Il moderno sistema finanziario della Federazione Russa e dei principali paesi stranieri. Il moderno sistema finanziario della Federazione Russa Il moderno sistema finanziario della Federazione Russa
Qual è il sistema finanziario della Russia?
L'analisi dei modelli di sviluppo della finanza in diverse condizioni di riproduzione sociale indica la presenza di caratteristiche comuni nel loro contenuto. Ciò è dovuto alla composizione di ragioni e condizioni oggettive per il funzionamento della finanza. Tra queste condizioni ne distingue due: lo sviluppo dei rapporti merce-denaro e l'esistenza dello Stato come soggetto di questi rapporti. A differenza di categorie di valore come, ad esempio, denaro, credito, casse salariali e altre, la finanza è organicamente collegata al funzionamento dello Stato.
Tuttavia, le caratteristiche comuni di tutte le relazioni finanziarie non includono alcune differenze tra loro.
A questo proposito, il sistema finanziario è un insieme di varie sfere (legami) di relazioni finanziarie, ognuna delle quali è caratterizzata da peculiarità nella formazione e nell'uso dei fondi di fondi, un ruolo diverso nella riproduzione sociale.
Il sistema finanziario della Federazione Russa include i seguenti collegamenti in termini finanziari: bilancio statale, fondi fuori bilancio, credito statale, fondi assicurativi, borsa e finanze di imprese di varie forme di proprietà.
Tutte le relazioni finanziarie di cui sopra possono essere suddivise in due sottosistemi. È comune finanza pubblicache soddisfano le esigenze di riproduzione espansa a livello macro e le finanze delle entità aziendali utilizzate per fornire al processo di riproduzione fondi monetari a livello micro.
Differenziazione sistema finanziario sui singoli collegamenti a causa delle differenze nei compiti di ciascun collegamento, nonché nei metodi di formazione e utilizzo dei fondi di fondi centralizzati e decentralizzati. I fondi centralizzati nazionali di risorse monetarie vengono creati attraverso la distribuzione e la ridistribuzione del reddito nazionale creato nei rami della produzione materiale.
L'importante ruolo svolto dallo Stato nel campo dello sviluppo economico e sociale porta alla necessità di centralizzare una parte significativa delle risorse finanziarie a sua disposizione. Le forme del loro utilizzo sono fondi di bilancio e non di bilancio che soddisfano le esigenze dello Stato nella risoluzione di problemi economici, politici e sociali. Altre forme e metodi di formazione e utilizzo dei fondi monetari sono applicati dai legami creditizi e assicurativi del sistema finanziario. I fondi di fondi decentralizzati sono formati dai redditi di cassa e dai risparmi delle imprese stesse.
Nonostante la delineazione dell'ambito di attività e l'uso di metodi e forme speciali di istruzione e utilizzo dei fondi in ogni singolo collegamento, il sistema finanziario è un sistema unico, poiché si basa su un'unica fonte di risorse per tutti i collegamenti.
La base di un sistema finanziario unificato sono le finanze delle imprese, poiché sono direttamente coinvolte nel processo di produzione materiale. La fonte dei fondi di fondi statali centralizzati è il reddito nazionale creato nella sfera della produzione materiale.
La finanza nazionale gioca un ruolo di primo piano: nel garantire determinati tassi di sviluppo di tutte le industrie economia nazionale; la ridistribuzione delle risorse finanziarie tra settori dell'economia e regioni del Paese, aree produttive e non produttive, nonché forme di proprietà, singoli gruppi e segmenti di popolazione. Uso efficace le risorse finanziarie sono possibili solo sulla base di una politica finanziaria attiva dello Stato.
La finanza pubblica è organicamente collegata alla finanza aziendale. Da un lato, la principale fonte di entrate di bilancio è il reddito nazionale creato nella sfera della produzione materiale. D'altra parte, il processo di riproduzione allargata viene effettuato non solo a scapito dei fondi propri delle imprese, ma anche con l'attrazione di un fondo nazionale di fondi sotto forma di stanziamenti di bilancio e l'utilizzo di prestiti bancari. In mancanza di fondi propri, un'impresa può raccogliere fondi da altre società su base azionaria, nonché fondi presi in prestito sulla base di operazioni con titoli. I rischi aziendali sono assicurati stipulando contratti con compagnie di assicurazione.
L'interconnessione e l'interdipendenza dei legami costitutivi del sistema finanziario sono dovute all'essenza unica della finanza.
Attraverso il sistema finanziario, lo stato influenza la formazione di fondi monetari centralizzati e decentralizzati, fondi di accumulo e consumo, utilizzando tasse, spese del bilancio statale e prestiti statali.
Ministero della Scienza e dell'Istruzione della Federazione Russa
Ryazan State University S.A. Yesenina
Facoltà di Sociologia, Economia e Management
Dipartimento di Economia Nazionale
astratto
sul tema di:
Sistema finanziario della Federazione Russa
Eseguita:
Studente del 3 ° anno del gruppo E32
Boyko S.Yu.
Controllato:
Ananiev A.A.
Ryazan, 2008
1. Il concetto di sistema finanziario. 3
2. La struttura del sistema finanziario della Federazione Russa. 4
3. Breve descrizione dei collegamenti del sistema finanziario .. 8
4. Politica finanziaria dello Stato. undici
1. Il concetto di sistema finanziario.
La finanza è un fenomeno sociale piuttosto complesso. Coprono un'ampia gamma di rapporti di scambio e distribuzione, che si riflettono in diversi flussi di cassa. Con un'unica essenza di queste relazioni, in esse si distinguono elementi separati, che hanno le loro caratteristiche e caratteristiche caratteristiche. Lo studio della finanza si basa sia sulla comprensione del loro bisogno, essenza e ruolo nella società, sia su una dettagliata assimilazione di forme specifiche di relazioni finanziarie.
L'attribuzione delle forme dei rapporti finanziari caratterizza la relativa separazione delle singole componenti della finanza. La combinazione di queste componenti è definita dal termine "sistema finanziario". Come ogni altro sistema, non è un semplice insieme di elementi separati, ma un insieme di elementi correlati che hanno caratteristiche omogenee.
Il sistema finanziario dello Stato è un riflesso delle forme e dei metodi dell'uso specifico della finanza nell'economia e, di conseguenza, al modello di economia coinvolto, è ampiamente indicato da esso.
I sistemi finanziari di alcuni stati possono differire nella loro struttura, ma hanno tutti una caratteristica comune: si tratta di diversi fondi di risorse finanziarie che differiscono nei metodi di mobilitazione e nel loro utilizzo, ma sono strettamente correlati tra loro, hanno un impatto diretto e inverso sui processi economici e sociali nello stato , nonché sulla formazione e l'utilizzo di fondi di risorse finanziarie nel contesto dei singoli collegamenti.
Si può sostenere che ogni anello del sistema finanziario è il suo elemento indipendente, ma questa indipendenza è relativa nel mezzo di un tutto unico. Il sistema finanziario è una raccolta di vari tipi di fondi di risorse finanziarie, concentrati a disposizione dello Stato, del settore non finanziario dell'economia (entità aziendali), delle singole istituzioni finanziarie e della popolazione (famiglie) per svolgere le funzioni loro assegnate, nonché per soddisfare le esigenze economiche e sociali.
2. La struttura del sistema finanziario della Federazione Russa.
Il termine "sistema finanziario" è utilizzato in diversi significati. In primo luogo, come insieme di istituzioni finanziarie ( struttura istituzionale sistema finanziario) e, in secondo luogo, dal punto di vista del contenuto economico come insieme di rapporti finanziari.
Il concetto stesso di "sistema" presuppone la presenza di alcuni elementi costitutivi e il collegamento tra loro. Organizzazione strutturale la totalità delle relazioni finanziarie consente di razionalizzare e gestire in modo mirato gli elementi del sistema, tracciare e regolare le relazioni finanziarie. La costruzione del sistema finanziario si basa sui seguenti criteri:
· Scopo funzionale uno o un altro gruppo di rapporti finanziari;
· La presenza di alcune specificità nelle relazioni finanziarie;
· Unità e interazione dei sottosistemi;
· Disponibilità di un'apparecchiatura di servizio speciale;
Proprio base finanziaria.
Quindi, il sistema finanziario è un insieme di varie sfere (collegamenti) di relazioni finanziarie, ognuna delle quali è caratterizzata da peculiarità nella formazione e nell'uso dei fondi di fondi, un ruolo diverso nella vita della società.
A seconda della caratteristica alla base della costruzione del sistema finanziario, si può presentare la sua diversa concezione strutturale. Considera la struttura del sistema finanziario della Federazione Russa.
1. Sulla base delle scorte, ci sono finanza centralizzata e decentralizzata.
La finanza centralizzata (pubblica) include:
· Bilanci statali;
· Fondi sociali extra-bilancio statali;
· Credito governativo;
· Assicurazione statale.
La finanza decentralizzata include:
· Finanza di imprese e organizzazioni commerciali;
· Finanza di organizzazioni senza scopo di lucro;
· Finanze domestiche.
Fondi di fondi centralizzati vengono formati, distribuiti e utilizzati dallo Stato. Per loro, le fonti di finanziamento sono rigorosamente definite, le direzioni di spesa sono stabilite sulla base di atti legislativi e legali. Per quanto riguarda la finanza decentralizzata, non esiste un controllo rigoroso sui flussi finanziari: le imprese, le organizzazioni agiscono sul principio di indipendenza economica, autofinanziamento, responsabilità, le famiglie stesse determinano la struttura delle proprie entrate e spese. E sebbene regolamento (tassazione, controllo sulla legalità delle transazioni finanziarie), assicurazioni sociali sono presenti, la finanza decentralizzata ha una certa libertà e indipendenza.
2. Nella sfera delle relazioni finanziarie, il sistema finanziario della Federazione Russa comprende:
· Finanze di entità economiche: imprese, organizzazioni per settori (commerciale, non commerciale), per settori dell'economia (industriale, agricolo, dei trasporti, ecc.); organizzazioni bancarie e creditizie; partecipanti al mercato azionario;
· Finanze statali: livello federale; livello regionale; livello locale (municipale);
· Fondi assicurativi: pubblici, privati;
· Finanze domestiche.
Le finanze statali possono essere strutturalmente presentate come segue (Fig.1):
Figura: 1. La struttura dello stato e finanza comunale.
Le finanze statali e municipali fanno parte del sistema finanziario della Federazione Russa, coprono parte delle relazioni monetarie, nel cui processo si verifica la formazione, la distribuzione e l'utilizzo dei fondi statali e municipali necessari per lo svolgimento di funzioni e compiti pubblici.
Le principali funzioni dello Stato sono: creazione di un quadro normativo adeguato alle esigenze dell'economia e controllo sull'attuazione di leggi e regolamenti; fornitura di beni pubblici; promuovere la libera concorrenza e la regolamentazione antitrust; protezione dei produttori dalla concorrenza sleale; stimolare lo sviluppo di nuove tecnologie progressive; protezione ambientale; organizzazione di lavori pubblici; sostegno allo sviluppo della scienza fondamentale; sostegno alla cultura, arte, istruzione, assistenza sanitaria; garantire la protezione sociale della popolazione, supporto sociale strati a basso reddito; tutela dei consumatori, ecc.
Le finanze statali e municipali svolgono un ruolo importante nella risoluzione dei problemi sociali ed economici. Eseguendo una funzione di distribuzione, le finanze statali e comunali ridistribuiscono le risorse finanziarie tra diverse regioni e comuni, vari settori dell'economia, sfere produttive e non produttive e vari gruppi sociali della popolazione.
Attraverso il controllo statale e municipale, l'intero meccanismo delle relazioni finanziarie nella società, la condizione finanziaria dei legami del sistema finanziario della Federazione Russa, l'efficacia dei programmi sociali utilizzati dal governo sviluppo economico e l'efficienza e la legalità delle attività dello stesso ramo esecutivo.
3. La struttura del sistema finanziario della Federazione Russa dal punto di vista della gestione comprende (Fig. 2.):
· I principali elementi del sistema (finanze statali, finanze di imprese commerciali, organizzazioni, finanze delle famiglie);
· Elementi ausiliari del sistema (finanza di organizzazioni bancarie e creditizie, gruppi assicurativi, finanziamento di partecipanti al mercato mobiliare).
Figura: 2. Elementi del sistema finanziario della Federazione Russa.
4. La struttura istituzionale del sistema finanziario russo è composta da diversi livelli.
A livello federale, la struttura istituzionale comprende:
· Comitati della Duma di Stato e del Consiglio della Federazione;
· Ministero delle Finanze della Federazione Russa e nella sua composizione: Servizio fiscale federale; Servizio federale per la supervisione assicurativa; Servizio federale per la vigilanza finanziaria e di bilancio, Servizio finanziario per monitoraggio finanziario, Tesoro federale (servizio);
· Banca Centrale della Federazione Russa;
· Camera dei conti della Federazione Russa;
· Servizio doganale federale;
· Servizio federale per le finanze e i mercati;
· Direzioni esecutive (consigli di amministrazione) dei fondi extra-budget federali.
A livello delle entità costituenti della Federazione Russa:
· Commissioni bilancio e finanza nel corpo legislativo, corrispondenti alle strutture federali del potere esecutivo;
Ministeri (dipartimenti, dipartimenti) delle finanze di un'entità costituente della Federazione Russa, compresi gli uffici regionali del Dipartimento di controllo del Ministero delle finanze della Russia, Amministrazione del tesoro del Ministero delle finanze della Federazione Russa o Amministrazione del tesoro di un'entità costituente della Federazione, uffici territoriali del Servizio federale della Federazione russa per la supervisione assicurativa
· Principali dipartimenti della Banca di Russia delle entità costituenti della Federazione;
· Servizio fiscale federale (ispezione) del soggetto della Federazione;
· Servizio doganale dell'ente costituente della Federazione Russa;
· Organi territoriali del Servizio federale per i mercati finanziari;
· Direzioni regionali (consigli) dei fondi extra-budget federali.
2.3 Problemi di sviluppo del moderno sistema finanziario della Federazione Russa
Dal momento in cui il sistema finanziario è apparso in Russia, ci sono state discussioni sui problemi di determinazione dei suoi punti fondamentali. Nell'aggregato di tutti i problemi, si discute sul grado di orientamento sociale del sistema finanziario, il problema associato ai limiti e alle modalità dell'intervento statale in processi finanziari istituzioni finanziarie pubbliche e private, nella misura della loro trasparenza, importanza e necessità di controllare le loro attività da parte della società.
I passi principali in quest'area potrebbero essere il rafforzamento del controllo sulle operazioni nel mercato finanziario, in particolare, sulla formazione del debito delle società statali, sui movimenti transfrontalieri di capitali, sull'emissione di strumenti finanziari.
È necessario attuare tutta una serie di misure che dovrebbero influire sulla riduzione dell'elemento ombra nella circolazione delle risorse finanziarie e creditizie al settore reale dell'economia da istituzioni finanziarie, costi di corruzione e barriere amministrative. L'attuazione di tali misure dovrebbe contribuire ad espandere la disponibilità di prestiti e ad aumentare la quota dei prestiti a lungo termine, nonché ad aumentare l'efficienza dell'utilizzo di fonti di finanziamento di bilancio.
A causa dell'impatto della crisi economica globale, il mercato finanziario russo sta attraversando uno dei periodi più difficili del suo sviluppo. La crisi ha rivelato aspetti problematici del funzionamento mercato russo i titoli, associati alla necessità di rafforzare le istituzioni di mercato, migliorano regolamentazione legale, ulteriore sviluppo del sistema giudiziario. Va notato che la leadership del paese ha fissato tempestivamente il compito delle autorità di regolamentazione del mercato finanziario di sviluppare strumenti per regolare il mercato finanziario. Una delle opzioni per risolvere questo problema è la creazione di un Centro finanziario internazionale a Mosca.
Lo sviluppo del mercato dei titoli in Russia ha ricevuto un forte impulso negli ultimi anni con l'emergere del mercato dei pronti contro termine, la cui importanza difficilmente può essere sopravvalutata. Le operazioni sul mercato dei pronti contro termine consentono operazioni di rifinanziamento con titoli e contribuiscono ad aumentare la liquidità del mercato azionario e obbligazionario russo. Un mercato repo ben funzionante è un elemento speciale del mercato monetario, con l'aiuto del quale la Banca di Russia può svolgere efficacemente le operazioni di rifinanziamento nel quadro della sua politica monetaria.
La Banca centrale russa svolge un ruolo importante nella regolamentazione delle transazioni nel mercato finanziario. Recentemente, su iniziativa della Banca Centrale, sono state apportate modifiche alla legge federale "sul mercato dei valori mobiliari".
Lo sviluppo del mercato finanziario in Russia, il cui obiettivo finale è attrarre investimenti, è impossibile senza la modernizzazione del sistema giudiziario. Attualmente, ci sono serie difficoltà nella risoluzione delle controversie nel mercato finanziario. Ciò è dovuto all'imperfezione del quadro giuridico, alla mancanza della necessaria conoscenza professionale dei giudici e alla notevole burocrazia nell'esame dei casi.
Pertanto, risolvere i problemi urgenti di regolamentazione del mercato finanziario russo lo avvicinerà agli standard europei.
Altri problemi del sistema finanziario russo sono problemi nella sfera del bilancio:
Un alto grado di concentrazione delle risorse finanziarie nel bilancio federale del paese, che riduce l'importanza dei bilanci regionali e locali;
L'attuale pratica di formazione dei bilanci territoriali, in cui il meccanismo di standard stabiliti a livello centrale per i contributi budget locali;
La tendenza a trasferire le spese al ribasso senza un corrispondente sostegno al reddito, che porta a sovvenzioni a bilanci locali precedentemente equilibrati;
L'adozione da parte delle autorità federali di tali decisioni che sono indirizzate a strutture di gestione di livello inferiore, ma non sono accompagnate da risorse finanziarie sufficienti;
Il ruolo dominante della regolazione delle entrate nella struttura delle entrate ai bilanci regionali e locali e una bassa quota di pagamenti fiscali assegnati ai territori.
Mancanza di pagamenti fiscali, i cui motivi principali sono stati: deterioramento degli indicatori macroeconomici e finanziari rispetto a quelli adottati in bilancio; la crescita dei mancati pagamenti nell'economia nazionale; evasione fiscale diretta, che ospita da molti contribuenti il \u200b\u200bproprio reddito (incapacità di controllare tutte le piccole e medie imprese).
Questi problemi vengono risolti da:
Sviluppo teorico e fondamento dei principi di costruzione del sistema di bilancio della Federazione Russa.
Creazione di un vero meccanismo di bilancio che consenta di attuare i principi sviluppati nella pratica.
Elaborazione e adozione di atti normativi sulla delimitazione di poteri e funzioni tra organi di governo di diversi livelli, ripartizione delle spese tra i legami del sistema di bilancio e tipologie di bilancio in accordo con i poteri e le funzioni degli organi di governo di diversi livelli
Creazione di un nuovo sistema di riallocazione interbancario delle risorse finanziarie basato sull'utilizzo di varie forme di prestazione aiuto finanziario soggetti della Federazione e delle autorità locali.
Sviluppo di nuovi principi per la preparazione, considerazione, approvazione ed esecuzione del budget a ogni livello di gestione.
La politica monetaria dovrebbe mirare a stimolare la crescita economica e gli investimenti, tenendo conto dell'esperienza di altri paesi.
Quindi, possiamo dire che solo con un approccio integrato al problema del miglioramento e della stabilizzazione del sistema finanziario della Russia si possono ottenere i risultati desiderati, ad es. formare un moderno sistema finanziario socialmente orientato che funzioni adeguatamente nelle condizioni delle relazioni di mercato.
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FACOLTÀ DI GESTIONE
TEST
disciplina: FINANZA E CREDITO
argomento: SISTEMA FINANZIARIO MODERNO DELLA RUSSIA
Completato da: Babina A.V.
gruppo n. 23-253P
libretto dei voti numero 981
Controllato:
San Pietroburgo
Accademia di San Pietroburgo 1
gestione ed economia 1
Introduzione 3
Il sistema finanziario della Russia è un insieme di istituzioni finanziarie, ognuna delle quali contribuisce alla formazione e all'uso di fondi appropriati, e agenzie governative e istituzioni che svolgono attività finanziarie di loro competenza. La presenza di varie istituzioni all'interno del sistema finanziario è dovuta al fatto che la finanza copre l'intera economia del Paese e sfera sociale. 3
Il sistema finanziario è oggi oggetto di discussione e dibattito. I problemi della società moderna che il sistema finanziario è progettato per risolvere includono: tassi di sviluppo economico insufficienti, sproporzioni nello sviluppo del sistema economico, ritardo nell'adattamento ai cambiamenti delle merci esterne e dei mercati finanziari, eccessiva tensione sociale che influisce negativamente sul processo di riproduzione, basso livello di soddisfazione bisogni dell'individuo, ecc. 3
1. I principali collegamenti del sistema finanziario della Federazione Russa 5
2. Gestione finanziaria e politica finanziaria 10
3. Organismi di gestione delle finanze pubbliche 14
Conclusione 20
introduzione
Il sistema finanziario della Russia è un insieme di istituzioni finanziarie, ognuna delle quali contribuisce alla formazione e all'uso di fondi monetari appropriati e organi e istituzioni statali che svolgono le loro competenze attività finanziarie... La presenza di varie istituzioni all'interno del sistema finanziario è dovuta al fatto che la finanza copre l'intera economia del Paese e la sfera sociale.
Il sistema finanziario oggi è oggetto di dibattito e discussione. I problemi della società moderna che il sistema finanziario è progettato per risolvere includono: tassi di sviluppo economico insufficienti, sproporzioni nello sviluppo del sistema economico, ritardo nell'adattamento ai cambiamenti nelle merci esterne e nei mercati finanziari, tensione sociale eccessiva che influisce negativamente sul processo di riproduzione, basso livello di soddisfazione bisogni dell'individuo, ecc.
Il sistema finanziario rappresenta i rapporti finanziari raggruppati secondo un certo criterio. Le relazioni finanziarie, in quanto tali, sono presenti quasi ovunque nella nostra vita. Quindi, si formano tra lo Stato, da un lato, persone fisiche e giuridiche, dall'altro; tra due persone giuridiche, nonché tra persone fisiche. Ne consegue che le nostre finanze personali, le finanze delle famiglie (finanze della popolazione) e il bilancio familiare costituiscono una certa sfera delle relazioni finanziarie, ad es. sono inclusi in uno dei collegamenti del sistema finanziario.
Ecco perché, oggi più che mai, è importante avere un'idea del sistema finanziario della Federazione Russa, conoscerne la struttura e seguirne i cambiamenti per essere competenti in materia.
1. I principali collegamenti del sistema finanziario della Federazione Russa
Sistema finanziario è un sistema di forme e metodi di formazione, distribuzione e utilizzo dei fondi dello Stato e delle imprese. 1
Il sistema finanziario è un insieme di varie sfere (collegamenti) di relazioni finanziarie. Questi legami sono caratterizzati dalle peculiarità della formazione e dell'utilizzo dei fondi di fondi, nonché da un diverso ruolo nella riproduzione sociale.
Il ruolo dello Stato nello sviluppo socio-economico della società determina la necessità di centralizzare una parte significativa delle risorse finanziarie a sua disposizione. Pertanto, la base centralizzato(o a livello nazionale) finanzasono i bilanci dei livelli corrispondenti (nella Federazione Russa sono allocati i bilanci federali, regionali e locali). 2
Inoltre, anche i fondi statali non di bilancio e il prestito statale appartengono alla finanza pubblica generale.
Bilanci federali, regionali e locali rappresentano una forma di formazione e utilizzo di fondi centralizzati di fondi necessari per assicurare le funzioni dei governi statali e locali. Il bilancio svolge un ruolo di primo piano nella creazione delle condizioni economiche per garantire la sicurezza nazionale, mantenere gli organi di governo, condurre ricerche fondamentali, garantire la protezione ambientale, mantenere e sviluppare la sfera sociale e culturale, nonché imprese di varie forme di proprietà.
Un collegamento importante nella finanza nazionale sono anche fondi statali fuori bilancio - fondi di fondi generati al di fuori del bilancio e destinati, di regola, alla realizzazione dei diritti dei cittadini nel campo della sicurezza sociale e sanitaria.
Prestito statale riflette le relazioni creditizie associate alla mobilitazione statale di fondi temporaneamente gratuiti di imprese, organizzazioni e individui in termini di rimborso, pagamento e scadenza per il finanziamento della spesa pubblica. I mutuatari nel credito statale sono persone giuridiche e persone fisiche e il creditore è lo stato rappresentato dalle sue autorità esecutive.
Debito statale si forma a seguito di rapporti di credito in cui il mutuatario è lo Stato, e gli erogatori sono cittadini, imprese e organizzazioni, anche straniere. Il debito pubblico viene utilizzato, di regola, per coprire il deficit di bilancio, nonché per stabilizzare la circolazione del denaro nel paese.
Distinguere debito pubblico interno - obbligazioni di debito del governo della Federazione Russa nei confronti di persone giuridiche e persone fisiche, denominate in valuta nazionale, e debito pubblico estero - prestiti dello Stato da varie fonti estere, denominati in valuta estera.
La finanza pubblica gioca un ruolo di primo piano nella regolazione dei processi economici e dei rapporti di distribuzione a livello macro. La formazione e la distribuzione delle finanze statali sono centralizzate, le finanze statali sono accumulate a disposizione degli organi di autogoverno statale e locale.
Finanza decentralizzata- Questa è la finanza del settore bancario e creditizio, delle compagnie di assicurazione, delle imprese commerciali e delle organizzazioni senza scopo di lucro. 1
Attirando fondi gratuiti da entità aziendali e individui, si formano le finanze del sistema creditizio, bancario e assicurativo.
Finanza del sistema creditizio e bancario (o fondi di credito) servono come fonte principale per soddisfare la domanda di entità economiche e individui per risorse monetarie aggiuntive. Anche con un livello molto alto di autofinanziamento per fare affari, di regola, solo i fondi propri non sono sufficienti.
I fondi per prestiti servono non solo le esigenze attuali delle imprese, ma anche le loro attività di investimento.
Il mercato del credito al consumo sta attualmente crescendo in modo molto dinamico, i privati \u200b\u200bhanno la possibilità di ottenere un prestito per l'acquisto di elettrodomestici e mobili, veicolo e immobiliare, pagamento per servizi educativi, ecc.
Il sistema creditizio e bancario include anche il mercato finanziario. Vorremmo sottolineare che il mercato finanziario funge da uno dei meccanismi attraverso i quali le finanze del sistema creditizio e bancario partecipano al prestito allo Stato, acquistando titoli di Stato. 2
Finanza di società di assicurazioni rappresentano un anello del sistema finanziario che fornisce la copertura di possibili perdite in caso di eventi avversi - eventi assicurati.
L'assicurazione è garantita da fondi assicurativiche può essere organizzato nelle seguenti forme organizzative:
Fondo assicurativo (di riserva) centralizzato;
Fondi di autoassicurazione;
Fondi assicurativi di assicuratori (compagnie di assicurazione).
Fondo assicurativo centralizzato si forma a scapito delle risorse nazionali, ha una forma naturale contiene scorte di prodotti, materiali, materie prime, alimenti, che vengono costantemente aggiornate. Lo scopo di questo fondo è quello di compensare i danni ed eliminare le conseguenze di calamità naturali e incidenti gravi che hanno provocato grandi distruzioni e vittime. Le fonti per la formazione di un fondo assicurativo centralizzato sono il rifornimento di scorte e riserve statali.
Fondi di autoassicurazione sono costituite da entità economiche al fine di garantire la propria attività in caso di situazioni sfavorevoli e sono utilizzate per coprire perdite, riscattare obbligazioni e riacquistare azioni (in assenza di altri fondi), nonché per l'acquisizione di immobilizzazioni. La dimensione dei fondi di autoassicurazione non è regolata dalla legge.
Fondi assicurativi di assicuratori (cioè le compagnie di assicurazione) sono create da un'ampia cerchia di partecipanti, che può includere sia imprese che individui. Tali fondi assicurativi hanno una destinazione d'uso mirata: ad esempio, il fondo assicurativo immobiliare contro gli incendi, il fondo assicurativo per la responsabilità civile dei proprietari di auto che si verifica a seguito di incidenti stradali, ecc.
Assicurati (partecipanti al fondo assicurativo degli assicuratori), contribuiscono con importi relativamente piccoli al fondo (rispetto al possibile importo del danno in caso di un evento assicurato) - premi assicurativie da allora eventi assicurati sono relativamente rari e si verificano, di regola, solo per un piccolo numero di assicurati, a causa del totale dei premi assicurativi raccolti, l'assicuratore copre tutte le perdite subite dagli assicurati. 1
Fino al 1990, l'URSS aveva il monopolio statale sulle assicurazioni, ora, insieme alle organizzazioni assicurative statali, ci sono molte compagnie di assicurazione non statali autorizzate a svolgere attività assicurative.
Finanza aziendale sono formati dal proprio reddito di cassa e dai risparmi di queste imprese. La base di un sistema finanziario unificato del paese è la finanza delle imprese commerciali, che servono alla riproduzione e alla distribuzione del prodotto interno lordo e costituiscono la parte predominante delle risorse finanziarie dell'economia nazionale.
La principale fonte di funzionamento e sviluppo delle imprese commerciali è il profitto. Allo stesso tempo, le imprese hanno una reale indipendenza finanziaria, gestendo in modo indipendente i risultati finanziari delle loro attività, formando fondi di produzione e sociali, cercando i fondi necessari per gli investimenti, compreso l'utilizzo delle risorse finanziarie di altre parti del sistema finanziario. 1
La fornitura di fondi monetari nazionali con risorse finanziarie dipende in modo significativo dallo stato delle finanze delle imprese commerciali. A loro volta, varie imprese possono utilizzare nelle loro attività un prestito bancario, fondi assicurativi, risorse di bilancio e talvolta prestiti governativi. 2
Finanza di organizzazioni senza scopo di lucro prendere una parte indiretta nei processi di riproduzione, poiché gli obiettivi del funzionamento di tali organizzazioni non sono direttamente correlati alla realizzazione di un profitto. L'attività delle organizzazioni non profit è quella di fornire servizi socialmente significativi, il cui consumo è accompagnato da forti effetti esterni per l'intera società e per ogni singolo membro. Questi servizi includono, prima di tutto, la sfera della sicurezza nazionale, dell'istruzione, dell'assistenza sanitaria, ecc.
Lo Stato, adottando le leggi e i regolamenti pertinenti, influenza attraverso il sistema finanziario sulla formazione di risorse finanziarie sia centralizzate che decentralizzate. Per questo, vengono utilizzati strumenti come tasse, sistema di prestito, meccanismo di determinazione dei prezzi, ecc.
La finanza pubblica è organicamente collegata ad altri legami del sistema finanziario. Da un lato, la principale fonte di entrate di bilancio è il prodotto interno lordo creato nel settore della produzione, quindi i fondi di bilancio e sociali extra-bilancio si formano attraverso la tassazione. D'altra parte, il processo di riproduzione allargata viene svolto dalle imprese non solo a proprie spese, ma anche con la possibile attrazione di stanziamenti diretti dal bilancio o dal credito statale.
Inoltre, la finanza aziendale è collegata al sistema creditizio. In mancanza di fondi propri, soprattutto per ricostituire il capitale circolante, le imprese utilizzano prestiti bancari.
Per risolvere i loro problemi finanziari ed economici, le imprese possono anche attrarre fondi da altre entità economiche, la più comune delle quali è l'emissione di titoli: azioni, obbligazioni, ecc. 1
Pertanto, la singola essenza del sistema finanziario determina l'interconnessione e l'interdipendenza dei legami del sistema finanziario.
"Sistema finanziario della Federazione Russa"
introduzione
economia di mercato finanziario
Si ritiene che il concetto di sistema finanziario sia uno sviluppo di una definizione più generale: la finanza. In teoria, un sistema è ciò che risolve un problema. I problemi della società moderna che il sistema finanziario è progettato per risolvere includono:
tassi di sviluppo economico insufficienti;
sproporzioni nello sviluppo del sistema economico;
ritardo nell'adattamento ai cambiamenti nei mercati esterni delle materie prime e finanziari;
basso livello di soddisfazione dei bisogni individuali, ecc.
Esistono due tipi principali di sistemi: chiuso e aperto. Un sistema chiuso ha confini fissi rigidi, le sue azioni sono indipendenti dall'ambiente che circonda il sistema. Un sistema finanziario aperto è caratterizzato da un'interazione abbastanza frequente e intensa con l'ambiente esterno. Le risorse finanziarie e le informazioni sono oggetti di scambio con l'ambiente esterno attraverso i confini permeabili di un sistema aperto. L'apertura del sistema finanziario a condizioni di mercato è dovuta alla varietà delle forme di proprietà, in particolare la proprietà per azioni.
La varietà delle forme di proprietà apre la possibilità di creare una serie di strumenti finanziari: leasing, franchising, pegno, mutuo, ecc. Questa apertura è determinata dalla capacità di vendere e acquistare liberamente valuta estera, titoli e svolgere attività economiche estere. operazioni assicurative, partecipare alle attività di international istituzioni finanziarie eccetera.
Esiste una definizione ben nota: "il sistema finanziario è un sistema di forme e metodi di educazione, distribuzione e utilizzo dei fondi dello Stato e delle imprese". In un altro lavoro, tre aree correlate si distinguono nell'insieme totale delle relazioni finanziarie: finanza di entità economiche (imprese, organizzazioni, istituzioni), assicurazioni e finanza pubblica.
Il sistema finanziario sarà considerato come una forma di organizzazione delle relazioni monetarie tra tutti i soggetti del processo di riproduzione per la distribuzione e ridistribuzione del prodotto sociale aggregato.
L'argomento del lavoro del corso è molto rilevante per oggi, poiché un sistema finanziario affidabile è il perno nello sviluppo e nel funzionamento di un'economia di mercato e un prerequisito necessario per la crescita e la stabilità dell'economia nello stato. Questo sistema è il fondamento che mobilita e distribuisce i risparmi della società e ne facilita le operazioni quotidiane. Un'economia di mercato che opera in conformità con i principi di mercato include molti elementi, ma la cosa più importante è creare un sistema finanziario affidabile. Una volta instaurato un sistema finanziario solido, i mercati monetari e dei capitali possono svilupparsi, in particolare il mercato primario e secondario per i titoli di Stato nazionali.
Lo scopo del lavoro del corso è rivelare l'essenza e la struttura del moderno sistema finanziario nell'economia di mercato della Federazione Russa e le tendenze del suo sviluppo.
Corso di lavoro determina l'impostazione delle seguenti attività:
identificazione delle principali funzioni;
divulgazione delle principali aree e collegamenti del sistema finanziario;
considerazione dello stato e dello sviluppo del sistema finanziario negli ultimi anni.
1. L'essenza e la struttura del sistema finanziario
.1 Concetto e funzioni del sistema finanziario
Lo stato governa la società e consiste di una serie di strutture: politiche, economiche, sociali, religiose, ecc.
La base della struttura economica è costituita dai rapporti sorti nello Stato, a cui partecipano quattro soggetti: lo Stato, la Regione, l'ente economico, il cittadino. Ogni soggetto ha i propri diritti e doveri. Entrando in relazione tra loro, partecipano alle relazioni denaro-merce, che porta alla creazione del sistema finanziario dello stato.
Per definizione, un sistema finanziario è una raccolta di relazioni finanziarie. Per loro natura, i rapporti finanziari sono distributivi e la distribuzione del valore è effettuata, prima di tutto, dai soggetti. I soggetti formano fondi monetari mirati a seconda del ruolo che svolgono nella produzione sociale: se vi partecipano direttamente, se organizzano la copertura assicurativa o esercitano la regolamentazione del governo. È il ruolo del soggetto nella produzione sociale che funge da primo criterio oggettivo per la classificazione dei rapporti finanziari.
Il sistema finanziario all'interno di un determinato paese include:
il sottosistema finanziario statale, che garantisce la ricezione dei fondi nel bilancio e la loro spesa;
il sottosistema bancario, che contiene istituzioni finanziarie che forniscono liquidazioni, prestiti, investimenti, transazioni in contanti;
un sottosistema per la circolazione dei titoli di Stato, che serve per raccogliere fondi sui mercati dei titoli secondari.
Ci sono una serie di ragioni per cui, in diversi paesi, le istituzioni finanziarie differiscono in modo significativo l'una dall'altra. Questi includono il livello di accessibilità e complessità della tecnologia e le diverse dimensioni, nonché la differenza nello sviluppo storico, culturale e politico di un particolare stato. Inoltre, le funzioni del sistema finanziario si trasformano in un periodo di tempo, cioè sono soggette a modifiche. Le funzioni nelle istituzioni finanziarie possono cambiare in modo significativo, oltre che espandersi.
Analizzando la funzione principale del sistema finanziario, che è l'allocazione efficiente delle risorse finanziarie ai più livello generale puoi parlare di sei basic o funzioni chiave di questo sistema:
Fornire modi per spostare le risorse economiche nel tempo, oltre i confini statali e da un settore economico all'altro.
Fornire modi per gestire il rischio.
Fornire metodi di regolamento che facilitano il commercio.
Fornire un meccanismo per la condivisione delle risorse finanziarie e la divisione della proprietà in varie imprese.
Fornire informazioni sui prezzi per coordinare il processo decisionale decentralizzato in diversi settori dell'economia.
Fornire modi per risolvere il problema degli incentivi.
La prima funzione, il movimento delle risorse nel tempo e nello spazio, significa che il sistema finanziario fornisce modi per spostare le risorse economiche nel tempo, da una regione geografica all'altra e da un ramo dell'economia a un altro.
Prestiti agli studenti, mutui per la casa, risparmi per la pensione e investimenti di capitale in impianti di produzione spostano le risorse da un momento all'altro. Il sistema finanziario gioca un ruolo molto importante nel movimento delle risorse nello spazio. A volte il capitale necessario per realizzare un particolare progetto imprenditoriale è molto lontano dal luogo in cui potrebbe essere utilizzato nel modo più efficace. Ad esempio, le famiglie in Germania possono, risparmiando denaro, raccogliere capitali, che probabilmente saranno utilizzati in modo più efficace altrove in Russia. E il sistema finanziario fornisce un'intera gamma di meccanismi per facilitare il movimento di fondi dalla Germania alla Russia. Innovazioni di ogni tipo, grazie alle quali scarse risorse monetarie fluiscono da luoghi in cui non portano alti redditi e vengono utilizzate dove generano alti profitti, contribuiscono notevolmente ad aumentare l'efficienza dell'economia.
Come il movimento delle risorse monetarie, anche i rischi si muovono: la seconda funzione. Esistono intermediari nel sistema finanziario, come le compagnie di assicurazione, specializzati in attività di trasferimento del rischio. Fanno pagare ai clienti che vogliono mitigare i loro rischi, premi assicurativi speciali e li trasferiscono agli investitori che accettano di pagare i sinistri assicurativi e sopportano il rischio per una certa commissione.
Spesso, capitale e rischi sono collegati tra loro e trasferiti contemporaneamente attraverso il sistema finanziario, per cui il flusso finanziario caratterizza anche il flusso dei rischi.
La terza funzione del sistema finanziario consente di effettuare pagamenti in modo da stimolare lo scambio di beni, servizi e beni. Questa è una delle funzioni più importanti del sistema finanziario, poiché fornisce alle persone e alle aziende modi efficienti per effettuare pagamenti nel processo di acquisto di beni e servizi.
Un esempio di migliore efficienza sistema di pagamento può servire come sostituto di un mezzo di pagamento come l'oro, la carta moneta. Oggi l'oro è una risorsa scarsa che viene utilizzata in medicina e gioielleria e la carta moneta è il principale mezzo di pagamento. Rispetto all'oro, l'autenticità della carta moneta è più facile da verificare e molto più comoda da usare nella vita di tutti i giorni, ad esempio per portarla in tasca. Inoltre, stampare moneta è un processo molto meno costoso dell'estrazione, fusione e conio di monete d'oro. L'efficienza degli insediamenti è ulteriormente aumentata a causa della successiva comparsa di mezzi alternativi per effettuare i pagamenti: assegni, carte di credito e sistemi di pagamento elettronico.
La quarta funzione del sistema finanziario fornisce un meccanismo di consolidamento risorse finanziarie per fondare una grande impresa o per dividere il capitale di grandi imprese in azioni tra un gran numero di proprietari.
In un'economia moderna, l'investimento minimo richiesto per gestire un'attività a tutti gli effetti spesso supera le risorse monetarie di un individuo e persino grande famiglia... Il sistema finanziario offre l'opportunità (ad esempio, attraverso i mercati azionari o le banche) di raggruppare i fondi delle famiglie in capitali più grandi, che vengono poi utilizzati dalle imprese che ne hanno bisogno.
Grazie al sistema finanziario le singole famiglie possono partecipare ad investimenti che richiedono grandi somme di denaro mettendo in comune le proprie risorse e poi suddividendo le quote nell'investimento totale.
Per la sua quinta funzione, il sistema finanziario fornisce informazioni sui prezzi che aiutano a coordinare le decisioni indipendenti prese in vari settori dell'economia.
Giornali, radio e televisione forniscono informazioni quotidiane sui prezzi dei titoli e tassi di interesse... Dei milioni di persone che ricevono queste informazioni, relativamente poche sono professionalmente impegnate nel commercio di titoli. Tuttavia, molto spesso le persone che sono molto lontane dal mercato azionario utilizzano le informazioni basate sulle quotazioni di borsa per prendere decisioni finanziarie.
Risolvere i problemi psicologici degli incentivi è la sesta funzione del sistema finanziario. Questi problemi sorgono perché le parti dei contratti spesso non hanno la capacità di monitorarsi e controllarsi costantemente a vicenda. Esistono tre tipi di problemi di stimolo. Hanno ricevuto i seguenti nomi: il problema del "rischio morale", il problema della "scelta sfavorevole" e il problema del "commissionario".
Il problema dell'azzardo morale o dell'irresponsabilità sorge quando il possesso di una polizza assicurativa porta l'assicurato ad assumersi maggiori rischi o meno cercando di prevenire un evento che comporti danni. È l'irresponsabilità di una delle parti che spesso causa tali problemi. Un altro problema che sorge a causa del volume non uniforme di informazioni delle parti della transazione è il problema della scelta sfavorevole. Sta nel fatto che le persone che acquistano un'assicurazione contro l'uno o l'altro tipo di rischio sono generalmente molto più esposte a questo rischio rispetto alla popolazione generale. Il problema con il rapporto del commissionario con il commissionario è che il commissionario spesso prende decisioni diverse da quelle che il committente avrebbe preso se avesse avuto tutte le conoscenze che il commissionario possiede e prendesse decisioni da solo. Di conseguenza, spesso sorge una contraddizione tra gli interessi dei commissari e dei comitati.
1.2 Caratteristiche degli ambiti e dei collegamenti del sistema finanziario
Il sistema finanziario è l'intero insieme di collegamenti e sfere; l'insieme delle istituzioni del sistema finanziario che esiste nell'impresa, nello stato, ecc. La prima area in cui sono necessarie le finanze è lo stato. Il sistema con cui il governo raccoglie e spende i fondi si chiama finanza pubblica. Oltre allo stato esistono vari tipi di imprese, quindi la seconda area si chiama finanza d'impresa. È uno strumento con cui un'impresa raccoglie fondi. La terza area è l'altra finanza (inclusa la finanza assicurativa).
Collegamenti della sfera I: 1. Bilancio dello Stato (in esso sono concentrate enormi risorse finanziarie). 2. Fondi extra budget (fondi concentrati nelle mani di organizzazioni non governative, ma di proprietà statale) .3. Prestito statale.
Collegamenti della II sfera (finanza d'impresa): 1) finanza di imprese operanti su base commerciale; 2) finanze di istituzioni e organizzazioni che svolgono attività non commerciali; 3) finanze delle associazioni pubbliche (sindacati, partiti politici, fondi pubblici).
L'assicurazione è un'area specifica che ha i suoi collegamenti: 1) Assicurazione sociale (tutti i metodi); 2) Assicurazione personale; 3) Assicurazione sulla proprietà; 4) assicurazione di responsabilità civile; 5) Assicurazione dei rischi aziendali.
1.3 Finanza delle amministrazioni pubbliche
Diamo uno sguardo più da vicino alla finanza pubblica. Loro includono sistema di bilancio (bilancio statale), fondi fiduciari statali non di bilancio, credito statale, fondo assicurativo statale.
Il bilancio dello Stato è una forma di formazione e utilizzo di un fondo di fondi centralizzato per garantire le funzioni delle autorità pubbliche. È il principale piano finanziario del Paese, approvato dalla legge per ogni anno. Una quota significativa del reddito nazionale è concentrata nel bilancio dello Stato per finanziare le principali aree dell'economia nazionale, gli eventi socio-culturali, la difesa del paese, il mantenimento dell'apparato statale, ecc. il tutto.
I fondi fuori bilancio sono fondi del governo federale e dei governi locali associati al finanziamento di spese non di bilancio. I fondi fuori budget hanno uno scopo strettamente mirato:
Fondi pensione RF;
Fondo assicurazione sociale RF;
Fondo statale occupazione;
fondi di assicurazione sanitaria obbligatoria.
Il sistema del credito statale riflette le relazioni creditizie riguardanti la mobilitazione da parte dello stato di fondi temporaneamente gratuiti di imprese, organizzazioni e popolazione sulla base del rimborso per finanziare la spesa pubblica.
Il sistema assicurativo prevede il risarcimento di eventuali perdite dovute a calamità naturali e incidenti e contribuisce anche alla loro prevenzione.
L'interazione tra i sottosistemi del sistema finanziario avviene, di regola, attraverso la mediazione delle istituzioni del sistema bancario.
Ogni sottosistema, a sua volta, è suddiviso in collegamenti a seconda dell'appartenenza industriale, delle forme di proprietà, della natura dell'attività, ecc. Le interconnessioni del sistema finanziario si basano sulle finanze delle entità economiche (imprese), sul sostegno finanziario dei costi di riproduzione, realizzate in tre forme:
autofinanziamento;
prestito;
finanziamento del governo.
1.4 Finanze delle entità aziendali
Finanze di entità aziendali - parte integrante sistema unificato finanza. Un'entità economica è un'entità artificiale creata da un gruppo di persone fisiche o giuridiche. Questa associazione consente non solo di unire gli sforzi imprenditoriali di diverse persone in una direzione, ma anche di limitare l'ambito di responsabilità per le conseguenze delle attività di tale squadra. Di solito, il fondatore è responsabile dei risultati delle attività dell'azienda solo nella misura del suo contributo al capitale autorizzato.
Tuttavia, la legislazione consente la creazione di tali forme di associazione come una società in nome collettivo. I suoi partecipanti (soci accomandatari), in conformità con l'accordo concluso tra loro, sono impegnati in attività imprenditoriali per conto della partnership e sono responsabili dei suoi obblighi con tutti i beni di loro proprietà. Inoltre, una persona può essere membro di una sola partnership completa.
Sulla questione delle entità imprenditoriali non c'è consenso nella letteratura economica. Cosa è incluso nel sistema di relazioni economiche che determinano le finanze delle entità aziendali. Alcuni scienziati ritengono che le relazioni monetarie derivanti dalla vendita e dall'acquisto di beni, così come i salari monetari, che influenzano le relazioni finanziarie dell'impresa, ma non servono di per sé come elemento di queste relazioni, non possano essere attribuite alla finanza. Tuttavia, gli scienziati - sostenitori del concetto riproduttivo di finanza si riferiscono alle relazioni menzionate come finanziarie, poiché riconoscono l'esistenza di relazioni finanziarie nella produzione e nello scambio. Quindi, durante lo scambio, si forma un reddito, dalla vendita di prodotti dai quali l'impresa fornitrice forma fondi di consumo e di accumulo. L'avanzamento dell'attuazione può essere accompagnato dall'applicazione di sanzioni pecuniarie in caso di mancato rispetto dei requisiti dei contratti di fornitura, formazione di mutue forme di debito tra fornitore e acquirente. I rapporti monetari derivanti da salari, pagamento di bonus sono accompagnati dalla formazione e spesa di fondi speciali: salari, consumi, capitale circolante (in termini di costi dei lavori in corso, passività stabili). I sostenitori del concetto riproduttivo ritengono che le relazioni finanziarie siano presenti in tutte le fasi del turnover degli asset produttivi delle imprese.
A questo proposito, si può concludere che le finanze delle entità commerciali svolgono anche una sottofunzione di riproduzione all'interno della funzione di distribuzione. Il suo contenuto è quello di garantire la corrispondenza tra il movimento dei fondi materiali e monetari nel processo della loro circolazione nella riproduzione semplice ed estesa.
Le entità aziendali sono divise in due gruppi in base ai risultati delle loro prestazioni. L'obiettivo principale del primo è realizzare un profitto, questo è un gruppo di organizzazioni commerciali. L'obiettivo principale del secondo non è fare profitto e distribuirlo tra i fondatori, è un gruppo di organizzazioni senza scopo di lucro.
Le organizzazioni commerciali comprendono, in particolare, le cosiddette imprese del settore reale dell'economia (industria, agricoltura ...), le imprese del settore finanziario (banche, investimenti, assicurazioni), il settore dei servizi.
Le organizzazioni senza scopo di lucro includono organizzazioni religiose, partiti e movimenti politici, enti di beneficenza e altre fondazioni. Possono svolgere attività imprenditoriale solo se contribuisce al raggiungimento degli obiettivi statutari.
Le finanze delle entità economiche, rispetto alle finanze di altre entità della società, sono le più regolamentate, poiché, essendo entità artificiali, devono essere completamente controllate dai fondatori, oltre che dalle autorità. Il documento principale bilancio d'esercizio funge da bilancio della società. Tuttavia, va tenuto presente che la finanza è una categoria in continua evoluzione e più complessa che rispecchia lo sviluppo e la complicazione dell'economia. Pertanto, con lo sviluppo dell'economia nel campo della finanza, si verificheranno costantemente, ancora e ancora, fenomeni che non sono stati precedentemente riscontrati e, di conseguenza, non soggetti a regolamentazione.
Tra le entità economiche, le più regolamentate sono le banche, obbligate a redigere, in particolare, i bilanci giornalieri. Si tratta di una misura del tutto giustificata, dato che il fallimento di una banca può portare al fallimento di tutti i suoi clienti. Un'altra differenza nel settore bancario è che il fallimento di una banca mina la credibilità dell'intero settore nel suo complesso.
Un alto grado di regolamentazione implica un alto grado di responsabilità. In effetti, le autorità (autorità fiscali, autorità statistiche ...) possono raccogliere praticamente qualsiasi informazione dalle entità aziendali.
Fondo monetario
Le organizzazioni commerciali hanno due fondi monetari: il fondo dei profitti, cioè il risultato attività economica, e il fondo di ammortamento, cioè i fondi ufficialmente ritirati dalla tassazione per aggiornare le immobilizzazioni.
Potrebbe esserci un'impressione errata che la società abbia un altro fondo monetario, il cui reddito è il ricavato del lavoro svolto e della vendita di proprietà, e le spese includono tutte le spese. Può essere chiamato "budget aziendale". Ma questo fondo non è di proprietà dell'azienda, poiché la società non può disporne arbitrariamente come il fondo di profitto. In particolare, il lato delle entrate di un tale "budget" è costituito da fondi appartenenti ai clienti e, se la società non adempie ai propri obblighi di fornitura di beni, questi fondi devono essere restituiti ai proprietari. Inoltre, il capitale autorizzato non è il fondo di cassa della società. I fondi della società di gestione sono di proprietà dei fondatori.
Impegni
La presenza di obbligazioni è una situazione naturale per le entità aziendali. Inoltre, questo non solo attrae prestiti, ma riceve anche un pagamento differito per beni già ricevuti. Pertanto, una società con un importo elevato di passività può, a parità di tutti gli altri fattori, sembrare preferibile a un'azienda con un importo ridotto di passività.
Inoltre, l'ampio volume di passività riduce l'attuale dimensione del fondo di cassa, che può essere considerato una protezione indiretta contro il fallimento della banca che serve i conti della società. Allo stesso tempo, la crescita delle passività ha anche un lato negativo: un aumento dei rischi di inadempienza, un aumento del costo del loro servizio.
L'importo dovuto a un'azienda è chiamato credito. Viene annullato il debito della società verso terzi è possibile pagare per questi account... È generalmente accettato che il debito scaduto sia un debito che ha una scadenza superiore a tre mesi.
La differenza tra le obbligazioni delle entità economiche e delle altre entità della società è la completezza della contabilizzazione delle obbligazioni. Quindi, le aziende tengono registri delle passività non nell'ammontare del debito corrente (cioè non nell'ammontare dell'importo principale del debito), ma per intero, cioè l'importo principale del debito più gli interessi che non sono stati ancora addebitati, ma verranno addebitati solo per l'intero periodo del prestito.
La rigida regolamentazione delle entità aziendali si estende all'influenza. In ogni caso, se gli azionisti compiono gli sforzi appropriati, possono rendere l'applicazione di "Influenza ..." relativamente obiettiva, suscettibile di controllo. In questo caso, i tradizionali svantaggi di "Influenza ..." - esposizione alle emozioni, arbitrarietà - saranno ridotti al minimo.
"Influenza ..." si applica alle finanze di filiali e affiliate. Ciò significa, in particolare, l'interferenza nella spesa dei fondi monetari, la formazione di una politica tariffaria, una politica di approvvigionamento e una politica di ottimizzazione fiscale.
Tuttavia, se l'insolvenza o il fallimento della società è causato dai fondatori o da altre persone che hanno il diritto di conferire entità legale istruzioni, o altrimenti hanno la capacità di determinare le sue azioni, in caso di insufficienza della proprietà della società, la responsabilità sussidiaria per i suoi obblighi può essere imposta a tali persone.
Criterio di valutazione finanziaria
Dal punto di vista dei proprietari di organizzazioni commerciali, il criterio per valutare le finanze sono i dati sull'ammontare del profitto, nonché le informazioni sull'ammontare dei fondi che possono ricevere in caso di vendita o liquidazione dell'azienda.
Inoltre, vengono utilizzati indicatori relativi che caratterizzano l'intensità di utilizzo dei fondi inizialmente investiti e l'attuale condizione finanziaria dell'azienda, ad esempio l'importo dell'utile per rublo di immobilizzazioni, per azione, per rublo di capitale autorizzato, per rublo di entrate.
2.Stato e tendenze di sviluppo del sistema finanziario della Federazione Russa
.1 I problemi moderni dello sviluppo dei mercati finanziari in Russia nel contesto della globalizzazione
I mercati finanziari hanno sempre avuto un impatto significativo sul livello e sul ritmo dello sviluppo socioeconomico. Nel contesto della globalizzazione, si stanno trasformando in un fattore particolarmente potente di influenza economica, politica e di altro tipo sulla vita pubblica.
Fornendo risorse finanziarie esterne, il mercato finanziario forma investimenti e sostegno innovativo per la riproduzione sociale. Inoltre, lo sviluppo dei mercati finanziari è accompagnato da un forte aumento di nuovi derivati \u200b\u200be transazioni speculative, che, data la natura globale del capitale finanziario, creano minacce su larga scala allo sviluppo sociale.
Nel contesto del crescente coinvolgimento del mercato finanziario russo nel sistema finanziario globale, diventa più urgente il problema di sviluppare una solida strategia per il suo sviluppo, che garantirà la necessaria stabilità del mercato sotto influenze esterne ed interne negative.
Le peculiarità del mercato finanziario russo includono una significativa asimmetria della sua organizzazione strutturale e funzionale. Ciò si esprime, prima di tutto, nella natura non diversificata del mercato finanziario, una bassa quota di azioni liberamente negoziabili, il predominio di società e banche con partecipazione statale e un'elevata dipendenza dal capitale straniero.
L'asimmetria del mercato finanziario riduce la sua attrattiva, sia per il russo che per investitori stranieri... Per i partecipanti domestici, è troppo distaccato dal settore reale, per i partecipanti stranieri, è troppo rischioso e poco diversificato.
Nonostante gli sviluppi positivi, il mercato finanziario russo rimane prevalentemente speculativo. Pertanto, la quota del mercato del credito negli investimenti in immobilizzazioni è di circa il 10%.
A causa delle caratteristiche strutturali e funzionali esistenti, il mercato finanziario russo si è rivelato molto sensibile ai fattori esterni. L'elevata dipendenza dalle condizioni esterne ha permesso alla crisi mondiale di diffondersi rapidamente nel territorio della Russia.
Nelle condizioni di sviluppo economico, la regolamentazione statale del mercato finanziario garantisce l'integrità, l'equilibrio e la stabilità dell'intero sistema finanziario del paese. La regolamentazione statale diretta viene effettuata attraverso la creazione di un sistema di norme legali, la cui attuazione è garantita enti governativi... Indirettamente risiede nell'attuazione di tasse e politica monetaria, gestione del demanio, ecc.
Recentemente, è stata sempre più sollevata la questione del miglioramento della regolamentazione del mercato finanziario, che è particolarmente importante nel periodo di superamento delle conseguenze della crisi e del rallentamento del ritmo di sviluppo dell'economia nazionale. Inoltre, risolvere i problemi determinati dalla strategia per lo sviluppo del mercato finanziario della Federazione Russa per il periodo fino al 2020 richiede anche il miglioramento della qualità della regolamentazione statale e la messa in circolazione dell'intero potenziale di investimento,
2.2 Problemi nell'attuazione del finanziamento di progetti in Russia
Uno dei modi più efficaci per implementare progetti a lungo termine su larga scala è l'uso del finanziamento del progetto, che consente di distribuire in modo ottimale i rischi tra i numerosi partecipanti al progetto. Nelle opere di autori nazionali e stranieri non esiste un unico approccio alla definizione del termine "finanziamento del progetto". Inoltre, è necessario riconoscere il fatto che nel nostro Paese lo stesso metodo di finanziamento del progetto utilizzato per organizzare il finanziamento dei progetti di investimento è periodicamente compreso e interpretato in modo insufficiente. La finanza di progetto è molto spesso confusa con il concetto " prestito di investimento"," Finanziamento di progetti ".
Ad esempio, il finanziamento di progetti è inteso come una forma moderna di prestito internazionale a lungo termine. Non si tratta di sussidi irrecuperabili, ma di accreditare progetti di investimento per un certo periodo.
La più completa è l'interpretazione del project financing come fornire all'azienda risorse finanziarie per l'implementazione progetto di investimento sotto forma di fondi presi in prestito e partecipazione azionaria degli investitori nelle attività della società di progetto, quando il risultato del progetto funge da garanzia e il rimborso dei prestiti viene effettuato a scapito dei flussi di cassa nell'ambito del progetto.
Il finanziamento del progetto è ancora un servizio bancario piuttosto raro, poiché il finanziamento del progetto è un meccanismo altamente costoso e comporta rischi maggiori. Tuttavia, se questo è un progetto interessante ed economico implementato da un team di professionisti che hanno anche esperienza nella creazione di un'attività di successo da zero, le banche possono fare un'eccezione. Nel 2010, l'entità del finanziamento dei progetti bancari continua a crescere, poiché il più delle volte vengono finanziati progetti di risorse naturali, progetti energetici, grandi progetti infrastrutturali e progetti nelle reti di telecomunicazione. Esempi di implementazione del finanziamento di progetti sono i progetti: "Blue Stream", "Western High-Speed \u200b\u200bDiameter", Sakhalin-1,2,3, ecc.
Durante la crisi, ci sono una serie di problemi di finanziamento dei progetti.
In primo luogo, sono il volume ei meccanismi di finanziamento dei progetti energetici e infrastrutturali. Dovrebbero essere forniti finanziamenti per stabilizzare il mercato del lavoro e risolvere i problemi del deficit energetico nell'economia.
In secondo luogo, l'interazione di strutture pubbliche e private nella realizzazione di progetti esistenti e l'avvio di nuovi progetti.
In terzo luogo, nel contesto della crisi finanziaria, la quota del settore privato nel finanziamento dei progetti è leggermente diminuita, mentre è aumentata la quota delle garanzie statali.
In quarto luogo, è importante formare un meccanismo di incentivi e garanzie per investitori e proprietari. Una tale politica dovrebbe portare a un aumento in vari termini preferenziali per attrarre risorse in Russia e migliorare il clima degli investimenti.
Nel 2008-2010 sono state adottate alcune misure per risolvere questi problemi. Nel 2008. è stato adottato un piano anticorruzione ed è entrata in vigore la legge sugli investimenti esteri, che chiarisce il regime giuridico nei settori chiave.
La soluzione di tutti i problemi posti e il prestito dell'esperienza occidentale nel finanziamento di progetti ci consente di sviluppare e utilizzare più attivamente i vantaggi di questa forma di finanziamento per risolvere i problemi di investimento in Russia.
2.3 Tendenze attuali nello sviluppo dei sistemi bancari nazionali
Tra la fine del XX e l'inizio del XXI secolo. c'era una rapida e profonda globalizzazione dell'economia mondiale, in particolare, il processo di globalizzazione si stava sviluppando a un ritmo superiore nella sfera finanziaria. Di conseguenza, grazie alle decisioni prese alla Jamaican Currency Conference, si è formato un sistema finanziario globale, caratterizzato dall'assenza di uno stretto controllo e regolamentazione sui liquidi ed enormi flussi finanziari in movimento nel mondo, diretti da entità economiche alle industrie più redditizie in diversi paesi.
Nel nuovo sistema finanziario globale, le banche dei paesi sviluppati hanno iniziato a svolgere un ruolo significativo. La tendenza principale degli ultimi decenni è stata il rafforzamento e il miglioramento delle istituzioni bancarie dei paesi sviluppati attraverso l'espansione, la diversificazione e l'aumento del valore aziendale
Le carenze nel funzionamento passato delle banche nazionali sono state rivelate durante la crisi finanziaria globale del 2007-2009, a seguito della quale il volume totale delle perdite del sistema finanziario mondiale ammontava a 2,2 trilioni. Dollari americani,
Il principale svantaggio di questo tipo è stato l'indebolimento del controllo sulle attività delle banche in diversi paesi, che ha permesso di sviluppare e attuare innovazioni finanziarie sotto forma di prodotti finanziari altamente redditizi supportati da attività altamente sopravvalutate e, di conseguenza, assumersi rischi elevati.
Di conseguenza, sono emerse le seguenti principali tendenze nello sviluppo dei sistemi bancari nazionali.
Primo, il rafforzamento del controllo e della regolamentazione statale non solo sulle attività affidabili e di alta qualità degli istituti bancari, ma anche sulla stabilità sistemica del settore bancario nazionale. A livello nazionale, molti paesi hanno già adottato una serie di atti legislativi che stabiliscono requisiti più stringenti per le attività degli istituti bancari. A livello internazionale, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha sviluppato una riforma del settore bancario globale, denominata "Basilea III".
In secondo luogo, il tempo della crisi ha dimostrato la stabilità delle economie nazionali dei paesi in via di sviluppo. Ciò significa che le loro istituzioni finanziarie durante la crisi non hanno ridotto la portata delle loro attività, ma, al contrario, hanno aumentato la loro influenza e continuano a svilupparsi. Di conseguenza, vi è il rischio che le banche dei paesi sviluppati vengano estromesse dall'arena finanziaria globale.
In terzo luogo, attualmente esiste un equilibrio nel mondo tra il consumo di risorse finanziarie e il loro risparmio. Nel sistema finanziario globale, la maggior parte del capitale viene accumulato nei sistemi bancari dei paesi in via di sviluppo, che viene successivamente utilizzato nei paesi sviluppati. Le banche nei paesi in via di sviluppo sono sopraffatte dai depositi, mentre le banche nei paesi sviluppati registrano una carenza di fondi dei depositanti e fanno affidamento su mercati finanziari volatili per raccogliere fondi.
L'inevitabile aumento della spesa pubblica da parte dei paesi in via di sviluppo e il loro bisogno di capitale provocherà un'elevata volatilità nei mercati finanziari e uno squilibrio nel consumo di risorse finanziarie e dei loro risparmi nell'arena finanziaria globale.
Di conseguenza, sono le istituzioni bancarie dei paesi in via di sviluppo che continueranno a rafforzare il loro ruolo nell'arena finanziaria mondiale, estromettendo gradualmente le banche dei paesi sviluppati. Tuttavia, questo minaccia l'economia mondiale con nuovi shock finanziari.
2.4 Il ruolo delle carte di plastica nella circolazione dei pagamenti in Russia
Ora in Russia è in atto la formazione dell '"industria" delle carte di plastica. In tutto il mondo, milioni di commercianti, imprese alberghiere e imprese di vari servizi sono coinvolti nella sfera della circolazione delle carte plastiche; il numero di utenti di tali carte si avvicina ai 500 milioni. Quasi tutte le banche dei paesi sviluppati e in via di sviluppo lavorano con le carte. L'analisi dello sviluppo di questa "industria" mostra che le carte di plastica bancarie si stanno sviluppando con maggior successo. E questo è comprensibile, perché la carta stessa è uno strumento di pagamento che corona il sistema, alla base del quale ci sono i rapporti di regolamento e pagamento, ad es. pagamenti senza contanti effettuati su moderne basi tecniche e tecnologiche. Un ruolo importante è svolto dalla base di risorse delle banche, che consente di sviluppare e migliorare costantemente la base tecnologica e tecnica. Ciò, a sua volta, consente alle banche di migliorare ed espandere costantemente la gamma di servizi forniti ai propri clienti. Come sapete, i sistemi di pagamento e di pagamento dominanti sono diventati "Evrope", "VISA" e "America Express", che sono multinazionali. Gli strumenti di pagamento di questi sistemi sono utilizzati in molti paesi del mondo - sia nella circolazione dei pagamenti interna che esterna.
L'obiettivo dello sviluppo della circolazione delle carte è ridurre il volume della circolazione del contante attraverso varie forme e metodi di pagamento senza contanti e garantirne la protezione. Ciò può essere fatto creando un sistema specializzato di relazioni di regolamento e pagamento, integrato nel sistema di regolamento e pagamento dell'Europa occidentale. All'interno dei sistemi internazionali banche russe può utilizzare strumenti di pagamento internazionali; gli stessi strumenti di pagamento in rubli possono essere utilizzati nel fatturato dei pagamenti nazionali, che, tra l'altro, è già attivamente utilizzato dalle principali banche commerciali russe. Questo può essere un elemento tecnico essenziale nell'attuazione pratica della piena convertibilità. rublo russo.
Resta una domanda difficile per quanto riguarda il passaggio alle schede a chip (cioè dotate di microprocessori). Indubbiamente, la "tecnologia dei chip" ha un futuro e, soprattutto, consente di espandere notevolmente la cerchia degli utenti delle carte di plastica (poiché il denaro pre-depositato verrà registrato sulla carta), senza ricorrere all'autorizzazione in diverse modalità. La svolta di un grande volume di carte di plastica nel fatturato di regolamento e pagamento non significa che altri strumenti di pagamento siano diventati di secondaria importanza. La principale forma di pagamento che abbiamo ancora è il contante. La circolazione del contante genera costi enormi associati alla stampa di carta moneta, al conio di monete, alla loro immissione in circolazione, al loro trattamento, al trasporto e allo stoccaggio. La riduzione della circolazione del contante, la riduzione dei costi associati al servizio del regolamento al dettaglio e del fatturato dei pagamenti, è possibile solo utilizzando una varietà di metodi di pagamento in questo fatturato. Si tratta, prima di tutto, di pagamenti anticipati, carte di debito e di credito, assegni di credito (in particolare "Eurocheckard"), assegni bancari e di viaggio. Allo stesso tempo, devi sempre capire chiaramente quale spazio può essere effettivamente riempito con questo o quel mezzo di pagamento. Il sistema degli anticipi, come le carte plastiche, è legato alla circolazione del reddito personale. Consiste nel fatto che la banca accredita automaticamente sul conto corrente del cliente o addebita su di esso importi secondo un accordo precedentemente concluso.
Un grosso problema nella creazione dell '"industria" delle carte di plastica è fornirle costose apparecchiature tecnologiche acquistate nei paesi sviluppati. Sarebbe più economico per i consumatori russi creare questa apparecchiatura in Russia secondo gli standard VISA ed Europa. A tal fine, una società di investimento con la partecipazione di banche e imprese occidentali è necessaria per scegliere tra le numerose imprese di conversione quelle che potrebbero produrre le apparecchiature e le comunicazioni appropriate. Il mercato per la vendita di tali apparecchiature in Russia è assicurato per molti anni a venire.
2.5 Priorità nello sviluppo del sistema bancario russo nel contesto della globalizzazione finanziaria
L'intenso sviluppo del sistema bancario russo che ha avuto luogo negli ultimi anni è stato determinato dal processo di trasformazione dell'economia pianificata in un'economia di mercato.
A seguito della crisi finanziaria, il sistema bancario russo ha subito perdite significative. La crisi ha portato a una diminuzione del numero di istituti di credito e alla concentrazione del capitale bancario. Per superare le conseguenze delle difficoltà finanziarie delle banche che si sono manifestate durante la crisi, la Banca Centrale della Federazione Russa ha attuato un ampio programma di ristrutturazione del sistema bancario.
Pertanto, la priorità dell'attuale fase di sviluppo del sistema bancario russo è garantire la sostenibilità. Pertanto, a mio avviso, la prossima fase dello sviluppo sostenibile sarà costruita proprio su questa base. Lo sviluppo sostenibile, inteso come volontà di assicurare il buon funzionamento del sistema organizzativo (banca compresa) nel lungo periodo, è una componente fondamentale della gestione sia per le singole banche che per il sistema bancario russo nel suo complesso nel medio termine. Senza risolvere questi problemi, garantire la stabilità e l'efficienza del sistema bancario russo sarà un compito difficile.
Il successo dello sviluppo del sistema bancario russo dovrebbe essere basato su un'esperienza internazionale positiva. L'aspetto più importante a questo proposito è l'adattamento degli standard internazionali e il migliore pratica internazionale banca d'affari alle realtà del sistema bancario russo.
Conclusione
I sistemi finanziari sono emersi con la nascita della società di classe e si sono sviluppati come parte del sistema politico, sociale ed economico dello Stato.
La storia dello sviluppo economico e della finanza mostra che in periodi di relativa prosperità e sviluppo sostenibile dello Stato, viene utilizzato un approccio liberale per rilanciare l'attività imprenditoriale, e durante i periodi di crisi e di aumento della tensione sociale, il ruolo dello Stato e della finanza pubblica nelle trasformazioni sociali ed economiche aumenta.
È possibile un'interpretazione ampia e ristretta del tema della finanza, associata all'uso delle disposizioni della teoria dei sistemi, note come procedure di aggregazione e scomposizione nella ricerca.
L'argomento a favore del fatto che la finanza copre tutte le fasi del processo di riproduzione può essere che il movimento dei fondi è sia spaziale che temporale. Allo stesso tempo, il movimento nel tempo esiste oggettivamente e sempre indipendentemente dalla volontà delle entità economiche. Tale movimento garantisce oggettivamente la ridistribuzione dei fondi anche in assenza di movimento spaziale.
Esiste una stretta relazione tra prezzo, stipendio, credito con la capacità e intensità delle fonti di risorse finanziarie, il valore temporale dei flussi finanziari. La presenza di un rapporto così stretto può consentire di classificare il prezzo, lo stipendio, il credito come categorie relativamente indipendenti, ma comprese nell'ambito delle relazioni finanziarie.
Spina dorsale strumenti finanziariche formalmente e direttamente assicurano l'inclusione di prezzi, stipendi, prestiti, assicurazioni nella sfera della finanza, sono le tasse.
Oltre alle relazioni monetarie che mediano la circolazione dei fondi monetari delle imprese, la composizione della finanza decentralizzata può includere rapporti di distribuzione e ridistribuzione monetaria all'interno di gruppi finanziari e industriali, partecipazioni, nonché le finanze degli imprenditori senza la formazione di una persona giuridica, attività di investimento cittadini per mantenere o modificare il loro status sociale.
La finanza gioca un ruolo diverso nelle attività dei sistemi organizzativi e produttivi che operano nel mercato del prodotto nell'ambito di una strategia di vendita o di marketing.
Si osserva una connessione sempre più stretta tra rapporti finanziari e rapporti di proprietà, che si riflette, in particolare, nello sviluppo di procedure di privatizzazione, leasing finanziario, garanzie reali, conversione di titoli di debito, ecc.
Pertanto, avendo familiarizzato con le questioni generali della struttura del sistema finanziario della Federazione Russa, possiamo dire che la finanza è relazioni monetarie che sorgono nel processo di distribuzione e ridistribuzione del valore del prodotto sociale lordo e di parte della ricchezza nazionale in relazione alla formazione del reddito monetario e dei risparmi da entità aziendali e dallo stato, e usandoli per la riproduzione espansa, incentivi materiali per i lavoratori, soddisfazione dei bisogni sociali e di altro tipo della società. L'essenza della finanza si manifesta nelle sue funzioni: distributiva, di controllo e regolamentare. Una caratteristica specifica importante della finanza che le distingue dalle altre categorie distributive è che i rapporti finanziari sono sempre associati alla formazione del reddito e del risparmio monetario, che assumono la forma di risorse finanziarie.
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