Deduzione della proprietà quando si acquista una casa. Detrazione fiscale per un appartamento: istruzione completa

La detrazione fiscale è l'importo a cui diminuisce la dimensione del reddito ricevuto (base tassabile). L'imposta è versata dalla differenza tra il reddito e la detrazione fiscale ricevuta.

Anche sotto il termine detrazione fiscale È anche compreso e il ritorno di una certa parte del NDFL precedentemente pagato, ad esempio, in connessione con l'acquisizione di immobili prodotti dai costi del trattamento o della formazione.

Solo che il cittadino che è riconosciuto dal residente fiscale può essere rivendicato di ricevere una detrazione fiscale ed è una resa di reddito imponibile ad un tasso del 13%.

Di conseguenza, le detrazioni fiscali non dovrebbero contare i cittadini che non hanno tale reddito imponibileA cui includono:

• I cittadini che hanno solo sussidi di disoccupazione come reddito.
• I singoli imprenditori che lavorano su una modalità fiscale speciale e non hanno il reddito imponibile ad un tasso del 13%.

Il codice fiscale della Federazione Russa fornisce solo 7 tipi di detrazioni fiscali:

1. Standard.
2. Sociale.
3. Proprietà.
4. Professionale.
5. Deduzione associata al trasferimento periodo futuro Perdite da transazioni relative a titoli e operazioni S. strumenti finanziari Transazioni urgenti che sono affrontate nel mercato organizzato.
6. Delegazioni relative al trasferimento per il periodo futuro di tutte le perdite relative alla partecipazione al partenariato di investimento.
7. Investimento.

Detrazioni fiscali nel 2018 - 2019

Il ritorno delle detrazioni fiscali durante l'acquisto o la costruzione di immobili è possibile con contemporaneamente la conformità con 2 condizioni:

• Se l'alloggio è stato acquistato dopo il 01.01.2014
• In precedenza, la ricorrente non ha ricevuto una detrazione fiscale.

Come ottenere una detrazione fiscale?

1. Proprietà fiscale deduzione riutilizzabile. Ciò significa che è possibile organizzarlo non solo da un appartamento acquistato, ma anche dall'acquisizione della riparazione di altri oggetti immobiliari a condizione di essere inserito nel limite stabilito dalla legislazione.
2. Il limite di detrazione fiscale è calcolato su una persona e non sull'oggetto del settore immobiliare. Dimensione limite - 2 milioni di rubli.

Precedentemente, fino al 2014, se il prezzo per appartamento era inferiore a 2 milioni di rubli, quindi la parte rimanente della detrazione fiscale consentita bruciata. Attualmente, l'importo della detrazione rimanente può andare al prossimo acquisto di immobili.

Per renderlo più chiaro, diamo un esempio:

I. Comprato 2 appartamenti del valore di 1.300.000 rubli e 2.500.000 rubli. Secondo le vecchie regole, potrebbe restituire una parte dell'imposta sulla base di una detrazione fiscale, solo sulla base del costo del primo appartamento acquistato - 1.300.000 rubli.

Ora la parte rimanente della detrazione fiscale ammissibile nella quantità di 700 mila rubli va al 2 ° acquisto. Quindi, io riceverò il diritto di restituire le tasse con l'intero importo della detrazione fiscale - 2 milioni di rubli.

Il coniuge A. ha acquisito un appartamento del valore di 6 milioni di rubli. Secondo le nuove regole, i coniugi hanno il diritto di utilizzare il limite totale di detrazione fiscale- 2 + 2 milioni di rubli, cioè, ricevono un rimborso delle tasse da 4 milioni di rubli.

1. Il limite di detrazione fiscale è stabilito in percentuali che sono stati pagati prestito ipotecario - 3 milioni di rubli. Non c'era affatto limite.

Ma. Vale la pena ricordare che se hai preso un mutuo fino al 2014, la detrazione fiscale per percentuali per te rimane illimitata. Ma se tutti i documenti per ottenere un prestito sono stati decorati dopo il 01.01.2014 - entro 3 milioni di rubli.

E un'altra sfumatura: anche se hai acquistato diversi appartamenti in un mutuo, la detrazione fiscale continuerà a essere fornita solo da un appartamento.

Quindi, per i coniugi che acquisiranno alloggi, e anche in un mutuo, la situazione è la situazione più favorevole. Per l'appartamento acquistato riceveranno una detrazione fiscale di 4 milioni di rubli. (2 milioni di rubli a persona) più una detrazione fiscale fino a 3 milioni di rubli. Percentuale pagano per i mutui. Di conseguenza, per due importo totale La detrazione fiscale sarà di 10 milioni di rubli. - 2 + 2 per un appartamento e 3 + 3 per percento. Restituire saranno in grado di raggiungere fino a 1,3 milioni di rubli, cioè il 13% di 10 milioni di rubli.

Come affermato nell'articolo 220 Codice fiscaleIl contribuente ha il diritto di ricevere la detrazione delle imposte sulla proprietà durante l'acquisto di immobili, a condizione che abbia un'imposta sul reddito imponibile reddito a un tasso del 13%. La detrazione fiscale della proprietà è fornita solo una volta. Se il contribuente ha già usato in precedenza il suo diritto a lui, allora la sua risanamento non è consentita.

Chi e 'questa gente?

I proprietari o i comproprietari di immobili, ricevendo il cosiddetto salario bianco o imprenditori che lavorano sistema generale Tassazione. La detrazione non riceverà: gli imprenditori che lavorano in un sistema di tassazione semplificato o su SEMPD ("denominazione"), studenti o pensionati non funzionanti. Non deducono lo stato del 13%.

Sotto il calcolo

Verrà detratto il valido, come già accennato, confezionato al peso del 13% del costo della sistemazione. Questo include Pacxods NA: alloggiamento (considerazione dell'alloggiamento del Dogovopy); Le bottiglie e i materiali discendenti (per quantità e regni sono completamente diversi); Draft Yclyyg Po CtPottvy e Odelke; Podpabexes of the Notement; Alimentato ai siti o all'esame del attualmente elektpo, voto, Gestione e canile (per l'alloggiamento per l'alloggio). Se la proprietà è stata acquistata a credito, il proprietario può ricevere un risarcimento per gli interessi retribuiti sul mutuo.

"BCE, che ne ha fatto a un YKZANA, NE, per essere incluso nella nota PACKEF. Eli Yczne nel dataping della racxoda na pepempiky, lo scambio di paypky caante o altra opopydage, rimuovere non attenderà. In questo caso, la specie di ricorso è una delapacità ", afferma Olga Sparrow, il consulente fiscale per il servizio" BCEBES.PY ".

Secondo lei, per ricevere una franchigia nel 2017, non è necessario, il che sembra avere un atteggiamento di ciò, e l'accumulo dell'alloggiamento è stato decorato il 1 gennaio 2017. Le tasse vengono restituite negli ultimi tre anni. Documenti sulla detrazione possono essere presentati durante l'anno, al contrario, ad esempio, dalla dichiarazione 3-NDFL, il tempo di deposito è limitato il 30 aprile.

Quale importo massimo può essere ottenuto come deduzione? Per immobili acquistati dopo il 2014, taglia massima I pagamenti saranno di 260 mila rubli. Restrizioni di pagamento - 2 milioni di rubli. (Paragrafo 3 dell'articolo 220 del codice fiscale). Nel caso dei mutui, è aggiunto un massimo di 390 migliaia, che può essere ottenuto da interessi sul prestito, ecco un limite - 3 milioni di rubli. (Paragrafo 4 dell'articolo 220 del codice fiscale). All'uscita, scopre 650 mila rubli.

Dove otteniamo?

Esistono due opzioni per la progettazione di detrazioni fiscali della proprietà: un datore di lavoro o un'ispezione fiscale nel luogo di residenza. Nel primo caso, sarai pagato per pagare uno stipendio, senza contenere il 13% NDFL. Per fare ciò, scrivi per informare l'imposta, quindi segnalarlo al dipartimento contabile della tua azienda.

I pagamenti inizieranno immediatamente dopo aver documentato documenti. L'aiuto della tassa deve essere attribuito al lavoro ogni anno mentre si ottiene la detrazione. Se cambi il lavoro durante l'anno, la procedura dovrà ripetere.

Coloro che amano ricevere tutto e immediatamente meglio organizzare il diritto di detrarre la tassa. Per fare ciò, è necessario compilare una dichiarazione dei redditi sulla forma di 3-NDFL. Ottenere un certificato dalla contabilità nel luogo di lavoro sugli importi delle imposte accumulate e conservate per l'anno corrispondente sotto forma di 2-NDFL. Ricorda che le tasse pagate quest'anno, Puoi restituire solo nel seguito. Sarà possibile ottenere una detrazione dopo quattro mesi dalla data di presentazione all'ispettorato della Dichiarazione nella forma di 3-NDFL (tre mesi di controlli dei cambi e un mese per restituire le tasse).

Documenti richiesti:

1. Passaporto o sostituzione del suo documento. Copie delle prime pagine e registrazione.

2. Certificato di reddito (2-NDFL). Se i datori di lavoro sono in qualche modo o nel corso dell'anno, hanno cambiato i riferimenti presi ovunque.

3. Accordo di acquisto e vendita partecipazione.

4. Qualsiasi pagamento per l'alloggio. Questi possono essere ordini di pagamento, ricevute o ricevute.

5. Certificato di registrazione della proprietà.

6. Atto di ammissione e trasferimento di alloggi, se l'appartamento è stato acquistato non sotto il contratto di vendita.

7. Dichiarazione dei redditi (3-NDFL). Pieno sulla base dell'aiuto del lavoro e di altri documenti, è possibile scaricare lo spazio vuoto su Internet.

8. Applicazione per il rimborso fiscale. Esistono informazioni sulle informazioni dell'account su cui il denaro tornerà. Il campione può anche essere trovato sulla rete.

Se l'alloggiamento è il mutuo, aggiunge all'elenco dei documenti contratto di credito e un certificato di interesse pagato per l'anno (è emesso nella banca).

Anton Sveshnikov.

Istruzioni: come ottenere detrazione fiscale. In effetti, il dipendente riceve solo l'87% salari. Il restante 13% dai salari vai allo stato. Ma questo denaro può essere restituito, ad esempio, quando acquisti un appartamento.

Detrazione fiscale - Questo è una sorta di sussidiaria di contribuenti di coscienza dallo stato. Pertanto, il 13% della tassa fornita dagli stipendi, lo stato ritorna indietro. Una delle possibilità di restituzione delle tasse è acquistare l'alloggio. Tale deduzione fiscale è chiamata proprietà. L'articolo 220 del codice fiscale della Russia riporta in dettaglio di questo tipo di detrazione fiscale.

Chi ha l'opportunità di ottenere una detrazione fiscale?

Cittadini di lavoro S. stipendi ufficiali, imprenditori individualisul sistema fiscale generale. Il fattore di definizione è il pagamento da parte dei cittadini tassa sul reddito, T. A. Questa tassa restituisce lo stato. " Detrazione fiscale Si applica a tutti i ricavi da cui NDFL è stato pagato nell'anno di acquisto di alloggi. Per i pensionati c'è un'eccezione: possono essere detratti per i tre anni precedenti ", commenta l'avvocato Dmitry Anishchenko. Il richiedente per i pagamenti può essere solo il proprietario dell'alloggiamento.

Cosa posso ottenere una detrazione fiscale?

Acquistare un appartamento, camere o una quota, così come a casa o terreno Sotto il singolo alloggio edile (IZHS) prevede la possibilità di ottenere detrazione fiscale. Se, quando passa l'appartamento "senza finire", puoi ottenere deduzione e riparazione. Nel caso di alloggi presi in un mutuo ipotecario, la detrazione fiscale restituisce e parte dell'importo della percentuale del mutuo.

Quale importo della deduzione fiscale può essere restituita?

Importo massimo I pagamenti quando l'acquisto di alloggi oggi è un pagamento per l'alloggio ipotecario. Questo importo è di 650 mila rubli. Come è uscita questa figura? È determinato sulla base dell'importo massimo di 2 milioni di rubli "vivente" denaro, a cui lo Stato fornisce una detrazione fiscale (secondo il paragrafo 4 dell'art. 20 del codice fiscale della Federazione Russa). La detrazione della proprietà quando l'acquisto di alloggi ipotecari è caratterizzata dall'aggiunta alla quantità standard di deduzione di ulteriori, con interesse sul prestito in quanto sono pagati. L'importo massimo dall'interesse sul prestito è di 390 mila rubli. Si sviluppa anche dalla percentuale massima percentuale - 3 milioni di rubli, con i quali lo Stato può fornire una detrazione, conformemente al paragrafo 4 dell'art. 220 Codice fiscale.

L'importo massimo a cui lo Stato fornisce detrazioni fiscali e la quantità massima di deduzione su di esse.

La quantità massima di denaro "vivente" è di 2 milioni di rubli; La quantità massima di detrazione di esse (13%) è di 260 mila rubli.

La quantità massima di percentuale del mutuo ipotecario (quando l'acquisto di alloggi fino al 01.01.2014) non è limitato; La quantità massima di detrazione è del 13% dell'importo.

La quantità massima di percentuale del mutuo ipotecario (quando acquisti l'alloggio dopo il 01.01.2014) - 3 milioni di rubli; La quantità massima di deduzione di esse (13%) è di 390 mila rubli.

Quante volte è la detrazione fiscale?

Ottenimento detrazione fiscale Dallo stato fino al 2014 è stato possibile solo una volta nella vita. Dopo il 2014 ha effettuato alcune modifiche alle regole per ricevere pagamenti dallo stato. Quindi, quando acquisti l'alloggio, ora puoi ottenere pagamenti più volte. La cosa principale è che l'importo totale da cui il contribuente può ottenere una detrazione immobiliare non ha superato 2 milioni di rubli.

"Nel 2013, ho comprato un appartamento e, ho comprato un appartamento e in un anno ho ricevuto una deduzione immobiliare, ma non l'importo massimo. Quest'anno volevo organizzare un'altra deduzione su un altro appartamento per arrivare a due milioni, ma sono stato rifiutato, perché il L'appartamento è stato acquistato nel 2013, "- ha condiviso la sua storia personale Inna.

Quanto presto i soldi della detrazione fiscale tornano?

Un anno dopo (ma nessun precedente), dopo l'acquisizione di alloggi, i documenti sono sottoposti a ricevere detrazioni. Non ci sono limiti di limitazioni. Con un piccolo salario ufficiale, un rimborso dovrà aspettare per anni. Il contribuente riceverà dallo stato solo quello che gli ha dato sotto forma di tasse.

"La detrazione della proprietà non supera l'importo trattenuto dal datore di lavoro. Quando si effettuano 1 milione di rubli. Durante l'anno delle detrazioni al bilancio, 130 mila sono le dichiarazioni dei redditi così", spiega Kirill Lobanov, il partner del Sabarin e dei partner .

Il saldo di pagamento viene trasferito all'anno successivo. La tassa sottrae è dovuta fino a quando il saldo non rimane.

Un esempio di calcolo della detrazione delle imposte sulla proprietà.

Peter ha acquisito una casa per 5 milioni di rubli. Di loro una tassa iniziale Contanti - 2 milioni di rubli. La restante importo di 3 milioni di rubli che ha preso prestito ipotecario Per 5 anni al di sotto del 12% annuo. Da questo ne consegue che l'importo detrazione fiscale Peter sarà 494 mila rubli. Questa cifra è composta da due: dalla detrazione di 2 milioni di rubli "vivente" denaro - 260 mila rubli, e dalla detrazione da interessi sul mutuo - 234 mila rubli (1,8 milioni di rubli per 5 anni del prestito). Con il salario ufficiale di 70 mila rubli al mese, l'ammontare delle imposte (13%) pagata da Peter Stato per l'anno è di 109.200 rubli. Quindi ne consegue che l'intero importo deduzione della proprietà Peter riceverà approssimativamente dopo 4,5 anni.

Registrazione. Quali documenti sono richiesti per la detrazione fiscale?

Esiste un elenco specifico dei documenti richiesti. Ma per raccoglierli, non offrirà grandi difficoltà.

Documenti richiesti:

1. Passaporto o altro documento che lo sostituisce. Per loro copie delle prime pagine e registrazione.

2. Aiutare 2-NDFL sul reddito. Questo certificato fornisce un datore di lavoro. Nel caso di diversi datori di lavoro o quando cambiano nel corso dell'anno, è necessario prendere riferimenti da tutti.

3. Contratto di vendita fresca o partecipazione azionaria.

4. Qualsiasi documento che conferma il fatto di pagamento per l'alloggio (ricevute, ordini di pagamento, ricevute).

5. Certificato di registrazione della proprietà.

6. Atto di ammissione e trasferimento di alloggi, in caso di acquisizione non sotto il contratto di vendita.

7. Dichiarazione fiscale 3-NDFL. La forma del modulo può essere scaricata da Internet. La compilazione del modulo si basa sui riferimenti dal luogo di lavoro e da altri documenti.

8. Applicazione per il rimborso fiscale. Richiede di specificare informazioni sull'account su cui verrà effettuato il denaro da detrarre dallo stato. Applicazione di esempio.

Nel caso di alloggi portati al mutuo, l'elenco dei documenti standard è reintegrato con un accordo di prestito e un certificato di percentuale pagato per l'anno. Questo certificato emette una banca. Per la registrazione detrazione fiscale Per la costruzione o la riparazione è necessario fornire controlli, ricevute per materiali da costruzione acquisiti. È necessario ricordare la raccolta e lo stoccaggio di tutti i documenti di pagamento per la riparazione o la costruzione, se vi è una prospettiva della necessità di ottenere e progettare una deduzione fiscale su di esse.

Come ottenere detrazioni fiscali?

Fase 1: documenti.

Raccogli tutti i documenti necessari. Preparazione delle loro copie per la tassa. Il notarizzazione per loro non è richiesto, ma su ogni pagina è necessario: la scritta "Copia di Verne", firma, la sua decodifica e data. Dichiarazione fiscale riempita 3-NDFL. Dichiarazione scritta.

Fase 2: tassa.

Dopo aver raccolto e progettare tutti i documenti necessari, vengono trasmessi alla tassa personalmente o partono per posta. Per posta, il mittente non ha la capacità di correggere possibili lablems di documenti in posizione. Pertanto, il rischio di ottenere un rifiuto a causa di eventuali errori nella progettazione, il rifiuto o la necessità di correggere i documenti saranno noti solo in pochi mesi.

3 stadio: soldi.

La tassa è controllata tutti i documenti forniti. Secondo la legge, la verifica non si verifica più di tre mesi. Nel caso di una risposta di audit positiva, il denaro va in conto entro 30 giorni.

"Nel tassa nel luogo della mia registrazione, di solito abbiamo code enormi. Fortunatamente, sono riuscito a passare i documenti in 20 minuti. Mettono il francobollo" verificato "e ha detto di aspettare tre mesi", dice esperienza personale Alessandro da Mosca.

Modo alternativo per ottenere una detrazione fiscale.

Ottenimento i soldi Può essere fatto attraverso il datore di lavoro, i dettagli di tutte le fasi di questo metodo sono descritti nel paragrafo 8 dell'art. 220 Codice fiscale. L'elenco dei documenti necessari è fornito al datore di lavoro. E interrompe una detrazione fiscale mensile (13%) dai salari dei dipendenti. Diritto di ricevere detrazione fiscale In ogni caso, è necessario confermare nell'imposta. Ma c'è un lato positivo - il ritorno del denaro può essere avviato immediatamente, non è necessario attendere l'anno prossimo. Alcune sfumature, mancate nella legislazione, non dovrebbero essere dimenticate: fino ad ora, la procedura per il cambio di datore di lavoro o liquidazione della Società non è registrata. In connessione con le lacune della legislazione nella pratica, questa opzione di ottenere la deduzione è piuttosto rara.

Il codice fiscale della Federazione Russa ha stabilito due modi per ricevere una detrazione per l'acquisto di un appartamento:

• attraverso il datore di lavoro;
• attraverso la tassa.

Dal metodo selezionato, i tempi di ricezione della detrazione fiscale quando si acquista un appartamento.

Al lavoro

• La scadenza per la ricezione della notifica dall'imposta per restituire la tassa attraverso il datore di lavoro è di 30 giorni di calendario.

Il certificato di reddito dal datore di lavoro nel modulo 2-NDFL e documenti può essere presentato autorità fiscale Immediatamente nell'anno di acquistare un appartamento.

Le tasse controlleranno i tuoi documenti e 30 giorni dopo riceverai un avvisoin cui la quantità di detrazione immobiliare è chiaramente indicata.

Nel luogo di lavoro, è necessario scrivere una dichiarazione sulla fornitura della detrazione immobiliare, e nella contabilità cesserà di tenere immediatamente il NDFL dal tuo salario.

Nella presente vi sarà affrontata dall'imposta che è riuscita a mantenere dall'inizio dell'anno, in base alla dichiarazione scritta al ritorno della tassa.

Dettagli sul processo di ottenimento della detrazione sul lavoro nell'articolo

Esempio

Ignashevich A.V. 26 settembre 2016 ha comprato un appartamento in un mutuo per 1.980.000 rubli. 3 ottobre 2016 ha presentato tutto documenti richiesti nel ispezione fiscale, 2 novembre 2016 ha ricevuto un avviso di detrazione fiscale per la quantità di 257.400 e nello stesso giorno consegnato al suo datore di lavoro.

Con guadagni Ignashevich A.V. Il datore di lavoro NDFL non tiene e paga lo stipendio senza ritenuta della tassa. Pertanto, riceverà la sua detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento mensile.

Su un conto in banca attraverso la tassa

• Termini di pagamento della detrazione fiscale attraverso l'IFS 120 giorni di calendario.

Quando si ottiene una detrazione fiscale quando si acquista un appartamento dipende direttamente dalla correttezza dei documenti.

• In base al controllo del diritto di ricevere una detrazione fiscale quando si acquista un appartamento IFTS sarà all'interno 3 mesi dalla data di presentazione dei documentiquesto è chiamato controllo della camery.
• Se errori e disaccordi non vengono rilevati, il Tesoro elencherà i soldi su una mappa o su un conto bancario all'interno 30 giorni dalla data di applicazione.

È importante capire: 3 mesi Controlli fiscali La Dichiarazione, approva la quantità di pagamento e il Tesoro elenca la detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento durante 1 mese Con la presentazione dell'applicazione.

Durata della deduzione online attraverso il sito fiscale

Se hai presentato una domanda di detrazione attraverso area personale Il contribuente su Internet, il periodo di ricevimento del rendimento, secondo il paragrafo 6 dell'articolo 78 del codice fiscale della Federazione Russa, è, nonché nell'ispezione visita personale - 1 mese.

Se le scadenze sono state violate

Se hai depositato documenti, ma non ha ricevuto il ritorno dell'imposta sul reddito personale incluso con la legge, quindi conformemente al paragrafo 10 dell'articolo 78 del codice fiscale della Federazione Russa, si ha il diritto di compensare dalla tassa nell'importo del tasso di rifinanziamento per ogni giorno tale ritardo.

La scadenza per il controllo della dichiarazione sarà aumentata se le discrepanze vengono rilevate, errori nel riempimento e dei calcoli, nonché di una carenza di informazioni.

Frequenti errori che portano ad un aumento dei tempi

1. Indicato erroneamente la quantità di detrazione

Per acquistare un appartamento in un mutuo hai usato la capitale materna (famiglia). Il costo dell'acquisto deve essere ridotto dalla quantità di fondi di budget, secondo

Esempio

Hai comprato un appartamento per 2.340.000 rubli., I tuoi soldi sono 1.900.000 rubli., Fondi pensione Elencato 440.000. La detrazione fiscale si basa solo con 1.900.000 rubli.

1. Mancano di documenti di conferma o non sono corretti

Verifica che in ogni documento, che ti iscrivi con il venditore, i suoi dettagli del passaporto, l'indirizzo e la locanda sono indicati.

Qui troverai il tutto elenco dei documenti per le tasse di ritorno.

1. Hai debiti al budget fiscali

Piegalo o specificare in una dichiarazione per enumerare la quantità di detrazione fiscale meno questo debito.

1. Hai comprato un appartamento vicino a un parente

• sposa;
• genitori;
• fratelli e sorelle;

Non se ne vai per l'acquisto di un appartamento. La base è, paragrafo 2 dell'articolo 105.1 del codice fiscale della Federazione Russa.

1. L'appartamento è decorato per te, e qualcun altro ha elencato per lei

Questa disposizione non si applica all'inclusione di fondi con coniugi costituiti da un matrimonio registrato.

Come ottenere una detrazione più veloce

Per questo:

• Controlla l'esecuzione dei documenti.
• Servire una dichiarazione di 3-NDFL a gennaio o successiva.
• A 3 mesi viene data un'ispezione fiscale per verificare e approvare la quantità di detrazione immobiliare.
• Senza in attesa di notifiche per posta, vai all'ispettorato fiscale e scrivi un'applicazione per il trasferimento dell'importo delle imposte sul tuo conto bancario se non hai immediatamente restituito un rimborso quando si invia una dichiarazione dei redditi.

Entro 30 giorni dalla data di applicazione, ma non prima della fine della scrivania audit fiscale, Il denaro sarà tradotto.

Accelerare il processoottenere la detrazione immobiliare, non perdere tempo per escursioni all'ispezione fiscale e vedere quanti soldi trasferiranno denaro per il resoconto personale del contribuente sul sito web del federale servizio fiscale https://www.nalog.ru. I documenti depositati nell'IFTS elaborati elettronicamente in pratica più velocemente, attendere la detrazione fiscale quando si acquista un appartamento avrà meno! Per ottenere un login e una password, è necessario contattare il passaporto e la locanda per contattare qualsiasi ispezione fiscale o nel tuo (quindi possibile senza Inn). La durata della password ricevuta è limitata, quindi non dimenticare di cambiare la password.

Ogni anno, i cittadini della Russia ritornano oltre 100 miliardi di rubli di imposta sul reddito, utilizzando la detrazione fiscale quando si acquista un appartamento. A proposito di ciò che è una deduzione immobiliare, come ottenerlo, quali opzioni per restituire lo stato di denaro esistono e quali sottigliezze devi sapere, parliamo in questo articolo.

La detrazione fiscale della proprietà è un ritorno dell'imposta sul reddito per un cittadino che ha acquistato il suo alloggio. Lo stato restituisce il medico del 13% del prezzo di acquisto, ma non più di 260.000 rubli. Ci sono altri limiti, che saranno discussi di seguito.

Interruzioni di imposta sul reddito fiscale individui (NDFL) nel loro video moderno operare in Russia dal 2001. Sono regolati dall'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa.

Per lo stato, le detrazioni fiscali quando si acquistano un cittadino immobiliare hanno il significato sia economico che sociale:

• stimolare impiego ufficiale.. Se ottieni il salario "nella busta" e non pagare NDFL, non avrai nulla da tornare.
• stimolare attività economica popolazione. Più alto hai uno stipendio, più velocemente riceverai una detrazione fiscale (circa il programma di ritorno del PLA parlerà nel capitolo appropriato).
• Stimolare lo sviluppo del mercato immobiliare. La detrazione fiscale diventa un ulteriore argomento quando si decide di acquistare un appartamento oa casa.
• Aumentare la qualità della vita della popolazione. Al massimo di 260 mila rubli di detrazioni fiscali, è del tutto possibile fornire l'appartamento acquistato con nuovi mobili.

Chi può ottenere una detrazione fiscale quando si acquista un appartamento

Il codice fiscale contiene lista completa Coloro che hanno il diritto di ricevere una detrazione quando acquisti l'alloggio:

• cittadini ufficialmente impiegati della Federazione Russa, pagando NDFL;
• pensionati di lavoro con uno stipendio non inferiore al salario minimo;
• pensionati non lavorativi che hanno occupazione ufficiale negli ultimi tre anni;
• Cittadini residenti stranieri della Federazione Russa (condotta in Russia per 180 giorni all'anno e pagando NDFL nel nostro paese);
• Genitori o custodi minori, se acquistati immobiliari sono decorati per questo.

Chi non ha diritto alla detrazione fiscale quando si acquista un appartamento

Privati \u200b\u200bdel diritto di ottenere fino a 260 mila rubli di detrazioni delle imposte sul reddito:

• I singoli imprenditori e proprietari di fattorie contadine (non pagano tasse sul reddito personale e non c'è nulla da restituire);
• cittadini disoccupati;
• I cittadini, impiegati un'imposta sul reddito personale non ufficiale e non a pagamento;
• Cittadini che hanno comprato un appartamento usando capitale materna, mutuo militare e altri programmi statali supporto;
• I cittadini che hanno acquistato alloggi in parenti stretti, datore di lavoro, subordinate e altre persone interdipendenti (la lista completa è disponibile nell'art. 105.1 del codice fiscale della Federazione Russa);
• Entità legali

Quali spese possono essere ottenute dalla detrazione fiscale

Esistono tre tipi di costi che possono essere parzialmente compensati dalla detrazione fiscale.

1 costi per l'acquisto di immobili:

• Appartamenti B. appartamento (Pronto o costruito)
• Stanza isolata nell'appartamento o in un edificio residenziale
• Edificio residenziale individuale commissionato
• Edificio residenziale individuale in costruzione
• Area di terra sotto casa residenziale

2 costi di riparazione e finitura dell'alloggiamento, se viene acquistata nella bozzatura.

3 percento del mutuo prestito adottato per acquistare gli oggetti di cui sopra.

Per ottenere detrazioni, gli oggetti immobiliari devono essere conformi ai due requisiti: situato sul territorio della Federazione Russa e dalla destinazione delle persone. Se compri locali non residenziali (Ad esempio, un negozio al primo piano di un edificio a cinque piani, una volta un ex appartamento) e in futuro lo trasferirò alla categoria di residenziale, non fornirai la detrazione.

Quali restrizioni sono valide quando si calcola la detrazione fiscale

La detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento può essere effettuata entro 2 milioni di rubli a persona. Puoi bypassare questa norma in modo semplice: se una moglie ha ricevuto una detrazione per la prima volta, quindi la seconda volta che puoi designare un marito per la seconda volta. La proprietà acquisita in matrimonio è ancora iscritta alla condivisione.

L'ammontare massimo delle dichiarazioni dei redditi del reddito, che è possibile ottenere - questo è 2.000.000 * 13% \u003d 260.000 rubli. L'importo massimo di interesse retribuito sul prestito, rappresentato nella detrazione fiscale, è di 3 milioni di rubli. Cioè, oltre all'importo principale, è possibile ottenere altri 3.000.000 * 13% \u003d 390.000 rubli se pagano un mutuo.

La quantità massima di detrazione all'anno è limitata dal NDFL pagato da te quest'anno. L'importo della detrazione rimanente passa il prossimo anno e così via fino a quando non è completamente schiacciato.

Puoi dichiarare i tuoi diritti a detrarre in qualsiasi momento, ma lo stato restituirà le tasse solo negli ultimi tre anni.

Per capire quale importo verrà restituito a te, faremo un semplice calcolo. Per questo, avrai bisogno di due cifre:

• Il costo dell'alloggiamento acquistato
• La dimensione dell'imposta sul reddito pagata nell'ultimo anno.

Prendi il primo importo, moltiplicare per 0.13. Se il numero ottenuto è più di 260.000, ridurlo a questo cut-off. Se meno - lascia invariato. La cifra risultante confronta con la quantità di NDFL, che è stata pagata l'anno scorso (è indicato sotto forma di forma 2-NDFL, che è possibile effettuare la contabilità della propria organizzazione). Se è più la tua tassa sul reddito, riceverai un rimborso entro due o più anni. Se meno o uguali, allora otterrai tutta la quantità grazie a te dallo stato.

Un residente di Mosca ha acquistato un appartamento nel 2017 per 7 milioni di rubli. Per il 2017, ha pagato 30 mila rubli per la tassa sul reddito.

Facciamo calcolo:

7 000 000 * 0.13 \u003d 910 000 rubli

910 000\u003e 260 000, significa che riduriamo il ritorno dell'imposta a 260.000 rubli.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2018 году.

Un residente di Voronezh ha comprato un edificio residenziale del valore di 1.800.000 rubli. Per l'anno ha pagato 53.000 rubli NDFL. Pagamento:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2018 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2017 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2018-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2019-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

L'elenco per ottenere detrazioni fiscali di proprietà include:

• La carta d'identità (passaporto è inserito nell'ispezione fiscale all'operatore durante l'invio di documenti). Se la dichiarazione fiscale è trasmessa dai canali di comunicazione elettronica, è necessaria una firma elettronica (può essere ottenuta in un account personale su Nalog.ru).
• Dichiarazione fiscale sotto forma di 3-NDFL. Modello di dichiarazione, istruzioni di riempimento e software Per Autofill, c'è sul sito web del servizio fiscale federale (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ - devi solo selezionare la propria regione).
• Domanda di rimborso fiscale. Può essere riempito quando si invia una dichiarazione nell'ispezione fiscale e è possibile eseguire un campione dal sito Web FTS (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_Dedction/fl_np/5563300/ - anche dopo aver selezionato la tua regione).
• Documenti che confermano l'acquisto di alloggi o costi associati ad esso. Questo può essere un contratto di vendita, un atto di ricevere i locali, un accordo di prestito, una ricevuta bancaria, un assegno, una ricevuta.
• Documenti che confermano la proprietà dell'alloggiamento acquistato. Questo può essere un estratto da EGRN o Certificato di proprietà.
• Documento di conferma paga NDFL. Nell'ultimo anno (un certificato di forma 2-NDFL, può essere ottenuto nel dipartimento contabile della propria organizzazione).
• I requisiti certificati dalla Banca, che sarai elencato la tassa sul reddito restituita.

Istruzioni video per la dichiarazione di riempimento 3-NDFL

Video: riempimento di una dichiarazione di 3-NDFL per la detrazione delle proprietà

Video: riempimento di una dichiarazione da 3 NDFL per la detrazione della proprietà al secondo e seguente

Video: Come compilare un'implicazione di NDFL

Video: Come inviare 3 NDFL attraverso il resoconto personale del contribuente

Quando e dove presentare documenti per la detrazione delle proprietà

Il pacchetto di documenti è presentato all'ispezione fiscale a cui appartieni. È possibile portare personalmente il documento in forma elettronica attraverso l'ufficio personale del sito ufficiale del FTS o inviare dalla lettera personalizzata con l'avviso attraverso il "post russo".

Per trasferire documenti alle autorità fiscali, a partire dal prossimo anno dopo l'anno di acquisto di alloggi. Non ci sono restrizioni su ulteriori periodi tranne uno: la detrazione può essere eseguita solo nei tre anni precedenti.

Citizen S. ha acquistato un appartamento nel 2017. Nel gennaio 2018, lui, insieme ad altri documenti, ha presentato una dichiarazione del suo reddito e il NDFL pagato per il 2017 all'ispettorato fiscale. Secondo le regole della FNS, è dato un mese a controllo camerale (Le autorità fiscali valutano la correttezza della dichiarazione e la conformità di tali dati specificati in esso). Quindi, entro tre mesi, il denaro viene trasferito in un cittadino. Cioè, S. riceverà l'importo della sua detrazione fiscale per il 2017 fino al 31 maggio 2018.

Citizen P. ha acquistato un appartamento nel 2015 per 2,5 milioni di rubli. Nel 2018, ho deciso di ottenere una detrazione fiscale. Per legge, può emettere il ritorno di NDFL per il 2015th, 2016 e 2017 anni. Poiché la detrazione della proprietà massima è di 2.000.000 di rubli, il NDFL viene restituito solo da questo importo. Nel 2015, il reddito di P. era 1 milione di rubli, nel 2016 - 580 mila rubli, nel 2017 - 620 mila rubli.

Consideriamo NDFL:

• 2015 anni. 1 000 000 * 0,13 \u003d 130.000 rubli.
• 2016 anno. 580 000 * 0,13 \u003d 75 400 rubli.
• 2017 anni. 620.000 * 0.13 \u003d 80 600 rubli.

Totale per 3 anni è stato pagato sotto forma di tassa sul reddito personale: 130 000 + 75 400 + 80 600 \u003d 286.000 rubli

Quindi, nel 2018, un cittadino P. restituirà le tasse su tre anni, ma non più del limite stabilito dalla legge: 2 000 000 * 0,13 \u003d 260 mila rubli. Questa detrazione fiscale è considerata utilizzata.

Per ottenere una detrazione per diversi anni contemporaneamente, è necessario presentare una dichiarazione sotto forma di un 3-NDFL per ogni anno separatamente. Altri documenti possono essere trasferiti a IFTS in un'istanza.

Nota! Per coloro che vogliono ottenere una proprietà non farà restrizione al momento del presentare la dichiarazione nell'anno in corso. Se quelli che dichiarano redditi per pagare le tasse, è necessario trasferire documenti all'IFSF fino al 30 aprile (la data potrebbe differire per diversi giorni a seconda del giorno lavorativo esiste una scadenza o sull'output), quindi per dedurre la dichiarazione e fino a questa data, e dopo di esso in qualsiasi momento durante l'anno.

La deduzione della proprietà può essere ottenuta una volta in una vita di 2 milioni di rubli. Dal 2014, non è collegato a un oggetto specifico (non importa, acquisti un appartamento o tre). Se prima, avendo ricevuto una detrazione immobiliare, diciamo, solo 10.000 rubli, una persona ha privato del diritto a breaking fiscale, Ora è possibile applicare la dichiarazione fino a quando la quantità di acquisto in 2 milioni di rubli è esaurita e le tasse di ritorno non raggiungeranno 260 mila rubli. Dopo di ciò, il diritto di detrarlo si ferma.

Sfortunatamente, coloro che hanno già ricevuto deduzione sulle vecchie regole (fino al 2014), non hanno nuovi diritti.

Come ottenere una detrazione dal datore di lavoro

C'è un modo per non aspettare il prossimo anno dopo l'acquisto di alloggi e iniziare a restituire la tassa sul reddito già in quella corrente. Per fare ciò, è necessario effettuare le seguenti azioni:

1. Raccogli il pacchetto di documenti è lo stesso di quando si riceve una detrazione dall'imposta, ma senza la dichiarazione di 3-NDFL. E invece di una domanda per un rimborso, è necessario compilare un'applicazione di avviso per il datore di lavoro.
2. Delicato documenti raccolti In IFTS, al posto della tua registrazione. Puoi personalmente, per posta. Non oltre 30 giorni dopo aver ricevuto le autorità fiscali, è obbligata a rilasciare un avviso del diritto alla detrazione fiscale.
3. Questo avviso insieme all'applicazione per la fornitura di detrazione (campione qui: HTTPS: //www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_Dedction/fl_nedvig/#TITLE3) Si è presentato al dipartimento contabile della propria organizzazione.
4. A partire dal mese della presentazione dell'applicazione, il NDFL non sarà più tenuto con il tuo stipendio - durante l'intero periodo, fino a quando non si esaurisce la quantità di tasse, progettata per tornare.

Citizen A. ha acquistato una stanza a gennaio 2017 per 800.000 rubli. Il ritorno di NDFL dovrebbe essere 800.000 * 0.13 \u003d 104.000 rubli. L'acquirente è ufficialmente ufficialmente, il suo stipendio - 60.000 rubli al mese "sporco". Il NDFL mensile pagabile è 60.000 * 0,13 \u003d 7800 rubli. Citizen A. Invia una domanda al datore di lavoro per ricevere una detrazione fiscale nel luogo di lavoro a febbraio 2017. Da questo mese, lo stipendio emesso a lui ammontava a 60.000 rubli. La detrazione fiscale sarà valida per 104.000 / 7 800 \u003d 13,3 mesi (in lo scorso mese NDFL sarà calcolato dalla contabilità proporzionalmente).

Nota! Se la detrazione non è esaurita quest'anno, a gennaio, il seguente dovrà ricevere un nuovo avviso nell'IFTS!

Domande frequenti

"Se ricevi una detrazione attraverso una tassa, allora NDFL viene restituita per tutto l'anno, anche se l'appartamento è stato acquistato a dicembre. E se fai una detrazione attraverso il datore di lavoro, allora la tassa sarà restituita solo dal mese di ricorso?

- Questa domanda è ancora discussa. Fino al 2017, la regola stava operando in base alle quali il datore di lavoro ha fornito la detrazione dal mese di ricorso. Allo stesso tempo, all'inizio del prossimo anno, l'acquirente dell'appartamento potrebbe presentare una dichiarazione di 3-NDFL nell'ispettorato fiscale e restituire la tassa per i restanti mesi dello scorso anno. Tuttavia, dal 1 ° gennaio 2017, un altro ordine opera. Mostriamolo sull'esempio.

Citizen I. Nell'agosto 2017 ha comprato un appartamento e ha ricevuto un avviso nei suoi IFTS nel suo IFST. Dandolo al dipartimento contabile, I. Ozoovo ricevuto dal datore di lavoro l'importo pari all'imposta sul reddito conservata da gennaio ad agosto, e da settembre, ha ricevuto uno stipendio senza tenere premuto NDFL..

In alcune organizzazioni dovute a funzionalità contabilità Rifiuta di restituire le tasse per i mesi precedenti, offrendo un dipendente ad andare in tribunale per renderlo pagabile sulla base di una decisione giudiziaria. Questo è un modo piuttosto lungo, ea volte è più facile accettare di agire nel vecchio modo: ricevere deduzione dal mese del trattamento, e alla fine dell'anno per presentare una dichiarazione di 3-NDFL. Per coloro che decidono di andare su un modo più sofisticato, regolamentoCon il quale è possibile discutere la tua posizione: lettere del Ministero della Finanza della Federazione Russa del 16/03/2017 No. 03-04-06 / 15201, dal 01/03/2017 n. 03-04-06 / 2416.

- il ritorno dell'imposta sul reddito quando si esegue un contratto di partecipazione azionaria avviene nello stesso importo della stessa quantità di acquisto di alloggi per contanti. La differenza nel periodo da cui i documenti possono essere presentati all'ispettorato fiscale. Per costruzione azionaria Il diritto alla detrazione deriva dal momento di firmare l'atto di ricevere un appartamento, e non dal momento della registrazione della proprietà di esso.

- La tassa può rifiutare di determinare l'acquisto di un appartamento e per quale motivo?

- La percentuale di guasti nella detrazione della tassa di proprietà è bassa, ma è. Oltre ai casi standard in cui la detrazione non si basa semplicemente (la loro lista è indicata sopra nel capitolo corrispondente), ci sono altri motivi per il rifiuto:

• Pagamento non valido della detrazione fiscale nella dichiarazione. Ciò accade se la dichiarazione è piena manualmente senza utilizzare programmi speciali.
• La contraddizione tra la Dichiarazione e i documenti allegati (indirizzo errato specificato, divergenza dei dati con il certificato 2-NDFL e così via).
• Tutti i documenti necessari non sono allegati.
• Il diritto alla deduzione era già utilizzato da un cittadino.

- Come fare una detrazione fiscale quando si acquista un appartamento per un bambino?

Ci sono diverse opzioni per tali acquisti, considerano ciascuno di essi.

1 registrazione dell'appartamento acquistato su un adulto e un bambino (½ lobo).

In questo caso, il proprietario dell'alloggio per adulti riceve la detrazione sia per la sua quota che per la percentuale del bambino (paragrafo 6 dell'articolo 2220 del codice fiscale della Federazione Russa). Se l'appartamento è acquistato per 2 milioni di rubli, allora la madre o il padre è emesso dal ritorno delle sue tasse come dalla sua quota (1 milione di rubli) e dalla quota del bambino (anche 1 milione) - e alla fine loro ricevere 260.000 rubli.

2 Decorazione dell'alloggiamento per due adulti e bambini (bambini).

In tale situazione, la quota del bambino può ricevere uno qualsiasi dei genitori, così come sia in una volta. La legislazione non ha istruzioni specifiche su come i genitori dovrebbero negoziare su questo argomento. In realtà, di solito una domanda per la distribuzione della detrazione di un bambino tra madre e padre viene applicata al pacchetto standard dei documenti. Ad esempio, avendo comprato un appartamento per 4 milioni di rubli e rilasciato per 4 persone (2 genitori e 2 bambini), padre e madre possono ottenere una detrazione fiscale nell'ammontare della sua quota (1 milione di rubli) e le azioni dei bambini sarà distribuito a metà tra loro. Pertanto, ciascuno dei genitori la dimensione della detrazione sarà di 2 milioni di rubli, ed entrambi saranno restituiti a 260.000 rubli di tasse.

3 Registrazione dell'appartamento / casa solo per un bambino.

In questo caso, la detrazione ha il diritto di ricevere uno qualsiasi dei genitori, nonostante il fatto che non sia il proprietario. Il bambino non perde il diritto di ricevere la detrazione della proprietà, sarà in grado di approfittare di questa opportunità per raggiungere la maggioranza. Ma se la madre o il padre hanno già ricevuto una deduzione in precedenza, la seconda volta non saranno in grado di farlo, anche per un bambino.

Si noti che per ottenere una detrazione durante l'acquisto dell'alloggiamento, è richiesto il consenso del bambino.

Conclusione

Deduzione fiscale quando si acquista un appartamento - una grande opportunità Ridurre il costo dell'alloggiamento acquistato del 13%, ricevendo fino a 260 mila rubli. Ora questa detrazione può diffondersi in diverse strutture con un costo totale fino a 2 milioni di rubli. Ricevi facile: abbastanza per raccogliere un pacchetto di documenti e trasferirli sull'ispezione fiscale. È possibile restituire la tassa interamente attraverso gli IFTS o ricevere in parti dal datore di lavoro mensile. Dichiarare il desiderio di ottenere la detrazione è consentita in qualsiasi momento, ma NDFL verrà restituito solo per i tre anni precedenti. Ci sono caratteristiche per ottenere la detrazione da piccoli acquirenti e pensionati, è impossibile organizzare il ritorno dell'imposta sul reddito personale, se la transazione è impegnata tra persone interdipendenti. Nella maggior parte dei casi, dopo la presentazione della dichiarazione, l'ispettorato fiscale è elencato dal richiedente entro 3-4 mesi.

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