Relazione sull'attuazione del piano delle attività finanziarie ed economiche di un'istituzione di bilancio. Come riferire sull'attuazione degli indicatori di budget pianificati. Come compilare un rapporto sulle prestazioni di pfhd
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Edizione attuale
ORDINANZA del Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 25-03-2011 33n SULL'APPROVAZIONE DELLE ISTRUZIONI SULLA PROCEDURA PER LA REDAZIONE DELLA RAPPRESENTANZA TRIMESTRALE ANNUALE ... Attuale nel 2018
Relazione sull'attuazione da parte dell'ente del piano delle proprie attività finanziarie ed economiche (f. 0503737)
34. Relazione sull'attuazione del piano da parte dell'istituto finanziario e attività economica (f. 0503737) (di seguito, ai fini della presente Istruzione - il Rapporto (f. 0503737) è redatto da un ente (suddivisione separata) nell'ambito di tipologie sicurezza finanziaria (attività): reddito proprio dell'istituzione (codice tipo - 2), sussidi per l'adempimento di un compito statale (municipale) (codice tipo - 4), sussidi per altri scopi (codice tipo - 5), investimenti di bilancio (codice tipo - 6), fondi per l'assicurazione sanitaria obbligatoria (codice tipo - 7), a partire dal 1 aprile, 1 luglio, 1 ottobre, 1 gennaio dell'anno successivo a quello di riferimento.
35. Gli indicatori a partire dal 1 ° gennaio dell'anno successivo a quello di riferimento sono riflessi nella Relazione (f. 0503737) senza tener conto del risultato delle operazioni finali di chiusura dei conti al completamento anno fiscaletenutasi il 31 dicembre dell'esercizio di riferimento.
36. La relazione (modulo 0503737) riflette per competenza gli indicatori di performance dell'ente (la sua suddivisione separata) in periodo di riferimento Il piano delle attività finanziarie ed economiche (stime delle entrate e delle spese) per l'esercizio in corso (rendicontazione) (di seguito gli indicatori di esecuzione del piano).
Gli indicatori di performance del piano si riflettono sulla base di dati analitici contabilità istituzioni nel contesto di codici analitici del tipo di reddito (altri redditi, compresi i prestiti (fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente) (di seguito - entrate) e le spese (altri pagamenti, compreso il rimborso dei prestiti) (di seguito - smaltimento), rispettivamente, secondo le sezioni del Rapporto (f. 0503737):
Sezione 1. Reddito dell'istituzione;
Sezione 2. Spese dell'istituzione;
Sezione 3. Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'istituzione.
37. Al fine di divulgare le informazioni sull'andamento del piano, tenendo conto di analisi più dettagliate (espanse) sugli incassi (cessioni), approvate dal Piano delle attività finanziarie ed economiche (stima delle entrate e delle spese) dell'ente, atto del fondatore, l'ente finanziario competente può essere inserito nelle sezioni della Relazione (f. 0503737) sottostringhe aggiuntive.
38. La colonna 4 della relazione (f. 0503737) riflette, rispettivamente, secondo le sezioni della relazione - "Entrate dell'istituzione", "Spese dell'istituzione", "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'istituzione", l'ammontare di entrate, spese, proventi da prestiti e pagamenti a titolo di rimborso di prestiti (di seguito denominati entrate e pagamenti di fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente), approvato dal Piano delle attività finanziarie ed economiche (stime di reddito e spese) dell'ente per l'esercizio finanziario corrente (di rendicontazione), tenendo conto delle modifiche successive, redatte secondo le modalità prescritte per la data di rendicontazione (di seguito ai fini della presente Istruzione - nomine pianificate approvate), riflesse nei conti corrispondenti contabilità analitica account 050410000 "Appuntamenti stimati (pianificati) per l'anno fiscale in corso".
Alla riga 700 della colonna 4 della sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente", si riflette l'indicatore della variazione dei saldi pianificata dal Piano delle attività finanziarie ed economiche (stima delle entrate e delle spese) dell'ente i soldi istituzioni rispetto all'inizio dell'esercizio finanziario di rendicontazione: in termini di variazione pianificata del saldo di cassa dell'ente, inclusi (aumento, diminuzione) fondi collocati dall'istituzione autonoma sui suoi conti di deposito:
indicatore di destinazione un aumento del saldo di cassa dell'ente si riflette nella riga 700 con un segno meno;
l'indicatore pianificato di una diminuzione del saldo di cassa dell'ente si riflette nella riga 700 con un segno più.
La colonna 4 alle righe 710, 720 non è stata compilata.
Lungo le righe 820, 821, 822, colonna 4 della sezione "Fonti di finanziamento del disavanzo dei fondi dell'ente", le assegnazioni pianificate di entrate (deflussi) dei fondi dell'ente si riflettono quando questa effettua gli accordi tra l'ente principale e il suo suddivisione (tra unità autonome un'istituzione):
la riga 821 riflette l'indicatore pianificato dei flussi di cassa in entrata, l'indicatore viene riflesso con un segno più;
sulla riga 822 si riflette l'indicatore pianificato dei flussi di cassa in uscita, l'indicatore si riflette con un segno meno;
l'indicatore sulla riga 820 è uguale alla somma delle righe 821 e 822.
Nelle righe 830, 831, 832, colonna 4 della sezione "Fonti di finanziamento del disavanzo dei fondi dell'ente", le assegnazioni pianificate di modifiche negli insediamenti per attirare fondi dell'ente da altri tipi di sostegno finanziario (attività) si riflettono quando adempiere agli obblighi (obbligazioni monetarie) all'interno del saldo dei fondi propri dell'ente:
la riga 831 riflette il previsto aumento degli insediamenti per attrarre saldi di fondi, l'indicatore è riflesso con un segno più;
la riga 832 riflette il dato previsto per la riduzione degli insediamenti per attrarre saldi di fondi, l'indicatore è riflesso con un segno meno;
l'indicatore sulla riga 830 è uguale alla somma delle righe 831 e 832.
39. La colonna 10 "Incarichi pianificati non rispettati" alla data di segnalazione riflette la differenza, rispettivamente, secondo le sezioni della relazione - "Entrate dell'ente", "Spese dell'ente", "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'istituzione "tra la colonna 4 e la colonna 9.
Per le righe che non contengono dati nella colonna 4, la colonna 10 non è compilata.
L'indicatore della colonna 10 per le righe 010, 200, 520, 620 è determinato come la somma delle assegnazioni non soddisfatte per la sezione (per un gruppo di righe).
La colonna 10 alle righe 710, 720, 731, 732 non è compilata.
40. Alla riga 450 della relazione, la differenza tra la riga 010 della sezione "Entrate dell'ente" e la riga 200 della sezione "Spese dell'ente", rispettivamente, nelle colonne 4, 5, 6, 7, 8, 9 si riflette.
La colonna 10 alla riga 450 non è compilata.
41. Alla riga 500 del rapporto, la somma delle righe 520, 620, 700, 730, 820, 830 si riflette, rispettivamente, nelle colonne 4, 5, 6, 7, 8 e 9.
Gli indicatori nella riga 500 della sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'istituzione" nelle colonne 4, 5, 6, 7, 8, 9 dovrebbero essere uguali agli indicatori riflessi nella riga 450 nelle colonne 4, 5, 6 , 7, 8, 9 della sezione "Istituti di spesa" rispettivamente con segno opposto.
42. La sezione "Reddito dell'istituzione" riflette:
Dati sulle entrate in contanti di entrate (tenendo conto dei loro rendimenti) eseguite: attraverso conti personaliaperto a un'istituzione all'interno dell'ente che lo esegue servizio contanti - colonna 5; tramite conti in rubli e moneta stranieraaperto in istituti di credito per un istituto a norma di legge Federazione Russa (di seguito denominati conti bancari) - colonna 6; tramite la cassa dell'ente - colonna 7;
dati sull'esecuzione delle assegnazioni pianificate per il reddito dell'ente senza flusso di cassa (di seguito denominate operazioni non in contanti) - colonna 8;
Nella colonna 5 - sulla base dei dati analitici sui tipi di reddito riflessi nei conti fuori bilancio 17 "Ricevute di fondi sui conti dell'istituzione" aperti sui conti 020111000 "Fondi dell'istituzione in conti personali presso la tesoreria ente "e 020113000" Fondi dell'istituto in tesoreria in arrivo ", nonché dati sull'esecuzione dei rimborsi ricevuti dall'ente eccedenti il \u200b\u200breddito, eseguiti a spese di un altro fonte finanziariaattratto all'interno del saldo dei fondi sul conto personale dell'istituto, riflesso nella corrispondenza con l'addebito del conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". In questo caso, le operazioni di accredito sui conti personali degli istituti di contante ricevuto nella cassa dell'istituto sotto forma di reddito non sono incluse nella colonna 5;
Nella colonna 6 - sulla base dei dati analitici per tipo di reddito riflessi nei conti fuori bilancio 17 "Ricevute di fondi sui conti dell'istituzione" aperti sui conti 020121000 "Fondi dell'istituzione sui conti in istituto di credito"(per istituzioni autonome), 020123000" Fondi di un istituto in un istituto di credito in transito "e 020127000" Fondi di un istituto in valuta estera in conti presso un istituto di credito ", nonché dati sull'esecuzione dei rimborsi di reddito dell'istituto, eseguito a scapito di altra fonte finanziaria attratta all'interno del saldo dei fondi nel conto bancario dell'istituto, riflesso in corrispondenza dell'addebito sul conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". Contestualmente, le operazioni di istituzioni autonome per l'accredito su conti bancari di contanti (in rubli) ricevuti alla cassa dell'istituzione sotto forma di reddito, la colonna 6 non è inclusa;
Nella colonna 7 - sulla base di dati analitici sui tipi di reddito ricevuti nel periodo di segnalazione presso la cassa dell'istituto, e riflessi nel conto 020134000 "Cassiere", nonché dati sull'esecuzione di rimborsi eccessivamente ricevuti da l'istituto di reddito, eseguito a scapito di un'altra fonte finanziaria attratta dal saldo di cassa dell'istituto presso la cassa riflessa in corrispondenza dell'addebito sul conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori";
nella colonna 8 - sulla base dei dati sui conti analitici pertinenti, che riflettono le operazioni non in contanti sul reddito dell'ente, nel contesto dei tipi di reddito previsti dalle assegnazioni pianificate per l'esercizio finanziario corrente (di rendicontazione).
43. La sezione "Spese dell'istituzione" riflette:
Dati sui pagamenti delle spese (tenendo conto del loro recupero), eseguiti: tramite conti personali aperti da un'istituzione nell'organismo che fornisce servizi di cassa - colonna 5; tramite conti in rubli e valuta estera aperti in istituti di credito per un istituto in conformità con la legislazione della Federazione Russa - colonna 6; tramite la cassa dell'ente - colonna 7;
dati sulle operazioni non in contanti di esecuzione delle spese dell'ente - colonna 8;
L'importo totale degli appuntamenti pianificati rispettati per il periodo di riferimento - colonna 9 (la somma delle colonne 5, 6, 7, 8).
Quando si genera una sezione del report, gli indicatori si riflettono:
Nella colonna 5 - sulla base dei dati analitici sui tipi di spese riflessi nei conti fuori bilancio 18 "Dismissioni di fondi dai conti dell'istituzione" aperti sui conti 020111000 "Fondi dell'istituzione in conti personali presso il tesoro corpo ", nonché i dati sull'esecuzione delle spese da parte dell'ente (obbligazioni monetarie), adempiute a spese di un'altra fonte finanziaria, attratte nel saldo dei fondi sul conto personale dell'ente, riflesse in corrispondenza con l'addebito di conto 030406000 "Transazioni con altri creditori". Allo stesso tempo, le operazioni per ricevere denaro dai conti personali delle istituzioni, per effettuare pagamenti per le spese dell'istituzione, non sono incluse nella colonna 5;
nella colonna 6 - sulla base di dati analitici sui tipi di spese riflessi nei conti fuori bilancio 18 "Dismissioni di fondi dai conti dell'ente" aperti ai conti 020121000 "Fondi dell'ente su conti presso un istituto di credito" (per istituzioni autonome), 020126000 "Lettere di credito per conti dell'ente presso un istituto di credito" e 020127000 "Fondi dell'ente in valuta estera su conti presso un istituto di credito", nonché dati sull'andamento delle spese dell'ente ( obbligazioni monetarie) adempiute da un'altra fonte finanziaria raccolta all'interno del saldo dei fondi nel conto bancario dell'ente, riflessa in corrispondenza con l'addebito sul conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". Allo stesso tempo, le operazioni per ricevere denaro dai conti bancari delle istituzioni, per effettuare pagamenti sulle spese dell'istituzione, non sono incluse nella colonna 6;
Nella colonna 7 - sulla base di dati analitici sui tipi di pagamenti per le spese effettuati nel periodo di rendicontazione dalla cassa dell'ente e riflessi nel conto 020134000 "Cassiere", nonché dati sull'andamento delle spese dell'ente ( obbligazioni monetarie) adempiute a spese di altra fonte finanziaria, attratta all'interno del saldo di cassa dell'ente presso la cassa, riflessa nella corrispondenza con l'addebito del conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori";
Nella colonna 8 - sulla base dei dati sui conti analitici corrispondenti, che riflettono le transazioni non in contanti sulle spese dell'ente, nel contesto dei tipi di spese previsti dagli appuntamenti pianificati per l'esercizio finanziario corrente (di rendicontazione).
44. La sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'istituzione" riflette:
dati sugli incassi e deflussi di fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente, eseguiti: tramite conti personali aperti dall'ente nell'ente che svolge servizi di cassa - colonna 5; tramite conti in rubli e valuta estera aperti in istituti di credito per un istituto in conformità con la legislazione della Federazione Russa - colonna 6; tramite la cassa dell'ente - colonna 7;
Dati sulle transazioni non in contanti per l'esecuzione di entrate (pagamenti) da fonti di finanziamento del deficit di fondi delle istituzioni - colonna 8;
l'importo totale degli appuntamenti pianificati rispettati per il periodo di riferimento - colonna 9 (la somma delle colonne 5, 6, 7, 8).
Quando si formano le linee 520, 620 della sezione, gli importi si riflettono:
gli indicatori alle righe 521, 523, 525, 527 621, 625 si riflettono in un valore positivo (con un segno "più"), alle righe 522, 524, 526, 528, 622, 626 - con un segno "meno";
Nella colonna 5 - sulla base di dati analitici sui tipi di entrate (pagamenti) delle fonti di finanziamento del disavanzo di fondi dell'istituzione, riflessi nei conti fuori bilancio 17 "Ricevimenti di fondi dai conti dell'istituzione" e 18 "Dismissioni di fondi dai conti dell'ente" aperto sul conto 020111000 "Fondi di cassa dell'istituzione su conti personali presso l'ente di tesoreria" e 020113000 "Fondi dell'istituzione nell'organismo di tesoreria in transito", in positivo e in negativo valori degli indicatori specificati nel paragrafo sei del presente paragrafo, nonché dati sull'esecuzione dei pagamenti da parte dell'ente da parte di fonti di finanziamento del disavanzo dei fondi dell'ente, eseguiti a spese di un'altra fonte finanziaria, attratti dal saldo dei fondi sul conto personale dell'istituto, che si riflette nella corrispondenza con l'addebito sul conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". In questo caso, le operazioni di accredito di contante sui conti personali degli istituti dalla cassa dell'istituto non sono incluse nella colonna 5;
nella colonna 6 - sulla base di dati analitici sui tipi di entrate (pagamenti) di fonti di finanziamento del disavanzo di fondi dell'ente, riflessi nei conti fuori bilancio 17 "Ricevute di fondi sui conti dell'istituzione" e 18 "Dismissioni di fondi dai conti dell'ente" aperti ai conti 020121000 "Fondi di cassa dell'ente in conti presso un istituto di credito", 020123000 "Fondi di un'istituzione in un istituto di credito in transito", 020126000 "Lettere di credito in i conti di un istituto in un istituto di credito ", 020127000" Fondi di un istituto in valuta estera in conti presso un istituto di credito ", in valore positivo e negativo degli indicatori, paragrafo sei della presente clausola dell'Istruzione, nonché come dati sull'esecuzione dei pagamenti da parte dell'ente da parte di fonti di finanziamento del disavanzo dei fondi dell'istituzione, eseguiti da un'altra fonte finanziaria, attratti dal saldo dei fondi nel conto bancario dell'istituto, riflessi in corrispondenza con l'addebito sul conto 030406000 "Calcoli con altri creditori ". Allo stesso tempo, le operazioni di accredito di contante sui conti bancari degli istituti dalla cassa dell'istituto non sono incluse nella colonna 6;
nella colonna 7 - sulla base di dati analitici sui tipi di entrate (pagamenti) delle fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente, effettuati nel periodo di riferimento dalla cassa dell'ente e riflessi nel conto 020134000 "Cassa ", nonché i dati sull'esecuzione dei pagamenti da parte dell'ente da fonti di finanziamento del disavanzo di fondi dell'ente eseguito a scapito di un'altra fonte finanziaria, attratti dal saldo di cassa dell'istituto alla cassa, riflessi nella corrispondenza con addebito sul conto 030406000 "Transazioni con altri creditori";
nella colonna 8 - sulla base dei dati sui conti analitici pertinenti, che riflettono le transazioni non in contanti da fonti di finanziamento del deficit di fondi delle istituzioni, nel contesto dei tipi di entrate (pagamenti) previsti dagli appuntamenti pianificati per l'attuale (rendicontazione) anno finanziario.
Le colonne 5, 6, 7 e 9 della riga 700 riflettono la somma delle righe 710 e 720.
Viene generata la riga 710:
Nella colonna 5 - sulla base dei dati sulle entrate di fondi sui conti personali dell'istituzione, riflessi nell'addebito dei conti 020111000 "Fondi dell'istituzione sui conti personali nell'organismo di tesoreria", 020113000 "Fondi dell'istituzione nel tesoreria in transito ", salvo i dati sugli incassi riflessi nella corrispondenza con l'accredito del conto 020113000" Fondi dell'ente tesoreria in transito ";
Nella colonna 6 - sulla base dei dati sulle entrate di fondi sui conti bancari dell'istituto, riflessi nell'addebito dei conti 020121000 "Fondi dell'istituto in conti presso un istituto di credito" e 020122000 "Fondi di un istituto depositato presso un istituto di credito "(per un istituto autonomo), 020123000" Fondi di un istituto in un istituto di credito in transito ", 020126000" Lettere di credito nei conti di un istituto in un istituto di credito ", 020127000" Fondi di un istituto in valuta estera in conti presso un istituto di credito ", esclusi i dati sulle entrate riflessi nella corrispondenza con un conto di prestito 020113000" Fondi dell'ente nell'organismo di tesoreria in transito ";
Colonna 7 sulla base dei dati sugli incassi (aumenti) di fondi alla cassa dell'ente, riflessi nell'addebito sul conto 020134000 "Cassiere", ad eccezione dei dati sugli incassi riflessi nella corrispondenza con l'accredito del conto 020121000 "Fondi di l'ente sui conti presso un istituto di credito "(per istituto autonomo), 020123000" Fondi di un istituto in un istituto di credito in transito ", 020127000" Fondi di un istituto in valuta estera in conti presso un istituto di credito ";
La colonna 8 non è compilata;
nella colonna 9 - la somma degli indicatori nella riga 710 colonne 5, 6, 7, 8.
La riga 710 è negativa.
La linea 720 è formata:
Nella colonna 5 - sulla base dei dati sui pagamenti di fondi dai conti personali dell'istituto, riflessi nell'accredito dei conti 020111000 "Fondi dell'istituzione sui conti personali nell'organismo di tesoreria" 020113000 "Fondi dell'istituzione nella tesoreria corpo in transito ";
nella colonna 6 - sulla base dei dati sui pagamenti di fondi dai conti personali dell'ente, riflessi nell'accredito dei conti 020121000 "Fondi istituzionali in conti presso un istituto di credito", 020123000 "Fondi istituzionali in un istituto di credito in transito" , 020126000 "Lettere di credito nei conti dell'ente presso un istituto di credito", 020127000 "Fondi dell'istituto in valuta estera su conti presso un istituto di credito";
nella colonna 7 - sulla base dei dati sui pagamenti dei fondi dalla cassa dell'istituto, riflessi nell'accredito del conto 020134000 "Cassiere";
la colonna 8 non è compilata;
nella colonna 9 - la somma degli indicatori sulla riga 720 colonne 5, 6, 7.8.
I dati sulla riga 720 si riflettono in un valore positivo.
Le colonne 5, 6, 7, 9 della riga 730 riflettono la somma delle righe 731 e 732 nelle colonne 5, 6, 7, 9, rispettivamente.
Le righe 731, 732 riflettono l'importo dei fatturati in contanti tra i conti dell'istituto (suddivisione separata), i conti e la cassa dell'istituto (suddivisione separata):
sulla linea 731 - l'importo dei fondi ricevuti nel periodo di riferimento sul conto (alla cassa) dell'ente (suddivisione separata). L'indicatore si riflette in un valore positivo (con un segno più);
Sulla linea 732 - l'importo dei fondi prelevati nel periodo di riferimento dal conto (dalla cassa) dell'istituto (suddivisione separata). L'indicatore si riflette in un valore negativo (con un segno meno).
La colonna 7 alle righe 731, 732 non è stata compilata.
Le colonne 5, 6, 9 della riga 820 riflettono la somma delle righe 821 e 822 nelle colonne 5, 6, 9, rispettivamente.
Le colonne 7, 8 sulla riga 820 non sono compilate.
Il rigo 821 è compilato sulla base dei dati sull'incremento dei regolamenti interni in termini di transazioni sugli incassi in liquidazioni tra la sede centrale e la sua distinta suddivisione ai fini del pagamento delle tasse e (o) della centralizzazione dei fondi:
Nella colonna 5 - al conto personale dell'istituto aperto presso l'autorità finanziaria. I dati si riflettono sul turnover in addebito dei conti corrispondenti 020111000 "Fondi istituzionali su conti personali presso l'ente di tesoreria", 020113000 "Fondi istituzionali presso l'ente di tesoreria in transito" in corrispondenza dell'accredito di conto 030404510 "Liquidazioni intradipartimentali da modificare ( aumento) saldi di cassa ". L'indicatore di reddito si riflette in un valore positivo;
nella colonna 6 - ai conti delle istituzioni in rubli e valuta estera, aperti in conformità con la legislazione della Federazione Russa con istituti di credito. I dati si riflettono nel fatturato dei debiti dei conti corrispondenti 020121000 "Fondi istituzionali in conti presso un istituto di credito", 020123000 "Fondi istituzionali in un istituto di credito in transito", 020127000 "Fondi istituzionali in valuta estera in conti presso un istituto di credito" in corrispondenza del credito in conto 030404510 "Liquidazioni intra-dipartimentali per variazione (incremento) saldi di cassa". L'indicatore di reddito si riflette in un valore positivo;
le colonne 7, 8 non sono compilate.
La riga 821 della colonna 9 è uguale alla somma degli indicatori sulla riga 821 delle colonne 5, 6, 7, 8.
Il rigo 822 è compilato sulla base dei dati sulla diminuzione dei regolamenti interni in termini di operazioni di trasferimento di fondi nell'ambito di transazioni tra la sede centrale e la sua suddivisione separata ai fini del pagamento delle tasse e (o) della centralizzazione dei fondi:
nella colonna 5 - dal conto personale dell'istituzione aperto presso l'autorità finanziaria. I dati si riflettono sul turnover dei crediti dei corrispondenti conti 020111000 "Fondi istituzionali da conti personali in Tesoreria" in corrispondenza dell'addebito sul conto 030404610 "Liquidazioni infragruppo per variazione (diminuzione) saldi di cassa". La diminuzione dei regolamenti interni si riflette in un valore negativo;
Colonna 6 - dai conti dell'istituto in rubli e valuta estera, aperti in conformità con la legislazione della Federazione Russa negli istituti di credito. I dati si riflettono nel turnover del credito dei rispettivi conti 020121000 "Fondi istituzionali in conti presso un istituto di credito", 020123000 "Fondi istituzionali in un istituto di credito in transito", 020127000 "Fondi istituzionali in valuta estera in conti presso un istituto di credito" in corrispondenza dell'addebito del conto 030404610 "Regolamenti intra-dipartimentali per variazione (decremento) saldi di cassa". La diminuzione dei regolamenti interni si riflette in un valore negativo;
Le colonne 7, 8 non sono compilate.
La riga 822 della colonna 9 è uguale alla somma degli indicatori sulla riga 822 della colonna 5, 6, 7, 8.
Le colonne 5, 6, 7, 8, 9 della riga 830 riflettono la somma delle righe 831 e 832 nelle colonne 5, 6, 7, 8, 9, rispettivamente.
La riga 831 è completata sulla base dei dati sull'aumento degli insediamenti in termini di transazioni per il pagamento di obbligazioni monetarie (pagamenti, rimborsi) accettate dall'ente all'interno del saldo dei fondi dell'istituto da altre fonti di sostegno finanziario (attività):
Nella colonna 5 - all'interno del saldo dei fondi sul conto personale dell'istituto aperto presso l'autorità finanziaria. I dati si riflettono sul turnover in addebito del conto 020111000 "Fondi istituzionali su conti personali presso l'ente di tesoreria", altri conti per ridurre le liquidazioni per i pagamenti dell'istituto in corrispondenza dell'accredito di conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". L'indicatore di reddito si riflette in un valore positivo;
Nella colonna 6 - entro i limiti del saldo del conto dell'istituto in rubli e valuta estera, aperto in conformità con la legislazione della Federazione Russa negli istituti di credito. I dati si riflettono nel fatturato dei debiti dei conti corrispondenti 020121000 "Fondi istituzionali in conti presso un istituto di credito", 020127000 "Fondi istituzionali in valuta estera in conti presso un istituto di credito", altri conti per ridurre i regolamenti per i pagamenti di un istituto in corrispondenza con l'accredito di conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". L'indicatore degli incassi si riflette in un valore positivo;
le colonne 7, 8 non sono compilate.
La riga 831 della colonna 9 è uguale alla somma degli indicatori sulla riga 821 delle colonne 5, 6, 7, 8.
La riga 832 è completata sulla base dei dati sulla riduzione degli insediamenti in termini di operazioni per raccogliere fondi all'interno del saldo dei fondi per pagare le obbligazioni monetarie assunte dall'istituto di altre fonti di sostegno finanziario (attività):
nella colonna 5 - entro il saldo dell'istituto aperto presso l'autorità finanziaria. I dati si riflettono sul turnover del credito del conto 020111000 "Fondi istituzionali da conti personali presso l'ente di tesoreria" in corrispondenza del debito 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". La diminuzione degli insediamenti si riflette in un valore negativo;
Nella colonna 6 - entro i limiti del saldo dei conti dell'istituzione in rubli e valuta estera, aperti in conformità con la legislazione della Federazione Russa negli istituti di credito. I dati si riflettono sul turnover del credito dei conti corrispondenti 020121000 "Fondi istituzionali in conti presso un istituto di credito", 020127000 "Fondi istituzionali in valuta estera in conti presso un istituto di credito" in corrispondenza dell'addebito sul conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori ". La diminuzione degli insediamenti si riflette in un valore negativo;
Colonne 7 - all'interno del saldo dei fondi nella Cassa dell'istituto. Il dato si riflette sul turnover del credito del conto 020134000 "Cassa" in corrispondenza dell'addebito del conto 030406000 "Liquidazioni con altri creditori". La diminuzione degli insediamenti si riflette in un valore negativo;
la colonna 8 non è compilata.
La riga 832 della colonna 9 è uguale alla somma degli indicatori sulla riga 832 della colonna 5, 6, 7, 8.
45. La sede centrale redige un Bilancio consolidato (f. 0503737) sulla base dei Rapporti (f. 0503737) compilati e presentati per divisioni separate, sommando gli indicatori omonimi nelle righe e nelle colonne delle corrispondenti sezioni del segnalare ed escludere indicatori correlati in base ai dati di linea " liquidazioni in contanti"Riferimenti (f. 0503725 per codice conto 030404000, 040110180, 040120241) nel seguente ordine:
riassumendo gli indicatori omonimi che compongono la riga 010 della sezione "Entrate dell'ente", la riga 200 della sezione "Spese dell'ente" e le righe 520, 700, 730, 820, 830 della sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente "delle colonne 4 delle Relazioni (f. 0503737), incluse nella Relazione consolidata (modulo 0503737);
Riassumendo gli indicatori omonimi che formano la riga 010 della sezione "Entrate dell'ente", la riga 200 della sezione "Spese dell'ente" e la riga 520 della sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente istituzione "colonna 5, 6, 7, 8, 9 dei Rapporti (f. 0503737), inclusa nel Rapporto consolidato (modulo 0503737);
riassumendo gli indicatori delle righe 710 e 720 della sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente" colonne 4, 5, 6, 7, 9 delle Relazioni (f. 0503737) incluse nella Relazione consolidata (f .0503737);
Escludendo gli indicatori correlati per le righe 710, 821 colonne 4, 9 e gli indicatori per le righe 720, 822 colonne 4, 9 della sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente" del Rapporto consolidato (f. 0503737), in l'importo delle transazioni tra l'ente impresa madre e le sue divisioni separate, sul trasferimento (ricevimento) di fondi allo scopo di pagare le tasse e (o) centralizzazione e distribuzione dei fondi da parte dell'ente impresa madre;
Escludendo gli indicatori correlati nell'ammontare delle operazioni di ricezione (trasferimento) di fondi nell'ambito della centralizzazione e distribuzione del reddito sulla base dei risultati delle attività al netto delle imposte, riflessi nelle righe corrispondenti della sezione "Reddito dell'ente" e della sezione "Spese dell'ente" colonne 4, 9 della relazione e indicatori di aumento (diminuzione) dei fondi riflessi nelle righe 710, 720 colonne 4, 9 della relazione consolidata (f. 0503737).
Gli indicatori per le righe 820, 821 e 822 colonne 4, 9 della sezione "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente" del Rapporto consolidato (f. 0503737) dovrebbero essere pari a zero.
Pubblicato il 03.06.2016 12:03 Views: 4221In questo articolo, considereremo la procedura e le sfumature per la compilazione di F. 0503737 nel programma "1C Contabilità di un'istituzione statale 8 ed. 1.0 ". La presente relazione, su base cumulativa, riflette gli indicatori di performance dell'ente nel periodo di rendicontazione del Piano delle attività finanziarie ed economiche per il periodo di rendicontazione.
Puoi trovare questo modulo nel menu "Contabilità" - "Rendiconti regolamentati" - "Bilanci".
Indichiamo i requisiti
E dopo di che premiamo il pulsante "Riempi"
In vigore dal 1 gennaio 2016 nuova edizione Istruzione n. 33n, in base alla quale gli indicatori di performance di questo piano dovrebbero riflettersi sulla base dei dati analitici della contabilità dell'ente nel contesto dei codici analitici per i codici corrispondenti classificazione del budgetcorrispondenti al tipo di reddito, al tipo di cessione, rispettivamente, secondo le sezioni del report:
1. Sezione 1 "Reddito dell'istituzione"
La colonna 4 contiene i dati del documento "Appuntamenti pianificati". Gli indicatori possono essere decifrati facendo clic con il pulsante destro del mouse sull'importo
2. Sezione 2 "Costi dell'istituzione". 
La sezione "Spese istituzionali" è ora compilata non in termini di codici classificazione economicae nel contesto dei codici di analisi (tipo di spesa). 
3. Sezione 3 "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'istituzione"
Questa sezione è completata dalle seguenti righe:
590 - riflette la somma delle righe 591 e 592;
591 - formato sulla base di indicatori di ricezione - fondi dalla restituzione degli importi precedentemente elencati garanzia in contanti, nonché i crediti degli anni precedenti (recupero delle spese di cassa degli anni precedenti);
592 - è formato sulla base di indicatori - per il deflusso di fondi durante il trasferimento di garanzie in contanti, nonché per il ritorno dei saldi delle sovvenzioni degli anni precedenti.
4. Sezione 4 “Informazioni sulla restituzione dei saldi delle sovvenzioni e delle spese degli anni precedenti”. Prima delle modifiche, questa sezione era intitolata "Informazioni sui rimborsi delle spese e sui pagamenti delle garanzie degli anni precedenti". Dovrebbe riflettere l'ammontare delle entrate (cessioni) dalla restituzione dei saldi dei sussidi degli anni precedenti, l'importo ricevuto per rimborsare i crediti degli anni precedenti.
Queste sono le principali sfumature della compilazione del modulo in un modo nuovo. Se hai domande sulla formazione del rapporto, puoi porle nei commenti all'articolo.
Se hai bisogno di ulteriori informazioni su come lavorare in 1C: BSU 8, puoi ottenere la nostra raccolta di articoli su.
Consulente Azienda acero per i programmi 1C per le agenzie governative
Analisi dell'esecuzione del piano delle attività finanziarie ed economiche dello Stato Federale istituzione di bilancio Science Institute of Physics. L.V. Kirensky Siberian Branch of the Russian Academy of Sciences (modulo OKUD 0503737).
Obiettivi di reddito pianificati approvati, secondo il piano delle attività finanziarie ed economiche - 318.532.398,60 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale ¬ 186 479 830,75 rubli;
sussidi per altri scopi - 22 692 410,40 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 109.360.157,45 rubli.
L'esecuzione in contanti del reddito per il 2015 è stata
RUB 318532398,60 (100%) di cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 186 479 830,75 rubli. (cento %);
sussidi per altri scopi - 22 692 410,40 rubli. (cento %);
sussidi per l'attuazione investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 109.360.157,45 rubli (100%); discrepanza tra reddito da proprietà (codice riga 030 del modulo 0503737), reddito da prestazione di servizi a pagamento (lavori) (codice riga 040 del modulo 0503737), reddito da multe, sanzioni, altri importi di recesso obbligatorio (codice riga 050 del modulo 0503737), proventi da cessione di scorte materiali (codice riga 090 e 095 del modulo 0503737) tramite conti personali da incarichi programmati avvenuti a seguito del riflesso delle operazioni IVA e imposte sul reddito alla voce KOSGU 130.
Stanziamenti pianificati approvati per le spese secondo il piano delle attività finanziarie ed economiche - 320.119.113,92 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale ¬ 186 479 830,75 rubli. tenendo conto della restituzione delle spese nel 2014 per un importo di RUB 9.228,58;
sussidi per altri scopi - 27.733.410,40 rubli. tenendo conto del saldo al 01.01.2015 per un importo di 5.041.000 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 105.905.872,77 rubli. tenendo conto del saldo al 01.01.2015 per un importo di 2.438.921,65 rubli, la restituzione delle spese nel 2014 per un importo di 4.427,24 rubli. e il saldo previsto dei fondi a partire dal 01.01.2016 per un importo di 5 893 206,33 rubli.
L'esecuzione in contanti delle spese per il 2015 è stata pari a 298.958.369,74 RUB, tra cui:
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
Esistono discrepanze tra il modulo OKUD 0503737 e il rapporto sullo stato del conto personale n. 20196Ts13050 per rimborsi spese e pagamenti di garanzie di anni precedenti per il seguente KOSGU:
Per KOSGU "221" per un importo di 7717,69 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento di un incarico statale - 3290,45 rubli,
reddito proprio - 4427,24 rubli.
Per KOSGU "223" per un importo di 5938,13 rubli. Compreso:
sussidi per l'adempimento di un incarico statale - 5938,13 rubli,
Le assegnazioni di reddito previste sono state soddisfatte al 100% per tutte le fonti di passività finanziarie, tra cui:
sussidi per l'adempimento di un incarico statale - 186 479 830,75 rubli;
sussidi per altri scopi - 22 692 410,40 rubli.
sussidi per scopi di investimento di capitale - non pianificati;
non erano previsti fondi per l'assicurazione medica obbligatoria;
reddito proprio - 109.360.157,45 rubli, tra cui:
reddito da proprietà (locazione di beni) - 1.752.893,85 rubli;
proventi da attività di ricerca e sviluppo e altri proventi dalla fornitura di servizi a pagamento (lavori) - 33.413.441,97 rubli;
reddito da multe, sanzioni, altri importi di ritiro obbligatorio - 16 802,53 rubli.
reddito da cessione di rimanenze - 1.103.696,87 rubli;
altri trasferimenti - sovvenzioni dal Ministero dell'Istruzione e della Scienza della Federazione Russa nell'ambito del programma obiettivo federale "Ricerca e sviluppo in aree prioritarie di sviluppo del complesso scientifico e tecnologico della Russia per il 2014-2020", sovvenzioni RFBR, sovvenzioni dalla Russian Science Foundation, altro fondi accantonati (progetti di ricerca sostenuti dall'istituzione autonoma statale regionale "Fondo regionale di Krasnoyarsk per il sostegno di attività scientifiche e scientifiche e tecniche") - 72.233.857,57 rubli;
altre entrate - rimborso dei costi delle utenze - 839.464,66 rubli.
Secondo l'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 01.07.2013 n. 65n (come modificato il 29.12.2014) "Sull'approvazione delle Istruzioni sulla procedura per l'applicazione della classificazione di bilancio della Federazione Russa (con emendamenti e integrazioni che entrato in vigore il 01.01.2015) le operazioni per il pagamento dell'IVA e dell'imposta sugli utili dell'Istituto di Filosofia SB RAS sono riportate nella riga 040 della colonna 5 del Report (modulo 0503737) con un segno meno per l'importo di 467954,30 rubli.
Gli incarichi pianificati per le spese dell'Istituto di filosofia SB RAS non sono stati adempiuti per 21.174.400,00 rubli. (6,61% degli incarichi pianificati annuali), tra cui:
- - sussidi per l'adempimento di un compito statale - 0 rubli.
- - sussidi per altri scopi - 21.174.400,00 RUB. (78,5%), compreso KOSGU:
Aumento del valore delle immobilizzazioni - 21.174.400,00 RUB, ovvero:
sulla base del contratto concluso n. 0319100018515000004 del 02.12.2015 per l'acquisto di una sonda a sonda criogenica EMPX-H2 per misurare le proprietà magnetotrasporto, elettriche, elettro-ottiche e microonde di nanostrutture per un importo di 21.068.130,00 rubli. il pagamento viene effettuato alla consegna entro 22 settimane dalla data del contratto,
risparmio sui costi grazie a procedure competitive per un importo di 106.270,00 rubli.
- - sussidi ai fini di investimenti di capitale - 0 rubli;
- - fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
- - reddito proprio - 0 rubli.
L'esecuzione in contanti del piano delle attività finanziarie ed economiche da parte delle fonti di finanziamento del disavanzo dei fondi dell'istituzione è indicata nella relazione sull'attuazione del piano delle sue attività finanziarie ed economiche da parte dell'ente (modulo 0503737) nella sezione 3.
Le informazioni sugli obblighi dell'ente da adempiere nell'esercizio finanziario corrispondente sono fornite nel modulo 0503738.
L'assunzione di obbligazioni (obbligazioni monetarie) è avvenuta nei limiti delle previste assegnazioni di proventi (incassi), approvate dal piano delle attività finanziarie ed economiche, tenuto conto delle variazioni dell'esercizio corrispondente. Contabilità impegni presi (obblighi monetari) è effettuato sulla base di documenti che confermano la loro accettazione in conformità con l'elenco stabilito dall'istituzione come parte della formazione politiche contabili, tenendo conto dei requisiti per autorizzare il pagamento degli obblighi monetari accettati stabiliti dall'autorità finanziaria.
Approvato gli appuntamenti previsti per le spese (pagamenti) in conformità con il piano delle attività finanziarie ed economiche, tenendo conto delle modifiche redatte secondo la procedura stabilita per la data di riferimento - 320119113 92 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 186 479 830,75 rubli;
sussidi per altri scopi - 27.733.410,40 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 105.905.872,77 rubli.
Gli impegni assunti nel 2015 sono stati pari a -0 rubli, tra cui:
sussidi per altri scopi - - 0 rubli.
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 0 rubli.
Obblighi accettati per l'attuale esercizio finanziario (rendicontazione) 2015, per spese - 298.958.369,74 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 186.489.059,33 rubli;
sussidi per altri scopi - 6.559.010,40 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 105.910.300,01 rubli,
di cui con metodi competitivi - RUB 5.040.600,00, tra cui:
sussidi per l'adempimento di un incarico statale - 0 rubli;
sussidi per altri scopi - RUB 5.040.600,00;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 0 rubli.
Passività in contanti accettate nel 2015 per spese - 298.958.369,74 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 186.489.059,33 rubli;
sussidi per altri scopi - 6.559.010,40 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 105.910.300,01 rubli.
Adempimenti monetari per il 2015 -298.958.369,74 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 186.489.059,33 rubli;
sussidi per altri scopi - 6.559.010,40 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 105.910.300,01 rubli.
Obblighi non adempiuti assunti nel periodo di riferimento del 2015-0 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento di un incarico statale - 0 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 0 rubli.
Alla data del 01.01.2016 non sono presenti saldi di obbligazioni monetarie non adempiute assunte.
Le passività del 2016, dopo l'attuale esercizio finanziario (di rendicontazione), in termini di spese nel contesto degli appuntamenti pianificati approvati ammontavano a 27.410.055,26 rubli, tra cui:
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
Sono stati accettati obblighi per l'esercizio finanziario 2016 successivo all'attuale (rendicontazione) 2015, per spese - 27.410.055,26 RUB, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 6.293.338,26 rubli;
sussidi per altri scopi - RUB 21.068.130,00;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 48.587,00 RUB,
di cui con metodi competitivi - 21.068.130 RUB, inclusi:
sussidi per l'adempimento di un incarico statale - 0 rubli;
sussidi per altri scopi - RUB 21.068.130,00;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 0 rubli.
Le passività per cassa dell'esercizio 2016 successivo all'attuale (rendicontazione) 2015 sono state accettate, per spese - RUB 3,925,26, tra cui:
sussidi per altri scopi - 0 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
Obblighi monetari adempiuti dell'esercizio 2016 successivo all'attuale (rendicontazione) 2015, per spese - 0 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento di un incarico statale - 0 rubli;
sussidi per altri scopi - 0 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 0 rubli.
Gli obblighi assunti nell'esercizio finanziario 2016 successivo all'attuale (rendicontazione) 2015 non sono stati adempiuti, in termini di spese - 27.410.055,26 rubli, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 6.293.338,26 rubli;
sussidi per altri scopi - RUB 21.068.130,00;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 48.587,00 rubli.
Non adempiuto agli obblighi monetari accettati dell'esercizio finanziario 2016 successivo all'attuale (rendicontazione) 2015, in termini di spese - RUB 3,925,26, tra cui:
sussidi per l'adempimento dell'incarico statale - 338,26 rubli;
sussidi per altri scopi - 0 rubli;
sussidi allo scopo di effettuare investimenti di capitale - 0 rubli;
fondi per l'assicurazione medica obbligatoria - 0 rubli;
reddito proprio - 3.587,00 rubli.
Adottato obbligazioni monetarie per un importo di 3.925,26 rubli. eseguito nel gennaio 2016
Il 01.01. 2016 Nov. crediti costituita:
- - a scapito di una sovvenzione per l'adempimento del compito statale (municipale) 494.742,89 rubli, incl.
- - sul conto 4.206.21 "Liquidazioni per anticipi emessi per servizi di comunicazione" - 4901,95 rubli. è stato pagato un anticipo;
- - acconto 4.206.23 "Liquidazioni anticipi su utenze" -
- 31.740,94 RUB;
per conteggio. 4.209.30 "Calcoli per il risarcimento dei costi" per un importo di 458100,00 rubli Sulla base dell'ordine n. 89Н del 29.08.2014. 31.12.2014 su tale conto sono stati trasferiti i seguenti saldi di debiti su risconti attivi nell'ambito di contratti non restituiti dalle controparti durante i lavori di sinistro:
- - 4.209.30 - per un importo di 458.100,00 rubli. - 30% di anticipo (per la fornitura di un serbatoio di trasporto criogenico TsTK-8 / 0.25) ai sensi del contratto 0319100018513000010-0024910-01 del 22 luglio 2013 con RIGOS LLC.
- - a spese dei fondi propri - 316.903,53 rubli. Compreso:
- - sul conto 2.206.21 "Liquidazioni per anticipi emessi per servizi di comunicazione" - 5512,99 rubli. è stato pagato un anticipo;
- - sul conto 2.206.26 "Liquidazioni su anticipi per altri lavori e servizi" - 144564.61 rubli:
- - per l'abbonamento a periodici (riviste scientifiche di case editrici estere) per il 2016. - 144.564,61 rubli.
- - sul conto 2.210.11 "Calcoli per l'IVA sugli anticipi ricevuti" - 20.790,00 rubli. - L'IVA è stata trasferita dall'anticipo per l'esecuzione dei lavori con contratto n. 230 del 27 novembre 2015. con LLC "Universal Consumables", scadenza - marzo 2016;
- - acconto 2.303.01 "Calcoli per imposte sul reddito individui»Trasferito erroneamente eccessivamente per un importo di 65620,40 rubli;
- - acconto 2.303.02 "Calcolo dei premi assicurativi obbligatori assicurazione sociale in caso di invalidità temporanea e in relazione a maternità "pagamento in eccesso - 145,72 rubli;
- - acconto 2.303.06 "Calcolo dei premi assicurativi per l'assicurazione sociale obbligatoria contro gli infortuni sul lavoro e malattie professionali»Pagamento in eccesso - 922,36 rubli;
- - acconto 2.303.07 "Calcolo dei premi assicurativi obbligatori assicurazione sanitaria al MHIF federale "pagamento in eccesso - 25.429,41 rubli;
- - acconto 2.303.10 "Calcolo dei premi assicurativi obbligatori assicurazione pensionistica per il pagamento della parte assicurativa della pensione di lavoro "pagamento in eccesso - 53.918,04 rubli.
I conti pagabili alla fine del periodo di rendicontazione ammontavano a:
- - a scapito di una sovvenzione per l'adempimento dell'incarico statale (municipale) 338,26 rubli, incl.
- - per conto 4.302.23 per un importo di 338,26 rubli. è possibile pagare per questi account sulle utilità;
- - a scapito di sussidi per altri scopi per un importo di 21.174.400,00 rubli.
- - acconto 5.205.81 (Liquidazioni con debitori di altre spese), di cui:
- - fondi per l'acquisto di immobilizzazioni - RUB 21.174.400,00;
- - a spese dei fondi propri - 147355,20 rubli, di cui:
- - sul conto 2.205.3A "(Anticipi) Transazioni con pagatori di entrate derivanti dalla fornitura di lavori e servizi a pagamento" - 136.290,00 rubli;
- - sul conto 2.302,00 per un importo di 3587,00 rubli. debiti verso fornitori di servizi per dicembre 2015;
- - sul conto 2.302.21 per un importo di 3443,00 rubli. conti da pagare per servizi di comunicazione;
- - sul conto 2.302.26 per un importo di 144,00 rubli. debiti per altri lavori, servizi;
- - sul conto 2.303.05 per un importo di 7478,20 rubli. le imposte sono state addebitate per il 4 ° trimestre 2015, la data di scadenza è gennaio 2016.
Il saldo dei fondi al 01.01.2016 ammontavano a 21.174.400,00 rubli. per sussidi per altri scopi e RUB 5,893,206,33 per fondi propri, che corrisponde alle relazioni sullo stato dei conti personali. Di account personale N. 20196Ц13050 per il 2015 sul conto 510 è passato l'importo di 343502,10 rubli. - fondi su base temporanea.
Lo scopo dell'analisi delle spese per voci del piano FHD è quello di creare standard per l'attività economica dell'organizzazione, che consenta di valutare la completezza dell'utilizzo del piano FHD, la messa a disposizione dell'ente di risorse materiali, individuando le ragioni degli scostamenti effettivi costi tra quelli previsti dal piano FHD, verificando il rispetto degli standard di costo stabiliti. (f. 0503127), sull'attuazione dei piani di FHD per attività generatrici di reddito (f. 0503137) possono essere considerati tra i più facili da compilare e controllo. Ma la relazione corrispondente dell'istituzione di bilancio sull'attuazione del piano delle attività finanziarie ed economiche (f. 0503737) si è rivelata molto più complicata.
Nel processo di esecuzione delle stime di bilancio da parte delle istituzioni statali, il piano delle attività finanziarie ed economiche da parte delle istituzioni di bilancio e autonome, le istituzioni statali e municipali assumono obblighi monetari nei confronti di persone fisiche e giuridiche.
L'accettazione di obbligazioni monetarie consiste nel diritto di effettuare spese e pagamenti redigendo pagamenti e altri documenti necessari per effettuare spese e pagamenti, nei limiti portati dal fondatore del bilancio LBS alle istituzioni statali e agli appuntamenti programmati approvati dal fondatore di il piano delle attività finanziarie ed economiche, alle istituzioni di bilancio e autonome.
Nella contabilità, l'accettazione degli obblighi monetari si riflette al momento dell'impegno transazione d'affari sul riconoscimento dei debiti da rimborsare a spese dell'ente:
Accantonamento di vari pagamenti ai dipendenti;
Istituzioni;
Accantonamento di varie tasse, commissioni e pagamenti al bilancio;
Accantonamento debiti verso fornitori e appaltatori per merce ricevuta (lavoro, servizi);
Accantonamento di debiti per altre transazioni commerciali in conformità con la legge applicabile.
L'accettazione di obbligazioni monetarie si riflette nella contabilità contemporaneamente al riconoscimento dei conti dell'ente da rimborsare a spese dell'ente.
I mezzi di controllo sono intesi come procedure specifiche stabilite dalla direzione dell'ente e svolte dai dipendenti dell'ente in determinate aree e aree delle attività finanziarie ed economiche al fine di garantire una gestione efficace e affidabile delle attività dell'ente.
Azioni e misure specifiche per la gestione delle attività finanziarie ed economiche dell'ente derivano dalla politica contabile dell'ente elaborata dalla direzione e servono per la sua reale attuazione.
I controlli utilizzati dall'ente sono vari e determinati dalle specificità delle attività dell'ente. Ciò evidenzia i controlli più comuni utilizzati in tutte le istituzioni:
Su documenti contabili sono richieste le firme amministrative del capo e (o) del capo contabile o di altre persone autorizzate;
È necessario in determinati periodi eseguire riconciliazioni interne ed esterne dei calcoli;
Conduzione di controlli reciproci delle scritture contabili, un sistema di controllo da parte dei contabili senior sulla qualità del lavoro dei dipendenti a loro subordinati;
Verifica della correttezza del flusso di lavoro, inclusa la numerazione continua dei documenti in creazione, la registrazione dei documenti in riviste speciali, la cucitura dei documenti, le procedure di archiviazione e archiviazione, ecc.;
Effettuare inventari programmati e improvvisi dei beni e degli obblighi dell'ente secondo la procedura stabilita;
Utilizzare a fini di controllo le informazioni ottenute da fonti esterne;
Attuazione di misure volte a limitare l'accesso non autorizzato al patrimonio dell'ente;
Attuazione di misure volte a limitare l'accesso di persone non autorizzate al flusso di lavoro e al sistema contabile;
Studio della dinamica degli indicatori economici, analisi comparativa degli indicatori effettivi con indicatori pianificati e standard, identificazione delle ragioni di discrepanze significative.
I controlli dovrebbero garantire il raggiungimento dei seguenti obiettivi:
Sufficiente separazione dei compiti;
Corretta documentazione delle operazioni e della loro contabilità;
Garantire la sicurezza dei beni e delle registrazioni contabili;
Controlli indipendenti delle prestazioni.
La relazione sull'attuazione da parte dell'istituzione del piano delle sue attività finanziarie ed economiche (f. 0503737) è formata secondo l'Istruzione sulla procedura per la redazione, la presentazione dei bilanci annuali, trimestrali delle istituzioni statali (municipali) di bilancio e autonome , approvato. con ordinanza del Ministero delle finanze della Russia del 25 marzo 2011 n. 33n (di seguito denominata Istruzione n. 33n). Questa forma è il principale nella serie di relazioni trimestrali. 25
La maggior parte delle istituzioni è stata trasferita a un nuovo status giuridico dall'inizio dell'anno fiscale e il primo trimestre del 2012 per molti è diventato il loro debutto in termini di rendicontazione ai sensi dell'Istruzione n. 33n. Sulla base dei risultati, è stata determinata una serie di problemi nell'ordine di compilazione del Report (modulo 0503737), che possono essere suddivisi in due gruppi:
Correlato alla procedura per riflettere le operazioni durante il passaggio a un nuovo tipo di istituto sotto forma di saldi dell'anno scorso. Questi problemi sono temporanei e non saranno rilevanti nel prossimo esercizio finanziario;
Associato alle difficoltà di comprensione dell'ordine di compilazione delle singole sezioni del Rapporto (modulo 0503737) e dell'interconnessione degli indicatori.
Prima del passaggio al nuovo status, le istituzioni di bilancio erano partecipanti al processo di bilancio come destinatari di fondi di bilancio (PBS), per i quali, secondo l'ordine del Tesoro della Russia del 07.10.2008 n. 7n, un conto con codice 03 è stato aperto negli organi del tesoro - un conto personale PBS. Con il cambio del tipo, è cambiato anche il codice del conto: 20 - il conto personale di un'istituzione di bilancio, sul quale viene effettuato il movimento di sussidi per l'adempimento di un compito statale e fondi da attività generatrici di reddito (SDA) . 26
In relazione alla chiusura del conto 03, gli organi di tesoreria all'inizio del 2012 hanno trasferito il saldo dei fondi ricevuti dalle regole del traffico nel 2011 sul conto 20. Pertanto, si è verificata una duplice situazione nella contabilità dell'istituzione: da un lato, il saldo in entrata sul conto era 0 201 11 000 "Fondi dell'istituzione nell'organismo di tesoreria" sono, d'altra parte, nella relazione sullo stato del conto personale di un'istituzione di bilancio (conto personale di un'istituzione autonoma ) (f. 0509401) all'inizio dell'anno, viene indicato "0".
Quando si genera il Report (f. 0503737) nella sezione 1 "Reddito dell'ente", le informazioni iniziali per la colonna 5 sono dati su fuori bilancio 17, aperto su conti 0 201 11 000, 0 201 13 000. Le operazioni di accredito su conti personali di contante ricevuto alla cassa dell'ente sotto forma di reddito non sono incluse nella colonna 5. Per la colonna 7, è necessario utilizzare dati analitici nel contesto dei tipi di reddito sul conto 0 201 34 000 "Cassiere".
La caratteristica principale del Report (modulo 0503737) è che la composizione dell'esecuzione in contanti degli incarichi pianificati include non solo gli importi delle entrate e delle spese spesi tramite bonifico bancario, ma anche effettuati in contanti.
Dopo aver compilato le sezioni 1 e 2, viene determinato il risultato dell'esecuzione degli incarichi pianificati (deficit / surplus), per il quale è evidenziata la riga 450. Questa è la differenza tra gli indicatori della riga 010 della sezione 1 e la riga 200 della sezione 2 per tutte le colonne, ad eccezione della colonna 10.
Il risultato del lavoro sulla formazione del Report (f. 0503737) è la compilazione della sezione 3 "Fonti di finanziamento del deficit di fondi dell'ente". Nel Report (f. 0503737) è obbligatorio compilare le righe 700 (la somma delle righe 710 e 720) e 730 (la somma delle righe 731 e 732). Le linee 520, 620, 820 e 830 sono casi speciali, la loro formazione dipende dalle caratteristiche delle attività dell'istituzione.
Se il Report (f. 0503737) è compilato correttamente, i dati della riga 450 "Risultato di esecuzione (deficit / surplus)" dovrebbero coincidere con gli indicatori della riga 500 "Fonti di finanziamento del deficit di fondi" con segno opposto.
Consideriamo la qualità dell'esecuzione del piano FHD nella GBPOU SO Ural Technical School Rifey per il 2011-2013. Ciò è chiaramente visibile nelle tabelle 4,5,6 compilate sulla base dei rapporti sull'attuazione del piano FHD da parte dell'istituzione (Appendice 9,10,11). L'esecuzione degli appuntamenti pianificati nelle organizzazioni di bilancio viene effettuata solo attraverso i conti personali di questa organizzazione.
Tabella 4– Attuazione del piano FHD per il 2011
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Nome dell'indicatore |
Strofinare. |
Strofinare. | |
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Salario | |||
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Altri pagamenti | |||
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Servizi di comunicazione | |||
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Servizio di trasporto | |||
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Utilità | |||
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Altri lavori, servizi | |||
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Altre spese | |||
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Aumento del valore delle scorte | |||
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Benefici per l'assistenza sociale alla popolazione | |||
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Aumento del valore delle immobilizzazioni | |||
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Spese di bilancio totali |
Tabella 5 - Attuazione del piano FHD per il 2012
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Nome dell'indicatore |
Approvati appuntamenti programmati |
Appuntamenti pianificati rispettati |
Assegnazioni pianificate non soddisfatte |
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compreso: salario | |||
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altri pagamenti | |||
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ratei per salari | |||
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2. Acquisto di opere, servizi | |||
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compreso: servizi di comunicazione | |||
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servizi di trasporto | |||
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utilità | |||
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lavori, servizi per la manutenzione degli immobili | |||
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altri lavori, servizi | |||
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3. Altre spese | |||
Fine della tabella 5
Tabella 6 - Attuazione del piano FHD per il 2013
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Nome dell'indicatore |
Approvati appuntamenti programmati |
Appuntamenti pianificati rispettati |
Assegnazioni pianificate non soddisfatte |
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1. Remunerazione del lavoro e oneri sui pagamenti per la remunerazione del lavoro | |||
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compreso: salario | |||
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altri pagamenti | |||
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ratei per salari | |||
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2. Acquisto di opere, servizi | |||
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compreso: servizi di comunicazione | |||
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servizi di trasporto | |||
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utilità | |||
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lavori, servizi per la manutenzione degli immobili | |||
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altri lavori, servizi | |||
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3. Altre spese | |||
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4. Spese per l'acquisizione di attività non finanziarie | |||
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compreso: immobilizzazioni | |||
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scorte di materiale | |||
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Spese totali |
Tabella 7 - analisi delle attività finanziarie ed economiche nel 2011-2013
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Nome dell'indicatore |
Appuntamenti pianificati rispettati, strofina. 2011 |
Appuntamenti pianificati rispettati, strofina. anno 2012 |
Appuntamenti pianificati rispettati, strofina. anno 2013 |
Deviazione dal 2012 al 2011 in% |
Deviazione dal 2013 al 2012 in% |
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1. Remunerazione del lavoro e oneri sui pagamenti per la remunerazione del lavoro | |||||
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compreso: salario | |||||
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altri pagamenti | |||||
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ratei per salari |
Fine della tabella 7
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2. Acquisto di opere, servizi | |||||
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compreso: servizi di comunicazione | |||||
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servizi di trasporto | |||||
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utilità | |||||
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lavori, servizi per la manutenzione degli immobili | |||||
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altri lavori, servizi | |||||
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3. Altre spese | |||||
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4. Spese per l'acquisizione di attività non finanziarie | |||||
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compreso: immobilizzazioni | |||||
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scorte di materiale | |||||
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Spese totali |
Nel 2011 non sono stati utilizzati i costi delle utenze, in quanto l'ente ha fornito contatori di calore, acqua calda ed elettricità, in relazione a questi costi notevolmente diminuiti rispetto all'anno precedente. Per il resto delle voci, i fondi sono stati stanziati a fine dicembre, sulla base dei quali il piano è stato adeguato, ma non hanno avuto il tempo di padroneggiarli. Gli avanzi passarono nell'anno successivo.
Poiché i rimanenti dell'anno precedente sono passati all'anno in corso, il superamento del budget nel 2012 e nel 2013 è andato.
La raccolta totale per il 2013 è aumentata del 9,69% rispetto all'anno precedente a causa di un aumento di:
Il costo delle scorte;
Servizi pubblici;
Servizi di trasporto;
Stipendio;
Libro paga.
Ciò è dovuto a prezzi più alti, salari più alti e salari minimi più alti nella regione.
Consideriamo la qualità dell'esecuzione del piano FHD nella GBPOU SO Ural Technical School Rifey da attività fuori budget che generano entrate per il 2011-2013.
Tabella 8 - Analisi dell'attuazione del piano FHD da attività extrabudgetary e generatrici di reddito per il 2011-2013.
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Nome dell'indicatore |
Appuntamenti pianificati rispettati, strofina. 2011 |
Appuntamenti pianificati rispettati, strofina. 2012 |
Appuntamenti pianificati rispettati, strofina. 2013 |
Deviazione dal 2012 al 2011,% |
Deviazione dal 2013 al 2012,% |
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1. Remunerazione del lavoro e oneri sui pagamenti per la remunerazione del lavoro | |||||
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compreso: salario | |||||
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ratei per salari | |||||
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2. Acquisto di opere, servizi | |||||
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compreso: servizi di comunicazione | |||||
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servizi di trasporto | |||||
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utilità | |||||
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affitto per l'uso di proprietà | |||||
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lavori, servizi per la manutenzione degli immobili | |||||
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altri lavori, servizi | |||||
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3. Altre spese | |||||
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4. Spese per l'acquisizione di attività non finanziarie | |||||
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compreso: immobilizzazioni | |||||
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scorte di materiale | |||||
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Spese totali |
Dopo aver esaminato la tabella 8, possiamo concludere che, rispetto agli anni precedenti, sono in aumento i costi delle attività fuori bilancio e generatrici di reddito, che dipendono completamente dal reddito dell'istituzione. L'azienda utilizza il reddito percepito per i suoi bisogni urgenti.
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