Come viene accreditata la detrazione fiscale. Detrazione fiscale per bambini: istruzioni complete per ricevere uno sconto quando si paga NDFL

Ultimo aggiornamento marzo 2019

Una delle detrazioni fiscali più frequentemente fornite è la detrazione standard per i bambini: molti di loro ottengono o, almeno, da qualche parte hanno sentito parlare di lui. Tutti i genitori possono godere di questo tipo di deduzione, che è la sicurezza di un bambino (bambini). In questo articolo esamineremo ciò che questa è la deduzione, la sua dimensione e come ottenerlo.

Qual è una detrazione fiscale standard per i bambini?

Tutti sanno che secondo la legislazione fiscale con salari L'imposta sulle entrate è detenuta per il 13%. Allo stesso tempo, se hai figli, puoi contare su piccoli benefici per il pagamento delle tasse (dalla parte dei tuoi stipendi non sarà in grado di contenere).

Ad esempio, se hai un figlio, allora hai il diritto alla deduzione standard nella quantità di 1400 rubli. al mese. Ciò significa che dalla parte dei salari per un importo di 1.400 rubli non avrai una tassa per l'importo del 13%. Cioè, riceverai a 1400 x 13% \u003d 182 rubli al mese di più.

Dimensione di detrazione dei bambini

Dal 2016, le seguenti dimensioni di deduzione sono valide:

Per il primo e il secondo figlio, è possibile liberare dalla tassa su 1400 rubli. al mese (rispettivamente, riceverai altri 182 rubli);

Per i terzi e i bambini successivi, è possibile liberare da tasse 3000 rubli. Al mese (di conseguenza, riceverai altri 390 rubli).

Esempio: Miroshina n.i. Tre bambini giovanili. Di conseguenza, ha il diritto di detrarre la quantità di 1400 + 1400 + 3000 \u003d 5800 rubli. al mese. E questo significa che con la quantità di 5800 rubli. Miroshina n.i. Non ci saranno tasse ad un tasso del 13%. Pertanto, Miroshina n.i. riceverà un salario di 754 rubli al mese di più (5800 x 13%).

Ottenere la detrazione standard per i bambini può ciascuno dei genitori. Allo stesso tempo, se un bambino ha un singolo genitore, così come in alcuni altri casi, è possibile ottenere una detrazione in una doppia dimensione (vedere: "Doppia dimensione difettosa").

Per i bambini di che età puoi ottenere una deduzione?

È possibile ottenere una detrazione standard sui bambini invecchiati:

Fino a 18 anni;

Fino a 24, se sono addestrati in tempo pieno (paragrafo 1, paragrafi.4 del paragrafo 1 dell'articolo.218 del codice fiscale della Federazione Russa).

Il limite del reddito a cui è possibile ricevere la detrazione

Oltre alle restrizioni sull'età dei bambini, la legislazione ha stabilito un reddito marginale, al raggiungimento di cui la detrazione cesserà di fornire. Da un mese in cui il tuo reddito dall'inizio dell'anno supererà 350 000 strofina., la deduzione non sarà possibile.

Esempio: Sasheva e.a. Due bambini giovanili. Salad Savayevaya e.a. sono 80.000 rubli. al mese. Pertanto, la detrazione standard per i bambini, sarà in grado di ricevere quattro mesi (80.000 x 4 \u003d 320.000 rubli). Dopo il quinto mese, il reddito di Satava E.A. superare i 350.000 rubli. (80.000 x 5 \u003d 400.000 rubli), il che significa che la detrazione standard non sarà più in grado di farlo.

Puoi leggere ulteriori informazioni sulle informazioni sul reddito limite: "Restrizioni di reddito".

Come ottenere una detrazione per i bambini?

Per ricevere detrazioni per i bambini attraverso il datore di lavoro, è necessario inviargli i seguenti documenti:

Certificato della nascita di un bambino;

Dichiarazione.

Se un bambino di età superiore ai 18 anni avrà ulteriormente bisogno:

Aiutare dall'istituzione educativa sull'apprendimento a tempo pieno.

Se il datore di lavoro non ti fornisce una deduzione standard: può essere ottenuta attraverso l'ispezione fiscale, archiviando una dichiarazione di 3-NDFL. Ulteriori informazioni sulla ricezione della detrazione sono presentate nell'articolo: "il processo di ottenere una detrazione standard".

Dovrei ottenere una deduzione?

Come abbiamo visto sopra, il processo di ottenere una detrazione standard attraverso il datore di lavoro è estremamente semplice. Tuttavia, data la piccola quantità di deduzione, molti genitori non usano il loro diritto.

Dichiarare la deduzione o ignorare questo "Benefit di stato" - per risolvere solo te.

Il diritto alla detrazione standard per i bambini ha:

• genitore nativo o adottivo;
• coniuge o coniuge del genitore;
• guardiano o fiduciario.

Anche in una doppia dimensione dei benefici sono forniti in caso di rifiuto del suo utilizzo dal secondo genitore. Allo stesso tempo, il secondo genitore deve necessariamente avere un reddito imponibile. Si prega di notare che dopo il divorzio entrambi i genitori hanno il diritto di ricevere una detrazione. Ma i benefici fiscali sono forniti se il secondo genitore fornisce davvero un bambino, porta il costo di esso. Per controllarlo, nel Ministero delle Finanze, si consiglia di accertarsi che il dipendente paga alimenti - sia dalla decisione della Corte, sia dallo accordo sul loro pagamento (la lettera del Ministero della Finanza della Russia del 15 gennaio 2019 no . 03-04-05 / 1233).

Un problema importante è la definizione di ciò che è il bambino. Quando questo problema decide, è necessario tenere conto del fatto che il numero di bambini è determinato indipendentemente dall'età dei bambini più grandi. Cioè, se anche i bambini più anziani hanno raggiunto 24 anni, hanno ancora bisogno di includere nel conteggio (lettera del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 03-04-05 / 17101 datato 04/04/2014).

Separatamente, va detto riguardo alla detrazione fornita sugli studenti degli studenti di età inferiore ai 24 anni. I genitori possono ricevere benefici dopo che uno studente ha compiuto 24 anni o subito dopo un compleanno dovrebbe considerare NDFL senza detrazione? I funzionari sono ricordati (la lettera del Ministero delle Finanze del 29 dicembre 2018 n. 03-04-06 / 96676), che, secondo, per fornire una detrazione fiscale standard entro la fine dell'anno, in cui era il figlio 24 anni se il periodo di formazione appropriato è nello stesso anno. Se il periodo di allenamento termina in un mese fino alla fine dell'anno, in cui il bambino ha compiuto 24 anni, allora dal prossimo mese, la detrazione fiscale standard non è fornita. Questo chiarimento guarderà esempio specifico. Supponi il dipendente di Ivanov I.I. Riceve una detrazione fiscale sul figlio di uno studente, che sarà 24 anni nel maggio 2019. I laureati del giovane universitario, ad esempio, nel 20 luglio 20, significa che suo padre sarà in grado di detrarre fino alla fine del 2019. Se un giovane è di 24 anni nel maggio 20 maggio, e termina nel luglio del 2020, il dipendente di Ivanov sarà in grado di ricevere la detrazione fino al 20 luglio, incluso.

Limite di detrazione per i bambini nel 2019

Il limite delle detrazioni per i bambini 2019 è ancora invariato e ammonta a 350.000 rubli. Il reddito è calcolato dal 1 ° gennaio di ciascun periodo fiscale. Una volta che la quantità di guadagni supera questo importo, la fornitura di benefici è terminata. Arrestare la disposizione è necessaria in quel mese quando viene raggiunto il limite.

Fino al 2016, il limite di reddito per applicare la riduzione delle imposte in considerazione era di 280.000 rubli.

Limite di detrazione per bambini 2019: limitazioni di età

La base fiscale per la fondazione in esame diminuisce dal mese della nascita di un bambino. L'applicazione dei benefici all'anno è terminata quando il bambino ha 18 anni. Si prega di notare che è fornito fino alla fine del periodo fiscale (PP. 4 pag. 1).

Se lo studente continua a studiare in tempo pieno, quindi alla conferma di questo fatto, il beneficio è conservato prima che raggiunga l'età di 24 anni. In questo caso, la disposizione di una diminuzione delle imposte deve essere interrotta dal mese successivo al mese della laurea (lettera del ministero delle finanze n. 03-04-05 / 8-1251 del 06.11.2012).

Non importa se lo studente ha una fonte personale di reddito o meno.

Come ottenere un vantaggio attraverso il datore di lavoro

Una domanda di benefici può essere presentata a uno dei datori di lavoro. Deve essere indicato le dimensioni e la ragione per ottenere benefici, FM.O. E la data di nascita dei bambini. È inoltre necessario allegare la conferma dei documenti giusti:

• certificato di nascita o adozione;
• agire sulla nomina del tutore;
• certificato di matrimonio (per il coniuge di un genitore);
• certificato di divorzio (se il contribuente non è più sposato);
• documento di apprendimento (se un apprendimento da 18 a 24 anni);
• documenti che confermano lo stato dell'unico genitore;
• conferma del contenuto (ad esempio, un accordo autentico sul pagamento dell'alimenamento, dei documenti che confermano i costi della manutenzione dei bambini);
• certificato di disabilità.

Se un dipendente non funziona dal 1 ° gennaio del periodo fiscale attuale, la riduzione delle tasse può essere fornita solo con reddito sul posto precedente del lavoro. Per confermare il reddito, il dipendente deve fornire un certificato 2-NDFL dall'ex datore di lavoro.

Applicazione del campione

Limite NDFL - Detrazione per bambini 2019: Esempio di calcolo

Gestore Ivanteev S.l. Pubblicato una domanda per la fornitura di una detrazione standard per i bambini. Ne ha tre:

1. Ivantetava Anna Sergeevna, data di nascita 06/11/1995, non studia, l'istruzione è ottenuta.
2. Ivantereeva Maria Sergeyevna, data di nascita 03.11.2010.
3. Ivanteyev Ivan Sergeevich, data di nascita 15.07.2015.

Il dipendente ha uno stipendio di 40.000 rubli. al mese.

La figlia maggiore ha più di 18 anni, e non è uno studente in un compartimento a tempo pieno, quindi, il vantaggio non si applica ad esso. Due altri meno di 18 anni, quindi, nel 2019, Ivanteeev S.l. Una diminuzione mensile è fornita tassa base sul secondo figlio nella quantità di 1400 rubli. E sui terzi - 3000 rubli.

A settembre, il reddito ha superato i 350.000, quindi la diminuzione della base NFFL non è più applicata. Quindi, la base imponibile per periodo imponibile È stato ridotto di 35.200 rubli e la quantità di NDFL ha pagato al budget - da 4576 rubli.

Nell'aiuto 2-NDFL fornito detrazioni standard È necessario riflettere nella sezione 4. I codici sono stabiliti con ordine del ministero dei finanza n. MMB-7-11 / datato il 10 settembre 2015.

Quando si lavora per funzionare, i dipendenti che sono genitori di uno o più bambini hanno il diritto di ricevere un risarcimento in contanti dallo stato, la cosiddetta detrazione per i bambini. Affinché i ratei vengano venuti, è solo necessario effettuare una domanda e darlo al dipartimento contabile sul posto di lavoro. Dopo un po 'arrivato a spese biglietto di banca Lo stipendio aumenterà. No, i bambini non danno un aumento, si fermano solo per un po ', di detrarre dal salario del 13% di tassazione sul reddito proveniente da individui. Non scoraggiarti se non hai sentito che una tale detrazione fiscale per un bambino. L'ottenimento della deduzione è consentito negli ultimi 36 mesi. L'articolo considera le situazioni controverse derivanti dal processo di lavoro dei contribuenti che possono interferire con questo.

Il risarcimento dello stato per i bambini ha il diritto di ricevere non tutti i membri della sua famiglia, ma solo persona dal seguente elenco:

• genitori della reception, sposati anche, divorzio o mai registrazione di relazioni;
• coniugi di genitori che non sono un bambino parenti (patrigno o matrigna;
• guardiani ufficiali o fiduciari figlio nominati dalla decisione dei corpi della tutela.

Nota! Il diritto di ricevere detrazioni ha solo quei genitori che forniscono i fratelli finanziariamente fratelli.

Dimensioni del bilancio massimo.

Per ogni caso, famiglie, il bambino è determinato individualmente, a seconda di:

• priorità del suo aspetto sulla luce;
• stato di salute;
• età, ecc.

Tabella 1. Quantità di accredenze per casi diversi

Oltre ad ottenere un risarcimento nell'ammontare dell'importo specificato nella tabella, alcuni genitori hanno il diritto di richiedere il ricevimento nella quantità di doppio. Si affida a quei volti che contengono un bambino da solo. Il riconoscimento di questa solitudine dovrebbe essere fatto nell'ordine di giudiziario e non spontaneamente smesso da uno dei coniugi divorziati. Sotto i suoi criteri, ci sono casi quando:

• uno dei genitori è considerato per non perdere la mancanza;
• il secondo genitore è morto o morto.

Il funzionario della solitudine continua a una reale conservazione di questo stato. Quando la voce genitore avviene nel matrimonio, i reclami di ricevere una doppia compensazione sono terminati per essere considerati legittimi e, quindi, non ricevono più un nuovo coniuge.

Rifiutarsi di prendere un risarcimento al secondo genitore dei bambini non può in caso di:

• mancanza di luogo di lavoro;
• riposando sul congedo di maternità (massimo a una volta e mezzo) o associato alla gravidanza e alla riproduzione di uno o più figli;
• vale la pena nello scambio di lavoro locale.

Va notato che la determinazione della quantità di risarcimento, basandosi da bambini nativi con disabilità, nel 2017 viene effettuata aggiungendo possibile per ottenere detrazioni per disabili e presso la solita tariffa infantile.

Diamo un esempio. La famiglia di Petrov ha due figli. Il figlio maggiore è pienamente sano, e per lui dovrebbe detrarre 1 mila 400 rubli. Il figlio più giovane nasce con disabilità, al momento ha solo 4 anni. Per lui dallo stato, Petrov dovrebbe essere la quantità di accumulatore di bambini standard, per quanto riguarda il figlio maggiore, oltre a fare affidamento per i bambini nativi con disabilità, cioè 12 mila + 1 migliaia di rubli \u003d 13 mila 400 rubli.

Condizioni di concessione

Infatti, l'emissione di risarcimento per i bambini non viene effettuata separatamente, sulla quantità di affidamento solo si può aumentare lo stipendio al dipendente principale, attraverso l'abolizione della rimozione dal fatto di fare soldi il 13% dell'imposta sul reddito individui. Nel 2017, la fornitura di pagamenti avviene ogni mese del periodo di reporting corrente fino a quando un mese arriva in cui il salario del dipendente definito in base al risultato crescente non raggiungerà il valore di 350 mila rubli. A questo punto, la compensazione cesserà di applicare.

I prossimi 12 mesi sono la stessa limitazione.

Tabella 2. Tempi di pagamento

Situazioni controverse durante la ricezione della detrazione per i bambini

Ottenere un risarcimento dallo Stato nel 2017 può essere accompagnato dall'emergere di alcune situazioni controverse. Diamo un'occhiata a ciò che possono essere.

Situazione 1. Se, per diversi mesi, il dipendente non ha ricevuto salari sul posto di lavoro, cioè in generale, non aveva reddito. Le cause possono essere diverse, di regola, questa è:

• accesso all'ospedale;
• cura delle vacanze non pagata;
• riposare per la cura di un bambino.

Tuttavia, è necessario eseguire l'abognalcolico della detrazione anche per quei mesi in cui è stato ottenuto lo stipendio del dipendente. Si scopre che tutti i soldi accumulati saranno emessi un dipendente la prossima volta, quando riceve reddito per essere soggetto a tassazione.

Situazione 2. Se il limite di reddito specificato è stato superato. Quando un genitore ha ricevuto più di 350 migliaia per l'anno, e il secondo livello non ha raggiunto, per continuare la fornitura di detrazioni, è necessario che il primo genitore si applica al trasferimento dei diritti compensativi a favore del secondo.

Situazione 3. Con la privazione dei diritti dei genitori, una persona può ricevere denaro per i bambini solo se continua a garantire i loro mezzi di sostentamento, cioè paga per una detrazione di alimenti.

Situazione 4.Se i bambini sono lunghi o vivono all'estero, la legge non consente il ricevimento delle detrazioni per loro. Per raggiungerlo, è necessario presentare la conferma delle autorità straniere che il bambino vive in un particolare paese o impara. Se i bambini vanno in congedo accademico, interrompendo lo studio, il genitore è ancora il diritto di pagare.

In caso di serie di situazioni in uscita, l'elenco presentato sopra, che non è in entrata, sarà consultato nel servizio fiscale da consulenti professionali e scoprire come essere. Tuttavia, è possibile contattare l'ispezione con qualsiasi problema relativo alle relazioni legali fiscali.

Domanda di detrazione fiscale per i bambini nel dipartimento dei servizi fiscali

Se, a causa delle diverse circostanze, il dipendente non poteva ottenere la detrazione facendo affidamento sul luogo di lavoro e non è stato applicato per 12 mesi, può ancora raccogliere l'investimento fiscale a cui appartiene secondo il suo luogo di residenza. Per fare ciò, è necessario prendersi cura della preparazione del pacchetto di documenti.

Diamo un'occhiata al loro elenco dettaglio:

• una copia del certificato di nascita, adottando un bambino;
• una copia del trattato sulla tutela o sulla fiducia;
• blank di dichiarazione di 2-NDFL riempiti e 3-NDFL;
• fotocopia pagina principale Passaporti, Pagine Passaporto per Bambino, Posto di presentazione.

Non so come compilare gli spazi vuoti e? Puoi familiarizzare con questi argomenti sul nostro portale. Istruzioni passo passo, Campioni vuoti, nonché come evitare errori di base quando si riempie la dichiarazione.

La presentazione dei documenti è possibile in tre modi:

• in carta, attraverso l'aspetto personale nella posta;
• in una versione di carta, inviando documenti alla posta;
• nel versione elettronicaSe l'utente è stato precedentemente registrato in gabinetto personale Contribuente, sul sito ufficiale del servizio fiscale federale.

Ora rivolgiamo alla considerazione della tabella in cui confermando le relazioni tra i destinatari di deduzione e bambini sono specificati in dettaglio tra i documenti che devono essere presentati al servizio fiscale.

Tabella 3. Documenti richiesti

Allo stesso tempo con la conferma del documentario dei diritti, è necessario fornire una domanda sul luogo di lavoro o all'ispettorato fiscale dalla ricezione del risarcimento per il contribuente che fornisce ai bambini. Molto spesso è fornito in una sola andata, ma quando si cambia le circostanze, in precedenza trascorsi la base per ricevere, sarà necessario riscriverlo.

Video - detrazione fiscale al bambino

Riassumere.

Il contenuto dei bambini ogni anno sta diventando più costoso. Non si tratta solo di garantire un degno standard di vita, ma anche fornire l'opportunità di ricevere un qualificato cure mediche, Impara nell'istituzione educativa superiore, ecc. Ogni genitore cerca di emettere il meglio e di ridurre la spesa insopportabile un po ', lo stato fornisce loro un risarcimento. Per i bambini giovanili sani, è piccola, ma ancora un aiuto piacevole. I genitori di persone disabili si sentono supporto di stato Molto più chiaramente, tuttavia, i costi superano i costi standard dei bambini sani.

Non dimenticare di richiedere una detrazione per il lavoro al lavoro. Se non lavori ufficialmente, non puoi ricevere denaro per i bambini, ma altrimenti il \u200b\u200bdatore di lavoro o l'ispettorato fiscale è obbligato a fornirti denaro di affidarsi.

Lo stato supporta i cittadini con i bambini, compensando parte dei costi della loro salute, contenuto e formazione, utilizzando detrazioni fiscali. Secondo le informazioni ufficiali, non sono previsti cambiamenti nelle detrazioni fiscali per un bambino nel 2019. È importante capire chi è la detrazione della detrazione, qual è la sua quantità, limiti e quali documenti hanno bisogno per il suo design.

La detrazione è l'opportunità di un dipendente di restituire la parte delle tasse elencate dal datore di lavoro.

Solo i dipendenti che hanno guadagni, tassabili NDFL, pagare le tasse nel Tesoro dello Stato possono riceverlo.

Se un cittadino è adatto per diverse categorie di detrazioni, verrà fornita una di queste. La detrazione del bambino sta contando indipendentemente dal calcolo di altre detrazioni standard, cioè, i destinatari del codice 104 o 105 possono ricevere e "detrazioni per bambini".

Importanti cambiamenti nella legislazione nel 2019, relativi ai bambini

I cambiamenti legislativi non hanno bypassare e benefici fiscali standard. Dall'inizio del 2016, la dimensione dei benefici è cambiata sui bambini con disabilità del primo e del secondo gruppo, studenti di persona fino a 18 anni, studenti laureati, ordini, cadetti fino a 24 anni.

Dall'inizio dell'anno, la quantità di detrazioni fiscali sul bambino è cambiata come segue:

• codice 117, per i genitori, l'importo aumenterà a 12.000;
• codice 117, la dimensione della deduzione dei tutori e dei fiduciari è aumentata a 6.000.

Inoltre, l'importo del reddito massimo è aumentato, dal 2016, il limite massimo sarà 350.000. Nel 2015, non è stato più di 280.000 rubli, si scopre, la quantità massima di reddito per il calcolo del NDFL è aumentato di 70.000 .

Le "deduzioni" per bambini ", ad eccezione del codice 117, nonché altre detrazioni standard sono rimaste invariate.

Chi è dotato di una detrazione fiscale per un bambino nel 2019

La deduzione può essere calcolata:

• sul trustee;
• sul guardiano;
• sul genitore o sulla ricezione del genitore e del suo coniuge;

I motivi per ridurre il reddito imponibile è una dichiarazione del lavoratore e un pacchetto di documenti, indicando il diritto di un dipendente a tale diminuzione. Le deduzioni standard sono calcolate dall'agente fiscale che paga il reddito o autorità fiscale su richiesta.

Quando funziona la selezione part-time agente fiscale Rimane per i lavoratori.

Nella lettera del ministero delle finanze n. 03-04-06-01 / 182 è indicato che una condizione importante per ridurre le tasse è garantire il bambino con i suoi genitori. Se la famiglia è completa e il bambino è fornito dai genitori, il diritto alla detrazione è ottenuto come madre e padre.

Se i coniugi non sono sposati, e una vita minore insieme a sua madre, allora la deduzione è:

• madre;
• padre, se fornisce un bambino;
• stepmake, se partecipa alla vita del bambino e lo supporta finanziariamente. La base per la detrazione sarà la dichiarazione della madre sulla sicurezza congiunta del bambino e del suo certificato di nascita;
• la matrigna di un minore, a condizione che lei paga per l'alimenti del bambino.

Come ottenere una detrazione fiscale standard per i bambini nel 2019: Procedura

La legislazione prevede che una parte delle detrazioni fiscali possa essere restituita senza contatto diretto con la tassa, con l'aiuto di un reddito quotato da un datore di lavoro.

Per questo è necessario:

• fare una dichiarazione con una richiesta di concedere la detrazione indirizzata al suo datore di lavoro;
• inviare tutti i documenti necessari.

I contribuenti che lavorano immediatamente in diversi datori di lavoro possono scegliere chi vogliono ricevere benefici e contattarlo con documenti e una dichiarazione.

Se le detrazioni non fossero precedentemente fornite o sono state applicate con incompletezza, il dipendente può andare alla dichiarazione dei redditi.

Per fare ciò, dovrai inviare la carta necessaria:

• dichiarazione di 3-NDFL per l'anno della detrazione prevista;
• copie di tutti i documenti che confermano il diritto di ricevere;
• 2-NDFL per lo stesso anno.

Dopo aver ricevuto documenti necessari, impiegati fiscali sarà tenuto controllo cameralePer un periodo di 3 mesi, durante questo periodo possono contattare un cittadino per chiarimenti e richiedere i documenti necessari. Dopo questo tempo, alcune detrazioni fiscali saranno trasferite al conto corrente specificato.

Così dentro ispezione fiscale La procedura per il calcolo della detrazione fiscale e il trasferimento del suo cittadino può ritardare fino a 4 mesi, ma, di norma, gli ispettori non ritardano il termine e tentano di tradurre i fondi molto prima.

Detrazione fiscale standard per i bambini. Come non perdere il tuo beneficio per scoprirlo dal video.

Dimensioni detrazioni fiscali.

Non sono previsti cambiamenti nella quantità di detrazione fiscale nel 2019. La detrazione fiscale per i bambini è l'importo detratto dalla base fiscale e riduce così la quantità di tasse.

La dimensione della detrazione dipende dal set di fattori. Tra i quali:

• numero di bambini in famiglia;
• bambini dei precedenti matrimoni;
• l'assenza o la disponibilità della disabilità nei bambini.

Il difetto sui primi due figli nel 2019 sarà uguale a 1400 rubli. Sul terzo figlio e ulteriormente può essere ottenuto da 3000 rubli.

Le informazioni dettagliate sulle detrazioni sono mostrate nella tabella.

Il numero di bambini è calcolato in ordine cronologico, l'ordine di nascita sarà determinato dalle date nelle istruzioni per la nascita. Tutti i bambini saranno presi in considerazione per la fornitura di detrazioni, anche per le quali non è stata fornita la detrazione fiscale.

Così, se il dipendente ha due figli oltre i 18 anni e un figlio che non ha raggiunto l'età adulta, sarà considerato il terzo e il lavoratore riceverà una detrazione di 3000 rubli. Il calcolo tenga conto dei reparti che non sono adottati da un altro matrimonio del coniuge e dai bambini defunti.

Se i genitori non hanno registrato un matrimonio, tutti tengono conto solo dei loro figli.

Esempi di calcolo di detrazioni fiscali standard per bambini

La dimensione dei benefici dipenderà dalla quantità, dall'età e dallo stato della salute del dipendente:

1. Esempio 1: Calcolo della detrazione per bambino.
   Ivanova A.n. Ha un figlio per 10 anni, la remunerazione mensile del lavoro è di 40.000 rubli. Per determinare il periodo di utilizzo dei benefici, è necessario calcolare in quale mese verrà superato il massimo reddito possibile.
   Ivanova A.n. Sarà in grado di ridurre la base imponibile per i successivi 9 mesi: 40.000 * 9 \u003d 360.000. Secondo l'applicazione, la tassa terrà la tassa da 40.000, ma da 40.000 - 1 400 \u003d 38 600.
   Quindi, somma mensile La tassa sarà di 38.600 * 13% \u003d 5018.

   Se Ivanov non ha presentato una dichiarazione, il calcolo potrebbe accadere come questo: 40 000 * 13% \u003d 5200.
   I risparmi fiscali mensili sono 182 rubli.

2. Esempio 2: Dipendente AFANASYEV A.A. Ha quattro figli 14, 12, 10 e 26 anni.
   La remunerazione è di 40.000 al mese. periodo di grazia Dura fino a settembre (40.000 * 9 \u003d 360.000).
   Solo tre minori saranno accettati nel calcolo, ma il primo sarà considerato un 25enne.
   La dimensione dei benefici sarà uguale a: 1400 + 3000 + 3000 \u003d 7400.La base di base dei dipendenti è 40000-7400 \u003d 32600 e NDFL sarà 32600 * 13% \u003d 4238, anziché 5200.
   I risparmi mensili di Afanasyeva saranno 962 rubli.

   Il calcolo della doppia detrazione avviene in uno schema simile.

3. ESEMPIO 3: Ufficiale perov s.v. Ottiene 25.000, ha un figlio di età pari o superiore a 10 anni.
   A febbraio anno corrente Il suo altro figlio nasce. Vale la pena che il livello salariale non cambierà e reddito totale non supererà il limite.
   Il dipendente riceverà una deduzione sul primogenito durante tutto l'anno: 25 000 - 1400 \u003d 23600, e detrazioni fiscali sarà 23600 * 13% \u003d 3068, invece di 3250. Se a febbraio, porterà documenti confermando la nascita di un secondo figlio e scrivi una dichiarazione, la base delle tasse diminuirà da un altro 1400: 23 600 - 1400 \u003d 22200, e L'importo fiscale sarà 2886. Pertanto, per l'anno, il dipendente sarà elencato 3068 + 2886 * 11 \u003d 34814, anziché 39.000, i risparmi fiscali saranno 4186 rubli.

Documenti per la fornitura di deduzione per i bambini

Per ottenere interruzioni fiscali, il dipendente dovrà contattare il dipartimento del personale con documenti e una dichiarazione.

Potrebbe essere necessario il seguente pacchetto di documenti:

• • certificati della nascita di tutti i bambini e copie di questi documenti;

• conferma del documento della disabilità;
• certificato che conferma la formazione a tempo pieno;
• se l'attività del lavoro del dipendente nell'azienda iniziò non dall'inizio dell'anno, fornisce un certificato di 2-NDFL con l'ultimo lavoro;
• certificato di morte del coniuge e del suo documento se il genitore è l'unico;
• documenti sul pagamento dell'alimenamento se i genitori sono divorziati.

Può essere utile certificato da societa 'di gestione A proposito del soggiorno congiunto del bambino con il genitore e una copia della testimonianza del matrimonio, nonché una copia della pagina Passport, che ha un ufficio del registro.

Docnando un bambino ricevente, oltre alla serie di documenti standard, è necessario fornire un decreto dell'autorità di tutela, un contratto di assistenza, un certificato di adozione, un accordo di accoglienza.

Doppia deduzione: chi ha il giusto?

In alcuni casi, i cittadini possono contare sul raddoppiamento delle pause fiscali.

1. Per un singolo genitore: secondo gli standard legislativi, l'unico genitore è fornito doppia detrazione, il secondo genitore può essere assente per varie ragioni: a causa della mancanza di assenza, della morte o del tratteggio nella colonna. Se il genitore è ufficialmente considerato l'unico e il suo stato, ha rafforzato i documenti pertinenti, il suo reddito per calcolare il La tassa sarà ridotta entro il 2800 per il primo e il secondo e il 6000 per i bambini successivi, e il disabile dei bambini è di 24.000 rubli. È importante tenere conto del fatto che la privazione dei diritti dei genitori o del divorzio non rendono il genitore "unico" e non implicare il doppio prestazioni fiscali.
2. Per una famiglia completa: i doppi benefici sono forniti alle famiglie convenzionali, dove i genitori hanno registrato un matrimonio, soggetti a uno dei coniugi dai benefici.
   A prima vista, la situazione ha diversi dettagli essenziali. È possibile che il dipendente abbia diritto a lui, ad esempio, se il limite di reddito per l'anno ha superato 350.000, allora è impossibile scrivere un rifiuto.
   Entrambi i coniugi devono avere una base imponibile tassabile, se il coniuge non ha reddito, non sarà in grado di scrivere un rifiuto. La situazione sorge se i guadagni del coniuge sono accusati di una scommessa del 30%.
   Rifiutando a beneficio di un altro genitore, è necessario ogni mese per elaborare un certificato di 2 NDFL come prova che il limite di 350.000 non viene superato.

   Un cittadino non sarà anche in grado di rifiutare benefici precedentemente concessi.

Come restituire i soldi per imparare un bambino

Ridurre il reddito imponibile per il pagamento dell'apprendimento del bambino sarà in grado di genitori e fratelli e sorelle. La condizione principale è il pagamento dei guadagni imponibili ad un tasso del 13%, quando si paga dalla vittoria o capitale maternaIl beneficio non è fornito.

Puoi restituire denaro solo con l'apprendimento a tempo pieno. In modo da calcolo NDFL. Verranno presi in considerazione fino a 50.000 rubli e la quantità di fondi restituiti non supererà l'importo delle imposte elencate per questo periodo fiscale.

Per il rimborso enumerazioni fiscali I custodi possono anche rivendicare, mentre dopo aver raggiunto l'età del reparto, possono continuare a pagare per la sua formazione e ricevere benefici pertinenti.

È possibile restituire parte dei fondi non solo al ricevimento dell'istruzione superiore e durante lo studio in qualsiasi istituzione che dispone di una licenza per attività educative:

• istruzione pagata all'asilo;
• pagamento della scuola;
• pagamento di un'educazione aggiuntiva, come la scuola di musica.
• pagamento di università nazionali ed estere, in quest'ultimo caso il costo è ricalcolato al tasso della banca centrale.

Condizioni in cui la fornitura della detrazione si ferma

Alla prestazione di detrazioni fiscali ci sono una serie di restrizioni con cui può essere terminata:

1. Il reddito totale all'anno ha raggiunto la massima quantità possibile.
   La detrazione non sarà presa in considerazione da un mese, in cui il reddito cumulativo ha superato il limite di 350.000 rubli.
2. Dopo aver raggiunto il figlio della maggioranza.
3. Alla fine della formazione o al raggiungimento di 24 anni. Questa detrazione sarà presa in considerazione fino alla fine dell'anno, indipendentemente dal mese di completamento.

La detrazione fiscale è la capacità di ridurre la base imponibile di un cittadino per un importo fisso stabilito dallo stato.

Per fare ciò, il dipendente deve avere bambini nativi o può diventare un guardiano, un fiduciario o un adottatore di bambino.

La legislazione fornisce un dipendente di diverse opzioni per i benefici fiscali, per i quali dovrà presentare i documenti necessari e scrivere una dichiarazione. Con tutti i documenti, dovrebbe fare riferimento al datore di lavoro o all'autorità fiscale.

In alcuni casi, la dimensione dei benefici può essere raddoppiata, ma tutte le condizioni obbligatorie devono essere prese in considerazione.

I dettagli sulla detrazione fiscale sui bambini con disabilità scoprono fuori dal video.

In contatto con

Un dipendente deve presentare una dichiarazione in contabilità in forma arbitraria. Inoltre, dovrebbe essere fatto prima della fine del periodo fiscale attuale, cioè l'anno del calendario. Altrimenti, sarà in grado di detrarre nell'ultimo anno solo indipendentemente nel suo ispettorato fiscale. Per fare ciò, dovrà andare all'ispezione della Dichiarazione nella forma n. 3-NDFL e documenti di supporto.

Questo ordine deriva dalle disposizioni dei paragrafi 3 e 4 Articoli 218. Codice fiscale La Federazione Russa e confermata dalla lettera del Ministero della Finanza della Russia del 25 settembre 2013 n. 03-04-06 / 39802.

Situazione: ho bisogno che i dipendenti scrivono annualmente applicazioni per la fornitura di detrazioni fiscali standard?

La risposta a questa domanda dipende da ciò che è stato originariamente scritto nella dichiarazione.

In generale, la legislazione non richiede annualmente eseguire applicazioni per detrazioni fiscali standard. Ma se nella dichiarazione il dipendente ha indicato un periodo fiscale specifico (ad esempio, 2016), alla sua fine, l'applicazione dovrà scrivere di nuovo. Se il periodo non è specificato e il diritto di dedurre il dipendente non ha perso, allora non è necessario richiedere una ri-dichiarazione. Tali conclusioni seguono dalle disposizioni del paragrafo 3 dell'articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa, le e-mail del Ministero delle Finanze della Russia datata l'8 agosto 2011 n. 03-04-05 / 1-551.

Potrebbero essere necessarie dichiarazioni ripetute se si è verificata la riorganizzazione in azienda, come risultato di cui un nuovo entità. Ad esempio, quando riorganizzato sotto forma di separazione o selezione. In relazione ai dipendenti che passano al lavoro nell'organizzazione appena creata, è un nuovo agente fiscale. E ogni agente fiscale dovrebbe essere indirizzato a lui le dichiarazioni sulla fornitura di detrazioni standard. Pertanto, quando si iscrive allo staff dell'organizzazione, che è nato a seguito della riorganizzazione, i dipendenti dovranno presentare una nuova applicazione con un'indicazione della locanda, Cat, i nomi e altri dettagli del nuovo agente fiscale. Tali chiarimenti sono contenuti nella lettera del servizio fiscale federale della Russia del 18 settembre 2014 n. BS-4-11 / 18849.

Situazione: da quale periodo è possibile fornire una detrazione standard dei dipendenti sull'imposta sul reddito personale? Il dipendente lavora in un'organizzazione dall'inizio dell'anno, ma la domanda per la fornitura di deduzione depositata in seguito.

Se un dipendente ha presentato una dichiarazione nell'ambito dell'anno in corso, controlla dall'inizio di questo periodo. Anche se ha dichiarato il suo diritto di detrarlo nel mezzo o alla fine dell'anno.

Il codice fiscale non ha alcuna connessione tra l'emergere del diritto di dedurre e la data dell'applicazione. Distruggi, quando un dipendente dovrebbe scrivere una tale affermazione, anche non fornita. Allo stesso tempo, la detrazione si basa per ogni mese dell'anno calendario fino a quando il dipendente perde il diritto a lui. Pertanto, se un dipendente ha confermato il suo diritto di detrarre dall'inizio dell'anno (anche se nel suo mezzo), riduce la sua base per calcolare il NDFL da gennaio.

Come è noto, la base per NFFL è calcolata a ciascun pagamento del reddito. Quindi, al momento del pagamento, ad esempio, gli stipendi per un mese in cui il dipendente ha confermato il suo diritto, precedentemente preso in considerazione, le detrazioni possono essere considerate per ridurre la base fiscale.

Un esempio di calcolo NDFL se il dipendente ha presentato una domanda di detrazione nel mezzo dell'anno

Vc. I lupi operano in Alpha LLC dal 1 ° gennaio come capo del laboratorio. Ha uno stipendio di 50.000 rubli. Volkova ha tre bambini giovanili. Tuttavia, immediatamente non ha presentato al dipartimento contabile di tutti i documenti necessari per ottenere una detrazione fiscale standard. Reso i luoghi solo a luglio. Pertanto, da gennaio a giugno quando si calcola NDFL Elimina. Volkov non ha fornito.

Da gennaio a giugno, il Volkov è stato accumulato 360.000 rubli. (60 000 strofinati × 6 mesi).
NDFL viene mantenuto per la quantità di 46.800 rubli. (360.000 rubli. × 13%).

Importo mensile di detrazione su tre bambini - 5800 rubli. (1400 rubli. + 1400 rubli. + 3000 rubli).

Dal mese, in cui il reddito di Volkov ha superato 350.000 rubli, non ha il diritto di detrarre. Valore marginale Il reddito di Volkova raggiunse a giugno. Pertanto, quando si calcola il NDFL per gennaio-luglio (dopo aver ricevuto l'applicazione dal dipendente), il ragioniere Alpha ha fornito le detrazioni Volkov per gennaio-maggio.

La detrazione totale per cinque mesi è di 29.000 rubli. (5800 rubli. × 5 mesi).

L'importo è mantenuto inutilmente da NDFL a partire dal 1 ° luglio è:
46 800 strofina. - ((360 000 strofinati - 29 000 strofinatura.) × 13%) \u003d 3770 rubli.

Questa quantità contabile "ALFA" conta a scapito del NDFL, che dovrebbe essere mantenuto dai salari di Volkova per luglio.

La quantità di NDFL, che deve essere trasferita al budget dal reddito di Volkova a gennaio-luglio, è uguale a:

(420.000 rubli. - 29.000 rubli.) × 13% - 46.800 rubli. \u003d 4030 strofina.

Tutto ciò deriva dal comma 1, 2 e 4 del paragrafo 1 e paragrafo 3 dell'articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa. Esistono spiegazioni simili nella lettera del Ministero della Finanza della Russia del 18 aprile 2012 n. 03-04-06 / 8-118.

Se, a seguito del ricalcolo della base fiscale, un dipendente sorge sovrappeso sull'imposta sul reddito personale, non è necessaria una quantità di tasse ritorno.

Aiuto per la forma di 2-NDFL

Quando un dipendente non funziona dall'inizio dell'anno o part-time lavorando in un'altra organizzazione, quindi per confermare il diritto di detrarre il riferimento a lui forma 2-NDFL da altri lavori.

Non è necessario ricevere tali riferimenti solo se il dipendente si riferisce a uno dei gruppi: disabili, veterani, ex servicemen. La loro lista completa è data in tavolo. Queste detrazioni non dipendono dall'importo del reddito ricevuto da un dipendente. Per ricevere detrazioni per la quantità di 3000 e 500 rubli, il dipendente deve confermare i documenti ai documenti (Aiuto VTEK, un biglietto militare, un foglio premium, ecc.).

Tale ordine deriva dai comma 1 e 2 del paragrafo 1 e del paragrafo 3 dell'articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa.

Sulla fornitura di detrazioni standard in assenza di riferimenti nel modulo 2-NDFL Leggi di piùChi dovrebbe fornire detrazioni fiscali standard sull'imposta sul reddito personale .

Documenti sul bambino

Oltretutto, Dipartimento di disabili Disabilitato Minthouse , FSBI "Federal Bureau of Medical Social Expertise" Il principale Bureau dell'esperienza medica e sociale del soggetto pertinente della Federazione russa è obbligata a garantire il riesame operativo di questi cittadini. Tali istruzioni sono contenute nell'ordine del Ministero del Lavoro della Russia datata il 23 giugno 2014 n. 406.

Il certificato notarile non è richiesto

Copie dei documenti che un dipendente sostiene di confermare i propri diritti alle detrazioni standard, non necessitano di un certificato notarile (una lettera del servizio fiscale federale della Russia del 23 maggio 2012 n. EF-4-3 / 8418).