Operazioni attive della media della Banca commerciale. Operazioni passive e attive di una banca commerciale. Elenco di letteratura usata

- Per attirare fondi e attivi sul posizionamento dei fondi.

Sotto la gestione delle attività, comprendono i percorsi e la procedura per collocare i propri fondi e attratti per ottenere reddito e garantire la liquidità di una banca commerciale. Per quanto riguarda le banche commerciali - questa è la distribuzione di contanti, prestiti, investimenti
In titoli e altre attività. Un'attenzione particolare al collocamento di fondi è pagata alle operazioni di prestito e agli investimenti in titoli.

Il posizionamento dei fondi bancari in vari tipi di attività dipende dalle leggi e dalle atti regolatorie esistenti, la necessità di sostenere alto livello Liquidità e ha bisogno di ottenere un reddito sufficiente. La scelta del metodo di gestione dei beni dipende dalle condizioni specifiche in cui la Banca funziona, gli obiettivi che si mette davanti a lui, e, naturalmente, la competenza della gestione della Banca. Ma quando si utilizza qualsiasi metodo di gestione delle attività, andando ai mercati del prestito, acquistando e vendere titoli, fornendo ai propri clienti una varietà di servizi di liquidazione in contanti, rilasciando garanzie, ecc., Le banche devono monitorare costantemente lo stato delle loro passività, la disponibilità di fondi liberi , La scadenza per la domanda di depositi, il costo di capitale e risparmio attratti.

Le operazioni attive sono secondarie al passivo. Le loro dimensioni e timeline dipendono direttamente dagli stessi parametri delle operazioni passive. La Banca commerciale può essere posizionata solo le risorse che hanno attirato le operazioni passive, e dal momento che la maggior parte delle operazioni passive non è il proprio, e i fondi presi in prestito, la Banca deve formare le loro operazioni attive in modo che la scadenza per il ritorno dei soldi alla banca corrispondasse a i tempi dei loro clienti di ritorno. In questo caso, la Banca sarà solvente, finanziariamente sostenibile, che avrà indubbiamente ulteriormente i clienti ad esso.

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Operazioni attive banca commerciale: Essenza, classificazione e valore

introduzione

Capitolo 1. Aspetti teorici Operazioni attive di una banca commerciale

1.1 Concetto, entità e classificazione delle operazioni bancarie commerciali attive

1.2 Regolazione legislativa delle operazioni attive di una banca commerciale

Capitolo 2. Analisi delle operazioni attive della Banca commerciale della Federazione Russa

2.1 Analisi delle operazioni attive

2.2 Modellazione matematica delle operazioni attive

Capitolo 3. Problemi e prospettive per lo sviluppo di operazioni attive delle banche commerciali russe

Conclusione

Elenco di letteratura usata

introduzione

Pertinenza dell'argomento della ricerca. Le operazioni attive sono l'uso di risorse proprie e attratte, effettuate dalla Banca per l'ottenimento. Nel processo di conduzione delle operazioni attive, le banche producono vari investimenti che portano reddito sotto forma di interesse, dividendi o partecipazione ai profitti delle joint venture.

L'essenza economica delle operazioni attive delle banche commerciali risiede nelle seguenti attività economicamente interconnesse che decidono le banche che effettuano operazioni attive: conseguire la redditività per coprire i costi, i pagamenti dei dividendi per le azioni e i depositi; Garantire la solvibilità della Banca in base alle quali l'abilità della Banca è intesa in modo tempestivo e rispondendo pienamente ai suoi obblighi; Assicurarsi di liquidità, è possibile rapidamente (preferibilmente senza perdita) per trasformare le risorse in contanti. Le operazioni di credito e le operazioni con i titoli svolgono il ruolo più grande nelle operazioni attive delle banche commerciali.

Nelle condizioni moderne, le banche commerciali ampliano la gamma di servizi e operazioni destinate alle entrate. Tali operazioni includono fiducia, garanzia, operazioni utilizzando carte di plastica e altro. Tutto quanto sopra ha stimato la rilevanza del tema della ricerca.

L'oggetto dello studio è operazioni attive della Banca commerciale.

L'oggetto della ricerca è il problema e le prospettive per lo sviluppo di operazioni attive della Banca commerciale.

Scopo termine carta Servito lo studio delle operazioni attive di una banca commerciale.

Sulla base dello scopo dello studio, sono impostati i seguenti compiti:

Esaminare gli aspetti teorici delle operazioni attive della Banca commerciale;

Condurre un'analisi delle operazioni attive della Banca commerciale della Federazione Russa;

Rivelare i problemi di sviluppare operazioni attive delle banche commerciali russe;

Determinare le prospettive per lo sviluppo di operazioni attive delle banche commerciali russe.

La base teorica e metodologica dello studio è stata gli atti di regolamentazione, opere di autori nazionali ed esteri, articoli scientifici e guide metodologiche.

Il lavoro del corso consiste nell'introduzione, tre capitoli, compresi i paragrafi, le conclusioni, una letteratura della letteratura.

Capitolo 1. Aspetti teorici delle operazioni attive di una banca commerciale

1.1 Concetto, Essenza e classificazione Operazioni attive di una banca commerciale

Definizione della banca come istituzione che accumula un denaro gratuito e li colloca su base restituitabile, consente le attività passive e attive nelle sue attività.

In conformità con il regolamento dalla legge "sulle banche e attività bancarie»Citazione sulle operazioni e servizi di banche da parte della legge federale" su banche e attività bancarie "dal 03.02.1996 n. 17-FZ. Modificare 28/07/2004. . Nella letteratura economica domestica, spesso non fanno differenze tra questi concetti. La definizione è comune. servizi bancari come "operazioni di massa". Tuttavia, non è chiaro da questa definizione dei servizi differiscono dalle operazioni bancarie. Nel frattempo, i servizi bancari possono essere solo parte della relazione "cliente-bank". È la presenza di un cliente e ci consente di considerare le operazioni della Banca come i suoi servizi. Pertanto, il servizio bancario è una o più operazioni bancarie, soddisfacendo una certa necessità del cliente. Inoltre, i servizi bancari commerciali possono essere identificati come operazioni bancarie per conto del cliente a favore di quest'ultimo per una tassa specifica.

Secondo Lviv Yu.I., le principali operazioni attive sono: operazioni di credito, come risultato della quale si forma il portafoglio del prestito della Banca; operazioni di investimento che creano la base per la formazione di un portafoglio di investimenti; Operazioni di liquidità e liquidazione che sono uno dei principali tipi di servizi forniti dalla Banca ai propri clienti; Altre operazioni attive relative alla creazione di un'infrastruttura appropriata che garantisce la riuscita attuazione di tutte le operazioni bancarie.

Lavrushushin o.i. Ritiene che le operazioni attive più comuni delle banche siano bancarie. Ed. Lavrushina o.i. - m.: 2015 - 765 p. :

· Le operazioni di prestito tendono a portare banche la maggior parte del loro reddito. In una scala macroeconomica, l'importanza di queste operazioni è che attraverso di loro le banche sono temporaneamente inattive fondi in contanti in processi di produzione validi, stimolanti, circolazione e consumo;

· Operazioni di investimento, nel processo della loro commissione, la Banca funge da investitore, investire risorse in titoli o acquisendo diritti per congiuntamente attività economica;

· Operazioni di deposito, la nomina di operazioni di deposito attivo delle banche è quella di creare riserve di pagamento correnti e lunghe nei conti della Banca centrale (conto corrispondente e conto di riserva) e di altre banche commerciali;

· Altre operazioni attive, diverse in forma, portare reddito significativo alle banche all'estero. Nella pratica russa, il cerchio è ancora limitato. Altre operazioni attive includono: operazioni con valuta estera e metalli preziosi, fiducia, agenzia, commerciale, ecc.

Essenza economica delle operazioni attive

Le operazioni attive sono attività bancarie sul collocamento di banche commerciali dei propri fondi propri e attratti per il profitto.

L'essenza economica delle operazioni attive delle banche commerciali risiede nei seguenti compiti economicamente interconnessi che decidono le banche che effettuano operazioni attive:

1) Raggiungere la redditività di coprire i costi, pagamenti di dividendo per azioni, interessi su depositi e depositi e profitti;

2) Garantire la solvibilità della Banca, in base alla quale la capacità della Banca è pienamente e pienamente rispondere ai suoi obblighi per intero;

3) Garantire la liquidità, cioè la possibilità di rapido (preferibilmente senza perdita) per trasformare le risorse in contanti.

La qualità delle attività è determinata dalle loro proprietà: rendimento, liquidità, grado di rischio.

Per la redditività, le attività sono suddivise in:

Attività che non generano reddito - includono registri di cassa, un fondo di riserve obbligatorie della banca centrale, fondi sui corschets;

Attività che portano a reddito - operazioni di credito, operazioni con titoli, reddito da affittare edifici e strutture.

Per la liquidità, le attività sono suddivise in:

1. Attività di prima classe - contanti presso il botteghino, su conti corrispondenti, titoli del governo;

2. Attività liquide - prestiti a breve termine, prestiti interbancari, operazioni di factoring, operazioni di titoli; Questo gruppo di attività ha un periodo di trasformazione più lungo nei fondi;

3. Attività a basso contenuto di liquidi - prestiti a lungo termine, investimenti in titoli di investimento (con un periodo superiore a 6 mesi), operazioni di leasing;

4. Attività slubliquid - prestiti in ritardo, titoli di organizzazioni insolventi o bancarotta.

Rischiarie: la potenziale probabilità delle perdite nel trasformare le attività in contanti. I principali rischi bancari includono:

Rischio di credito - non rimborso del debito principale e percentuale su di esso;

Percentuale di rischio - perdita a causa del superamento degli interessi sulle risorse sollevate sull'interesse per il posizionamento delle risorse;

Rischio del portafoglio - probabilità di perdite da operazioni eseguite nel mercato dei titoli;

Rischio valutario - Perdita dovuta a variazioni del tasso di valuta estera relativo alla valuta nazionale.

Il contenuto economico delle operazioni attive delle organizzazioni si manifesta nella loro classificazione. La base della classificazione delle attività può essere le seguenti caratteristiche:

Tipo di operazione;

Grado di rischio;

La natura del collocamento di fondi;

Livello di redditività;

Liquidità;

Regolarità dell'attuazione;

Flusso di cassa monetaria.

A seconda del tipo di funzionamento, le operazioni attive degli enti creditizi sono suddivise in prestiti, regolamento, contanti, investimenti e azioni, Commissione, garanzia.

Le operazioni di caricamento sono operazioni per il rilascio (che forniscono) al mutuatario sulla base di urgenza, rimborso e pagabilità.

Secondo la legislazione russa alle operazioni di prestito uguali:

Fornitura di prestiti (prestiti), depositi, compresi i prestiti interbancari (depositi, prestiti), altre sistemazioni di fondi, comprese le rivendicazioni di pubblicazione per ricevere (ritorno) titoli di debito, azioni e fatture fornite nell'ambito di un accordo di prestito;

Bollette contabili;

Pagamento dell'istituto creditizio da parte del beneficiario degli importi sulle garanzie bancarie e la sua raccolta dal preside;

Requisiti monetari di un ente creditizio sulle operazioni di finanziamento nell'ambito dell'assegnazione dei requisiti di denaro (factoring);

Requisiti dell'ente creditizio sui diritti acquisiti sulla transazione (requisiti) (assegnazione dei requisiti);

Requisiti dell'ente creditizio sul mutuo acquisito nel mercato secondario;

Requisiti dell'organizzazione del credito per le transazioni di vendita (acquisti) attività finanziarie con un ritardo di pagamento (forniture di attività finanziarie);

Requisiti di un istituto di credito per i pagatori per lettere di credito a pagamento (in termini di esportazione scoperta e lettere di credito di credito);

Repo (diretto e retromarcia);

Requisiti dell'organizzazione del credito (locatore) al locatario sulle operazioni del leasing finanziario (leasing).

Le operazioni stimate sono operazioni per il pagamento dai conti dei clienti dei loro obblighi alle controparti.

Le operazioni di cassa sono operazioni di transazione in contanti.

Le operazioni di investimento sono operazioni per l'investimento da parte dell'istituto creditizio dei loro fondi in titoli e il PAI delle strutture non bancarie al fine di congiunte attività commerciali.

Le operazioni del fondo sono operazioni con titoli (oltre agli investimenti) su mercati organizzati (azionari) e inorganizzati.

PER operazioni azionario relazionarsi:

Operazioni con le bollette per l'acquisto, protestando le bollette, il domicilio, il domicilio, l'accettazione, l'indicizzazione, l'emissione di fatture, la conservazione delle bollette, ecc.;

Operazioni di carta, - concessionaria e intermediazione;

Operazioni con strumenti finanziari derivati.

Le operazioni della Commissione sono le operazioni effettuate da enti creditizi per conto delle istruzioni, a nome e a spese dei clienti e portano reddito sotto forma di commissione.

Tale operazione include: transazioni per raccogliere crediti, operazioni tradotte, commerciali e commissioni (valuta di acquisto, pietre preziose e metalli e altro), operazioni di fiducia, operazioni per fornire servizi legali e di altro tipo ai clienti.

Le operazioni di garanzia sono operazioni sull'emissione di una garanzia o garanzia per il pagamento del debito del cliente a terzi al verificarsi delle condizioni specificate in garanzie e che presenta un reddito della Commissione.

A seconda del grado di rischio, tutte le operazioni attive sono condivise come segue:

Standard (grado di rischio - 0%);

Non standard (grado di rischio dal 1 ° al 20%);

Problematico (grado di rischio dal 21 al 50%);

Dubbioso (grado di rischio - dal 51 al 99%);

Senza speranza (grado di rischio - 100%).

A seconda della natura del posizionamento dei fondi, è possibile allocare:

Primario - Posizionamento diretto dei fondi, come l'emissione del prestito interbancario;

Secondario relativo alle detrazioni delle banche in fondi speciali, ad esempio, nei fondi delle riserve obbligatorie, nei fondi assicurativi, ecc.;

Investimento: investimento di fondi bancari in immobilizzazioni, in portafoglio di investimenti Titoli, partecipazione alle attività di altre organizzazioni, operazioni attive.

In termini di redditività, l'operazione dovrebbe essere suddivisa come questa:

Reddito da reddito da reddito, reddito a basso reddito, concentrazione o reddito instabile;

Comprensione dei redditi: prestiti privi di interessi, bollette, emissione di cassa, detrazioni alle riserve obbligatorie, ecc.

In termini di livello di liquidità, le operazioni attive sono suddivise in operazioni caratterizzate da corrente istantanea (transazioni in contanti) (transazioni di prestiti e calcolati, per un periodo di 30 giorni) e liquidità a lungo termine, nonché operazioni implicite.

In considerazione della valuta, le operazioni attive sono suddivise in operazioni in rubli e moneta straniera.

Fino al termine, urgente a breve termine (per 1 giorno, 7 giorni, 30 giorni, 3, 6, 9 e 12 mesi), a lungo termine (oltre un anno, fino a 3 anni, oltre 3 anni) e indefinito attivo Le operazioni (fino a richiesta) sono assegnate.

Secondo la regolarità dell'attuazione, le operazioni attive possono essere regolari (costante o perpetrate periodicità) e irregolare (casuale, episodica).

A seconda del flusso di cassa nei conti, le operazioni attive sono divise in flussi correlate (saldo) e non cash su conti (off-bilanciamento).

1. 2 Regolazione legislativa delle operazioni attive di una banca commerciale

Lo sviluppo di operazioni attive di banche commerciali sulla base delle considerazioni sulla liquidità, la redditività e la distribuzione accettata del rischio adeguata dovrebbero avvenire in base a strette conforme agli atti legislativi esistenti che regolano i paesi corrispondenti del banking, che influenzano direttamente o indirettamente le possibilità delle banche da investire in quelli o altri tipi di operazioni attive. Tali applicazioni possono avere la natura delle banche obbligatorie per tutte le banche in merito o ulteriori sviluppare operazioni attive in generale o le loro specie individuali, permette l'attuazione di determinati tipi di operazioni, nonché specifiche leggi, finalizzate a stimolare o restrizione di determinati tipi di operazioni fornendo centralizzate chi al livello della loro redditività, rischio o liquidità.

Sotto atti legislativi Di solito inteso come la fornitura della legislazione bancaria esistente o del regolamento (se presente) e dei singoli decreti, istruzioni, istruzioni degli organismi di controllo bancario che sono vincolanti su tutte le banche commerciali. Le misure adottate dagli organismi di controllo bancaria possono essere finalizzate a fornire un impatto diretto sulle banche da parte delle banche di determinate operazioni e sulla creazione di condizioni preferenziali o discriminatorie. Ad esempio, per fornire determinati tipi di prestiti, l'attuazione delle indagini in determinate categorie di titoli può essere fornita una crescita nella loro crescita o valutazione in termini di liquidità. In altri casi, queste misure contribuiscono all'apprezzamento delle banche del tipo di investimenti defacenti. Pertanto, non sarà un'esagerazione dire che il regolamento bancario ha un impatto significativo sull'orientamento delle operazioni attive delle banche commerciali.

Le charter delle banche forniscono un'ampia interpretazione delle operazioni, comprese quelle attive che possono svolgere nel loro stato legale. Il fenomeno più comune era la definizione della Carta delle attività della Banca con l'assegnazione delle sue aree più importanti. Allo stesso tempo, le charter contengono per movare, consentendo alle banche di esibirsi insieme a tutte le operazioni stabilite e altre operazioni nella misura necessaria per la normale banca delle loro attività. In generale, possiamo dire che le restrizioni statutarie sulle operazioni attive sono state trovate come professionisti, solo istituzioni bancarie specializzate (ad esempio, risparmi, investimenti).

Gli atti legislativi possono essere suddivisi in operazioni attive normative in generale, regolando i loro tipi specifici o le singole operazioni specifiche.

Vari aspetti delle banche commerciali delle operazioni di credito attivo sono regolati dal seguente atti regolamentari Bank of Russia:

1. Istruzioni per la banca centrale della Federazione russa № 110 e datata 16.01.2004 come modificato. dal 03/20/2006 "su regolazioni obbligatorie delle banche";

2. Regolamento n. 54-P del 08/19/1998 "sulla procedura per fornire (collocamento) da parte di istituti di credito dei fondi e del loro ritorno (rimborso)";

3. Regolamento n. 39-P datato 26 luglio 1998 "sulla procedura per accreditamento degli interessi sulle operazioni relative al coinvolgimento e alle dimensioni del denaro da banche";

4. Regolamento n. 89-P datato 09.24.1999 "sulla procedura per il calcolo delle organizzazioni di credito delle dimensioni dei rischi di mercato";

5. Regolamento n. 254-P datato 26 marzo 2004 come modificato. Datato 20 marzo 2006 "sulla procedura per la formazione di enti creditizi con riserve per possibili personalità sui prestiti, in prestito e equata dell'epoca del debito".

Capitolo 2. Analisi delle operazioni attive della Banca commerciale della Federazione Russa

2.1 Analisi delle operazioni attive

Lo scopo principale di analizzare le operazioni attive della Banca è identificare le aree di collocamento delle risorse della Banca che portano il maggior reddito.

L'analisi delle operazioni attive comporta l'apprendimento e la valutazione:

1) Stati e composizione delle attività;

2) Qualità patrimoniale;

3) l'efficienza dell'uso delle attività.

Per implementare queste aree, l'analisi delle operazioni attive dovrebbe essere avviata con la determinazione dei cambiamenti nella loro struttura. I cambiamenti nella struttura possono essere analizzati da analisi verticale e orizzontale.

L'analisi verticale mostra la struttura dei fondi della Banca, quando gli importi su singoli articoli o sezioni sono prelevati come percentuale della valuta del bilancio. La necessità di analisi verticale è dovuta al fatto che:

1) La transizione verso gli indicatori relativi consente ai confronti inter-agricoli del potenziale economico e dei risultati delle banche differenti nella quantità di risorse utilizzate e di altri indicatori voluminosi;

2) Gli indicatori relativi a una certa misura leviga l'effetto negativo dei processi infiammati che rendono difficile confrontare gli indicatori nelle dinamiche.

Nel corso dell'analisi orizzontale, i cambiamenti assoluti e relativi nei valori di vari elementi di bilancio per un determinato periodo sono determinati.

L'analisi verticale e orizzontale dell'attività consente di identificare i cambiamenti nella distribuzione di elementi di bilancio aggregati sia nelle dinamiche che nella struttura interna delle operazioni attive e determinano, a scapito di quali operazioni aumentate (diminuite) la redditività, Identificare i cambiamenti nelle priorità nelle attività bancarie. Questo include tale tabella (Tabella 2.1).

Tabella 2.1.

Analisi della struttura e dinamica delle operazioni attive

Tipi di operazioni	All'inizio rapporto	Su con. rapporto	Deviazione
				temp di preventivo,%
Valuta, monete e metalli bancari, controlli dei viaggiatori
Fondi su Cor. Account nella NBU
Altri fondi nella NBU
Fondi su Cor. Conti in altre banche
Depositi e prestiti in altre banche
Titoli nel portafoglio della banca
Crediti e locazione finanziaria
Investimento capitale in società controllate e associati
Attività immateriali
Beni materiali
Altre attività
Totale attivo

Queste tabelle indicano che la somma delle attività totali alla fine del periodo di segnalazione 15549 mila rubli. contro 12701 mila uah. All'inizio del periodo di riferimento, cioè. Sono aumentati di 2848 mila rubli. o del 22,4%. La quota principale in operazioni attive occupano prestiti e leasing finanziario fornito ai clienti (57,1% e 58,1%), mentre la tendenza al loro ulteriore crescita è tracciata. NEL periodo di segnalazione Sono aumentati di 1797 mila rubli. o del 24,8%. In secondo luogo in operazioni attive - investimenti in materia di beni materiali (17,4% e 16,5%).

Il ruolo nelle attività della Banca dei prestiti interbancari concessi ad altre banche aumenta. Se la loro gravità specifica nelle attività totali all'inizio del periodo ammontava al 5,1%, alla fine del periodo di rendicontazione - 8,1%, in materia assoluta sono aumentati di 611 mila rubli. o del 94,1%.

Altri tipi di attività svolgono un ruolo minore nelle attività della Banca e vanno da 0,15 al 5,6%. Quanto sopra indica che le transazioni di credito svolgono un ruolo importante nelle attività e sono la principale fonte di ricavi bancari.

Quando viene rilevata la struttura delle risorse bancarie, viene utilizzato il metodo di raggruppamento. I tipi di raggruppamenti dipendono dagli obiettivi dell'analisi e sono effettuati sulle seguenti caratteristiche:

a) per tipi di operazioni;

b) in termini di collocamento;

c) dal grado di liquidità;

d) in base al grado di rischio;

e) sull'effetto sul livello di redditività della Banca.

Dal punto di vista dei tipi di operazioni, le attività CB possono essere suddivise in 5 categorie principali:

1) contanti e mezzi equiparati;

2) investimento;

3) Operazioni di prestito;

4) strutture e attrezzature;

5) Operazioni stimate.

In termini di tempi delle risorse bancarie, il conto di attività del saldo del KB è diviso in corrente e urgente.

Attività correnti: risorse di domanda restituite al primo requisito del creditore. Attività urgenti - significa che sono pubblicati da una banca per un certo periodo.

I beni raggruppamenti in base al grado di liquidità sono fatti per determinare le deviazioni sulle voci di bilancio, che influenzano la stabilità della Banca.

Affinché la banca funzioni stabilmente, cioè. Inizialmente ha effettuato pagamenti programmati e non programmati da conti di deposito, effettuati operazioni sul trasferimento dei fondi dal conto al conto, ha fornito un prestito, ecc., Dovrebbe costantemente controllare la sua liquidità.

Analizziamo la struttura delle attività in termini di liquidità per il nostro esempio (Tabella 2.2).

Tabella 2.2.

Analisi della struttura delle attività per livello di liquidità

Gruppi di beni	All'inizio Periodo di segnalazione	Su con. Periodo di segnalazione	Deviazione
				tasso di pratica,%
1. Attività altamente liquide
2. Attività liquide
Attività di lavoro totale
3. Attività a bassa pop
4. Attività illiquid
5. Attività non abituate
6. Quasi-risparmio
Totale attivo

banca di modellazione commerciale

Le attività altamente liquide sono diminuite per un periodo di 201 mila rubli, la loro quota in totale patrimonio è diminuita del 3,4% (8.1-11.5) e entro la fine del periodo era solo dell'8,1%, cioè. Condividi il loro valore meno consigliato (15%). La proporzione di beni altamente liquidi in lavoratori all'inizio. Il periodo è del 15,65%, alla fine del periodo - 10.91%, che non corrisponde anche al valore consigliato (20%).

Tale declino è negativo: in futuro ci possono essere problemi con i calcoli.

Le attività liquide sono aumentate di 2414 mila rubli, o del 30,66%. La quota delle attività liquide è aumentata del 4,18% (66,17-61,99) ed è ottimale rispetto alle attività aggregate (fiume. Segno 61% -70%).

Anche i beni di lavoratori sono aumentati di 2213 mila migliaia di UAH., O del 23,71%, e la loro quota è stata del 74,27% alla fine del periodo.

Quelli. Ridurre la quota di attività altamente liquidi è pienamente dovuta alla crescita del peso specifico delle attività liquide, quindi la Banca presta maggiore attenzione alla crescita della redditività della liquidità.

Il tasso di crescita più elevato ha avuto attività a bassa liquidazione (59,1%), a causa della crescita dei crediti.

I beni illiquidi sono diminuiti del 34,2%, che indica una diminuzione del debito in ritardo e dubbioso sui prestiti.

Considera la metodologia per analizzare la liquidità di una banca commerciale con l'aiuto del saldo aggregato.

Il metodo del saldo aggregato consiste nel confronto dei mezzi sul patrimonio raggruppato dal grado della loro liquidità e collocati nella riduzione della liquidità, con responsabilità su una responsabilità raggruppata dal loro rimborso e collocata nell'ordine della riduzione dell'urgenza.

La struttura del saldo aggregato è presentata nella Tabella 2.3.

Tabella 2.3.

Saldo aggregato della banca

	Articoli Asset Balance.	Articoli Passività Bilancia
	Attività in contanti:	Impegni online:
		depositi per domanda
	fondi nella NBU	corschet Altre banche
		Obblighi urgenti:
	significa sui corschets in altre banche	depositi urgenti
	Titoli:	ha ricevuto prestiti interbancari
	titoli di stato	emesso debentiere
	titoli in vendita.	Altri obblighi:
	titoli sull'investimento	è possibile pagare per questi account
	contato da Bank Bill	debito subordinato
		Capitale principale:
	a breve termine	fondo statutario
	interbancari	differenze di sessione em
	lungo termine	fondo di riservaRiserve generali
	in ritardo	profitto degli anni passati, dividendi capitalizzati
	Altre attività:	il risultato di quest'anno
	investimenti in soci e sussidiarie	Capitale aggiuntivo:
	attività fisse e beni immateriali	riserve in Debito standard del cliente
	valori materie e materiali, debiti debiti, debito, Dr. Asset	riserve sotto il debito standard di altre banche
		risultati della rivalutazione capitale autorizzatoma
Saldo (A1 + A5 + A10 + A15)	Saldo (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Il metodo di analisi del saldo del saldo si basa sul principio delle restrizioni del portafoglio, che consiste nel rispetto di determinate relazioni in attività e passività consolidando determinate attività per determinati gruppi di passività. Questa è una condizione necessaria per garantire la liquidità equilibrata della Banca.

2.2 Modellazione matematica delle operazioni attive

Le operazioni attive sono utilizzate da banche commerciali per ottenere profitti e mantenere il livello necessario di liquidità, nonché l'assegnazione dei rischi razionali su determinati tipi di operazioni. Operazioni passive attive - Operazioni della Commissione di banche eseguite per conto dei clienti.

L'obiettivo principale della Banca commerciale è di effettuare un profitto dai fondi di investimento dei depositanti attraverso una tale quota di rischio che minaccia la sua capacità di rispondere ai suoi obblighi iRemad e.o. // Ottimizzazione della struttura del portafoglio del prestito dei consumatori della banca commerciale "Uralib" // revisione scientifica. 2014. №4. P. 352-354. . La rilevanza di questo lavoro è determinata dal fatto che contro lo sfondo di costanti cambiamenti nel livello di inflazione, vi è la tendenza a ridurre il margine bancario e la redditività delle operazioni bancarie Iroremadze E.O. // Garantire l'efficacia del processo di credito della Banca sviluppando un modello matematico // scienza del 21 ° secolo: domande, ipotesi, risposte. 2014. №5. C.106-109. .

Gestione efficace risorse finanziarie Dal punto di vista della modellizzazione economica e matematica è l'ottimizzazione del credito politica di deposito Bank, I.e. Simulazione di gestione e passività termali ottimali al fine di massimizzare i profitti e garantire la liquidità della Banca.

Considera l'esempio di OJSC Sberbank, un modello ottimizzato dinamico di risorse finanziarie.

Il portafoglio ha precedentemente incluso 20 attività tipiche. Nel costruire il modello, sono stati utilizzati dati sugli obblighi della Banca dalla dichiarazione negoziabile sui conti contabili; dati sui tassi di interesse medio ponderati per fondi forniti dall'istituto creditizio; L'istruzione della Banca della Russia "su standard bancari obbligatori". Sulla base delle caratteristiche specificate, è stato formulato il modello economico e matematico del portfolio delle attività di Sberbank. Caratteristica di destinazione:

Restrizioni: standard bancarie obbligatorie stabiliti dalla Banca della Russia; Restrizioni sulla solvibilità:

(Attività di rischio)? 1926393260 (Capitale)

Restrizioni di liquidità istantanea:

Restrizioni sulla liquidità corrente:

Restrizioni di liquidità a lungo termine:

Portare gli standard CBR a una forma lineare accelererà in modo significativo la soluzione delle opzioni di attività. I risultati dell'attuazione dell'algoritmo di ricerca ottimale sono presentati nella Tabella 2.4.

Tabella 2.4.

Quando si analizza il modello ottenuto, è stata presa la quota maggiore della struttura generale delle attività, con i vincoli stabiliti, gli investimenti nelle seguenti attività sono state adottate:

prestiti IP con una scadenza di oltre 3 anni - 14,05%;

debito acquisito, titoli azionari - 17,15%;

prestiti a individui con una scadenza fino a 3 anni - 14,34%;

prestiti agli individui con una scadenza fino a un anno - 8.29%;

prestiti entità legali con una scadenza fino a un anno - 8.29%;

prestiti a individui con scadenza di oltre un anno - 8,27%;

crediti agli individui con scadenza fino a 30 giorni - 2,43%.

Tale distribuzione di fondi tra le attività, ha determinato in gran parte i rendimenti delle attività e la struttura delle passività di Sberbank nel periodo simulato.

Questo approccio consente al massimo sicurezza della Banca quando si prendono decisioni, sia in termini di formazione della base di risorse che in termini di ottimizzazione degli investimenti del credito dalla liquidità sbilanciata e dalla formazione di un flusso di cassa negativo sulla banca nel suo complesso.

Per identificare le probabilità di base dell'approvazione della transazione di credito, è stato costruito un modello di rottura. Come variabile dipendente, viene selezionata l'approvazione variabile della transazione di credito. Il valore che la variabile dipendente prende è interpretare come probabilità di approvare una transazione di credito: 1 nel caso di approvazione del credito e 0 è una deviazione del prestito.

La probabilità di approvazione dell'applicazione di credito è descritta dal modello Probit

dove sono le variabili casuali distribuite ugualmente indipendenti, poiché la funzione F (Z) utilizza la funzione di distribuzione normale standard

Le stime dei parametri del modello Probit sono solitamente ottenute utilizzando il metodo massimo veritiero. Sono state apportate le seguenti supposizioni per valutare il modello. Gli errori nell'equazione hanno una distribuzione normale comune con un vettore zero di aspettative matematiche. Matrice di errori di covarianza Elementi diagonali uguali a uno e zero covarianza tra errori. Ai fini dello studio, è stata utilizzata una serie di dati sui mutuatari della Banca Urali occidentale di Sberbank della Russia. Il set di dati è informazione su 219 mutuatari russi che hanno presentato una domanda di ricezione prestito ipotecario.

La serie di variabili utilizzate e le loro statistiche descrittive sono presentate nella tabella. 2,5 e 2.6. Successivamente, quando si valutano i modelli, le variabili categoriali, vale a dire, il debito del pavimento e in ritardo sono più di 90 giorni da ricodificare in una serie di variabili binarie. Il debito in ritardo è superiore a 90 giorni ha il 6,8% dei mutuatari su 119 osservazioni. Il 69,5% dei mutuatari maschi ha depositato applicazioni per un mutuo ipotecario. Questo insieme di osservazioni è i mutuatari dai 25 ai 41 anni con un tasso di interesse medio - 12,37%.

Tabella 2.6.

Definizione di variabili e statistiche descrittive

Variabili	Descrizione	Stan. deviazione
	Età del cliente, anni
	Numero di co-pullman, persone
	Risparmio percentuale del credito,%
	La somma del mutuo mutuo, mille rubli.
	La dimensione del contributo iniziale, mille rubli.
	Costo di valutazione dell'alloggiamento acquistato, mille rubli.
	Pagamento mensile, strofinare.
	Reddito mensile, strofinare.
	Periodo di prestito, anno
	Ltv. prestito per stimato costo)
	Quadrato dell'età del mutuatario

Tabella 2.7.

Definizione e statistiche descrittive da variabili categoriali

Il reddito del mutuatario determina in gran parte la sua capacità di ripagare gli obblighi ipotecari in futuro, quindi questo indicatore svolge un ruolo importante nella spiegazione della probabilità di approvare un'applicazione di credito.

È interessante notare che su 219 individui dell'1,8% hanno un reddito mensile da 10.000 a 19 999 rubli e 98,2% - reddito più di 20 mila rubli. In media, il 41% del reddito mensile viene inviato al rimborso dell'alloggiamento mensile mensile.

I mutuatari High LTV non sono molto motivati \u200b\u200ba combattere per la conservazione del prestito sotto la minima difficoltà con il servizio. K. Non ha investito molti fondi nel loro alloggio. I prestiti LTV sono altamente adiacenti, e i loro rischi sono compensati per i propri rischi a causa di un alto tasso di interesse. Più basso questo coefficiente, maggiore è la probabilità che quando il recupero dei ricavi della vendita della garanzia coprirà le spese del creditore in base al prestito.

Pertanto, questo studio rivela i principali aspetti teorici e metodologici della gestione del flusso di cassa in una banca commerciale, che serve come una direzione importante per risolvere un compito applicato come un aumento dell'efficienza di una banca commerciale

Capitolo 3. Problemi e prospettive per lo sviluppo di operazioni attive delle banche commerciali russe

Il problema più importante di sviluppare operazioni attive nel nostro paese è la partecipazione delle banche nelle attività di investimento. Ora, quando dicono "investimenti", implicano "banche" e invano. Attualmente, i volumi delle banche di investimento sono molto piccoli, principalmente è investimenti a breve termine.

Ad oggi, un'elevata inflazione e un rischio significativo negli investimenti a lungo termine non consentire alle banche di essere attive in questo settore. Ridurre il livello di inflazione può creare una situazione fondamentalmente nuova in cui gli investimenti diventeranno un'importante direzione di investimento dei fondi per la Banca. Tuttavia, ciò accadrà solo se questioni come garanzie di rischio e il rendimento degli investimenti sono risolti.

Le banche hanno strategie di investimento molto diverse. Dipendono dalla quantità di fondi (possibilità) della Banca, e dal luogo che la Banca occupa sul mercato, nonché da numerosi altri fattori. Esperti del Journal Kommersant, ad esempio, divide banche (a seconda di quelle o altre priorità in comportamento strategico), per tre tipi:

I - Banche di controllo dell'alimentazione flussi di cassa, con la resa di beni che raggiungono il 13-15% (con una media del 3% o meno);

II - Le banche sospese dalle linee di credito più redditizie costrette ad espandere la portata degli interessi degli investimenti nella speranza di rivitalizzare l'economia;

III è il tipo più comune di banche, con particolare attenzione al settore commerciale e alle operazioni nel mercato finanziario nazionale.

L'analisi della situazione nel mercato dei prestiti di investimento consente di venire ad alcune conclusioni:

1. Molte banche intensificano le loro attività nel campo dei prestiti agli investimenti, vedendo la chiave del benessere finanziario nel revival dell'economia del paese.

2. La maggior parte delle banche preferisce un prestito di investimento a medio termine per 1-2 anni, ma i progetti e per le date più lunghe sono finanziati, fino a 5-6 anni.

3. Esiste una specializzazione di banche in determinate aree dell'economia, o, con penetrazione in un gran numero di aree, su progetti specifici. Credito principalmente aree orientate all'esportazione - Petrolio, foresta, metallurgica, chimica e petrolchimica, nonché imprese del settore estrattivo, programmi di conversione e costruzione rapida.

4. I prestiti sono emessi in media inferiore al 15-25% in valuta.

5. La vera affidabilità creditizia delle banche commerciali non consente loro di prestare progetti significativi.

6. La fornitura di progetti assume varie forme - principalmente le azioni delle imprese accreditate, il pegno di immobilizzazioni, le garanzie di terzi entità giuridiche, immobili liquidi e depositi pubblicati in banca.

Nonostante le condizioni molto difficili in cui le banche commerciali russe devono lavorare, il nuovo sistema di credito si sta sviluppando e sempre più adattato al mercato. Le banche commerciali russe stanno sviluppando sempre più una rete di ramo, uffici aperti e uffici di rappresentanza come in diverse regioni Russia e all'estero.

La fornitura di banche commerciali sta aumentando l'indipendenza e i diritti in futuro portano allo sviluppo della loro attività di investimento.

Secondo gli esperti del CBR, l'economia del paese è emersa la tendenza ad aumentare l'efficienza degli investimenti a lungo termine e riducendo la redditività delle transazioni finanziarie a breve termine.

Nel lavoro pratico, quando si analizzano le prospettive per lo sviluppo del mercato del credito e degli investimenti, le banche procedono da due maggiori problemi macroeconomici attuali: un alto mezzo infiammato e una ristrutturazione strutturale. Tutti gli altri problemi, compresa le politiche finanziarie, industriali e politiche di risorse dello stato, fluiscono da questi due. Problemi correlati: elevato rischio politico, conseguenza del quale è la mancanza di risorse interne ed esterne per gli investimenti, la qualità corrispondente progetti di investimento, così come problemi del personale.

Il problema di attrarre investimenti nel settore reale dell'economia non è ridotto solo a garantire l'infusione di una certa quantità di fondi. È importante creare condizioni per l'interazione di capitale finanziario, industriale, assicurativo, impresa e altro capitale in questo settore e garantire la formazione e lo sviluppo dei meccanismi di mercato, il loro funzionamento, la ricalline e l'interruzione.

Uno dei modi efficaci per risolvere il problema dell'investimento è la creazione di gruppi finanziari e industriali, partecipazioni. La loro organizzazione contribuirà ad aumentare l'interesse di tutte le strutture partecipanti nell'investimento a lungo termine.

Cause della lenta integrazione del capitale bancario e industriale in Russia: instabilità economica; La mancanza di meccanismi efficaci per l'interazione del capitale bancario e industriale in Nuovo condizioni sociali; Instabilità politica; imperfezione della legislazione; multidirectional di interessi di banche e imprese industriali; Mancanza di meccanismi di assicurazione sui rischi.

In Russia, il ruolo delle banche nell'attuazione dei progetti di investimento aumenterà, perché Queste sono quasi le uniche strutture economiche che accumulano i fondi. Lavorare con investimenti, le banche sono ora in realtà l'unico elemento del sistema di istituti richiesti per le infrastrutture di investimento.

Conclusione

Riassumendo questo lavoro, va notato che le operazioni attive sono operazioni attraverso le quali le banche placano le risorse disponibili a loro disposizione al fine di ottenere il reddito necessario e fornire liquidità.

Sebbene lo scopo principale della Banca commerciale sia di profitto, non possono investire tutti i fondi solo nelle operazioni ad alto rendimento (come, ad esempio, il prestito alla clientela), poiché durante l'esecuzione di operazioni attive, tali banche dovrebbero fornire simultaneamente un rimborso tempestivo di I fondi raccolti dai loro proprietari mantenendo un certo livello di liquidità. È ragionevole distribuire rischi per tipo di investimento, per conformarsi a varie legislazione, prescrizioni e istruzioni degli organismi di controllo bancario, nonché i requisiti della politica di credito del governo.

Pertanto, la gestione dei beni implica la necessità di gestire la liquidità della Banca, la redditività delle sue operazioni e tutti i tipi di rischi derivanti dal lavoro nei mercati finanziari pertinenti.

La resa e la liquidità sono due principi fondamentali che riflettono l'essenza delle operazioni attive inerenti alla Banca come impresa commerciale utilizzando fondi principalmente attratti.

Nella struttura dei beni delle banche commerciali russe, la posizione dominante occupano due articoli principali: prestiti all'economia e agli investimenti nei titoli di stato. Inoltre, una parte significativa delle attività è rappresentata dai prestiti interbancari.

Recentemente, le banche commerciali sono entrate in collisione con una forte esacerbazione della concorrenza da numerosi specializzati istituzioni di credito, così come le più grandi società industriali che hanno creato il proprio aziende finanziarie. L'esacerbazione della concorrenza è stata facilitata dal mitigare restrizioni dirette del governo ("deregolamentazione") nella sfera di credito. La concorrenza stimola la ricerca da banche di nuove aree di attività, attirando clienti aggiuntivi a cui sono offerti nuovi tipi di servizi. Distribuzione speciale Operazioni ricevute "Swap".

Il tipo principale di operazioni attive della Banca commerciale è stato prestato. Inoltre, la proporzione di prestiti a breve termine è cresciuta estremamente. Ciò è in gran parte dovuto ad alti livelli di rischio e incertezza nelle condizioni post-crisi.

Nella scelta degli approcci alle politiche di attività, non le installazioni dogmatiche sono importanti, ma un'analisi sistematica delle dinamiche economiche generali. Quando si analizzano, la gestione e gli esperti di banche dovrebbero tenere conto di tali fattori come il livello di attività commerciale nella società, solleva e cadere sia la domanda di prestiti e depositi, caratteristiche politica monetaria Le autorità in una particolare fase, posizione in tutti i segmenti del mercato finanziario.

Si può concludere che lo sviluppo di specifici regimi di azionamento prevede flessibilità, non la direzione e la risposta operativa ai cambiamenti nei servizi micro-e macro della Banca commerciale.

Le banche commerciali russe non hanno ancora raggiunto il livello delle operazioni attive banche straniereMa al fine di aumentare il livello di utilizzo delle operazioni attive di banche commerciali in Russia, è possibile utilizzare l'esperienza dei paesi stranieri applicabili alle nostre condizioni.

Pertanto, le banche commerciali continuano a rimanere il centro del sistema finanziario, concentrando i contributi del governo, dei cerchi aziendali e milioni di individui. Attraverso operazioni attive, le banche commerciali aprono l'accesso ai loro fondi di vari tipi di mutuatari: individui, aziende e governo. Operazioni bancarie facilitare il movimento di beni e servizi dai produttori ai consumatori e attività finanziarie Governi. Forniscono una frazione dei mezzi di trattamento e loro stessi agiscono come mezzo per regolare la quantità di denaro in circolazione. Le operazioni attive lo indicano chiaramente sistema nazionale Le banche commerciali svolgono un ruolo importante nel funzionamento dell'economia.

La possibilità di un sistema di banche commerciali di svolgere le loro attività abilmente e nel pieno rispetto delle esigenze e degli obiettivi economici dello Stato dipendono in gran parte dall'efficacia della sua gestione. La gestione di qualsiasi attività organizzata dovrebbe essere qualificata e le operazioni di banche commerciali non costituiscono eccezioni. E se vogliamo che il sistema bancario sia un costante crescente, facilmente adattabile e in grado di soddisfare le esigenze della società, le banche commerciali devono esercitare le loro operazioni osservando la necessaria cautela, specialmente attualmente nelle condizioni post-crisi.

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4. Regolamento n. 39-P datato 26 luglio 1998 "sulla procedura per l'interesse di accrescimento sulle operazioni relative al coinvolgimento e al collocamento di contanti tramite banche."

5. Regolamento n. 89-P datato 09.24.1999 "sulla procedura per il calcolo delle organizzazioni di credito delle dimensioni dei rischi di mercato".

6. Regolamento n. 254-P del 26.03.2004 come modificato. Dal 20 marzo 2006 "sulla procedura per la formazione di organizzazioni di prestiti delle riserve per possibili perdite sui prestiti, sul prestito e sul debito equivalente".

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La Banca commerciale è un'impresa commerciale, che nelle condizioni del mercato sta costruendo il suo rapporto con i partner come mercato ordinario, cioè. In base alla redditività e al rischio. Tuttavia, la Banca dovrebbe sempre relazionare la redditività alle considerazioni sulla sicurezza e sulla liquidità. La banca, che ha fornito troppo prestiti o non è in grado di fornire liquidità necessaria in alcune situazioni impreviste, potrebbe essere insolvente. Ciò è dovuto al fatto che il principio fondamentale del funzionamento con successo di qualsiasi banca commerciale è le sue attività entro i limiti delle risorse reali.

Tuttavia, è importante non solo l'uguaglianza quantitativa delle risorse della Banca e dei suoi investimenti di credito, ma anche la loro coincidenza nelle caratteristiche di qualità.

Sotto il mercato, la Banca commerciale non è solo uno dei tipi di imprese commerciali, ma svolge anche un ruolo importante di un intermediario finanziario nelle seguenti aree: nel campo della ridistribuzione dei fondi temporaneamente gratuiti di persone giuridiche e individui basati sull'urgenza , pagabilità e rimborso; Quando si effettuano pagamenti tra entità aziendali, quando la responsabilità delle banche per l'attuazione tempestiva e completa degli ordini di pagamento dei loro clienti è particolarmente importante; Quando si eseguono operazioni di titoli quando la Banca funge da broker di investimento, un consulente di investimento, una società di investimento o il Fondo.

Di solito si distingue quattro gruppi di operazioni bancarie: passiva; attivo; Servizi bancari; Proprie operazioni di banche.

La rilevanza dell'argomento di ricerca determina il fatto che i primi due gruppi di operazioni sono più comuni e rappresentano la parte principale dei profitti bancari.

Nei paesi sviluppati con un'economia di mercato negli ultimi anni, la quantità di servizi bancari è aumentata in modo significativo. Diventano gradualmente la seconda fonte più importante dei ricavi bancari. Le proprie operazioni di banche svolgono il ruolo ancora subordinato. Per creare una banca, un determinato capitale è originariamente necessario. Ma questo è solo il punto di partenza per organizzare il tuo servizio bancario. Le operazioni bancarie sono basate su fondi presi in prestito. Nei paesi economicamente sviluppati, il rapporto tra il proprio capitale unico e preso in prestito è a 1:10 a 1: 100.

In connessione con questo, sono stati identificati gli obiettivi dello studio:

1) Lo studio del contenuto principale delle operazioni passive e attive della Banca commerciale.

2) Studio dei principali standard economici per le attività della Banca commerciale.

Lo scopo dello studio è le principali operazioni bancarie.

I. Operazioni bancarie commerciali passive

1.1. Essenza e contenuto di operazioni passive

Sotto passivo, tali operazioni di banche sono intese, come risultato della quale è un aumento dei fondi che sono su conti passivi o conti attivi-passivi in \u200b\u200btermini di eccesso di passività sulle attività (non ci sono conti passivi attivi nel saldo di Banche russe) 1. In altre parole, le operazioni passive di banche commerciali sono operazioni per formare fonti di fondi, risorse della Banca, che si riflettono nelle passività del suo equilibrio.

Si noti che le risorse delle banche commerciali sono costituite da due principali tipi di fonti: i propri fondi della Banca e equivalenti a loro mezzi; Fondi attratti. Una caratteristica dell'attività bancaria è il fatto che la Banca commerciale funziona principalmente sui fondi raccolti, che nelle passività totali del conto bancario al 90%, mentre il loro solo del 10% 2.

Le operazioni passive svolgono un ruolo importante per le banche commerciali.

È con il loro aiuto che le banche acquisiscono risorse di credito nei mercati in contanti.

Ci sono quattro forme di operazioni passive di banche commerciali 3: a) contributi al capitale autorizzato (vendita di reciproci e azioni ai primi proprietari); b) deduzioni dai profitti della Banca sulla formazione o dall'aumento dei fondi; c) operazioni di deposito (fondi ricevuti dai clienti); d) operazioni di attuazione.

Le operazioni passive servono a mobilitare i fondi. A seguito di operazioni passive, l'essenza del cui è ridotto per ottenere un prestito, le banche ricevono fondi utilizzati per finanziare operazioni attive (figura 1). I risultati di queste operazioni si riflettono nel saldo passivo della Banca.

Assegna la situazione che l'analisi delle passività bancarie di solito inizia con il suo proprio capitale 1 .

Fico. Operazioni passive di banche

Innanzitutto, perché senza di lui è improbabile che sia possibile iniziare a fare banking. In secondo luogo, poiché il valore del patrimonio netto delle attività della Banca è molto più significativo della sua quota nel volume totale delle passività. Il proprio capitale è formato al momento della creazione della Banca e inizialmente consiste negli importi ricevuti dai fondatori come contributo al capitale autorizzato della Banca, che può essere effettuato come direttamente - se la banca viene creata sotto forma di a Azienda a responsabilità limitata e attraverso l'acquisto di azioni - se la Banca è stata creata sotto forma di una società di azioni congiunta.

Il proprio capitale esegue tre funzioni 1: 1) protettivo, 2) operativo e 3) normativo. Funzione protettiva significa protezione interessi economici Depositanti e istituti di credito, cioè la possibilità di pagare un risarcimento in caso di danni o bancari bancari; Così come la continuazione delle attività della Banca, indipendentemente dalle banche della Banca.

La funzione normativa si manifesta nel fatto che la dimensione dei fondi propri della Banca è determinata dalla scala delle sue attività. La funzione operativa del patrimonio netto è che è la fonte di investimenti nella propria attività materiale, la fonte di sviluppo della base materiale della Banca. Le fonti di pari capitale della Banca sono: capitale autorizzato, capitale aggiuntivo, fondi bancari, guadagni mantenuti dell'anno di segnalazione e oltre 2 anni.

Il capitale autorizzato dell'istituto creditizio è redatto dai contributi dei suoi partecipanti e determina dimensione minima La proprietà garantisce gli interessi dei suoi creditori. Per le banche delle azioni congiunte, è istituito come la somma del valore nominale delle sue azioni acquisite dagli azionisti e per le banche sotto forma di LLC - come valore nominale di tutte le azioni dei suoi partecipanti.

Esporre il capitale include: un aumento del valore della proprietà durante la sua rivalutazione, il reddito delle emissioni, I.e. la differenza tra il prezzo del posizionamento, le azioni nelle emissioni e il loro valore nominale; Il costo della proprietà ricevuto dalla Banca a proprietà da organizzazioni e individui.

Il valore delle risorse proprie della Banca è principalmente per mantenere la sua stabilità. Nella fase iniziale della creazione della Banca, sono i propri fondi coprono le spese prioritarie (terreni, edifici, attrezzature, salario), senza il quale la banca non può iniziare a funzionare. A scapito delle risorse proprie, le banche creano le riserve di cui hanno bisogno. Infine, le nostre risorse sono la principale fonte di investimenti in beni a lungo termine.

Di fronte, è possibile allocare che la struttura dei propri fondi di diverse banche è eterogeneo. Questi includono: capitale autorizzato; Capitale extra; Fondo di riserva, fondi speciali, ecc., Così come guadagni conservati.

I fondi accreati di banche coprono circa il 90% dell'intera necessità di risorse in denaro per effettuare operazioni attive, principalmente credito. Il loro ruolo è eccezionalmente alto. Mobilitando fondi temporaneamente gratuiti di entità giuridiche e individui nel mercato delle risorse creditizie, le banche commerciali con il loro aiuto soddisfano le esigenze dell'economia nazionale in ulteriore capitale circolante, contribuiscono alla trasformazione del denaro in capitale, garantire i bisogni della popolazione nel consumatore prestito.

Entrambi i propri e attratti di risorse bancarie commerciali si riflettono sul conto corrispondente lo scopre nella banca centrale della Federazione Russa. Questo è un conto attivo sul saldo della Banca commerciale (30102), quindi le risorse si riflettono nel debito di questo account e nell'investimento dei fondi - sul prestito di questo account. uno

Pertanto, la quantità di bilanciamento del debito riflette la dimensione della riserva libera della Banca (l'ammontare delle sue risorse che non sono ancora in operazioni attive). Più grande è la dimensione della riserva libera, il costante questa bancaMa meno profitto che ottiene. Al contrario, più piccola è la dimensione della riserva libera, la banca meno stabile, ma più profitto lo recupera. Pertanto, ogni banca commerciale cerca di ottimizzare il saldo dei fondi sul conto corrispondente.

Si può notare che le operazioni passive consentono di coinvolgere denaro in banche già in circolazione 1. Le nuove risorse sono create dal sistema bancario a seguito di operazioni di credito attive. Con l'aiuto delle prime due forme di operazioni passive, viene formato il primo grande gruppo di risorse di credito - le sue risorse. Le seguenti due forme di operazioni passive formano un secondo grande gruppo di risorse, prese in prestito, o attratte, risorse di credito.

Le risorse proprie della Banca sono capitali della banca e i suoi articoli equivalenti.

I fondi della Banca sono formati dai profitti nel modo prescritto dai documenti costituenti della Banca, tenendo conto dei requisiti della normativa vigente. Questi includono 2: 1) un fondo di riserva, che serve a coprire le possibili perdite della Banca. 2) industriale e sviluppo sociale Serve a finanziare il miglioramento tecnico del settore bancario. 3) Il Fondo incentivo materiale serve a incoraggiare il personale della Banca. 4) Il presidente della Banca del presidente della Banca è utilizzato per finanziare le direzioni non previste da altri fondi della Banca. Oltre a quanto sopra, le banche sono create: 5) fondi di assicurazione speciali per compromissione degli investimenti in titoli e possibili perdite sui prestiti bancari. 6) I fondi di accumulo sono conservati i profitti bancari riservati come sostegno finanziario per la sua produzione e lo sviluppo sociale e altre attività per creare una nuova proprietà.

In pratica, ci sono due modi per aumentare l'equità 1: 1) accumulo di profitto e 2) attirare un capitale aggiuntivo nel mercato finanziario.

L'accumulo di profitti può verificarsi sotto forma di una creazione accelerata di riserva e di altri fondi del fondo, seguita dalla loro capitalizzazione o sotto forma di accumulo di anni precedenti. Questo è il modo più economico per aumentare il capitale, che non influisce sulla struttura stabilita della gestione della Banca. Tuttavia, l'uso di una parte significativa del profitto acquisito per aumentare il proprio capitale significa un calo degli attuali dividendi degli azionisti della Banca e può portare a un calo del valore del corso delle Azioni delle banche azionarie aperte.

1.2. Operazioni di deposito e implementazione

Le operazioni di credito passive includono principalmente le operazioni di deposito.

Il deposito è chiamato operazioni di banche per attirare fondi per entità giuridiche e individui in depositi, o per determinati orario, o per chiedere. La quota delle operazioni di deposito di solito rappresenta la parte principale delle loro passività 2.

Poiché le materie delle operazioni di deposito possono essere 3: imprese e organizzazioni statali; istituzioni statali; cooperative; società per azioni; imprese miste con capitale straniero; Partito e organizzazioni pubbliche e fondi; I. compagnie di assicurazione; Aziende e fondi di investimento e fiducia; individui individuali e associazioni di queste persone; Banche e altri istituti di credito.

Le strutture di deposito sono depositate - importi di fondi soggetti a operazioni di deposito alla Banca, a un determinato periodo di deposito nei conti bancari a causa dell'attuale procedura per le operazioni bancarie 1.

Nel tempo, i depositi sono consueti per dividere in due gruppi 2: depositi alla domanda; Depositi urgenti (con le loro varietà - Deposito e certificati di risparmio).

I depositi della domanda sono fondi su attuali, regolamento, bilancio e altri conti relativi alla Commissione dei calcoli o uso target., così come i depositi della domanda.

A causa della frequenza delle operazioni su questi conti, i costi operativi sono generalmente superiori rispetto ai depositi a termine, ma poiché le banche vengono solitamente pagate su questi conti percentuali alte O non pagano affatto interessi (i clienti possono essere forniti con vari tipi di vantaggi), queste risorse per la banca sono relativamente economiche. Allo stesso tempo, questa è la parte meno stabile delle risorse, le banche devono avere una riserva operativa più elevata per loro mantenere la liquidità. Pertanto, la proporzione di questi fondi nelle risorse bancarie è considerata ottimale al 30-36%. In Russia, la proporzione di questi fondi è molto più alta.

Depositi di domanda includono anche residui di prestito su conti corrispondenti e depositi per chiedere altre banche in questa banca.

I depositi bancari urgenti sono i fondi apportati alla Banca al termine fisso nel contratto. I nostri proprietari sono solitamente prestati percentuali più elevati rispetto ai depositi di domanda e, di norma, ci sono restrizioni al primo attacco, e in alcuni casi per reintegrare il contributo.

Le spese operative delle banche sui depositi urgenti, nonché gli standard di prenotazione, sono solitamente inferiori rispetto ai depositi della domanda, ma i pagamenti agli interessi sono significativamente più elevati, quindi non sono sempre vantaggiosi per le banche. Ma le banche sono interessate ad attrarre depositi urgenti, in quanto possono essere utilizzati per gli investimenti a lungo termine.

I depositi bancari urgenti sono suddivisi in condizionati (il deposito è mantenuto prima di qualsiasi evento), con una notifica preliminare del ritiro dei fondi (quando il client in scadenze avanzate dovrebbe richiedere il ritiro) e in realtà i depositi urgenti.

In realtà, i depositi urgenti per lo stoccaggio sono suddivisi in depositi con un periodo: fino a 30 giorni; da 31 a 90 giorni; da 91 a 180 giorni; da 181 giorni a 1 anno; da 1 anno a 3 anni; Oltre 3 anni.

Certificati bancari. I depositi urgenti possono essere emessi dalla settimana della Banca, oltre a certificati di deposito e risparmio.

In Russia, il diritto di emettere i certificati di risparmio è fornita dalle banche soggette a determinate condizioni determinate dalla Banca centrale della Federazione Russa e dai regolamenti del governo russo.

La Banca ha il diritto di posizionare i certificati di risparmio (deposito) solo dopo aver registrato le condizioni per la questione e il ricorso dei certificati nell'istituzione territoriale della Banca della Russia.

I depositi di risparmio sono vantaggiosi per le banche per il fatto che, di norma, sono a lungo termine, e, pertanto, possono servire come fonte di investimenti a lungo termine.

I loro svantaggi per le banche sono le seguenti 1: 1) la necessità di pagare un maggiore interesse sui depositi e una diminuzione del margine (la differenza tra la percentuale di operazioni di credito attiva e passiva). 2) Esposizione a tali contributi a vari fattori (politici, economici, psicologici), che aumentano la minaccia del deflusso rapido da questi conti e la perdita di liquidità bancaria. 3) L'incapacità della Banca a rinnovare queste risorse su base continuativa.

Banche commerciali in condizioni lotta concorrenziale Il mercato delle risorse di credito dovrebbe occuparsi costantemente sia il miglioramento quantitativo e qualitativo dei loro depositi. Usano diversi metodi per questo (tasso di interesse, vari servizi e privilegi per i depositanti). La procedura per il mantenimento delle operazioni di deposito è regolata dai documenti interni della Banca. Allo stesso tempo, tutte le banche sono conformi a diversi principi fondamentali dell'organizzazione delle operazioni di deposito. Sono i seguenti: Le operazioni di deposito dovrebbero promuovere un profitto o creare condizioni per profitti in futuro; Le operazioni di deposito dovrebbero essere diverse e realizzate con varie entità; Una particolare attenzione nel processo di organizzazione delle operazioni di deposito dovrebbe essere data a depositi urgenti; Dovrebbero essere garantiti la relazione e la coerenza tra le operazioni di deposito e le operazioni di credito sui tempi e gli importi dei depositi e degli investimenti del credito; Organizzando le operazioni di deposito e creditizio, la Banca dovrebbe sforzarsi di minimizzare le sue risorse gratuite; La Banca dovrebbe adottare misure per sviluppare servizi bancari che contribuiscono ad attrarre depositi.

Secondo le operazioni passive, in particolare sui depositi, le banche sono tenute a creare riserve obbligatorie. Per i fondi sull'integrazione, i conti attuali e di deposito (ad eccezione dei depositi ricevuti da altre banche), i conti dei bilanci di vari livelli e fondi extrabudgetary sono stabiliti standard per le riserve obbligatorie depositate nella Banca della Russia (nel bilancio del bilancio del Conto bancario commerciale 30202, 30204) 1.

Nella Federazione Russa, i norme delle riserve obbligatorie sono stabiliti dal 1989, dalla formazione delle prime banche commerciali. In conformità con la legge federale "sulla Banca centrale della Federazione Russa (Bank of Russia)", l'ammontare delle riserve obbligatorie in percentuale degli obblighi dell'ente creditizio, nonché la procedura per il loro deposito nella Banca della Russia , è stabilito dal Consiglio di Amministrazione della Banca della Russia. Gli standard delle riserve obbligatorie non possono superare il 20% degli obblighi dell'ente creditizio.

Le fonti non personalizzative della risorsa attrazione includono: ottenere prestiti nel mercato interbancario; Accordo sulla vendita di titoli con redenzione, contabilità delle bollette e promuovere la Banca centrale; vendita di accettazione bancaria; produzione di documenti commerciali; Ottenere prestiti nel mercato di Eurodollarov; Rilascio di note capitali e obbligazioni.

Nelle condizioni della formazione del sistema bancario della Russia, la maggior parte delle fonti non posti di risorse che attrae le risorse non hanno ricevuto il suo sviluppo. Banche russe Di queste fonti, i prestiti interbancari e i prestiti della Banca centrale della Federazione Russa sono utilizzati principalmente.

In Russia, gli organizzatori del mercato dei prestiti interbancari sono stati eseguiti nel 1991. Moscow International e Moscow Central borsa valoriChi erano le prime aste di credito organizzate. Il mercato del prestito interbancario è diviso in tre segmenti: prestiti di tre mesi; prestiti con due mesi; "Soldi corti" (i prestiti più brevi fino a 1 - 2 giorni) 1.

Le grandi prospettive per le banche russe hanno una fonte di risorse così non conventate come problema di obbligazioni. Le banche hanno il diritto di produrre legami nell'importo non superiore al 25% del capitale autorizzato e dopo pagamento completo Tutte le azioni precedentemente emesse. Le obbligazioni possono essere sia nominali che portatrice. È rimborsato dal prestito a scapito dell'utile netto della Banca o, con la sua mancanza di, a causa del fondo di riserva. Per l'impatto sul corso obbligazionario, la banca può comprarli o venderli in borsa.

Negli anni '90 del XX secolo. È uscito la distribuzione delle operazioni di repo con titoli di governo.

II. Operazioni bancarie commerciali attive

2.1. La composizione e la struttura dei beni

Le operazioni attive della banca sono una parte significativa e determinante delle sue operazioni. Le operazioni attive della banca commerciale mediano l'uso dal proprio nome attratto e dai propri fondi per ottenere un reddito appropriato.

I principali tipi di operazioni attive della Banca commerciale sono: fornire prestiti alle persone giuridiche e individui in varie condizioni e per un periodo diverso; operazioni con titoli per conto proprio e a proprie spese; investimento; operazioni di repo; Operazioni di attività di valuta; Operazioni non tradizionali di banche commerciali 1.

Le operazioni attive sono eseguite da banche commerciali al fine di ottenere un profitto mantenendo il mantenimento del livello richiesto di liquidità della Banca e l'assegnazione ottimale del rischio su determinati tipi di operazioni. La necessità di rispettare questi requisiti costringe le banche a mettere parte dei loro beni negli allegati che non portano reddito.

Sotto la struttura delle attività è intesa come il rapporto tra i beni della Banca del bilancio della Banca allo stato patrimoniale. La qualità delle attività della Banca è determinata dalla struttura appropriata dei propri beni, diversificando le operazioni attive, il volume delle attività di rischio, il volume di attività critiche e difettose e segni di variabilità dei beni.

Per i contenuti economici, tutte le attività di una banca commerciale possono essere suddivise in 4 gruppi 2:

1. Le riserve gratuite sono contanti presso il checkout, i resti del racconto corrispondente nella RCC della Banca della Russia e dei conti corrispondenti in altri istituti di credito. Le riserve gratuite sono il tipo più liquido di attività bancarie. Ma, di regola, questi beni o non portano reddito o danno un reddito minimo.

2. Crediti e fondi inseriti sotto forma di depositi in altri istituti di credito, anche nella Banca della Russia.

Quando si posizionano risorse sotto forma di prestiti o depositi, la Banca ha requisiti fissi per i mutuatari. Il reddito della Banca su queste operazioni è stabilito durante la conclusione di una transazione. È pagato come percentuale.

3. Gli investimenti sono l'investimento delle risorse della Banca in titoli e altre attività finanziarie (valuta estera, metalli preziosi), nonché la partecipazione azionaria alle attività commerciali congiunte.

Investire fondi in vari titoli e altre attività finanziarie, le banche commerciali perseguono obiettivi diversi. Quindi, l'acquisto di valuta estera, in oro o titoli di stato, le banche commerciali aumentano la riserva della loro liquidità, poiché i valori specificati possono essere affrontati rapidamente ai fondi bancari necessari. Effettuazione del cosiddetto investimento del portafoglio (acquisto di promozioni, obbligazioni, altri tipi di titoli), le banche commerciali sono calcolate per ricevere entrate aggiuntive Sotto forma di dividendi, percentuale e aumento del valore del corso.

Per partecipare alla gestione di un'impresa, le banche acquisiscono pacchetti di controllo delle azioni, effettuare investimenti di produzione diretta.

4. Attività materiali e immateriali della Banca stessa (investimento interno). Questi includono il costo di un edificio bancario, attrezzature, altre proprietà necessarie per il lavoro della Banca. Va notato che il successo dello sviluppo della Banca, rafforzando la sua posizione nel mercato del capitale di prestito richiede un aumento costante dell'estensione e del miglioramento della base materiale della Banca. Questo tipo di attività non solo non porta la banca di reddito, ma è costantemente correlata alle spese. Inoltre, è caratterizzato da una liquidità molto bassa.

Nonostante il fatto che i beni di una banca commerciale possano essere suddivisi in quattro categorie: contanti in contanti e equità ad esso; investimento in titoli; prestiti; Edifici e attrezzature.

Tuttavia, ogni banca sta vivendo un problema quando si stabilisce e rispettando le attività razionali. Inoltre, la struttura delle attività è in gran parte determinata dal prevalente caratteristiche nazionali. La quota più alta dei registri di cassa e di altri contanti, fondi nei conti nelle banche centrali: Spagna (12,94%), Italia (7.86%) e Russia (6%). La più bassa - nelle banche del Giappone, USA, Belgio 1.

Le grandi differenze nelle banche in bilance specifiche di altre attività sono spiegate da differenze nella classificazione delle attività, in particolare operazioni di transito di banche.

Tuttavia, è possibile vedere il quadro generale della diversificazione delle operazioni attive delle banche e dei problemi di fronte alla definizione della loro struttura razionale in un paese separato. Questo è in gran parte determinato dalle peculiarità della legislazione e della contabilità.

Ad esempio, la bassa attività delle banche della Spagna, degli Stati Uniti e della Russia nei mercati interbancari è correlata a varie tendenze. Pertanto, in Spagna c'erano situazioni del deficit di massa del denaro nelle banche in generale e dovute alle riserve obbligatorie (12,94%), ritardando denaro dal mercato interbancario. La situazione è anche aggravata dal fatto che in questo articolo nelle banche della Spagna è inoltre preso in considerazione documenti monetari Per pagamento e in circolazione, presi in considerazione dalle banche di altri paesi in altri beni. Negli Stati Uniti, la situazione è in gran parte dovuta al riflesso della quota di riserve obbligatorie in altre attività (66,12%). Rileva anche i fondi bancari dai mercati interbancari. In Russia, tale situazione è collegata non tanto con un'elevata percentuale di riserve obbligatorie (6%), come con le conseguenze delle crisi di pagamento dell'agosto 1995, 1998. nel mercato interbancario.

L'elevata proporzione delle operazioni interbancarie delle banche del Regno Unito deriva anche dal fatto che includono anche fondi per la loro notifica prima richiesta e a breve termine, e collocati in banca per un periodo superiore a 30 giorni.

Da quanto sopra, possiamo concludere che la struttura delle attività è in gran parte determinata dalle peculiarità della legislazione bancaria e della contabilità, nonché dall'influenza dell'ambiente esterno.

Tuttavia, se si traggono vantaggio dal gruppo più ampio di attività sui principali tipi di attività bancarie di attività sui principali tipi di attività bancarie, è possibile trattenere le seguenti conclusioni: 1. Il posto principale nelle operazioni attive della Banca è occupata da credito. La loro quota varia dai 19,90 all'83,25%. 2. Il secondo posto tra le attività bancarie è occupata da investimenti in titoli (dal 2,15 al 23.87%). 3. Nel terzo posto - attività in contanti (da 0,2 al 12,94%)). 4. La quota di altre attività è dovuta alle caratteristiche della contabilità e comprende una vasta gamma di operazioni da partecipazioni in immobilizzazioni (edifici e strutture) a varie operazioni calcolate della Banca (dal 2 al 78%) 1.

Tuttavia, nonostante le tendenze generali nella composizione e nella struttura dei beni delle banche in Russia e banche in altri paesi, ogni banca dovrebbe sforzarsi di creare una struttura razionale di beni, che dipende principalmente dalla qualità delle attività. Tuttavia, la crisi finanziaria ha portato a cambiamenti significativi nei beni delle banche commerciali in Russia.

La struttura delle attività è determinata non solo per la quantità di attività e circostanze esterne, ma anche dalla politica di una particolare banca nella direzione di migliorare la qualità delle attività. A tale riguardo, è essenziale un patrimonio per le attività lorde e le attività nette (purificate dal rischio e da altri articoli).

Struttura di beni lordi

I. Attività di reddito: contanti, conti corrispondenti in altre banche, quote, immobilizzazioni, attività immateriali, debitori, fondi in calcoli, utilizzo di fondi di bilancio e extrabudgetary, finanziamento di tappi, costi di capitale, spese attuali, spese future, rivalutazione della valuta Attività e titoli, mezzi distratti dai profitti, perdite dell'anno di riferimento e degli anni passati.

II. Attività di reddito: prestiti a lungo termine, a medio termine e a breve termine per clienti, banche e popolazione, debiti in ritardo su prestiti e interessi, factoring, leasing, partecipazione, titoli rilasciati garanzie.

III. Attività lorde totali.

Nella struttura dei beni bilanci-netti diminuiscono dal valore dei conti di regolazione, cumulativa e di transito.

Struttura del patrimonio netto

I. Attività di reddito: contanti, conti corrispondenti in altre banche, quote, immobilizzazioni e beni immateriali ad un valore residuo, debitori nella quantità di creditori superiori.

II. Applicazioni sul reddito: prestiti a lungo termine, a medio termine e a breve termine meno riserve per la copertura delle perdite sui prestiti rilasciati a clienti, banche e individui in rubli e valuta. Factoring e leasing meno la riserva creata in precedenza per la compromissione del valore di queste operazioni. Securities Minus Riserva di compromissione di titoli, bollette, obblighi congelati.

Il rapporto tra i beni netti alle beni Brutte dà un'idea della struttura razionale delle attività, che dipende principalmente dalla qualità delle attività.

Esecuzione separata delle attività delle organizzazioni di credito della Russia, raggruppate per attività, mostrano l'influenza delle caratteristiche surround sulla razionalità della struttura delle attività.

La qualità delle attività è determinata dalla loro liquidità, il volume dei beni di rischio, la gravità specifica delle attività critiche e difettose, il volume delle attività che portano reddito.

Per garantire la capacità quotidiana della Banca, di rispondere ai loro obblighi, la struttura delle attività di una banca commerciale deve essere conforme ai requisiti qualitativi della liquidità. A tal fine, tutte le attività della Banca sono suddivise in gruppi con laurea di liquidità a seconda della scadenza. Le attività della Banca sono suddivise in beni ad alto liquido (cioè attività che forniscono liquidità istantanea): attività liquide, attività di liquidità a lungo termine, liquidità totale e liquidità sui metalli 1 operazioni.

Le attività di liquidità istantanea (altamente liquido) comprendono: contanti, metalli preziosi, fondi sui conti corrispondenti degli enti creditizi nella Banca della Russia, i fondi presi per calcoli di controlli, fondi per la manutenzione dei contanti delle filiali; fondi di partecipanti a insediamenti nell'insediamento istituti di credito non bancarie, fondi dei partecipanti del RC ORCB, i fondi dei partecipanti all'RCB RC di garantire i calcoli e sulla base delle operazioni su Orchi; Depositi pubblicati nella Banca della Russia, depositi della domanda, pubblicati in istituti di credito e in banche non residenti, fondi per gli insediamenti utilizzando carte in plastica in istituti di credito e banche non residenti, fondi forniti alla domanda ai clienti alle entità giuridiche; investimenti negli obblighi di debito del governo e obbligazioni di prestiti in valuta interna ed esterna che non forniscono prestiti ricevuti dalle banche; investimenti nei legami della Banca della Russia, non gravati dagli obblighi; Fondi per i conti corrispondenti in banche non residenti di paesi del "Gruppo di paesi sviluppati" meno fondi sui conti corrispondenti, in parte delle somme di arresto, nonché i fondi scritti dai conti dei clienti, ma non condotti dall'organizzazione del credito Per l'insufficienza dei fondi.

La composizione delle attività liquide diverse da quelle elencate beni altamente liquidi comprendono pietre preziose naturali, fondi sui conti corrispondenti negli istituti di credito - corrispondenti e banche non residenti in SD (meno fondi sui conti corrispondenti in banche non residenti tra i gruppi sviluppati Paesi "in SD), fondi per i conti corrispondenti in banche non residenti in valuta estera con conversione limitata e metalli preziosi, fondi dei partecipanti all'RCB RC, depositati nel Centro di regolamentazione per la fornitura di garanzia di insediamenti sulle operazioni sui settori dell'ORCB ; Tutti i prestiti forniti dall'ente creditizio in rubli e in valuta estera (esclusi i prestiti prolungati almeno una volta e nuovi prestiti per rimborsare prestiti precedentemente emessi), depositi e altri fondi effettuati, fondi forniti dall'istituto di credito, le bollette registrate e altri debiti la banca alla maturità nei prossimi 30 giorni.

Per le attività di liquidità a lungo termine includono tutti i prestiti rilasciati dalla Banca, anche in ritardo (ad eccezione dei prestiti garantiti dal governo, prestiti garantiti da titoli di stato e documenti delle autorità locali, metalli preziosi in lingotti); Disposti depositi e fondi, anche in metalli preziosi, con la scadenza rimanente dell'anno, oltre al 50% delle garanzie e delle garanzie rilasciate dalla Banca per più di un anno.

2.2. Classificazione delle operazioni attive di una banca commerciale

Le attività di banche commerciali possono essere raggruppate per 1) livello di redditività, 2) per livello di rischio e 3) grado di liquidità 1.

In termini di livello di rischio, tutte le attività in conformità con le istruzioni della Banca centrale della Federazione Russa n. 1 del 1 ° ottobre 1997 sono suddivise in 5 gruppi. Ogni Gruppo ha assegnato un adeguato coefficiente di rischio, che mostra come è affidabile l'investimento dei fondi della Banca in determinate attività (%): 1 ° Gruppo - Asset senza rischi 0; 2 ° Gruppo- Attività a basso rischio 10; 3 ° Gruppo - Attività di rischio mediano 20; 4 ° Gruppo - Attività con un aumento del rischio di 70; Il 5 ° Gruppo è Attività ad alta gamma 100.

Quindi, il primo gruppo include attività libere dal rischio. Questi sono fondi su un conto corrispondente e fondi nel conto della riserva della Banca nella Banca centrale della Federazione Russa. Le attività della Banca sotto forma di bilancia dei fondi al cassiere sono state assegnate un coefficiente di rischio del 2%, che non esclude un piccolo grado di rischio di questa operazione.

Il secondo gruppo include le risorse con un coefficiente minimo di rischio - 10%. Questi sono prestiti garantiti dal governo della Russia; prestiti garantiti da metalli preziosi nei lingotti; Prestiti garantiti da titoli di stato. Tuttavia, poiché la pratica ha dimostrato, l'investimento delle banche commerciali ai sensi della garanzia del governo, che garantita da titoli statali si è rivelata un'operazione più rischiosa del 10%, come previsto nelle istruzioni n. 1 della Banca centrale della Federazione Russa. Pertanto, facendo operazioni attive, le banche dovrebbero avere informazioni complete e fresche sullo stato del mercato monetario per l'adozione di misure per ridurre i rischi bancari.

Il rischio massimo (100%) ha operazioni attive di banche assegnate al quinto gruppo di risorse. Questi sono prestiti Bill, prestiti a breve termine ea lungo termine per i clienti, i debitori operazioni economiche e investimenti del capitale della banca, nonché i loro edifici bancari. Naturalmente, la probabilità di perdita di fondi in beni di questo gruppo è diversa, ma ad una certa situazione può essere massima.

Le attività bancarie devono essere liquide, I.e. È facile trasformarsi in contanti. Dal punto di vista della liquidità, nella pratica bancaria distinta 1: a) beni altamente liquidi, cioè beni che sono direttamente in contanti (riserve della prima fase) o facilmente indirizzate in forma monetaria (Riserve del secondo stadio). Le riserve del primo stadio includono contanti in contanti, resti su conti corrispondenti (se non ci sono restrizioni sul loro utilizzo). Le riserve della seconda fase sono considerate titoli di stato legalizzati quando c'è un mercato secondario capiente e liquido; b) Asset liquidi a breve termine - prestiti a breve termine e titoli con un mercato secondario; c) Attività in manodopera - prestiti a lungo termine, titoli che non si sono sviluppati mercato secondario, condividere la partecipazione alle attività congiunte; d) Attività a bassa equità - investimenti nei fondi principali della Banca.

Le operazioni attive delle banche commerciali, tenendo conto della loro attenzione al momento del profitto, possono essere suddivise nei seguenti tipi: prestito alle entità legali e alle persone; progetti di investimento; Operazioni di attività di valuta; Operazioni non tradizionali di banche commerciali. Prestito alle entità legali e agli individui è il tipo principale di operazioni attive della Banca commerciale.

A seconda dell'oggetto del credito, i prestiti sono: 1) Stato; 2) Commerciale; 3) personale; 4) Internazionale.

Oltre a queste forme del prestito, un prestito bancario è assegnato come la forma principale di un prestito moderno.

Tuttavia, i tipi di prestiti differiscono non solo sui soggetti della loro ricevuta, ma anche da altri criteri. Questi includono: Comunicazione del credito con movimento del capitale; la portata del prestito; termine di Credito; paga di prestito; Sicurezza del credito.

Secondo il collegamento del prestito con il movimento del capitale, può essere diviso in due tipi: un prestito di denaro e prestiti di capitale. Il prestito di denaro è, di norma, con consumatori o altri scopi, quando il prestito non porta l'incremento di un prodotto sociale, ma è speso e speso a causa degli accumuli già creati. Prestito di capitale, al contrario, implica non un "passaggio" del prodotto e il suo aumento; Il mutuatario in questo caso è obbligato a utilizzare un prestito in modo che con sé per ottenere un nuovo costo, e non solo restituire il prestito, ma anche una percentuale di prestito. Il prestito di capitale è il tipo più tipico di prestito bancario.

Sul campo di applicazione, i prestiti sono suddivisi in prestiti alla sfera della produzione e nella sfera della circolazione. Per i moderni praticanti russi più caratteristici sono gli investimenti dei fondi non nella sfera della produzione, come è consuetudine dalla posizione di un'economia sana, ma nella sfera della circolazione, in cui il fatturato e la redditività delle operazioni è superiore rispetto al settore produttivo .

Pertanto, purtroppo, i portafogli di prestiti delle moderne banche russe sono quasi interamente costituiti da prestiti a breve termine con una concentrazione predominante nel settore dei business del commercio e degli appalti.

Naturalmente, questo stato di cose è associato allo Stato in cui è attualmente posizionata l'economia russa, ma, tuttavia, è di per sé una vera minaccia alla bancarotta, poiché, sull'analisi della Banca centrale della Federazione Russa, la maggior parte delle banche in bancarotta hanno condotto tali politiche di credito e aveva la struttura simile del loro portafoglio creditizio.

A seconda del periodo, i prestiti bancari sono suddivisi in a breve termine, a lungo termine e medio termine.

Tradizionalmente, il business del prestito moderno è un carattere prevalentemente a breve termine. Dalla posizione di molti paesi dell'economia di mercato, i prestiti a breve termine sono prestiti, il cui uso non supera un anno. Fondamentalmente, servono un circuito del capitale circolante, le attuali esigenze dei clienti.

I prestiti a lungo termine includono prestiti, i cui tempi superiori a 6 anni. I prestiti dei dati servono le esigenze dei fondi necessari per la formazione di capitale fisso, attività finanziarie, nonché alcune specie di capitale circolante.

I prestiti a medio termine sono prestiti, il cui uso è compreso tra 1 e 6 anni. La portata della loro applicazione coincide con il servizio dei bisogni attraverso un prestito a lungo termine.

Nello scarico dei criteri per la classificazione dei prestiti bancari, il prestito è sollevato. Sulla base di questo criterio, è possibile assegnare prestiti bancari con un tasso di interesse di mercato, aumentato e preferenziale. Il prezzo di mercato di un prestito è quello del suo prezzo, che consiste nel mercato al momento, in base alla fornitura e alla domanda, su vari tipi di prestiti bancari. In inflazione, questo è un prezzo piuttosto mobile che ha la tendenza ad aumentare. I prestiti con un aumento del tasso di interesse, di norma, derivano in relazione al grande rischio di prestito al cliente, violando le condizioni di credito, la previsione di aumentare il costo delle risorse di credito, ecc. I prestiti forniti ai termini delle preferenziali L'interesse è l'elemento dell'approccio differenziato al prestito, sorge in rapporti con gli azionisti, nel rifinanziamento dei prestiti centralizzati della Banca di emissione, del prestito ai dipendenti della Banca.

Fornire prestito. Un elemento importante del prestito e del criterio per la classificazione dei prestiti bancari è la loro sicurezza. A questo proposito, i prestiti possono avere sicurezza diretta, disposizione indiretta e non avere. In pratica internazionale, i prestiti sono spesso suddivisi in base a protetti, non garantiti e aventi un sostegno parziale.

Nella pratica mondiale bancaria, è possibile vedere altri criteri di classificazione. Quindi, nella maggior parte dei paesi, i prestiti sono suddivisi in due blocchi: legali e prestiti alle persone individuali. Se i prestiti del primo blocco sono forniti a fini di produzione (ad esempio, per espandere la produzione e l'implementazione del prodotto), i prestiti del secondo blocco servono i bisogni personali della popolazione. Tale classificazione è importante sia per diversificare il rischio di investimenti del credito e di organizzare prestazioni (la procedura per il rilascio, la registrazione, il rimborso, il credito, ecc.).

Dettaglio dei prestiti bancari e su altre caratteristiche più "piccole". Sono suddivisi in base alla valuta che viene utilizzata nel processo di prestito (rubli, dollari, francobolli tedeschi, franchi francesi, ecc.), A seconda che sia limitato o non limitato debito del prestito, costantemente rinnovabile (girevole) e prestiti interrotti, ecc.

Una base seria per l'assegnazione di un gruppo speciale di prestiti è la loro dimensione. Nella pratica mondiale e di attività bancarie nazionali, i cosiddetti "grandi prestiti" sono concessi. La categoria di grandi prestiti in Russia comprende prestiti, la dimensione di cui un mutuatario (o un gruppo di mutuatari) supera il 5% della capitale della Banca.

L'attuazione dei progetti di investimento con banche commerciali coinvolge attività volte a sviluppare e attuare strategie per la gestione del portafoglio di investimenti, conseguire una combinazione ottimale di investimenti diretti e del portafoglio al fine di trarre profitto, mantenere il livello consentito del rischio bancario e la liquidità del rischio bancario e della liquidità Stato patrimoniale della Banca.

Gli investimenti diretti sono un investimento diretto nella produzione, l'acquisizione di risorse reali. Gli investimenti del portafoglio sono effettuati sotto forma di titoli di acquisto o della fornitura di fondi in un prestito a lungo termine. I ricavi bancari dalle operazioni di investimento sono destinati agli interessi su titoli, aumentando il loro valore del corso, la Commissione, nonché la differenza tra il prezzo di acquisto e la vendita di titoli.

Diluizioni di valuta. Mediatore naturale tra fornitura e fornitura di valuta estera sono banche commerciali. Pertanto, il compito della Banca in questo settore è quello di fornire ai propri clienti la possibilità di convertire le loro attività, espresse in una delle valute, all'Auara in un'altra valuta. Tale conversione è effettuata da operazioni sulle condizioni di spot e in avanti, cioè in ogni giorno lavorativo, la Banca cerca di acquisire valuta estera sui più vantaggiosi, dal suo punto di vista, i rapporti dei tassi di cambio allo scopo della sua attuazione profitto.

Le operazioni non convenzionali di banche commerciali includono le operazioni che altre organizzazioni possono anche essere eseguite diverse dalle banche commerciali. Questi includono: insediamento e servizio in contanti; operazioni di fiducia; Leasing; factoring; Emissione di garanzie e garanzie; Servizi di raccolta, ecc.

Proventi Secondo queste operazioni, le banche sono ottenute sotto forma di commissioni o sotto forma di una tassa di servizio.

III. Standard economici di una banca commerciale

La sicurezza dell'ente creditizio è in gran parte determinata da come le sue attività soddisfano determinati parametri economici (standard economici stabiliti). Questi includono norme che garantiscono la stabilità economica degli enti creditizi mantenendo le dimensioni minime e l'adeguatezza del capitale della Banca, la sua liquidità e la sua solvibilità, il regolamento sui rischi in materia di determinate operazioni bancarie 1. Le caratteristiche di questi standard sono che sono: possono variare a seconda di condizioni economiche (Informazioni sui prossimi modifiche degli standard della Banca centrale della Federazione Russa, è obbligata a dichiarare entro e non oltre un mese prima della loro introduzione; sui cambiamenti in individui, come la quantità minima di equità, la Banca centrale del russo La Federazione notifica alle banche almeno 3 anni prima della sua introduzione); sono stabiliti tenendo conto degli standard internazionali e sulla base di consultazioni con banche, associazioni bancarie e alleanze; Avere uno speciale carattere nazionale, la loro lista, i parametri quantitativi di ciascuno di essi differiscono, ad esempio, dalle norme paneuropee; Fissato in metodi speciali della Banca centrale della Federazione Russa; abbastanza stabile (alcuni di loro non cambiano per diversi anni); Differenziato da tipi di banche.

Con l'adozione nel 1990 dalla legge del RSFSR "sulla Banca centrale della RSFSR (Bank of Russia)", la Banca della Russia ha rivisto il sistema di standard economici che esisteva prima di questa volta. Conformemente alla legge, la Banca della Russia ha ampliato la gamma di standard economici, li ha introdotti al principale (obbligatorio) e stimato (approssimativo), ha stabilito livelli differenziati di valori limite di questi indicatori a seconda del tipo, dell'ordine e del anno della creazione della banca.

Dall'aprile 1991, in connessione con l'introduzione delle istruzioni della Banca centrale della RSFSR n. 1, tutte le banche commerciali hanno iniziato a contare 10 indicatori che possono essere suddivisi in 4 gruppi: il primo gruppo ha caratterizzato l'adeguatezza del capitale capitale; Il secondo gruppo è una limitazione degli obblighi della Banca; Indicatori di liquidità del terzo conto bancario; Il quarto gruppo è la dimensione massima del rischio per mutuatario 1.

L'adozione nell'aprile 1995 dalla Redazione della legge federale "sulla Banca centrale della Federazione Russa (Banca della Russia)" ha fatto alcuni cambiamenti nel sistema sopra descritto di valutare la liquidità delle banche.

In primo luogo, nuova legge Modificato significativamente la serie di standard economici stabiliti centralmente. In secondo luogo, i livelli di criterio unificati di standard economici sono introdotti in relazione a diversi tipi di banche. In terzo luogo, è stata eliminata la divisione degli standard economici per obbligatoria e valutativa. In quarto luogo, il metodo di calcolo degli indicatori individuali i loro valori limite sono approssimativi per gli standard internazionali.

Un nuovo sistema di standard economici è stato emanato dal 1 ° aprile 1996 dopo l'edizione nuova istruzione No. 1 della Banca centrale della Federazione Russa, che determina il meccanismo specifico della sua applicazione. In futuro, il contenuto di questa istruzione è stato effettuato a chiarimenti e modifiche ai principali di essi sono legati alla transizione di banche commerciali dal 1 ° gennaio 1998 a un nuovo piano di conto.

Considerare le principali disposizioni dell'attuale sistema di norme economiche per le attività degli istituti di credito.

2: l'importo minimo di capitale autorizzato è classificato; coefficiente di adeguatezza patrimoniale; Standard di liquidità; Dimensione massima del rischio per mutuatari o mutuatari del gruppo; La dimensione massima dei rischi di credito di grandi dimensioni; Dimensione massima del rischio per prestatore (depositante); La quantità massima di prestiti, garanzie e garanzie fornite dall'istituto creditizio ai loro partecipanti (azionisti, azionisti) e addetti ai lavori; La quantità massima di depositi monetari attirati (depositi) della popolazione; Quantità massima di bollette bancarie; Regolamenti per l'uso dei propri fondi di istituti di credito per acquisire azioni (azioni) di altre entità giuridiche.

Il capitale autorizzato della Banca è un nucleo di equità, pertanto, i requisiti per un aumento dell'importo minimo di capitale sociale per le banche di nuova creazione sono un prerequisito per rafforzare la loro base di capitale, e quindi aumentando la liquidità delle banche. Per gli enti creditizi appena creati, l'importo minimo di capitale sociale è stato istituito al 1 ° gennaio 1998 in un importo equivalente a 4,0 milioni di ECU a partire dal 1 ° luglio 1998 - 5 milioni di ECU.

Di conseguenza, il requisito per la dimensione minima dei fondi propri della Banca aumenta (l'ammontare del capitale sociale, dei fondi e dei guadagni mantenuti), che è stato stabilito in un importo equivalente a 5 milioni di ECU (a partire dal 1 ° gennaio 1999).

Il rapporto di adeguatezza del capitale (H1) riflette il rapporto tra patrimonio netto alle attività ponderate con rischio.

Tuttavia, quando si calcola questo indicatore cambia: a) il metodo per calcolare il proprio capitale; b) classificazione delle attività in base al grado di rischio; c) Livelli dei coefficienti di rischio.

Il capitale propria è calcolato come segue: il capitale principale + aggiuntivo è il valore di una riserva gonfiata per possibili perdite sui prestiti di 2-4 gruppi di rischi - l'ammontare di una riserva imposta per la compromissione degli investimenti in titoli - prestiti, garanzie, garanzie fornite Dalla Banca agli azionisti, ai partecipanti e agli addetti ai lavori relativi ai limiti pertinenti - costi eccedenti per l'acquisto di beni materiali per le proprie fonti - Durata dei crediti in ritardo di oltre 30 giorni - gli investimenti della Banca nelle Azioni delle società controllate e delle società economiche dipendenti, nonché Investimenti nella capitale delle organizzazioni di credito residenti - prestiti subordinati forniti da organizzazioni di credito residenti.

Per determinare la somma del rischio totale di risorse (AR), vengono introdotti 5 gruppi di attività che differiscono nel grado di rischio 1.

La composizione principale di questi gruppi è riportata nella seguente scheda.

La formula per il calcolo dell'indicatore che caratterizza l'adeguatezza del capitale (H1), come segue:

PER

H1 \u003d --------------- x 100

AR - RC - RK -D + CV + CRS

dove k è il suo capitale;

AR - la quantità di attività ponderate con rischio;

RC è l'importo totale della riserva creata per la perdita di valore dei titoli;

Rk è il valore della riserva creata per possibili perdite sui prestiti;

RD è il valore della riserva creata per possibili perdite su altre attività e calcoli con i debitori;

CRV è il valore del rischio di credito per le operazioni bancarie bancarie (ad eccezione delle transazioni urgenti);

CRS è il valore del rischio di credito sulle transazioni urgenti.

La classificazione delle attività specificate del grado di rischio è vicina alle raccomandazioni del comitato di Basel per il regolamento bancario e la supervisione adottata nel luglio 1998. 2.

Il valore minimo consentito di H1 è stato impostato nella dimensione (%): dal saldo al 01.02.99 - 8% per le banche con capitale da 5 milioni di ECU e superiore e del 9% per le banche con capitale da 1 a 5 milioni di ECU; Dal saldo a 01/01/2000 - 10 e 11%, rispettivamente.

tavolo

Attività di gruppo in termini di rischio

Gruppi di beni	Coefficiente di rischio,%
1 ° Gruppo
Fondi su conti corrispondenti e depositi nella Banca centrale della Federazione Russa
Riserve obbligatorie elencate nella Banca Centrale della Federazione Russa
Investimenti nei legami della Banca centrale della Federazione Russa, non gravati dagli obblighi
Investimenti negli obblighi di debito di stato dei paesi tra i gruppi di paesi sviluppati, non gravati dall'obbligo
Contazioni Centri contabili OrCB nelle istituzioni della Banca Centrale della Federazione Russa
Cassiere e strumenti equivalenti, metalli preziosi nei depositi e sulla strada
2 ° Gruppo
Prestiti garantiti dal governo della Federazione Russa
Prestiti garantiti da metalli preziosi nei lingotti
Fondi nei centri di insediamento dell'ORCB
Investimenti nel debito e obbligazioni del governo del prestito monetario interno ed esterno della Federazione Russa non gravati dagli obblighi
3 ° Gruppo
Investimenti in obblighi di debito dei soggetti
Fondi sui conti corrispondenti in banche non residenti tra il "Gruppo di paesi sviluppati" in SD
Crediti forniti da banche non residenti tra i gruppi di paesi sviluppati "
Prestiti garantiti da titoli di entità costituenti della Federazione Russa e organismi locali autonomi in termini di pari valore di mercato dei documenti specificati
Prestiti garantiti da titoli statali della Federazione Russa in termini di pari valore di mercato dei documenti specificati
4- Gruppo
Fondi in conti nelle banche residenti della Federazione Russa
I fondi in conti nelle banche non russe Stan non sono tra il "Gruppo di paesi sviluppati", escludendo i paesi dei paesi limitrofi
Titoli per la rivendita
5 ° Gruppo
Tutte le altre attività

I regolamenti di liquidità della Banca commerciale includono: Standard di liquidità istantanea (H2); liquidità corrente in piedi (H3); Liquidità standard a lungo termine (H4); Rapporto di liquidità comune (H5); Rapporto di liquidità per operazioni preziose metalli (H14). I primi tre caratterizzano la coniugazione delle attività e delle passività sulle quantità e sui tempi.

Il rapporto di liquidità istantanea (H2) è il rapporto tra l'ammontare delle attività altamente liquide all'ammontare degli obblighi dei conti bancari su richiesta:

H2 \u003d LAM / OVM x 100%

dove la zoppica è altamente liquida in cui i resti del registratore di cassa ei mezzi equiparati a loro sono attivati; resti di istituti di credito al conto corrispondente nella Banca centrale della Federazione Russa; Depositi pubblicati nella Banca Centrale della Federazione Russa; fondi di banche fatte per calcoli tramite assegni; fondi di istituti di credito per la manutenzione dei contanti di rami; Conti dei partecipanti del Rcordsb; Depositi collocati in banche non residenti per la domanda di insediamenti utilizzando le carte bancarie; Altri fondi disposti in termini di domanda, nonché gli investimenti in debito pubblico e obblighi dei prestiti interni ed esterni che non sono forniti sui prestiti ricevuti.

OVM - Obblighi di domanda, definiti come bilanci sui conti corrispondenti delle organizzazioni di credito - corrispondenti, anche nei saldi SD + di fondi sui conti dei partecipanti ai prodotti del servizio clienti RCSBB + per le operazioni di intermediazione con titoli + depositi e altre banche attratte a richiesta E per i calcoli utilizzando schede bancarie + debiti in ritardo su prestiti interbancari ottenuti e interessi in ritardo + parte dei fondi negli insediamenti (lettere di credito per il pagamento, controlli calcolati, ecc.) + Bilancia dei fondi sul regolamento, i conti correnti di clienti + depositi di Individui per chiedere + Altro attratto dalle richieste + rilasciato dall'ente creditizio delle bollette e dall'accettazione bancaria dell'ente creditizio + altri obblighi (obblighi di accreditamento, prima del bilancio fiscale e dei fondi extrabustizia, prima dei fornitori e degli appaltatori e degli altri creditori, con il pagamento entro 30 anni giorni).

Il valore minimo consentito di H2 è impostato entro il 20%. Lo standard di liquidità standard (H3) è calcolato dalla formula

H3 \u003d Lat / Ovt x 100%,

Lat - Attività liquide della corrente bancaria;

Ovt - Gli obblighi della Banca richiedono e per un periodo di 30 giorni.

Le attuali risorse liquide (Lat) comprendono attività ad alto liquido, oltre a prestiti e depositi pubblicati in banche per un massimo di 30 giorni; Crediti concessi a banche e clienti per un massimo di 30 giorni, presi in considerazione dalla Banca di Bill, con una scadenza della domanda e fino a 30 giorni, il debito della Banca è il rimborso per i prossimi 30 giorni. Le responsabilità correnti (OVT) includono: comunicazioni e obbligazioni, che scadono nei prossimi 30 giorni. Questi includono: depositi con un periodo di un giorno a un mese; rilasciato dalla Banca di Bill con un periodo di presentazione entro 30 giorni; I prestiti ricevuti da altre banche (compresa la Banca centrale della Federazione Russa), con una scadenza di 30 giorni; Garanzie di questa banca con una scadenza nei prossimi 30 giorni; Obblighi dovuti per più di 30 giorni.

Il valore minimo consentito di H3 è fissato dal saldo del 1 ° febbraio 1999 per il 70% del 70%.

Lo standard di liquidità a lungo termine H4 è calcolato dalla formula

N3 \u003d krd / (k + uno) x 100%,

dove il KRD è i prestiti rilasciati dalla Banca, disposti depositi con la priorità residua per un periodo di oltre l'anno, nonché il 50% delle garanzie di garanzie rilasciate dalla Banca a scadenza superiore a 1 anno;

K - capitale propria della banca;

Uno dazi a lungo termine Banca (scadenza superiore a 1 anno).

Nelle passività a lungo termine includono: gli obblighi della Banca su depositi e prestiti ricevuti dalla Banca, nonché sugli obblighi di debito degli obblighi di debito della Banca in eccesso di 1 anno.

Il valore massimo consentito di H4 è impostato nell'ammontare del 120%.

Lo standard di liquidità generale di H5, che riflette il rapporto percentuale di beni liquidi e importo totale Attività calcolate dalla formula

H5 \u003d Lat / (A-RO) x 100%

dove le attività lat-liquid sono aggiornate;

AT - L'importo aggiustato di tutte le attività sul bilancio è definito come l'importo totale delle attività sul bilancio, ad eccezione della propria quota di capitale sociale riscattato dalla Banca (SC. 105); importi di eccesso in ritardo per le preziose operazioni di metalli (conti 20319 e 20320); fondi che riflettono gli insediamenti con rami e tra divisioni di un'organizzazione di credito (account 30302, 30304 e 30306); quantità di eccesso in ritardo secondo i prestiti interbancari forniti (Sch. 325); Calcoli con il budget per finanziamenti di investimenti del capitale (conti 40104, 40109, 40111); importi di scaduta interessi sui prestiti forniti (Sch. 459); Parti delle spese dei periodi futuri (account 01404, 61405, 61406, 61407, 6140x); Importi di spesa bancaria (Sch. 702); importi di perdite della Banca (Sch. 704); Importi di utilizzo dei profitti (Sch. 705); parte della quantità di interesse non retribuito sulle bollette;

RO - Riserve obbligatorie dell'ente creditizio.

Rapporto di liquidità per operazioni di metalli preziosi
(H14) è calcolato dalla formula:

H14 \u003d Ladm / OVDM,

dove la LADM è altamente liquida in metalli preziosi in forma fisica;

OVDM - Obblighi in metalli preziosi da chiedere e con un grado di domanda nei prossimi 30 giorni.

Il valore minimo consentito di H14 è impostato per il numero del 10%. Come notato sopra, la liquidità della Banca è in gran parte dovuta alla qualità delle attività, che a sua volta dipende dalla loro diversificazione. Per regolare il rischio di credito associato alla disposizione grandi somme I clienti bancari hanno introdotto N6, H7, H9, H9.1, H10, H10.1.

La dimensione massima del rischio per mutuatario o un gruppo di mutuatari rilegati è regolata dall'indicatore H6, la formula per il calcolo

H6 \u003d CRZ / K x100%,

laddove CRZ è l'importo cumulativo delle affermazioni della Banca al mutuatario o un gruppo di prestiti interrelati dei mutuatari, comprese le bollette in ritardo, i prestiti, i prestiti e gli importi non addebitati dalla Banca sulle loro garanzie. Questi requisiti sono inclusi nel calcolo, tenendo conto del grado di rischio (in conformità con il calcolo dell'AR);

Inoltre, è inoltre incluso: il valore del rischio di credito sugli strumenti riflessi sui conti off-bilancio (ad esempio, garanzie e garanzie rilasciate dalla Banca; non utilizzato dalle linee di credito dei clienti; lettere irritabili non registrate, ecc.); Il valore del rischio di credito sulle operazioni urgenti concluse con le persone specificate.

Sotto i mutuatari interconnessi, i mutuatari legali o individuali sono compresi da economicamente e legalmente, cioè. Avere proprietà comuni, garanzie reciproche e obblighi o controllo di proprietà l'uno dell'altro, oltre a combinare un individuo di posizioni di leadership. Controllato è inteso come diretto o indiretto (attraverso sussidiarie), la proprietà superiore al 50% del voto a lato (persona) o la capacità di controllare più della metà dei voti su un accordo speciale con i suoi altri azionisti o secondo la sua carta.

Il valore massimo consentito di H6 è impostato per il 25% del 25%.

La dimensione massima dei rischi di credito di grandi dimensioni H7 caratterizza il rapporto tra l'entità aggregata di grandi prestiti e banche azionari. Un grande prestito è considerato l'importo totale dei requisiti per un mutuatario (CRZ), superando il 5% della capitale della Banca. Formula per il calcolo di questo indicatore:

H7 \u003d KSC / K X100%,

dove KSCR è il valore cumulativo dei rischi di credito;

K - Capitale propria della Banca.

Il valore massimo consentito di H7 è impostato per il numero dell'800%.

La quantità massima di rischio di credito per azionista (partecipante) H9 sarà determinata dalla formula

H9 \u003d ed / k x 100%,

dove KRA è il valore dell'indicatore CRZ per tali azionisti (partecipanti), il contributo del quale al capitale autorizzato della Banca supera il 5% del suo valore registrato dalla Banca Centrale della Federazione Russa;

K - Capitale propria della Banca.

Il valore massimo consentito di H9 è impostato per il 20%).

Il valore cumulativo dei rischi di credito di grandi dimensioni sugli azionisti (partecipanti) della Banca N9.1 è definita come il valore totale dei rischi di credito CRZ per tutti gli azionisti (partecipanti), il cui contributo al capitale autorizzato supera il 5% del valore registrato.

Il valore massimo consentito dello standard N9.1 è impostato per il numero del 50%.

La quantità massima di prestiti, prestiti forniti dall'organizzazione ai loro addetti ai lavori. E anche rilasciato a loro favore, regolato dallo standard N10, che è calcolato come segue:

H10 \u003d CREE / K x 100%,

laddove l'ammontare della valuta delle rivendicazioni della Banca (compresi i fogli off-bilancio), ponderati con rischio, per quanto riguarda l'insider della banca e le persone correlate;

K è il capitale cumulativo dell'ente creditizio.

Conformemente alla pratica internazionale, gli addetti ai lavori includono individui, azionisti con oltre il 5% delle azioni, direttore (presidente, presidente, i loro deputati), membri del Consiglio, membri del comitato di credito, capi di controllate e altre persone che possono influenzare La decisione sull'emissione di un prestito, nonché parenti di addetti ai lavori e ex addetti ai lavori.

Il valore massimo consentito di H10 per Insider e le persone associate sono impostati nel numero del 2%. Il valore cumulativo dei prestiti e dei prestiti emessi da addetti ai lavori (H10.1) non può superare il 3% della capitale della Banca.

La regolamentazione dei rischi di deposito che interessa la liquidità della Banca viene effettuata in pratica russa attraverso l'introduzione di standard H8, H11, H11.1 e H13.

La dimensione massima del rischio per prestatore (depositante) N8 in conformità con l'istruzione n. 1 della Banca centrale della Federazione Russa riflette il rapporto tra depositi, depositi o crediti ricevuti dalla Banca, dalle garanzie e dalle garanzie, dai saldi su conti di uno o correlati Creditori (depositanti) e banche azionari:

H8 \u003d OVL / K X100%,

dove Ovcl - l'importo cumulativo degli obblighi della Banca a uno o gruppo di creditori correlati (depositanti);

K - Capitale propria.

Quando si calcola gli obblighi della Banca (OVP), è necessario tenere presente quanto segue: il valore del contributo, il deposito (ad eccezione del deposito alla domanda), l'importo del prestito ottenuto dovrebbe essere determinato per essere determinato in considerazione i seguenti fattori di rischio stabiliti come percentuale a seconda del periodo rimanente al ritorno: fino a 6 mesi - 100%; da 6 mesi a 1 anno - 80%; Oltre 1 anno - 50%; Resta su account corrispondenti, calcolati (corrente), nonché gli account di deposito della domanda vengono calcolati utilizzando la formula cronologica media.

L'importo massimo dei depositi monetari coperti (depositi) della popolazione (H11) caratterizza il rapporto tra l'importo totale dei depositi (depositi) dei cittadini e dei valori della capitale della Banca. Questo indicatore non deve superare il 100%.

N11.1, regola l'importo massimo degli obblighi della Banca verso banche non residenti e organizzazioni finanziarie non residenti. Formula per il calcolo di questo indicatore:

H11 \u003d OH / K x100%,

laddove è l'importo cumulativo degli obblighi della Banca in rubli, compresi i prestiti subordinati (prestiti) in una parte non inclusi nel calcolo del capitale sociale della Banca, valuta estera e metalli preziosi a banche non residenti e organizzazioni finanziarie non residenti ;

K - Capitale propria della Banca.

Il valore massimo consentito di H11.1 è impostato nella dimensione del 400%).

Gli standard di rischio delle proprie bollette di H13 sono calcolati dalla formula

H13 \u003d w / k x 100%,

dove sono le banche rilasciate dalla Banca e dalle accettazioni bancarie, nonché il 50% degli obblighi offensivi della Banca dall'indusa di Bills, Avali e Bill Mediation.

Il valore NC massimo consentito è impostato per il numero del 100%.

La conformità con gli standard di cui sopra è obbligatoria per le banche. Secondo loro, giudicano quanto la Banca affidabile sia al sicuro dalla posizione della Banca centrale della Federazione Russa, quanto i rischi delle sue attività sono sicuri per i suoi clienti che si fidavano dei loro contributi.

Il regolamento proveniente dalla Banca Centrale della Federazione Russa e dalla sicurezza degli enti creditizi copre altre parti. La legge obbliga la Banca centrale della Federazione Russa di istituire istituti di credito obbligatorie per le operazioni bancarie, la contabilità, la preparazione e la presentazione della relazione contabile e statistica, ha il diritto di prevenire requisiti di qualificazione per i capi degli organismi esecutivi della Banca, il suo capo contabile. Secondo la legislazione della Banca centrale della Federazione Russa, stabilisce il controllo sugli azionisti di una banca commerciale, può richiedere informazioni sulla loro posizione finanziaria, la reputazione aziendale, richiede la notifica dell'acquisizione da parte di altre persone giuridiche o individui o il loro gruppo di Oltre il 5% delle azioni (Azioni) dell'ente creditizio, accordo preliminare su coloro che acquistano oltre il 20% delle azioni di questa banca.

Conclusione

Le operazioni tradizionali per la Banca sono: l'attuazione dei calcoli monetari, delle operazioni passive e attive.

I pagamenti in contanti all'interno dell'economia nazionale possono avere denaro contante e non contanti. Con incasima, i calcoli sono registrati sui conti bancari, quando il denaro è stato cancellato dall'account del pagatore e viene accreditato sul conto del destinatario.

I pagamenti in contanti vengono eseguiti su conti bancari aperti ai clienti per memorizzare e trasferire fondi dopo aver inviato documenti pertinenti. I conti bancari possono essere dei seguenti tipi: Account correnti (sottocunzioni di regolamento), corrente, deposito, valuta. Gli account possono essere semplici e continui.

Tradizionalmente, la Banca è considerata come un'istituzione che accetta depositi e problemi un prestito. Queste operazioni sono passive o attive.

Le operazioni bancarie passive sono operazioni per mobilitare i fondi. I fondi ottenuti a seguito di operazioni passive sono la base per ulteriori attività bancarie. Le operazioni attive delle banche sono operazioni per il posizionamento dei fondi.

Il risultato delle operazioni passive della Banca è la formazione di risorse bancarie, che si riflettono nel bilanciamento passivo della Banca. Le fonti di risorse bancarie possono essere proprietarie, fondi prese in prestito e attratti. La principale fonte della formazione delle risorse bancarie è depositaria dei clienti (fondi attirati).

I depositi o i depositi del cliente possono essere: indefiniti (domanda), urgente (impegni che hanno un certo periodo), condizionale (i fondi possono essere ritirati al verificarsi delle condizioni pre-concordate).

I fondi memorizzati nei conti della domanda sono destinati a effettuare pagamenti correnti. Su questi conti, le banche pagano o percentuali estremamente basse, o non paga affatto interesse. Ciò è dovuto al fatto che la domanda deposita praticamente non lasciare le banche la possibilità di rifinanziare i fondi e usarli per molto tempo, nonché il fatto che le banche si prendono cura della manutenzione e della messa in servizio dei clienti.

Un altro tipo di deposito è depositi urgenti, cioè. attratto dalla Banca per un certo periodo. Per questi depositi, i maggiori interessi sono pagati a seconda del periodo di contribuzione, poiché le banche possono smaltire i fondi del depositante per un tempo più lungo e avere la capacità di reinformarli. Il più delle volte, i fondi sono collocati su depositi urgenti bersaglioAd esempio, gli importi destinati all'acquisto di attrezzature in sei mesi.

La posizione intermedia tra depositi urgenti e indefiniti occupa un contributo di risparmio alla scoperta di accumulare o conservare il risparmio di cassa (di solito queste operazioni con la popolazione).

Una variazione di contributi urgenti sono i certificati di deposito e risparmio. Sotto il "certificato" è una prova scritta della Bank-Emittente (la Banca che ha emesso questo certificato) sul contributo dei fondi. Il certificato certifica il diritto del depositante o il suo successore di ricevere l'importo dell'importo del contributo dopo un certo periodo. Il certificato di deposito è rilasciato solo alle entità giuridiche, ai risparmi - solo dalla vita fisica in Russia.

Le operazioni passive della Banca commerciale includono prestiti ricevuti da altre banche, a causa del quale sono formate le risorse di credito prese in prestito della Banca commerciale. L'oggetto del prestito interbancario (MBC) è risorse di credito gratuite di sostenibile in finanziariamente banche. Affinché queste risorse portassero le entrate, le banche li collocano in altri mutuatari delle banche. Le scadenze per il ritorno delle risorse di credito vanno da un mese a diversi anni.

Le operazioni passive delle banche commerciali sono associate alla formazione e allo sviluppo delle banche azionari. I fondi propri di banche comprendono il capitale autorizzato, un fondo di riserva, altri fondi costituiti attraverso detrazioni dai profitti della Banca, le riserve assicurative e non distribuite durante i profitti dell'anno.

Le attività bancarie sono costituite da capitali e articoli correnti. Gli articoli di capitale dei beni sono terreni, edifici di proprietà della Banca; Attuale - contanti in contanti, credenziali e altri obblighi a breve termine, prestiti e investimenti.

Fino all'80% delle attività bancarie rientrano su contabilità e prestito o operazioni di credito attive e operazioni con titoli.

Operazioni di caricamento - Prestito alle imprese e alla popolazione - si riferiscono a tipi tradizionali di servizi bancari. Non è un caso che la banca sia chiamata "impresa creditizia". La maggior parte delle attività bancarie è ancora inserita nelle operazioni di credito.

La classificazione dei prestiti bancari viene effettuata in diversi criteri: a seconda del destinatario, degli obiettivi, delle scadenze, della sicurezza, ecc.

Gli standard economici includono: la quantità minima di capitale autorizzato; coefficiente di adeguatezza patrimoniale; Standard di liquidità; Dimensione massima del rischio per mutuatari o mutuatari del gruppo; La dimensione massima dei rischi di credito di grandi dimensioni; Dimensione massima del rischio per prestatore (depositante); La quantità massima di prestiti, garanzie e garanzie fornite dall'istituto creditizio ai loro partecipanti (azionisti, azionisti) e addetti ai lavori; La quantità massima di depositi monetari attirati (depositi) della popolazione; Quantità massima di bollette bancarie; Regolamenti per l'uso dei propri fondi di istituti di credito per acquisire azioni (azioni) di altre entità giuridiche.

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Il ruolo delle operazioni attive per "qualsiasi" banca commerciale è molto grande. Le operazioni attive assicurano la resa e la liquidità della banca, cioè. Consentire i due obiettivi principali delle attività delle banche commerciali. Le operazioni attive hanno anche un importante significato economico nazionale; È proprio con l'aiuto di operazioni attive, le banche possono dirigere i fondi de-gara pubblicati nel processo di attività economica a tali partecipanti del fatturato economico che necessitano di capitale, fornendo un eccesso di capitale nel più promettente economia industriaPromuovendo la crescita degli investimenti di produzione, l'introduzione dell'innovazione, l'attuazione della ristrutturazione e la crescita stabile della produzione industriale, l'espansione della costruzione di alloggi. Il grande ruolo sociale è giocato dai prestiti alla popolazione. C'è una certa dipendenza tra il rendimento e i rischi di beni e la loro liquidità. Il più rischioso è il bene, più reddito può portare la banca (il rendimento funge da tassa di rischio) e inferiore al livello della sua liquidità (il bene rischioso è più difficile da implementare). Le attività più rischiose sono di solito il più alto obiettivo, e meno liquido.

Diamo la classificazione delle risorse per qualità come rendimento, liquidità, rischi.

Secondo il grado di redditività, tutte le risorse sono suddivise in due gruppi:

* Ricezione del reddito (il cosiddetto lavoro), ad esempio, i prestiti bancari, una parte significativa degli investimenti in titoli;

* Non-ricavi (cosiddetti non funzionanti); Ad esempio, questi includono: contanti in contanti; Resti di fondi sui conti corrispondenti e di riserva nella Banca centrale; Investimenti nei principali fondi della Banca: edifici, attrezzature.

Dal punto di vista della liquidità, si distinguono tre beni.

1. Attività altamente liquide. Possono essere immediatamente utilizzati per pagare i depositi fatti o soddisfare le applicazioni di prestito, poiché sono in contanti o in modo semplice e rapido e possono essere tradotti in esso. Ciò include contanti in contanti, fondi per i conti corrispondenti e di riserva nella banca centrale, fondi per i conti corrispondenti in altre banche commerciali.

2. Le attività liquide sono risorse con un grado medio di liquidità. Possono essere trasferiti in contanti con un grande ritardo e un leggero rischio di perdite. Questi includono prestiti alla domanda e prestiti a breve termine, bollette facili da attuare e altri titoli a breve termine, principalmente stato.

3. Niskolvilkivide (e persino i beni illiquidi, senza speranza) sono tali beni, la probabilità della trasformazione di cui in contanti è molto piccola o a tutti zero. Questo è un prestito di prestito a lungo termine, il suo investimento in titoli a lungo termine, costruzioni, strutture difficili, debiti a lungo termine.

Fino all'80% delle attività bancarie rientrano sulle operazioni di credito e gli investimenti in titoli. I ricavi da queste operazioni servono come principali fonti di profitti bancari.

Le operazioni di credito includono operazioni di prestito e operazioni per effettuare depositi in altre banche (operazioni di deposito attivo). Le operazioni di caricamento sono una banca in contanti basata su accordo di prestito Sui termini del rimborso, della pagabilità, dell'urgenza. Queste operazioni portano banche, di norma, la parte principale del reddito da interessi.

Le operazioni di caricamento delle banche possono essere classificate in base ai seguenti criteri: per i contenuti e gli scopi economici, nella categoria dei mutuatari, per disposizione, in termini di tempo e mathods di rimborso, sotto forma di prestito.

* Compagnie per azioni e imprese private (industriali, commerciali, comunali, agricole, intermediazione);

* Istituzioni di credito e finanziarie (e soprattutto banche);

* Popolazione;

* Autorità governative e locali. I prestiti bancari potrebbero non essere garantiti da nulla (vuoto) o protetti. La sicurezza del prestito può servire come garanzia di azioni, obbligazioni, bollette e documenti di trasporto (Galandia - certificato di magazzino che confermano la scoperta di beni in magazzino; Fattura ferroviaria; Alleanza - Certificati di ricezione merci al trasporto marittimo, ecc.), Crediti , ipoteche sotto la macchina o un altro tipo di proprietà mobile o immobiliare. Il prestito garantito dalla proprietà è chiamato mutuo. La fornitura di un prestito può anche essere una garanzia o garanzia - un contratto con un obbligo scritto unilaterale di un garante o un garante della Banca a pagare un prestito in caso di non pagamento del mutuatario o dell'assicurazione del rischio di incomprensione una compagnia di assicurazione.

In termini di rimborso, i prestiti sono suddivisi in prestiti alla domanda (a scuola), il rimborso di cui la Banca potrebbe richiedere in qualsiasi momento e urgente. Questi ultimi sono suddivisi in breve termine (da un giorno a un anno), a medio termine (dall'anno a tre o cinque anni) e a lungo termine - per periodi più lunghi. Scadenze di prestiti a medio e lungo termine in paesi diversi Diverso.

I prestiti bancari possono essere raggiunti da due metodi. Con il primo tutto il debito principale sul prestito (escluso interesse) dovrebbe essere rimborsato su una data di fine da un contributo una tantum. Il secondo metodo di rimborso è in rate. L'importo del prestito è stato cancellato da parti in tutto il contratto di credito. I pagamenti per rimborsare la quantità principale di debito vengono eseguiti, come regola, pari a parti periodicamente (mensili, trimestrali, una volta ogni sei mesi o all'anno). Il secondo metodo di rimborso è solitamente applicato a prestiti a medio e lungo termine. L'interesse del prestito può anche essere pagato allo stesso tempo dopo il periodo di prestito o contributi uniformi in tutto il prestito.

Un classico esempio di account passivo attivo è un conto contratto. Il prestito fornito in base a questo account è chiamato costante. Dopo la conclusione del contratto sull'apertura di un account costante, il conto corrente è chiuso e tutte le operazioni vengono eseguite su un conto contrattuale. L'interesse per un prestito continuo viene addebitato periodicamente in base al saldo di solito trimestrale. Il prestito contrattivo è ampiamente utilizzato in Germania, Belgio, Olanda, Italia.

Le operazioni attive della Banca con titoli includono quattro tipi principali.

1. Investimenti in titoli acquisiti per la rivendita al fine di ottenere un utile del corso (la differenza tra il corso di acquisto e il corso di vendita). Questi documenti sono memorizzati nel breve tempo del portafoglio della banca.

2. Acquisto di titoli al fine di ricevere reddito sotto forma di interesse (su obbligazioni, fatture, certificati di deposito) e dividendi (Azioni), nonché la partecipazione alla gestione dell'impresa. Tali titoli sono memorizzati nel portafoglio della Banca per un lungo periodo (di solito più di un anno) e sono chiamati investimenti bancari.

3. Investimenti in titoli acquistati su operazioni del tipo di repo. Acquistare tali documenti, la Banca assume simultaneamente l'obbligo delle loro vendite al dettaglio dopo un certo periodo di tasso fisso. In altre parole, la Banca rende l'acquisto di titoli sui termini del loro ritorno.

4. Contabilità. Questo è principalmente operazioni con le bollette. La bolletta contabile è l'acquisto di Bill of Exchange da parte della Banca (con il trasferimento della Banca per la Banca Indusation). Comprando un titolare del conto, la Banca riceve il diritto di ricevere denaro sul conto alla scadenza del suo termine. Per il fatto che la Banca è avvantaggiata dal cassetto, dandogli immediatamente i soldi, sebbene il periodo di rimborso del conto arrivi, ad esempio, in un mese, la banca si carica dal cartellone che ha presentato un account da tenere conto, conto, o sconto. Lo sconto è pari alla differenza tra l'importo contrassegnato sul conto, e l'importo pagato dalla Banca durante il conto del conto. Dopo il periodo del conto di Exchange, la Banca colloca il suo debitore per ripagare (vedere la figura 9.3). Il significato di questa operazione per la Banca è quello di ricevere una percentuale contabile e per il titolare ha presentato il conto al conto, - nell'ottenere denaro sulla fattura all'inizio del suo rimborso.

C'è una stretta relazione tra operazioni passive e attive della Banca commerciale. Prima di tutto, le dimensioni e la struttura delle operazioni attive che forniscono pre-mosse sono in gran parte determinate dalle banche delle risorse-MI. In questo senso, le operazioni passive che formano la base delle risorse della banca sono primarie rispetto a attive. Fornendo prestiti, acquistare titoli, le banche sono costrette a monitorare costantemente lo stato delle passività, per monitorare i termini dei pagamenti sugli obblighi dei depositanti. Se mancano le risorse, la banca deve abbandonare frasi favorevoli, Vendi titoli ad alto rendimento. Allo stesso tempo, una parte significativa dei depositi bancari avviene sulla base di operazioni attive nel fornire prestiti in forma non in contanti. Si manifesta anche il rapporto di operazioni passive e attive nel fatto che i profitti bancari dipendono dal margine bancario, cioè. La differenza tra il prezzo delle risorse bancarie e la redditività delle operazioni attive.

Per attività di successo, la Banca deve garantire il coordinamento delle operazioni passive e attive: da un lato, non consentendo una significativa incoerenza dei termini di passività e delle attività, come l'emissione di prestiti a lungo termine dovuti a depositi a breve termine; E dall'altra, nessuna risorsa a breve termine nella quantità di denaro, sufficientemente superiore a un equilibrio stabile di fondi nei conti bancari, sufficiente per i pagamenti regolari, non immobilizzare per un lungo termine.

C'è una dipendenza tra singoli tipi di passività e risorse. Pertanto, l'apertura di un conto bancario con un grande cliente è accompagnato dal verificarsi di stretti connessioni regolari tra il cliente e la banca. Per non perdere il cliente, la Banca lo fornisce prestiti significativi, investe fondi nei suoi titoli, gli fornisce una varietà di servizi di spesa, esegue operazioni della Commissione.

Operazioni attive: operazioni attraverso le quali banche placano le risorse disponibili a loro disposizione per produrre profitti e mantenere la liquidità. Le operazioni attive sono suddivise in due tipi: operazioni di credito e investimenti.

Le operazioni di credito sono la relazione tra il prestatore e il mutuatario sulla fornitura della prima ultima quantità di fondi. Le operazioni di credito sono suddivise in attive (la Banca emette un prestito) e passive (Bank prende i prestiti) e può essere effettuata in due forme - prestito e deposito.

Il prestito bancario è effettuato con rigoroso osservanza dei principi di prestito. Questi includono il ritorno del prestito, l'urgenza, la sicurezza del prestito (la Russia utilizza i seguenti tipi di sicurezza - Pledge, garanzia bancaria, Garanzia, responsabilità assicurativa del mutuatario per il rimborso del prestito). Il prestito bancario è suddiviso (relazioni di credito delle entità aziendali direttamente con la Banca) e indiretta (le relazioni di credito sorgono prima tra entità aziendali, che successivamente si rivolgono alla banca per i prestiti). I principali tipi di prestiti indiretti bancari - operazioni con note, factoring, leasing.

I prestiti diretti e indiretti hanno i suoi vantaggi e svantaggi. Il vantaggio dei prestiti diretti è la semplicità dell'organizzazione del processo di credito, che ha un effetto positivo sull'organizzazione delle relazioni di credito bancario con un mutuatario. Il fattore negativo è un rischio leggermente più elevato rispetto al prestito indiretto.

Il prezzo del credito è un tasso di interesse bancario. A causa della presente percentuale, la Banca copre i suoi costi e fa un profitto. L'ammontare dei tassi di interesse è influenzato da una serie di fattori:

- la domanda di credito dai mutuatari;

- il tasso di rifinanziamento della Banca centrale della Federazione Russa;

- termine di Credito;

- Tipo di prestito;

- il tasso di interesse medio di attrazione nel mercato del credito interbancario;

- Lo stato della circolazione del denaro nel paese (nel periodo dell'inflazione, il tasso di interesse è in crescita, durante il periodo di deflazione - cadute).

I prestiti bancari possono essere classificati in base alle seguenti caratteristiche:

- in termini di prestito di prestito, i prestiti sono suddivisi in a breve termine, a medio termine ea lungo termine;

- da tipi di garanzie - forniti e non garantiti;

- da tipi di mutuatari - agricoltura, industriale, utenze, negoziazione, ecc.;

- Nelle aree di utilizzo - sulla formazione del capitale circolante, degli investimenti, per eliminare temporaneo difficoltà finanziarie, esportazione, importato, ecc.;

- Dimensioni - piccolo, medio, grande;

- Secondo il metodo di concessione - note, con account aperti, stagionali, ecc. Il processo di credito è composto da quattro fasi.

Fase I. Valutazione della situazione economica nel paese, nella regione, nell'industria. Alla sua base, la politica di credito della Banca è prodotta.

Stadio II. Fornendo un prestito bancario. Il mutuatario è una banca documenti richiestiC'è un accordo di prestito tra la banca e il mutuatario.

Stadio III. Controllo sull'uso di un prestito.

Stadio IV Restituire un prestito bancario e interesse su di esso. Per l'emissione di prestiti ai clienti, i conti di prestito sono aperti: un semplice account di prestito, un account speciale, un conto contract.

Le operazioni di investimento delle banche sono investimenti in contanti a lungo termine al fine di trarre profitto (investimenti in titoli).

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