Finanze è ridotto a 300.000 rubli.

Responsabile del rispetto della disciplina di cassa all'Enterprise è la testa, il ragioniere capo e il cassiere. La funzione di controllo in termini di conformità con l'organizzazione della disciplina di cassa è imputata banche di servizioQuale banca centrale obbliga almeno una volta ogni due anni per produrre controlli appropriati.

Contabilità Cash Operations.

Il contante contabile viene effettuato su un account sintetico attivo 50 e i documenti equivalgono ad esso, su un account sintetico 56. Il debito dei conti tiene conto della ricevuta e sul prestito dei pagamenti in contanti e dell'emissione documenti monetari. Le sottocambi possono essere aperti, ad esempio, un sottotacco separato per documenti monetari.

Se l'organizzazione nelle sue attività riceve e rilasciando denaro in contanti in aree separate, il sottocoperta dei banchi di cassa operativi e il sottopaccount "Home Cash" (o "Organizzazione in contanti" può essere aperta. Tale contabilità è raccomandata perché consente di controllare il flusso di cassa in dettaglio in aree di responsabilità.

Se l'organizzazione ha il diritto agli insediamenti in contanti in moneta stranieraL'account 50 offre secondari speciali per tipi di valute, su cui è condotta la loro contabilità separata. Il riflesso delle operazioni nella valuta degli altri stati in contabilità è effettuato in espressione rublo sul funzionario tasso di campagna Al momento dell'operazione.

Lavoro contabile semplificato con denaro sembra seguente:

• Supporto delle operazioni di ricezione e smaltimento dei documenti primari;
• Registrazione dei documenti primari nelle riviste pertinenti;
• Effettuare i messaggi durante l'elaborazione di documenti primari;
• Trasferimento di questi documenti primari al libro di cassa;
• Compilando la base del libro contante dei registri contabili.

Inoltre, al fine di controllare lo stoccaggio e il movimento dei contanti nell'organizzazione possono essere effettuati inventario del denaro.

Inventario del cassiere

La base per la tenuta di un inventario improvviso non programmato del registratore di cassa può essere l'ordine del capo dell'organizzazione. Nell'inventario obbligatorio vengono eseguiti quando si modifica i cassieri e conducendo inventari annuali previsti attività di bilancio Imprese. In quest'ultimo caso, l'inventario dei contanti è la prima procedura di inventario condotta dalla Commissione.

Subito prima dell'inizio dell'inventario, la Commissione prende quest'ultimo documenti nel registratore contabile contabilità in contanti. Riceviamo ricevute sulla completezza del trasferimento di documenti primari in contabilità e guadagno / scrittura ricevuta / contanti in pensione.

Durante l'inventario in contanti, qualsiasi transazione di cassa o documenti di cassa sono interrotti. Alla cassa, viene prodotto un ricalcolo politico dei documenti di cassa in esso e un censimento del censimento. La Commissione adotta i dati contabili e i documenti contanti e contanti effettivi.

I risultati rivelati durante l'inventario si riflettono nell'atto. L'atto è compilato in due copie firmate dalla Commissione e dal cassiere, che è data da uno dei casi. Se l'inventario è effettuato sull'accettazione dell'accettazione dei casi dei cassieri, l'atto è redatto in tre copie, come campioni firmati vengono trasferiti a ciascuno di essi.

Le carenze / eccessive rivelate si riflettono nell'atto con la spiegazione obbligatoria delle circostanze del loro occorrenza. Con persone finanziariamente responsabili, esplicative sulle cause di surplus o carenza.

La carenza di contanti o documenti di cassa (in contanti equivalente) si accumula dal cassiere con i messaggi contabili:

• DT 73-2 - CT 94 - Il debito del cassiere sulle carenze rilevate;
• DT 50 - CT 73-2 - rimborso da parte del cassiere del debito per mancanza.

L'eccedenza identificata durante l'inventario arriva e viene presa per tenere conto della preparazione del cablaggio DT 50 - CT 91-1 per l'intera quantità di surplus.

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