Qual è una lettera di credito. Qual è una lettera di credito con parole semplici: come organizzare, lo schema di calcolo e i tipi di lettere di credito. Rivedi e irrevocabile

Accreditivo - l'obbligo della Banca fornito su richiesta del cliente, di pagare la terza parte al momento della concessione di un destinatario di pagamento a una banca che funge da lettera di credito, documenti, previsto per condizioni lettera di credito. La società del cliente, per conto di cui è pubblicata la lettera di credito, è consuetudine essere definita un pagatore per una lettera di credito o il richiedente. Il destinatario del pagamento sulla lettera di credito è chiamato il beneficiario. Allo stesso tempo, l'obbligo della Banca è indipendente dagli obblighi delle parti sul contratto principale, prevedendo la forma di accreditamento degli insediamenti tra il fornitore e l'acquirente. Pertanto, la Banca agisce come un garante tra loro.

Supponiamo che il venditore e l'acquirente concluda un accordo. Si occupano l'un l'altro per la prima volta e lavorano sul pagamento anticipato o non è pronto. Quindi l'acquirente si rivolge alla banca con una dichiarazione per aprire una lettera di credito per l'importo dovuto al venditore per i beni spediti. Un certificato di attuazione del contratto del Venditore può essere, ad esempio, i documenti sulla spedizione delle merci. Non appena il soggetto della transazione è stato trasferito all'acquirente oa un corriere indipendente, il Venditore dirige la banca fornita in conformità con la lettera di credito. La Banca del compratore paga una lettera di credito secondo le istruzioni ricevute dalla banca di esecuzione. Le operazioni di accredito suggeriscono un numero commissioni bancariepagato in conformità con i termini della lettera di credito. Di solito, la Commissione per l'apertura della lettera di credito è pagata dall'acquirente.

Le lettere di credito consentono di garantire il pagamento al fornitore, mentre, di norma, i fondi dal fatturato non sono distratti.

La forma di accreditamento dei calcoli è usata sia nel commercio estero che nel settore interno. Le lettere di credito utilizzate nei calcoli internazionali sono soggette alle regole e alle dogane unificate per le lettere documentali di credito, la pubblicazione della Camera di Commercio internazionale n. 600, come modificato dal 2007 (di seguito indicato come UOP 600).

Le lettere di credito utilizzate per gli insediamenti nazionali sono soggette alla fornitura della Banca Centrale della Federazione Russa n. 23 del 3 ottobre 2002 e dal 9 giugno 2012 - "Regolamento sulle regole per la traduzione i soldi»№ 383-P datato 19.06.2012.

Le lettere di credito domestiche possono essere classificate nei seguenti gruppi:

Revoca e irrevocabile;

Confermato e non confermato;

Coperto (depositato) e garantito.

Tutte le lettere di credito, in conformità con WSO 600, sono attualmente irrevocabili. Il rivestimento in lettere di credito internazionali è raramente utilizzato - solo se confermato dalla lettera di credito, una banca inter-rilasciata, che i limiti non sono stabiliti da una banca di supporto.

Una lettera di credito confermata - tali per le quali un'altra banca oltre all'obbligo delle banche Emittente presume un ulteriore obbligo di effettuare un pagamento a favore del beneficiario alla presentazione ultimi documentipienamente rilevante per le condizioni della lettera di credito, indipendentemente dal fatto che sia elencato per se stesso o meno. Se non vi è alcun obbligo di un'altra banca, la lettera di credito non è confermata.

Il coperto (depositato) è una lettera di credito, la cui quantità è pienamente tradotta nella copertura della Banca del Beneficiario a scapito del pagatore o dovuto al prestito fornito.

Spiegato (garantito) - una lettera di credito, quando si apre un emittente bancario non traduce fondi su un conto accreditato nella Banca del Beneficiario e gli fornisce il diritto di cancellare l'importo richiesto nell'ammontare della lettera di credito dalla sua Corsche, o concordare il pagamento con un altro modo. Generalmente grandi banche Avere linee di credito aperte tra loro, quindi nei paesi sviluppati in realtà tutte le lettere di credito sono scoperte.

Inoltre, le lettere di credito sono i seguenti tipi.

Lettera di credito con la prenotazione rossa è una lettera di credito, secondo cui il fornitore riceve un certo importo sotto forma di anticipo prima che venga fornito la spedizione o altri documenti indicando l'adempimento degli obblighi. Allo stesso tempo, il pagamento viene effettuato contro la presentazione da parte del beneficiario dei documenti previsti dai termini della lettera di credito. Il nome si verifica dai tempi in cui una prenotazione così importante è stata rilasciata nel documento con inchiostro rosso. Naturalmente, nel nostro tempo, quasi tutte le lettere di credito sono emesse e confermate in forma elettronica.

La rotazione è una lettera di scoperta del credito a parte della quantità di pagamenti e rinnovata automaticamente come esercizio dei calcoli per il prossimo lotto di merci. Aperto con rifornimenti e pagamenti regolari.

Trasferibile (trasferibile) è una lettera di credito che prevede la possibilità di tradurre una parte della lettera di credito a favore di altri beneficiari.

Prenotare la lettera di credito, il cosiddetto stand-by - la forma di una garanzia bancaria sotto forma di una lettera di credito utilizzata in cui le banche sono vietate di rilasciare garanzie (ad esempio, negli Stati Uniti). L'esportatore di pagamento viene effettuato in caso di rifiuto dell'importatore per effettuare un pagamento su un contratto e presentare i documenti bancari di esecuzione corrispondenti alle condizioni riserva lettera di credito. Cioè, tale lettera di credito viene utilizzata per garantire una maggiore fornitura del fornitore.

Secondo il metodo di esecuzione, le lettere di credito sono suddivise in lettere di credito con il pagamento alla presentazione dei documenti (tramite pagamento a vista), con pagamento ritardato e accettazione di Tratt.

La lettera di credito è l'impegno condizionale della Banca per esercitare su richiesta del cliente ai pagamenti a privati \u200b\u200be organizzazioni a sua spesa entro l'ammontare dell'importo dell'importo dell'importo e delle condizioni stabilite in anticipo.

La lettera di credito è un'operazione prodotta tra una o più organizzazioni finanziarie in forma non in contanti. La base per l'operazione è una dichiarazione specializzata, che viene emessa sul modulo prescritto e viene presentata dall'acquirente a favore del fornitore di servizi o del prodotto. Le parti partecipanti possono essere solo fisiche, solo legali o individuali e soggetti giuridici.

Qual è una lettera di credito linguaggio semplice? Questa è una forma di interazione molto comoda, che, tuttavia, viene usata raramente a causa della sua complessità. La lettera di credito è la forma di calcoli, che garantisce il pagamento per il fornitore e l'adempimento dei termini del contratto per l'acquirente. Dopo la consegna del prodotto o la fornitura di servizi, la Banca paga il suo valore del venditore. Compratore, a sua volta, restituisce fondi sulla banca, tenendo conto degli interessi.

La forma di accreditamento dei calcoli può essere utilizzata non solo nel commercio domestico, ma anche in esterno. Se applicato nel campo del commercio internazionale, la procedura è regolata da regole e dogane uniformi per lettere di credito documentali, pubblicando la Camera di Commercio internazionale n. 600, come modificato nel 2007.

Molto spesso, la lettera di credito è confrontata con la garanzia bancaria e il factoring, tuttavia, questi concetti sono simili solo a prima vista. Maggiori informazioni sulla lettera di credito - sul video qui sotto.

Qual è una lettera di credito: caratteristiche del servizio bancario

L'uso di tale forma di pagamenti è diventato sviluppato in tempi sovietici. La compagnia di Bashkir Soda, che produce soda caustica e sull'orlo della bancarotta è passata alla forma di accreditamento di cooperazione con i clienti al fine di continuare le operazioni.

L'iscrizione dei fondi si verificano solo dopo che la società ha fornito documenti alla banca confermando l'adempimento dei termini del contratto che sono stati accuratamente controllati. In questo esempio, si può vedere che la lettera di credito ha dato fiducia a entrambe le parti.

Schema di pagamento

Partecipanti dei calcoli:

• bank Client che utilizza il servizio di rilevamento della lettera di credito;
• la Bank-Emittente, o un'organizzazione che assume gli obblighi di apertura;
• la banca esecutiva è un'organizzazione che produce pagamenti;
• fisico o entità, a favore della quale è stata aperta una lettera di credito.

Il segnaposto dello schema di credito è abbastanza semplice. Comprende diverse fasi obbligatorie:

1. Alla fase iniziale, l'acquirente e il venditore concludono un accordo sulla fornitura di prodotti o la fornitura di servizi.
2. L'acquirente si rivolge alla banca, dove emette una domanda per l'apertura della lettera di credito. L'applicazione viene rilasciata in base alla forma stabilita.
3. La Banca Emittente avvisa la banca in cui il venditore è servito sull'apertura nel suo nome.
4. La banca esecutiva, a sua volta, notifica al venditore.
5. Il venditore offre la merce o fornisce un servizio.
6. Il venditore notifica alla banca esecutiva che i suoi obblighi per l'acquirente sono stati soddisfatti.
7. La Banca Esecutiva effettua il pagamento a favore del venditore in una quantità specificata.
8. La Bank-Performer ha documentato la Bank-Emittente sul pagamento del venditore.
9. La Bank-Emittente, a sua volta, compensa il pagamento della Banca Contraente.
10. I documenti sui calcoli vengono trasferiti all'acquirente.
11. L'acquirente studia la documentazione e firma un accordo sul pagamento di contanti dalla Banca Emittente.
12. Rimozione dei fondi dal conto dell'acquirente e iscriversi a favore della Banca.

Il servizio è fornito dall'emittente sulla base della domanda, costituiva un accordo sulla forma del modulo 0401063. Questo documento garantisce il fornitore che i beni o il servizio saranno pagati nel tempo concordato. I fondi in contanti non possono essere forniti alla fine dell'algoritmo, possono essere depositati prima.

Trattato: elaborazione, condizioni, forma

Un contratto concorrentemente compilato include i seguenti elementi:

• nomi di banche, organizzazioni collaborative o nomi e dettagli del passaporto di individui;
• la quantità di pagamenti credibili per i servizi forniti oi prodotti;
• la forma di calcolo di accreditamento - non contanti o uso del denaro non è consentito;
• modi per notificare ai partecipanti al contratto;
• il termine durante il quale il contratto è valido. Durante questo periodo, i termini dell'accordo tra l'acquirente e il venditore devono essere completati, tutti i documenti sono stati effettuati;
• responsabilità delle parti di seguire la mancata adempimento degli obblighi in conformità con la presente legislazione.

L'elenco standard delle condizioni sopra indicato può essere completato da componenti aggiuntivi sull'ordine dei calcoli. Ad esempio, non completare il pagamento, ma possono essere utilizzati pagamenti azionari. La lettera di credito può essere decorata per pagare per una persona fisica o un'organizzazione. Tuttavia, una persona con l'aiuto dei fondi dei quali sarà pagata dal pagamento può essere modificata, se ciò è indicato nel contratto - la possibilità di accettazione.

Viste della lettera di credito

Quando si utilizza una tale forma di insediamenti reciproci, un punto molto importante è la selezione di un'adeguata varietà di lettera di credito. Qualsiasi varietà è aperta alle organizzazioni finanziarie, mentre il tipo è indicato nell'accordo. I tipi sono spiegati nella posizione della Banca centrale della Federazione Russa:

• Secondo i calcoli delle organizzazioni finanziarie - coperte e scoperte. Nel primo caso, la banca dell'emittente effettua pagamenti in contanti A scapito dei fondi del suo cliente a favore della banca di punizione per l'intera validità dell'accordo. In secondo luogo, il trasferimento di fondi da uno organizzazione finanziaria A favore dell'altro non viene eseguito. Allo stesso tempo, la Banca puntuale consente la cancellazione dei fondi all'interno dell'importo concordato, dopo di che è compensato dalla Banca Emittente.
• Se possibile, revoks - revisione e irrevocabile. Nel primo caso, la forma di interazione può essere modificata o respinta senza primo coordinamento con il lato opposto, nel secondo - solo con il coordinamento.
• Confermato o non confermato. Nel primo caso, i pagamenti sono possibili senza coordinamento con la Banca Emittente e ricevendo fondi da esso.

Regolazione legale

L'accordo di accredito è chiaramente regolato da questa legislazione. Federazione Russa e si disegna secondo le regole prescritte in documenti normativi Banca centrale Della federazione russa nel caso in cui il contratto sia redatto tra le organizzazioni nazionali o i residenti della Federazione Russa.

In considerazione, vengono presi in considerazione i seguenti regolamento:

• articoli del codice civile della Federazione russa da 867 a 873, che regolano pagamenti non in contanti in credito;
• "Regolamenti sull'attuazione dei trasferimenti non in contanti individui nella Federazione Russa ", adottata dalla Banca centrale datata 01.04.2003;
• "Regolamenti sui calcoli non in contanti", stabiliti Banca centrale Russia 03.10.2012.

Va tenuto presente che l'organizzazione a favore della quale viene rilasciato un pagamento accreditato ha il diritto di rifiutare tale forma di calcoli.

La lettera di credito è chiara in sostanza, ma la forma di insediamenti non in contanti è ingombrante. La principale differenza della lettera di credito dai pagamenti ordinari da un conto all'altro consiste in una maggiore partecipazione delle banche nei rapporti contrattuali tra i clienti.

Spiega che una tale lettera di credito è più conveniente negli esempi.

Immagina che il fornitore e l'acquirente delle merci non abbiano una fiducia sufficiente l'una nell'altra, ma intendono spedire le merci (per fornire un servizio) e pagarlo.

Per la fiducia reciproca, attirano una terza parte alla transazione - una banca.

L'acquirente dà alla banca un'indicazione per trasferire denaro al fornitore dopo aver fornito documenti sulla spedizione della merce. Tale pagatore è chiamato richiedentee la sua banca - emetty. .

La Banca assume l'obbligo e informa un'altra banca che serve il fornitore, sulle condizioni della lettera di credito.

Fornitore (destinatario di denaro), come parte della transazione che è definita come beneficiarioFornisce documenti alla sua banca confermando l'adempimento dell'obbligo. Questa banca è chiamata eseguita.

La Banca del Beneficiario riceve dal conto corrispondente della Banca che ha scoperto l'importo accreditato.

La Banca che serve il pagatore scrive l'ammontare della lettera di credito e remunerazione per l'operazione.

La transazione è confermata completata.

Nomina di una lettera di credito

Nelle operazioni con l'applicazione della lettera di credito, il prodotto (servizio) viene trasmesso dal venditore all'acquirente. Il pagamento passa dall'acquirente al venditore. Le banche che partecipano alle traduzioni ricevono la loro remunerazione per il pagamento e garantendo la garanzia che esprimeva in accettazione della responsabilità e verificare i documenti in arrivo.

Il pagamento con lettere di credito di solito assume l'acquirente.

I benefici delle banche dalla partecipazione di lettere di credito è maggiore rispetto a quando i pagamenti ordinari, la remunerazione.

I vantaggi del fornitore sono fiduciosi che i suoi beni (servizio) saranno pagati.

L'interesse dell'acquirente nel trasferire il rischio di "pagamento senza merci" alla banca. E anche nella capacità di fare un affare non toccando fondi propri Prima di confermare l'operazione.

Tipi e condizioni per l'applicazione di lettere di credito

I calcoli della lettera di credito sono spesso utilizzati nel commercio internazionale o in uno stato con una fiducia insufficiente delle controparti tra loro e la situazione.

Lettere di credito si riferiscono a strumenti professionali di relazioni interbancarie. I venditori e gli acquirenti corretti nel trattamento delle lettere non sono direttamente coinvolti, forniscono solo istruzioni sulla loro apertura e forniscono documenti sulle operazioni. Poiché le banche sono sufficienti per sapere quali garanzie sono offerte banche su lettere di credito e il costo di questi servizi.

In pratica, è consuetudine assegnare tali tipi di lettere di credito:

• Confermato- Qui la Banca di esecuzione accetta di pagare l'ammontare della lettera di credito al verificarsi delle condizioni concordate (fornendo documenti) anche se la Banca Emittente non lo produce necessaria per trasferire fondi.
• Non confermato- Se la banca di esecuzione non assume ulteriori obblighi.
• Coperto- Quando a scapito della Banca del destinatario, la quantità della lettera di credito dalla banca del pagatore è tradotta.
• Sbloccato- Se questa traduzione non accade. Ora la maggior parte delle lettere di credito sono scoperte, perché Le banche hanno un amico gli altri conti corrispondenti e le linee di credito reciproca.
• Girevole- Tale lettera di credito viene effettuata ripetutamente, in parallelo con la consegna e il pagamento di feste di merci. In richiesta con transazioni ripetitive regolari.
• Tradotto- Questa opzione consente il trasferimento di fondi ad altri beneficiari.
• Backup (stand-by)- tali lettere di credito sono pagate quando l'acquirente non riesce a pagare le merci spedite. Questa è una delle forme di garanzia bancaria applicata nel commercio internazionale.
• Con pagamento contro documenti. Dopo aver documentato la consegna.
• Pagato da rinviare.

Non è lista completa Applicabile nella pratica globale delle lettere di credito. La loro scelta dipende dalle esigenze dei clienti e dalla disponibilità di banche per applicare determinati strumenti.

Al giorno d'oggi persona ordinaria Fai una specie di acquisto non ha necessariamente denaro in tasca. Qualsiasi accordo, compresa l'acquisizione di immobili, non può essere pagata solo da non contanti, ma anche su credito, in rate o mediante una lettera di credito bancaria.

A prima vista, un concetto così complesso come una "lettera di credito bancaria" è molto difficile per la percezione. Ma in effetti, tutto è molto semplice. Come mostrano le statistiche, recentemente una forma di calcolo è utilizzata con successo non solo legale, ma anche individui. Allora, qual è il significato? Affrontiamo.

Quindi in questo articolo stiamo parlando A proposito di ciò che è una "lettera di credito bancaria", cosa è necessario per organizzarlo, e cosa ha vantaggi e svantaggi?

Molti termini finanziari Non solo difficile da parlare, ma è spesso difficile capirli. Inoltre, le descrizioni hanno un linguaggio molto aggrovigliato. Per non essere in una situazione imbarazzante, e utilizzare con successo il servizio, daremo il concetto di "lettera bancaria del credito" con un linguaggio più comprensibile.

Lettera di credito bancaria - rappresenta una protezione peculiare contro i rischi associati alle transazioni finanziarie. Questo è un modo per proteggere te stesso e i tuoi risparmi da possibili azioni fraudolente durante la conclusione di contratti. Soprattutto l'accreditamento è rilevante quando si tratta di pagamenti anticipati, o le transazioni sono fatte con persone di recente non familiarità che non sono ancora riuscite a stabilirsi come partner affidabili.

L'essenza della lettera di credito è che un account speciale si apre nella banca, che si riserva un importo pre-concordato. Nei casi in cui entrambe le parti partecipano all'asta svolgono tutte le condizioni previste dal contratto tra loro, la Banca è obbligata a trasmettere sul conto somma monetaria venditore.

NEL questo caso istituzione finanziaria Agisce come garanzia e si assume la responsabilità per il trasferimento di denaro al destinatario. Per i servizi forniti, si svolgerà una certa tassa. È degno di nota che ogni banca stabilisca i suoi tassi. Ad esempio, come per Sberbank, se la lettera di credito è emessa tra i due individui, le sue tariffe sono dello 0,2% dell'importo della transazione, almeno 1500 ₽, un massimo di 5.000 ₽ in un'unica operazione.

Pertanto, la lettera bancaria del credito è una forma di calcolo che ha da un lato aumento del livello Sicurezza, e dall'altra - garanzie per entrambi i lati della transazione. È impossibile notare che a causa della presenza di questi due componenti del processo di trasmissione, ad esempio, la proprietà è molto più veloce.

Viste della lettera di credito

Lettera di credito bancaria, come risultò, ha diverse specie. Differiscono a seconda dei poteri della Banca e del numero di partiti. Queste informazioni sono presentate in modo più dettagliato nella tabella:

Come puoi vedere dalle informazioni presentate c'è un'intera massa di specie lettere di credito bancarie. Al fine di leggere ognuno di loro in modo più dettagliato e scegliere il più conveniente per te stesso, è necessario contattare il Dipartimento autorizzato della Banca, in cui è previsto di emettere un accordo, andare alla pagina ufficiale su Internet o chiamare linea calda Istituzioni.

Fare una lettera bancaria dello schema di credito

Dopo che il lettore ha conosciuto una lettera di credito, e ha scoperto le sue opinioni, è il momento di studiare la priorità delle azioni che inevitabilmente si verificano dopo che l'accordo con la Banca è firmato e affidando a lui un risarcimento per i lavori pagati.

Lo schema della lettera di credito sembra segue: