Qual è un controllo fiscale di sfida per IP. Vale la degno di paura dei controlli fiscali del PI. Cosa fare un imprenditore durante il controllo

Controllo dell'ispettorato fiscale è ciò che ogni singolo imprenditore può affrontare. Quali ispezioni esistono? Quali sono le autorità fiscali check? Quali violazioni sono multata? Gli specialisti del servizio Web "" sono responsabili di queste e altre domande nell'articolo di oggi.

Tipi di audit fiscali

I controlli fiscali sono suddivisi in due tipi: Cameral ed Esci. La differenza sta nel metodo di controllo.

Controllo delle tasse Camerale È effettuato nella posizione dell'autorità fiscale, cioè, le autorità fiscali non vanno all'imprenditore. Questo è un controllo regolare, che viene effettuato ogni volta che l'imprenditore ha superato la segnalazione delle tasse. Può durare fino a 3 mesi dopo la fine del periodo di riferimento.

Durante il "Cameroller", gli ispettori verificano il fatto di consegna o non rilievo che riportano se stesso, la correttezza del suo riempimento, l'accuratezza dei calcoli e l'accuratezza delle informazioni fornite. Se riesci a compilare correttamente la segnalazione e lo presenta in modo tempestivo, allora le autorità fiscali non saranno presentate.

Pertanto, non si può mai sapere sulla detenzione di un audit fiscale della sfida - le autorità fiscali non sono informate sul suo inizio e il completamento.

Tuttavia, se necessario, le autorità fiscali possono richiedere spiegazioni sul calcolo fiscale o documenti aggiuntivi che confermano le spese. Tali informazioni dovranno essere presentate in un periodo di cinque giorni. Accadrà se i tuoi errori hanno portato a tasse. Se non è possibile rispondere chiaramente alle autorità fiscali per il requisito delle spiegazioni o sottomettersi ai documenti di spesa, quindi entro 10 giorni dalla fine degli ispettori della "fotocamera" deciderà di portarti alla giustizia. E successivamente ti invia il requisito per il pagamento di arretrati, sanzioni e multe.
Ricevi requisiti da IFTS e invia documenti richiesti tramite Internet

Verifica delle tasse di uscita Viene effettuato sul territorio (all'interno) dell'imprenditore sulla base della decisione della responsabile del viceprezioso capo dell'autorità fiscale. Un controllo in visita può coprire solo gli ultimi tre anni del business dell'imprenditore. Non sono consentiti controlli ripetuti sulla stessa tassa durante l'anno. Il test dura non deve più di due mesi, ad eccezione di diversi casi:

• quando imprenditore individuale c'è divisione separata;
• quando altre violazioni che richiedono controlli aggiuntivi vengono chiariti durante l'audit;
• quando il contribuente ritarda le scadenze per la presentazione dei documenti necessari per esci;
• in caso di forza maggiore.

Durante il controllo del campo, gli ispettori verificano la correttezza del calcolo e pagando una o più tasse. Allo stesso tempo, l'imprenditore deve fornire accesso ai documenti dell'account su queste tasse. Inoltre, durante la revisione del campo, gli ispettori possono assegnare varie attività di controllo, come una sfida testimone, l'ispezione dei locali, lo scavo di documenti e soggetti, esame e così via. Ognuno di questi eventi ha le sue caratteristiche (vedi "").

Al termine del controllo, l'ispettore deve compilare un certificato speciale, che indica il tema della verifica e delle sue scadenze. Sulla base del certificato, l'ispezione sarà in due copie di un atto di verifica, che indicherà tutte le violazioni e le proposte identificate per la loro eliminazione. Inoltre per due settimane è possibile presentare ricorso ai risultati del controllo.

Sanzioni quando si controlla la tassa per le violazioni

Violazione dei termini delle segnalazioni fiscali

Imprenditore che era in ritardo con la resa dichiarazione dei redditi, minaccia una multa del 5 percento dell'importo fiscale spaventato per ogni mese di ritardo completo o incompleto, ma non superiore al 30 percento dell'importo specificato e almeno 1.000 rubli (articolo 119 del codice fiscale della Federazione Russa). Se la dichiarazione non viene consegnata, ma la tassa è pagata, la penalità sarà solo 1.000 rubli (comma 18 della risoluzione del Plenum della Federazione Russa, la lettera del Ministero della Finanza della Russia).

Inoltre, quando sei in ritardo per più di 10 giorni, l'ispettorato fiscale può bloccare tutte le operazioni sui conti bancari dell'imprenditore (ad eccezione dei pagamenti obbligatori - alimenti, l'emissione del salario ai dipendenti, ecc.) Il blocco dell'account è rimosso il giorno successivo alla dichiarazione è pieno.

Rulea ruvida delle regole contabili dei redditi e delle spese

Per una grave violazione delle norme per il reddito e le spese contabili (art. Del codice fiscale della Federazione Russa) L'ispettorato fiscale terminerà l'importo:

• 10.000 rubli per violazioni durante un periodo fiscale (quarto o anno);
• 30.000 rubli, se le regole sono state interrotte più a lungo - due o più periodi fiscali;
• Il 20% della quantità di tasse non retribuite, ma non inferiore a 40.000 rubli, se dovuti a questa tassa è stato sottovalutato.

Non-pagamento delle tasse

Per il mancato pagamento o il pagamento incompleto dell'imposta, l'imprenditore minaccia una multa del 20-40 percento dall'importo non pagato dell'imposta (articolo 122 del codice fiscale della Federazione Russa). Questo è aggiunto a questo per ogni giorno di ritardo nella quantità di tassi di rifinanziamento da 1/300. Attualmente, il tasso di rifinanziamento è equivalente a offerta chiave. ed è del 7,25 percento (vedi "").

Mancata presentazione di documenti su richiesta

L'ispezione fiscale durante le telecamere e i controlli sul campo possono richiedere informazioni sulla controparte dell'imprenditore. Per esempio, documenti di origine Secondo le transazioni. Per il non adempimento del requisito nel termine denominato, l'imprenditore minaccia una multa di 10.000 rubli (paragrafo 2 dell'art. Del codice fiscale della Federazione Russa).

Violazione delle regole per lavorare con la tecnologia di cassa

Secondo la legge, il PP dovrebbe utilizzare il cassiere se accettava denaro da clienti in contanti o biglietto di banca. Per la violazione delle regole, una multa è fornita dal 25% al \u200b\u200b50% del reddito all'importo della cassa, ma non meno di 10.000 rubli (articolo amministrativo della Federazione Russa).

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Mancato rispetto degli obblighi dell'agente fiscale

In alcuni casi, un singolo imprenditore deve pagare le tasse non per se stesso, ma per un'altra persona. Ad esempio, un imprenditore che ha assunto i dipendenti deve pagare l'imposta sul reddito personale con il loro stipendio e IP, noleggiare proprietà di statodeve pagare l'IVA dal costo del noleggio. Per il non adempimento di tali compiti, viene fornita una penalità del 20% della tassa incompleta (articolo del codice fiscale della Federazione Russa).

Per fornire informazioni inaffidabili agente fiscale Può essere multato per 500 rubli per ogni documento con informazioni distorte (Art. NK RF).

Nota: gli imprenditori registrati di recente (o i loro ragionieri) possono utilizzare gratuitamente il programma di contabilità speciale per IP. Questo è il servizio Web "Contour, Elba", che consente di mantenere i registri di reddito e spese, calcolare la quantità di contributi fissi e tasse con USN e UTII, preparare la segnalazione e consegnarlo su Internet. È possibile lavorare nel programma per lavorare nel programma, dalla data di registrazione di cui come imprenditore prima di registrarsi in "Kontur.elba" è passato meno di tre mesi.

L'attività imprenditoriale è in costante controllo delle autorità fiscali. La FTS ha il diritto di verificare il controllo dell'IP sulla completezza e la tempestività del pagamento delle tasse e delle commissioni, e anche per controllare se l'imprenditore ha la necessaria segnalazione delle imposte. Nell'articolo analizzeremo come viene effettuato l'audit fiscale, e scopriremo anche la frequenza con cui la tassa può controllare gli imprenditori e come IP prepararsi per la visita dei controller.

Esci e Desk Checks IP

Per gli imprenditori Act. regole generali Controllo fiscale. Ciò significa che le autorità fiscali possono effettuare ispezioni pianificate e non programmate del PI, oltre a controllare le attività dell'imprenditore conducendo ispezioni del Cameral e del campo.

La procedura per la tenuta di telecamere e le ispezioni fiscali di uscita è regolata dall'art. 88 e arte. 89 del codice fiscale della Federazione Russa, rispettivamente. Questo meccanismo agisce sia in relazione agli audit dell'organizzazione e in relazione al controllo delle attività del PI.

Quando le autorità fiscali sono condotte da un controllo della scrivania

Controllo camerale - Controllo dei calcoli e degli importi specificati dal PI nella dichiarazione fiscale che il FTS viene effettuato nella posizione dell'autorità fiscale. Secondo l'arte. 88 del codice fiscale della Federazione Russa, il FTS ha il diritto di condurre un controllo della scrivania del PI sulla base di ciascuna dichiarazione fiscale fornita. Il controllo viene effettuato durante l'esecuzione dei dazi ufficiali, la decisione speciale della testa per questo è richiesta.

In caso di test camerale, la FNS controlla l'affidabilità delle informazioni incluse nella dichiarazione, nonché la correttezza degli importi riflessi. Quando si controlla le autorità fiscali, gli importi specificati nella dichiarazione, con il contabile del reddito e delle spese e altre informazioni disponibili per il FTS.

NEL ordine comune Il controllo del cambio è effettuato entro 30 giorni, ma in casi eccezionali può essere esteso a 3 mesi.

Quando i FTS possono condurre un'ispezione in loco dell'IP

Le autorità fiscali hanno il diritto di effettuare le ispezioni in loco delle attività del PI. Tale controllo è effettuato nel luogo di attività del PI e sono nominati sulla base di una decisione speciale del capo dell'autorità fiscale.

I seguenti fatti possono servire come base per l'ispezione in loco dell'IP:

No. P / P	Base per il controllo del campo	Descrizione
1	I ricavi e il numero di dipendenti IP su USN sono costantemente al livello vicino al valore limite.	Nel 2020, IP conserva il diritto di utilizzare "semplificato" al reddito annuale fino a 150 milioni di rubli. e il numero di dipendenti fino a 100 persone secondarie. Se nell'ultimo anno il numero di dipendenti IP su USN ammontava a 99 persone e al reddito annuale - 149.900.000 rubli, quindi la probabilità di un'ispezione in loco di IP in questo caso Massimo
2	La maggior parte dei contraenti IP - Intermediari	Dal punto di vista dell'Agenzia FTS, Agenzia e l'attività intermedia è un marker altamente rischioso. Se IP funziona con intermediari, una particolare, le catene degli appaltatori sono utilizzate nelle attività dell'imprenditore, quindi questo fatto diventerà per la base FTS per condurre un'ispezione in loco
3	I ricavi IP sono uguali alle spese	Questa regola riguarda la SP su USN del 15%. Se l'imprenditore sostiene sistematicamente una dichiarazione in cui il reddito è uguale alle spese e la tassa di pagamento è pari a 0, quindi nel prossimo futuro, i dipendenti FNS visiteranno un IP con verifica
4	Attività IP Loss.	Se IP sull'UPN del 15% sta lavorando in una riga per diversi anni senza profitto, mentre la dimensione della perdita dell'imprenditore sta crescendo con ciascun periodo di reporting, allora questo fatto per il FTS è un buon motivo per condurre un controllo sul campo.
5	IP funziona con aziende di un giorno	Il fattore di rischio fiscale è l'interazione di IP con aziende di un giorno, nonché organizzazioni che cambiano costantemente l'indirizzo di registrazione o registrato presso i luoghi di registrazione di massa. Uscita Verifica del PI in questo caso sarà abbastanza ragionevole

Il periodo di visitazione check è limitato a 2 mesi di calendario, ma in casi eccezionali può essere esteso a 4 e anche fino a 6 mesi.

Controlli pianificati e non programmati di imprenditori: quanto spesso le imposte controlla IP

I FTS possono controllare IP come pianificato (in base al grafico) e non programmato (in base alla decisione pertinente).

IP sono inclusi nel programma delle ispezioni pianificate in conformità con la categoria del rischio fiscale assegnato all'imprenditore:

• attività IP. alto livello Il rischio fiscale è controllato ogni 3 anni;
• I FTS possono verificare l'IP di livello medio dei tempi di rischio medi in 5 anni;
• IP con basso rischio fiscale nel grafico di pianificazione non si accende.

Le autorità fiscali possono controllare che l'IP non è programmato nel caso in cui l'imprenditore:

• entro la scadenza non ha fornito spiegazioni per il requisito dei FTS;
• non ha eliminato le violazioni registrate durante il controllo precedente.

La base per condurre un audit fiscale non programmato può essere altri casi di violazione dell'IP dell'attuale legislazione fiscale. Un'ispezione non programmata dell'IP viene effettuata solo se vi è un ordine appropriato del capo dell'autorità fiscale.

Small Business Check Morarty

01.01.2016, la legge è entrata in vigore, secondo cui è stata introdotta una moratoria per realizzare ispezioni di piccole imprese. Sotto la moratoria cade sulle attività di piccole imprese e IP.

Secondo la legge, nel periodo dal 01/01/2016 al 31.12.2020, proibito prossima specie. Controlli:

• audit fiscali delle attività IP (controllo sull'ammontare dei pagamenti fiscali e della rendicontazione);
• controllare gli imprenditori dall'ufficio del procuratore e dall'FC;
• attività di controllo svolte da Rostekhnadzor sul fatto di reclami, incidenti, emergenza.

Alla fine del 2020, lo stato Duma ha introdotto un disegno di legge, secondo cui è previsto di estendere l'azione della moratoria per altri 4 anni (fino alla fine del 2021).

Va notato che l'azione della moratoria non si applica ai revisori dei conti, nonché gli imprenditori che lavorano nel campo dell'energia, dell'istruzione e dell'assistenza sanitaria. Inoltre, il FTS ha il diritto di verificare l'IP, che negli ultimi 3 anni ha consentito violazioni lorde sulla legislazione fiscale (unudente tassa base, Folla di pagamento fiscale, tassa di incomprensione, incapacità di fornire la segnalazione).

Niente ha paura dell'imprenditore russo come audit fiscale del PI. In effetti, non è così terribile, è sufficiente conoscere le peculiarità di lei, che consentirà di prepararsi in modo tempestivo, altrimenti per evitare di visitare le visite.

Tipi di assegni

Prima di tutto, è necessario comprendere la domanda, quali ispezioni possono ispettorare le tasse? La risposta a questa domanda è contenuta nel codice fiscale della Federazione Russa, dove sono indicate due forme di controlli: Cameral ed Esci.

Controllo camerale

Il controllo IP Cameral IP viene eseguito rispetto a tutte le entità delle attività commerciali. Include misure per studiare le forme stabilite di report presentate da loro.

Questi documenti sono verificati sulla completezza delle informazioni presentate, la precisione, la correttezza del calcolo dei pagamenti fiscali, ecc. Inoltre, è stabilito il fatto della denominazione fiscale.

Poiché le pratiche mostrano se l'imprenditore fornisce a tutti i rapporti in modo tempestivo, il che non contiene violazioni, allora nessun problema è una tale visita ai dipendenti del FTS per IP.

Se vengono rilevate violazioni, ad esempio, un importo fiscale calcolato erroneamente soggetto a pagamento, in alcuni casi l'ispettore fiscale fornisce il tempo di eliminare questo errore. Per questo, l'IP viene inviato preavviso per tenere una sfida e la creazione di violazione dei requisiti della legislazione.

L'imprenditore ha il diritto di presentare documenti che confermano le informazioni sbagliate, nonché altre prove che possono proteggere i suoi interessi. Allo stesso tempo, le autorità fiscali sono dotate del diritto di richiedere documenti richiesti, Per esplorare le informazioni presentate.

Esci

Come evitare

I controlli fiscali degli imprenditori sono sistematicamente condotti, e non saranno comunque evitati. Almeno, tutti i rapporti IP sono sottoposti a controlli dei Camerali e il loro non-amore viene rilevato e conduce non solo al pagamento della multa, ma anche al pericolo dell'imprenditore nell'elenco per i controlli sul campo.

Pertanto, prima di tutto, è necessario rispettare la disciplina fiscale e superare tempestivamente tutte le relazioni necessarie e effettuare pagamenti previsti dalla legislazione. In questo caso, il rischio di destinazione è minimo.

Inoltre, è sempre necessario essere pronti per una possibile visita a verificare, soprattutto perché le autorità fiscali sono ora tenute a informare le entità delle attività imprenditoriali sul prossimo test, incluso di segnalare il suo soggetto.

Controlli pianificati

Anche sul sito Web FTS è presente un piano di ispezione IP, che contiene informazioni su tutte le organizzazioni controllate e gli imprenditori individuali nell'anno in corso, indicando la data.

Pertanto, l'imprenditore ha sempre l'opportunità di prepararsi alla visita dell'ispezionata, eliminando tutti i possibili disordini nel tempo. A proposito, per identificare l'incoerenza documentazione contabile I requisiti delle autorità fiscali aiuteranno sempre i servizi di società specializzate condotte da Audit IP.

Questo servizio consente di trovare tutti gli errori nella conduzione della documentazione contabile, la preparazione delle segnalazioni fiscali, nonché in altre questioni finanziarie attività economica. Pertanto, molti imprenditori che si vedevano in termini di controlli hanno senso condurre in anticipo tale audit.

Controlli non pianificati

Oltre alle autorità fiscali pianificate hanno il diritto di effettuare ispezioni non programmate causate dai seguenti motivi:

• controllo della rimozione dei commenti rivelati in precedenza;
• ottenere informazioni sulle attività di un'impresa che viola il diritto del consumatore, nonché la sicurezza dello stato.

Ma con una tale visita degli ispettori, l'imprenditore è informato alcuni giorni prima che iniziò a indicare la ragione. Pertanto, in questa situazione c'è l'opportunità di eliminare tutte le possibili omissioni.

Tutti i controlli sul campo devono essere obbligatori da apportare al registro di ispezione IP, che dovrebbe iniziare immediatamente dalla sua registrazione.

Inoltre, i record in questo diario rendono i dipendenti non solo le autorità fiscali, ma anche altre strutture di ispezione.

Non dimenticare che durante i primi tre anni dalla data di registrazione, la legislazione vieta le ispezioni del campo dei singoli imprenditori, ad eccezione del non programmato. E quando si conducono un audit, le qualifiche dei documenti richiesti non possono superare i tre anni.

Dopo la chiusura dell'IP

È in connessione con i termini dello statuto dei documenti Spesso la domanda sorge quanto è il controllo IP dopo la chiusura? La pratica corrente, incluso giudiziaria, è che è riconosciuta come il diritto delle autorità fiscali per effettuare visite e dopo la cessazione di un cittadino di attività imprenditoriale.

Allo stesso tempo, la maggior parte delle navi procede dal fatto che le autorità fiscali Un controllo dovrebbe essere avviato quando l'IP è chiuso immediatamente dopo aver inviato l'applicazione appropriata. Anche il limite del controllo copre un triennio.

In caso di identificazione di eventuali violazioni, un cittadino sarà attratto dall'importanza delle attività imprenditoriali stabilite dalla legislazione e dalla cessazione delle attività imprenditoriali.

Pertanto, la verifica delle attività IP è costante dalla registrazione e alla cessazione di questo stato, nonché dopo. Tuttavia, la condotta della contabilità trasparente, il rispetto della disciplina fiscale garantisce la pace dell'imprenditore in ogni audit delle sue attività.

Come comportarsi durante l'audit fiscale: video

Qualsiasi imprenditore, indipendentemente dal tipo di attività e dalla dimensione del business, affronta i controlli fiscali. Nonostante il fatto che nel codice fiscale della Federazione Russa, le procedure individuali, le specifiche dei business e l'uso di regimi fiscali preferenziali implicano molte caratteristiche della preparazione per la visita degli ispettori.

Che cosa e su come controlla gli ispettori, per i quali è multato e come garantire la tua attività nelle condizioni più minacciose, leggere nella nostra pubblicazione.

Tipi di controlli di imprenditori

Le azioni dei dipendenti degli IFTS sono rivolte principalmente alle aumenti delle imposte che entrano nel bilancio e di conseguenza, per migliorare l'efficienza degli audit fiscali. Pertanto, il compito principale di un singolo imprenditore è quello di prevedere e massimizzare le possibili perdite che comportano una verifica fiscale di qualsiasi tipo.

Controllare il Cameral IP.

L'ispezione Cameral dell'IP è essenzialmente una procedura regolare, che viene eseguita non appena l'imprenditore ha ancora una volta superato la segnalazione. L'interesse principale per gli ispettori posa il rispetto della forma di dichiarazione, accuratezza dei calcoli e l'autenticità delle informazioni indicate. La legalità dell'applicazione dei tassi, la validità dei benefici, ecc. Non sarà pagata alle autorità fiscali.

Se i dipendenti del settore IFST ricevono reporting con indicatori corretti in modo tempestivo, è improbabile che possano richiedere spiegazioni e ammette maturare.

A causa delle inesattezze minime nella dichiarazione, l'ispezione può richiedere costi aggiuntivi per spese o spiegazioni sul calcolo della tassa. Le spiegazioni scritte devono essere fornite entro 5 giorni dal ricevimento dei requisiti o degli errori corretti e fornire una dichiarazione di correzione. Ovviamente, durante questo periodo è molto difficile gestire gli errori o preparare spiegazioni convincenti. Tuttavia, è meglio rispondere in ritardo per ignorare affatto le rivendicazioni fiscali.

In risposta al silenzio, gli ispettori agiranno su un algoritmo ben sviluppato: farà un atto e deciderà di portare a carico, pagare arretrati, sanzioni e multe. Le conseguenze di un larice contabile crescerà come una palla di neve, la sicurezza aziendale sarà a rischio. Pertanto, non è necessario rifiutare la possibilità di correggere la inaccuratezza consentita nella Dichiarazione. E ancora meglio - passa immediatamente la segnalazione, a cui lo staff di ispezione non sarà in grado di lamentarsi.

Gli specialisti 1C-Wiseadvice sanno cosa vengono attratti i dipendenti EMPS nel corso dei controlli dei Camerali. Gli indicatori per le dichiarazioni sono analizzati con tutti i rischi e possibili perdite di business, i nostri ragionieri collegano sempre la contabilità con le tasse. Tutte le segnalazioni del cliente sono attentamente ricontrollate su cento. rapporti di controllo. Pertanto, gli ispettori non sorgono lamentele sui controlli dei Camerali.

Poiché SP su speciali sono spesso utilizzati nel gruppo di aziende precisamente per ridurre carico fiscale - ciò che è ben noto nel FTS - interesse per gli imprenditori delle autorità fiscali in l'anno scorso Rosa. I regimi comuni di riduzione del carico fiscale con la partecipazione dell'IP sono noti in dettaglio dai dipendenti delle ispezioni - stanno cercando di calcolare la relazione esistente tra le organizzazioni.

Se durante l'analisi presverpietica degli ispettori, sarà possibile stabilirlo, molto probabilmente, il controllo sul campo sarà concesso all'entità giuridica, che ottimizza le tasse con l'aiuto di PI. Pertanto, l'ottimizzazione delle imposte competenti con IP acquisisce particolare importanza nella contabilità.

Per adattare correttamente l'IP nella struttura aziendale, non fare senza servizi di consulenza. Gli specialisti 1C-Wiseadvice forniranno un supporto esperto completo e risponderanno alle seguenti domande:

• Che tipo di attività di IP si adatterà specificamente sotto la struttura della tua attività?
• Chi registra un IP?
• Quale sistema di tassazione sarà vantaggioso per un IP specifico?

Forme di ispezione del campo IP

Le forme di ispezioni sul campo dipendono dalle autorità fiscali dell'attività economica del PI.

Nel corso controlli completi Gli ispettori controllano la correttezza dei pagamenti fiscali al budget. In questo caso, gli ospiti del FTS hanno familiarità con tutte le attività imponibili per un certo periodo di lavoro. L'imprenditore è obbligato a fornire tutti i documenti relativi alle attività economiche per il segmento del tempo di interesse.

Controllo selettivo o tematico Progettato per confrontare i dati dalle dichiarazioni con una situazione di business reale in generale. Gli ispettori possono controllare singoli tipi di attività IP e copertura, ad esempio, solo calcoli con fornitori, fatturato di eccilazione e simili.

Controllare può provocare deal specificoIl controllo degli ispettori. Inoltre, il principale oggetto di attenzione delle autorità fiscali non sarà le attività del IP, ma una controparte aziendale. Tuttavia, in questo caso, l'imprenditore può anche richiedere documenti relativi alla transazione in esame - all'interno del quadro del controllo del contatore. Di conseguenza, l'attività economica dell'IP sta anche diventando soggetta allo studio IFSN. Ciò significa che tengono conto di tutti i tipi di rischi nella contabilità contabile e fiscale, è necessario permanentemente, e non solo dopo che gli ispettori riportano presto.

Gli esperti di 1C-Wiseadvice sanno come salvare i clienti dall'attenzione non necessaria agli organismi di controllo. Il nostro approccio è in gran parte un metodo "riflesso a specchio" utilizzato agenzie governative Per selezionare le aziende per assegni pianificati e non programmati. Ciò è dovuto all'automazione interna e regolare audizione interna Lavori dei nostri dipendenti. Tale approccio orientato al rischio evita interesse dall'IFSN, e, di conseguenza, decisioni, multe e sanzioni.

Caratteristiche di condurre controlli sul campo

L'imprenditore non dovrebbe dimenticare che l'autorità dell'imposta dall'imposta è elencata nella decisione di verifica. Qualsiasi richiesta o requisiti non registrati da questo documento è pari al superamento dell'autorità da parte dell'ispettore.

Se IP non ha l'opportunità di organizzare lavori per gli ispettori sul loro territorio, devi essere pronto per inviare originale documentazione primaria Nel FTS (clausola 12 dell'art. 89 del codice fiscale della Federazione Russa). Un tentativo di nascondere o modificare il "Primario" porterà al sequestro forzato di questi documenti (paragrafo 12 dell'art. 89 e paragrafo 8 dell'art. 94 del codice fiscale della Federazione Russa).

1C-Wiseadvice ha sviluppato una tecnologia unica per il trattamento operativo della documentazione principale "Elaborazione", che garantisce una preparazione tempestiva della documentazione che soddisfa i requisiti della legislazione fiscale. La tecnologia brevettata 1C-Wiseadvice è diversa dalla contabilità del personale, che non è in grado di fornire il controllo operativo sullo stato dei documenti primari, consente di preparare i documenti indagati nel quadro delle visite il più rapidamente possibile.

Non vale la pena limitare e accedere alle strutture immobiliari e tasse utilizzate nelle attività commerciali. Questo può giocare contro di te: senza vedere un'immagine reale, gli ispettori sono imposte a carico basate sui propri dati (clausola 3 dell'art. 91 del codice fiscale della Federazione Russa).

Oltre a rivendicare documenti e ispezioni, le autorità fiscali possono organizzare:

• ricezione di oggetti e documentazione che confermano la violazione (articolo 94 del codice fiscale della Federazione Russa);
• inventario, durante il quale sarà condannato (o non sarà rimosso) nell'accuratezza dei dati forniti (paragrafo 13 dell'art. 89 del codice fiscale della Federazione Russa);
• attrarre un esperto, che, se necessario, documenta le sue conclusioni (articolo 95 del codice fiscale della Federazione Russa);
• sfida e interrogazione dei Testimoni e, se necessario - invitare un traduttore (articolo 90 e 97 del codice fiscale della Federazione Russa).

Pertanto, il controllo del campo potrebbe non essere solo con perdite colossali, ma anche l'avventura più piacevole per i tuoi dipendenti e partner, che non può che influenzare la reputazione della società. È meglio calcolare ed eliminare i difetti in grado di creare tali problemi, anche nella fase dell'organizzazione iniziale e della contabilità e della contabilità fiscale.

Caratteristiche delle ispezioni IP su speciali

Tipo di attività e regione della sua manutenzione, volume di reddito, il numero di dipendenti e l'area della stanza in cui i prodotti sono implementati o il servizio è in fase di attuazione, influisce sul diritto del PI per utilizzare il grado di tassazione: USN, UNVD o brevetto (PSN).

La legittimità dell'uso di un regime preferenziale dipendenti dell'IFSN è particolarmente attento. Pertanto, è meglio non risparmiare sul coinvolgimento degli esperti per riempire le dichiarazioni e non dare motivo per richiedere la spiegazione e la destinazione del controllo del campo. Le perdite dovute al pagamento di non tasse, sanzioni e multe sono incomparabili con il costo dei servizi di consulenza.

Verifica dell'IP su USN

L'obiettivo principale con cui gli ispettori prestano attenzione al PI con un sistema di tassazione semplificato, per identificare l'incomprensione dell'applicazione di questo speciale. Se le autorità fiscali saranno in grado di confermare i loro sospetti nell'illegalità dell'uso di "semplificato", l'imprenditore pagherà tutte le tasse che ha contato nel quadro del sistema fiscale generale, comprese le sanzioni.

La forma della dichiarazione dei redditi su USN e l'ordine del suo completamento regola l'ordine del servizio fiscale federale della Russia del 02.26.2016 n. MMB-7-3 / [Email protetta]

Controlla IP su UTII

Affinché l'uso dei BVDS, è necessario monitorare la conformità delle condizioni, prima di tutto il regime documentato. E in caso di potenziali rischi - in tempo utile per andare all'USN o al regime generale della tassazione.

Importante!

L'utilizzo dell'utilizza può essere utilizzato solo dai tipi di attività installate sul territorio del tuo accordo. A Mosca, "Wmenenka" non si applica in nessuna delle attività dal 2012.

La forma della dichiarazione sulla "ingresso", l'ordine del suo riempimento e il formato della presentazione è disciplinata dall'ordine del servizio fiscale federale della Russia del 26 giugno 2018 n. MMB-7-3 / [Email protetta]

Come ridurre i rischi fiscali durante il controllo dell'IP

(Principi di base dell'ottimizzazione delle tasse competenti tramite IP):

1. Osservare il carico medio totale fiscale.
2. Non riflettere i danni di segnalazione per diversi periodi fiscali. Se è inevitabile nel tuo caso, prepara la ribassazione delle perdite ricevute in anticipo.
3. Attenzione per il tasso di crescita delle tue spese in confronto con il reddito, la crescita delle spese non deve superare la crescita del reddito.
4. pagare salari I lavoratori non sono inferiori alla media nel tuo tipo di attività.
5. Se sei su un "semplificato" - cerca di non avvicinarsi al livello massimo del reddito dando il diritto a uSN., specialmente diversi periodi fiscali di seguito.
6. Tieni traccia del livello di redditività della tua attività, non dovrebbe differire dall'industria centrale.
7. Cerca di evitare contratti conclusioni con controparti del rivenditore, intermediari. Concludi i contratti direttamente con i produttori.
8. In tempo e rispondere più pienamente alle richieste fiscali e fornire spiegazioni.
9. Invia rapporti in tempo.
10. Non ostacolare il controllo, anche se la tassa ritiene che sia necessario ispezionare la proprietà del PI.

Stiamo preparando le risposte sostenute a richieste e requisiti durante gli audit fiscali, spieghiamo. I nostri specialisti non rifiutano di minimizzare la perdita dell'imprenditore anche nelle situazioni più disperate. Sebbene coloro che hanno affidato la loro contabilità e segnalazione a noi, in tali situazioni non cadono.

Contatta un esperto

La legislazione moderna è focalizzata sulla trasparenza del sistema fiscale e per aumentare il budget inserito i soldi. Il rifornimento del Tesoro è previsto non a causa dell'aumento dei pagamenti obbligatori, ma a causa della coscienziosità dei contribuenti. Per dare loro tali controlli di qualità. Con quale frequenza l'imposta controlla l'IP e quali misure di controllo possono essere applicate a un imprenditore?

Regolamento legislativo

Le disposizioni degli atti giuridiche sono vietate di condurre ispezioni nei primi tre anni del tema dell'imprenditorialità.

Questa volta è dotato di un IP per dichiararsi, superare la concorrenza e iniziare a guadagnare. Dopo la scadenza del tempo regolamentato, tutti i tipi di controllo delle attività possono essere applicati agli imprenditori. Possedere informazioni sull'essenza e le caratteristiche della procedura consentiranno ai rappresentanti degli affari di prepararsi per questo, per superarlo e senza recupero finanziario.

Controllo delle sfumature

I doveri degli impiegati delle ispezione fiscale comprendono il controllo dei contribuenti nel settore delle operazioni di transazione in merito alla determinazione dell'importo dei pagamenti obbligatori al bilancio e alla tempestività del loro trasferimento per intero.

Gli atti giuridici sono limitati all'autorità delle credenziali dei poteri riflessi nella direzione della procedura. Si riflettono anche nella decisione della leadership, che è stata emessa al fine di regolare gli obblighi degli ispettori durante la verifica.

Se i requisiti del rappresentante del servizio di controllo vanno oltre il quadro dell'elenco, l'entità verificabile ha il diritto di specificarlo a violare la legge e rifiutare di fornire i dati richiesti. Richiesta o requisiti che non sono documentati possono essere considerati un eccesso di autorità da parte dell'ispettore.

Tipi di assegni

Per verificare la correttezza e l'affidabilità delle informazioni archiviate archiviate e in conformità con le loro transazioni finanziarie sono organizzate le ispezioni, che per IP può essere uscita e camralare. Vale la pena notare che tali eventi sono eventi spiacevoli nella vita degli imprenditori, ma devono prenderli come parte integrante. attività commerciali. I regolamenti per condurre misure di controllo sono definiti a livello legislativo. È lo stesso per tutte le entità aziendali, indipendentemente dal loro stato.

Gli eventi in uscita suggeriscono una visita all'ispettore del soggetto nel luogo di registrazione o dall'indirizzo effettivo, in base alle quali stanno lavorando. La maggior parte delle ammende vengono rilasciate dopo aver controllato un piano del genere, quindi gli imprenditori si riferiscono alla categoria dei più pericolosi. Sotto forma di tenuta, possono essere complessi, selettivi o controllo.

Complesso

Per misure complete, l'ispezione della correttezza delle operazioni di regolamento per determinare la grandezza della responsabilità fiscale, nonché la correttezza e la tempestività delle transazioni finanziarie. La documentazione sarà esaminata per un determinato periodo di tempo, che deve essere menzionato nella direzione dell'operazione. In alcuni casi è possibile il controllo sull'intero periodo del soggetto. Su richiesta delle verifica dell'IP dovrebbe fornire documenti relativi all'argomento delle tasse e al periodo effettivo.

Selettivo

I controlli selettivi sono correlati a un determinato tipo di tasse. Gli ispettori fanno la riconciliazione delle informazioni riflesse nella dichiarazione con il reale fatturato del denarocausato da attività imprenditoriali.

Controlli

I controlli di controllo vengono eseguiti su aree separate del soggetto. Le misure tematiche copre solo una direzione. Durante l'operazione, l'ispettore può richiedere la presentazione della documentazione solo sui calcoli con gli assicuratori, sull'applicazione dei benefici, sulle transazioni finanziarie con i partner stranieri o l'altro, ma solo un argomento, che è indicato nella direzione di verifica fornita dal IP prima dell'inizio dell'evento.

Uscita ripetuta

I controlli ripetuti vengono effettuati al fine di controllare le attività dei dipendenti dell'autorità fiscale subordinata.

Controllo Duplica l'evento precedente. Non può essere condotta dalle ispezioni precedentemente partecipate a essa, poiché un'organizzazione più elevata non ha diritto all'autorità delegata per implementare l'operazione di controllo. La re-operazione è avviata dalle autorità di regolamentazione nella fornitura di un IP della dichiarazione chiarificata, in cui le passività fiscali sono relativamente sobrieva.

Durante l'identificazione delle violazioni che non sono state scoperte dai primi ispettori, l'imprenditore non sarà ritenuto responsabile. I reclami saranno presentati agli ispettori che hanno condotto il controllo precedente. Tuttavia, quando chiariscono il fatto della cospirazione tra gli specialisti IP e ispezionando, entrambe le parti saranno responsabili delle azioni illegali. Per raccogliere informazioni che ci permettono di dimostrare violazioni, è permesso ispezionare i locali e attrarre testimoni.

I corpi di controllo sono tenuti a condurre controlli pianificati con una determinata frequenza. Le informazioni sulle date e le scadenze dell'evento sono pubblicate sul sito ufficiale dell'ispezione fiscale. Per notificare ai rappresentanti delle imprese su questo evento, una sezione sulle operazioni di controllo e ispezioni pianificate è stata assegnata sul portale. Di solito i piani sono compilati alla fine anno corrente Per il prossimo periodo, quindi l'imprenditore ha l'opportunità di prepararsi in anticipo per l'evento.

Prima del suo arrivo, le autorità fiscali sono obbligate a notificare al rappresentante aziendale sull'evento pianificato, per fornire un elenco di problemi previsti per la considerazione durante l'evento e l'elenco dei documenti, i cui contenuti saranno controllati e analizzati. Tale schema di azioni consentirà all'imprenditore di preparare ed eliminare le carenze.

I soggetti dell'imprenditorialità entrano nel piano di ispezione prestazioni fiscali O quelli per cui sono state registrate diverse violazioni. SP, la lavorazione di un sistema fiscale generale, meno spesso includerà spesso nell'elenco degli oggetti verificati, in particolare se non hanno visto errori in precedenza nei report e negli insediamenti e tutte le transazioni finanziarie sono state eseguite correttamente e tempestive.

Più l'impresa è assegnata da qualsiasi fattoria contro lo sfondo di soggetti simili, i più rischi devono entrare nel registro delle ispezioni. La ragione per frequenti misure di controllo può essere:

• una grande differenza del valore dell'obbligo fiscale tra il periodo di reporting corrente e simile;
• la presenza di sanzioni Ultimo periodo accumulata per la violazione della legislazione fiscale;
• registrazione di benefici su diversi tipi di tasse;
• diversi importi di pagamenti fiscali per il trimestre con gli stessi volumi di produzione.

Noncheduled.

Le attività di controllo non pianificate hanno un carattere investigativo. Sono condotti senza preavviso, quindi il soggetto ha tutte le informazioni al momento del controllo rimangono invariate. Questo tipo di controllo esclude la possibilità della distruzione delle prove dei fatti dei disturbi legislativi.

Controsoffitto

L'evento contatore in loco viene eseguito per controllare la partecipazione di una determinata operazione o transazione. Di solito è iniziato ispettorato fiscale.Controllo di una delle controparti. Durante la procedura in un imprenditore che non ha verifica ufficiale, Possono essere richiesti documenti o informazioni relative alle operazioni nell'ambito del quadro della transazione.

Nel determinare la categoria di rischio, le autorità fiscali analizzano le attività del PI negli ultimi anni in materia di conformità con la legislazione fiscale (tempestività e completezza dei pagamenti fiscali, rendicontazione).

Come l'IP Scopri il prossimo test del FTS

Per determinare quale gruppo di rischio è attribuito dall'IP e se l'audit fiscale è previsto rispetto alle sue attività, l'imprenditore può utilizzare in modo indipendente la risorsa Internet dell'FNS.

in linea servizio fiscale Nell'accesso aperto, sono pubblicati un programma consolidato di ispezioni pianificate di JURLITZ e IP. L'imprenditore può familiarizzare con i grafici e verificare se è previsto di essere pianificato nel suo rispetto, dopo aver seguito questo link → https://www.nalog.ru/rn77/yul/interest/control_virification/learn_audit_plan/

Come imprenditore prepararsi per la visita delle autorità fiscali

Se l'imprenditore è incluso nel programma delle ispezioni pianificate del FTS, dovrebbe essere preparato per la visita delle autorità fiscali. Per fare ciò, capiremo come si svolgerà il controllo FNS e cosa controlla esattamente lo staff del servizio fiscale durante i test.

Passo 1. Controlla l'avviso di controllo

Informazioni sui prossimi dipendenti di audit fiscale del rapporto FTS a un imprenditore in anticipo inviando notifiche per iscritto.

Al ricevimento della notifica, leggerlo attentamente con il suo testo, e in particolare, con la tabella in cui viene fornito l'elenco delle imposte e il periodo soggetto a verifica della verifica.

La notifica del prossimo audit fiscale è redatto sulla forma del campione stabilito, la tabella con l'elenco delle imposte e il periodo verificabile ha il seguente modulo:

L'oggetto dell'audit fiscale in loco (questioni della correttezza del calcolo e della tempestività del pagamento (detrazione, trasferimento) di tasse e commissioni specifiche) e il periodo per il quale è stato effettuato un assegno fiscale di uscita:

Le attività della SP sulla "Circolazione speciale" di USN, SUVD, PSN, possono essere testate per tutte le tasse e tasse.

Richiamare che le autorità fiscali non hanno diritto a verificare la stessa tassa nello stesso periodo due volte.

Passo 2. Scopri lo scopo del controllo

Se stiamo parlando di controllare IP su USN, UTI o brevetto, le autorità fiscali sono solitamente interessate alla correttezza del rateo e del pagamento delle tasse nel quadro della "Speciale". Ciò significa che la FNS controllerà:

• tassa sui rifiuti (correttezza del concorrente, tempo di pagamento);
• il diritto di applicare il processo speciale (livello di reddito, numero medio di dipendenti)
• il diritto all'esenzione da altre tasse (IVA, tassa di proprietà, imposta sul reddito personale per sé);
• premi assicurativi per se stessi (correttezza del calcolo, tempestività e completezza del pagamento);
• NDFL per dipendenti (ordine e scadenze e pagamenti al budget);
• relazione fiscale (conformità alla procedura per il deposito di una dichiarazione dei redditi su USN / UNVD);
• rapporti contabili per i dipendenti.

Se un imprenditore usa sistema generale La tassazione (basata su), quindi il FTS ha il diritto di verificare le attività del PI, in modo completo (per tutte le tasse e le tasse) e in relazione al singolo obbligazioni fiscali (NDFL, tassa di proprietà di individui, IVA, ecc.).

Passaggio n. 3. Preparare documenti

Decidere allo scopo dell'audit fiscale, preparare i documenti necessari:

• dichiarazioni fiscali sulla Dichiarazione USN ⇒ Dichiarazione su USN, UNVD ⇒ Dichiarazione di UTII. (Vuoto) (la dichiarazione sui PSN non prevede la legge);
• KUDIR (Prenotazioni e spese) per IP su USN "I ricavi meno costano il 15%", per IP on UPN "Entrate del 6%", UNVD, PSN - Prenotazione dei ricavi;
• documenti primari che confermano la quantità di reddito e spese;
• documenti che confermano il numero di dipendenti (SZV-M ⇒ forma di SZV-M);
• rapporti contabili per IP con dipendenti (RSV ⇒ RSV (vuoto), 6-NDFL ⇒ 6-NDFL);
• ordini di pagamento, ricevute, dichiarazioni bancarie che confermano l'importo e il periodo di pagamento delle imposte e dei contributi.

I documenti di cui sopra devono essere preparati rigorosamente all'interno del periodo di prezzo. Se il testo di notifica afferma che i controlli sono soggetti alle imposte della SP per il periodo dal 01/01/2017 al 12/31/2017, l'imprenditore deve preparare dichiarazioni e documenti di cui periodo di segnalazione 2017 anni.

Passaggio n. 4. Spendi il controllo interno

L'ultima fase di preparazione per la visita delle autorità fiscali è di condurre un controllo interno dell'imprenditore.

Controllare le dichiarazioni, i report e i documenti primari da soli sui seguenti criteri:

1. Correttezza della registrazione . Controllare i documenti per tutti i dettagli necessari, firme, sigilli
2. La correttezza dei calcoli . Controllare indipendentemente se le somme nel Cucudir si riflettono correttamente, è possibile la quantità di tasse nelle dichiarazioni e reporting.
3. Pagamenti fiscali. Confrontare i tempi del trasferimento effettivo delle imposte specificate nei documenti di pagamento con impostare morto Pagamento dei pagamenti al budget.

Se tutti i documenti sono completati correttamente e il temporizzazione della retribuzione fiscale è pienamente soddisfatto - non sei preoccupato. Più probabilmente, verifica passerà Silenziosamente e non costerà denunce e multe dal FTS.

Come controllare le controparti della CP sul sito web del servizio fiscale

Prima di concludere le transazioni ed entrare in rapporti commerciali con potenziali partner, si consiglia di controllare la loro dedizione. Non sempre gli imprenditori che offrono la cooperazione sono quelli che vengono rilasciati per chi. Il numero di truffatori e le cosiddette aziende di un giorno sono state recentemente fantastiche. Per proteggere la tua attività e ridurre al minimo il rischio, vale la pena controllare le controparti dell'IP, oggi può essere fatto sul sito web del servizio fiscale federale (FTS).

In quali casi è necessario controllare la controparte

La cooperazione con imprenditori ingiusti può portare a gravi perdite finanziarie. Ad oggi, una varietà di schemi fraudolenti per l'acquisto associati all'acquisto e ai calcoli, dal traffico immobiliare, ecc., Le imprese di un giorno scompaiono il più rapidamente come appaiono. Pertanto, l'attentobilità e la cura quando la scelta di una controparte non impedisce a nessuno.

Altri servizi FTS utili

La funzionalità del sito per verificare i rischi di business non è limitata ad ottenere un estratto dal registro registrazione dello stato o la fornitura di dati generali sull'impresa.

Se necessario, sul portale è possibile controllare il potenziale partner per la disponibilità di pagamenti fiscali. Inoltre, il sistema consente di ottenere informazioni dal registro degli individui squalificati, dati su individuiChi sono manager o fondatori di diverse organizzazioni contemporaneamente, indirizzi della registrazione di massa entità legali E molte altre informazioni utili.

È utile leggere su come disperdere con i partner commerciali. Cosa deve essere fatto per salvare la compagnia.

La risposta alla domanda: è possibile tradurre in LLC. Procedura per la transizione da una forma organizzativa e legale all'altra.

Conclusione

Come si può vedere, la verifica delle controparti dell'IP sul sito Web del servizio fiscale è possibile non solo su stagno e ogrn, ma anche con il nome dell'organizzazione o il nome, il nome e il patronimico dell'imprenditore. Può essere fatto in modo indipendente entro pochi minuti. Questa precauzione ti consentirà di saperne di più sul potenziale partner ed eliminare il rischio di conclusione di una transazione con una società inesistente.

Lasciami presentarmi, il mio nome Eugene. Lavoro come avvocato in una grande azienda commerciale per 20 anni. Durante questo periodo, ha ricevuto un'esperienza ampia in argomenti legali ed è uno specialista nel suo caso.

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