Il fondo di riserva della banca è destinato a. Fondo statutario e fondo di riserva. Strumenti per la menomazione

Con l'avvento della Banca centrale e lo sviluppo del sistema di regolazione finanziario a livello statale, sono state create riserve di banche commerciali, nonché istituti di credito. Durante il loro conto, la quantità di residui sui conti (di riserva) pertinenti o le condizioni del loro rifornimento sono controllati. Consideriamo quindi ciò che rappresentano le riserve obbligatorie della Banca.

Generale

Le riserve di banche forniscono contanti all'esecuzione ininterrotta degli obblighi di pagamento relativi al ritorno dei depositanti di deposito e al regolamento con altre strutture finanziarie. In altre parole, agiscono come garanzia. Le riserve dovrebbero essere tenute in contanti forma monetaria come depositi nella banca centrale o nella forma documenti preziosi Per fornire passività.

Requisiti

Oggi, quasi in tutti gli stati con economia di mercato Banca introdotta. L'efficacia del presente strumento di regolazione finanziaria e di credito è confermata e ricerca fondamentalee pratica mondiale. Nella Federazione russa, i requisiti minimi servono anche come fonte di rimborso degli obblighi per i creditori e i depositanti in caso di licenza per l'organizzazione per le operazioni. In pratica, il ritorno dei fondi che costituisce la riserva della Banca centrale è chiaramente regolato. I requisiti minimi sono utilizzati principalmente nel quadro del regolamento finanziario e di credito durante la risoluzione di un problema a lungo termine per stabilizzare il fatturato del denaro e nella lotta all'inflazione. Questo strumento funge da limitatore del tasso di crescita del contante e della regolamentazione della domanda di riserve bancarie. Il suo scopo specifico è dato in posizione n. 342. Conformemente alla definizione fornita in questo atto, l'uso di questo strumento garantisce il regolamento della liquidità totale della struttura bancaria della Federazione Russa. Il controllo in contanti viene effettuato riducendo il moltiplicatore di denaro.

l'obiettivo principale

In pratica attività organizzazioni finanziarie C'è sempre il rischio di perdite non pianificate. Nessun istituto è assicurato da loro del 100%. A tale riguardo, durante il funzionamento e nel processo di gestione dei rischi, ciascun istituto finanziario deve garantire la formazione di riserve bancarie. Per garantire la sua affidabilità, l'organizzazione è obbligata a creare vari fondi, i fondi da cui i fondi saranno indirizzati alla copertura dei probabili danni. L'ordine, in conformità con il quale viene eseguita la formazione e il successivo uso di esse, nella maggior parte dei casi è stabilita atti legislativi e la banca centrale. L'ammontare delle detrazioni dal profitto alla tassazione è regolato dalla FZ sulle tasse. Quantità minima Le riserve bancarie sono stabilite dalla Banca Centrale. Come spettacoli di pratica, l'uso di "magazzino" è appropriato in presenza di obiettivi necessari per ridurre l'offerta di moneta in circolazione (sospendere o controllare la crescita) per prevenire il "surriscaldamento" dell'economia, se sarà usato per raggiungere questo obiettivo Per limitare le opportunità di credito delle istituzioni finanziarie attraverso il sequestro di una certa azione di fondi attratti (o aumentare questa parte). Da ciò ne consegue che la riserva della Banca della Russia è il mezzo di organizzazioni finanziarie che si accumulano come contributi indefiniti che dovrebbero essere esclusi da qualsiasi fatturato.

Classificazione

Le riserve bancarie, in generale, hanno una destinazione - compensare i costi probabili o le perdite se necessario. Tuttavia, sono suddivisi in specie. Pertanto, la riserva obbligatoria è uno strumento con cui è regolata la liquidità complessiva del sistema. Viene utilizzato dalla Banca Centrale per garantire il controllo dei fondi riducendo i risparmi in contanti nelle banche commerciali. Questo meccanismo limita le capacità di credito. aziende finanziarie e supporta ad un certo livello l'offerta di denaro in circolazione. In sostanza, le riserve obbligatorie sono fondi che le banche commerciali dovrebbero essere conservate nella banca centrale. Agiscono come un fondo finanziario di garanzia, garantendo affidabilità nell'adempimento degli obblighi ai propri clienti. Tali riserve di banche non sono create non tanto nell'interesse dell'organizzazione stessa. Agiscono come uno strumento di stato politica monetaria. Essendo altamente liquido, queste attività non possono essere utilizzate da istituzioni finanziarie completamente se appaiono negativamente. Ad esempio, se l'istituzione ha iniziato il deflusso dei fondi dei depositanti, la riserva può essere utilizzata esclusivamente all'interno del quadro dello standard stabilito.

Fondo

È rappresentato come parte del proprio capitale formato da contributi annuali dai profitti. Il fondo di riserva è necessario per coprire le perdite derivanti dal processo di attività di un'organizzazione finanziaria. È anche creato per aumentare il capitale autorizzato. Il costo delle detrazioni è determinato presso l'Assemblea Generale degli Azionisti. Il valore può essere una qualsiasi della quantità stabilita di capitale sociale. Impresa finanziaria Ha il diritto di dedurre fondi solo quando ci sono profitti. Il suo rifornimento è quindi attuato a causa dell'aumento del bene netto. Il Fondo accumula fondi ricevuti dall'Istituto finanziario durante le sue attività. Trasferimento da profitti al Fondo, l'Organizzazione bancaria prevede l'uso della quota delle sue attività esclusivamente in determinate direzioni. Come quello principale, la perdita è coperta.

Riserve bancarie su probabili perdite sui prestiti

La loro creazione è causata da rischi di credito che può sorgere nel processo di attività. Tali riserve consentono di prevenire l'oscillazione dei profitti durante l'addebito delle perdite sui prestiti. Quindi, l'impatto sulla quantità di capitale. La formazione di tali riserve deriva da detrazioni che appartengono alle spese per ciascun prestito. Questi fondi sono utilizzati solo quando copre il debito in sospeso sull'obbligo principale. A causa di queste riserve, le perdite sui prestiti sono implicita per il recupero. Con una mancanza di fondi, il debito riconosciuto come irreale o senza speranza è incluso nella perdita del periodo di riferimento. A causa di ciò, la base imponibile dell'istituto finanziario diminuisce.

Strumenti per la menomazione

Mensilmente l'ultimo giorno lavorativo c'è una rivalutazione degli investimenti in magazzino al valore di mercato. Sotto quest'ultimo dovrebbe essere inteso come il prezzo medio ponderato di un documento sulle transazioni, che sono state completate nel corso della giornata in borsa o utilizzando l'organizzatore di offerte. In alcuni casi, il costo effettivo dell'acquisto di una sicurezza sull'ultima data operativa può essere accettata come un mercato, ridotto due volte. Se è al di sotto del prezzo del bilancio, l'organizzazione finanziaria deve creare una riserva per la menomazione. Il suo valore non dovrebbe essere superiore al 50% di valore specificato. La formazione viene effettuata nell'ultima data di lavoro del mese in cui è stata acquistata la sicurezza. La sua cancellazione viene eseguita simultaneamente con lo smaltimento dell'azione. Creazione di dati di riserva, come descritto sopra, viene effettuato separatamente per ciascun documento, indipendentemente dal crescente o nel mantenere il loro costo totale.

La specificità della menomazione delle azioni

Quando si riassuiscono gli allegati, è necessario formare riserve. Tuttavia, i documenti rimangono invariati. A questo proposito, questi fondi sono piuttosto considerati non tanto una riserva in quanto agiscono come un aggiustamento dei prezzi dei prezzi per la contabilità. Alla fine del mese di riferimento del mese, gli enti creditizi dovrebbero sovrastimare le riserve creato prima riproduzione degli investimenti, tenendo conto del valore di mercato e del numero di documenti.

Altre specie

Oltre a quelli elencati, ci sono altre riserve di banche. Sono combinati in un gruppo di probabili perdite su altre attività. A loro, in particolare, sono le riserve:

• Sotto attività di bilancio Con un rischio di perdite.
• Per un numero di strumenti riflessi nei conti contabili della contabilità.
• Secondo le transazioni urgenti.
• Per altre perdite.

Classificazione delle perdite

In base alle possibili perdite dell'istituto finanziario, la formazione delle riserve dovrebbe essere intesa come ipotetici rischi nei prossimi periodi associati all'emergere delle seguenti circostanze:

1. Maggiori costi o passività rispetto a precedentemente riflessi nella contabilità.
2. Riducendo il valore delle attività della società di credito.
3. Mancato rispetto degli obblighi adottati da controparti dell'istituto finanziario per le operazioni perfette (transazioni concluse) o in relazione al mancato adempimento della promessa di argomenti, il corretto rimborso del debito del debito fornito dall'organizzazione bancaria.

Dalle suddette riserve bancarie, solo il fondo è considerato il più efficace. Ciò è dovuto al fatto che a scapito della sua generazione, l'istituto finanziario può controllare le loro spese. Tutte le altre riserve bancarie non sono considerate efficaci. Questo è spiegato dal fatto che un aumento delle loro dimensioni non aiuterà a rafforzare la capacità dell'organizzazione di resistere alle circostanze avverse emergenti.

Riserve Zolovolovoy della Banca

Sono attività finanziarie contraddistinte per alta liquidità. sono gestiti dalla Banca centrale e dal Ministero delle Finanze. La loro composizione include:

1. Oro monetario.
2. Prestito speciale.
3. Posizione di riserva nel mondo wf.
4. Moneta straniera.

Il costo di questi stock è dato alla data di riferimento in termini di dollaro USA.

Scopo

Le riserve di Zolotovolnoy fungono da fornitura finanziaria, a causa del quale, se necessario, il debito di stato può essere pagato o soddisfatte le spese di bilancio. La loro presenza, inoltre, consente alla banca centrale di effettuare il controllo sulle dinamiche del tasso di cambio del rublo attraverso interventi su mercatini in valuta estera. La dimensione di questo titolo deve largamente sovrapporsi al volume di massa di denaro in circolazione, fornire sia pagamenti sia privati \u200b\u200bche sovrani sul debito esterno e garantire un'importazione di 3 mesi. In caso di raggiungimento di tale grandezza riserve in oro e colletti La Banca Centrale ha l'opportunità di rendere efficace il controllo del movimento del rublo e dei tassi di interesse.

Nessuna organizzazione del credito non assicurato al cento per cento di non pianificato perdite finanziarie, quindi, nel processo di funzionamento e regolazione del rischio bancario, L'istituto finanziario deve assegnare un ruolo importante nella formazione delle riserve bancarie..

Al fine di garantire la sua affidabilità finanziaria, la Banca è obbligata a creare un diverso tipo di riserve per la copertura di possibili perdite, la procedura per la formazione e l'uso del quale è stabilita nella maggior parte dei casi dalla Banca della Russia e degli atti legislativi. La dimensione minima delle riserve della Banca è determinata. Sono stabiliti gli importi delle detrazioni nelle riserve della Banca dal profitto alla tassazione leggi federali sulle tasse.

Tipi di riserve della banca

Dovrebbe essere capito le riserve bancarie hanno anche uno scopo generale - Come: in caso di necessità acuta, costi o perdite attesi, ma, tuttavia, diviso in determinate specie.

Riserve richieste della banca o dei requisiti di riserva

Riserve richieste della banca o dei requisiti di riserva - sono uno strumento per la regolazione della liquidità generale utilizzata dalla Banca della Russia per monitorare i fondi riducendo il risparmio di cassa banche commerciali. Tale meccanismo è stabilito per limitare le opportunità di credito delle organizzazioni finanziarie e mantenere a un certo livello di fornitura di moneta in circolazione.

Riserve obbligatorie della Banca - Questo è, infatti, i mezzi di banche commerciali e altri enti creditizi che devono essere conservati in Banca centrale come garanzia fondo finanziarioFornire affidabilità affidabile dei suoi obblighi ai clienti. Fondamentalmente, il compito di creare riserve obbligatorie si trova al di fuori degli interessi di una banca separataIn sostanza, questo è uno strumento per l'attuazione della politica monetaria dello stato.

Le riserve obbligatorie, essendo che le risorse altamente liquide, tuttavia, non possono essere utilizzate pienamente nel verificarsi di circostanze avverse. Ad esempio, se la Banca ha iniziato il flusso di deflusso dei contanti dei depositanti, le riserve obbligatorie possono essere utilizzate per finanziare questo processo solo entro i confini dello standard stabilito. E anche l'aumento dell'importo delle riserve obbligatorie a causa del cambiamento dello standard non aumenta l'affidabilità di una banca separata, poiché i costi aggiuntivi sono prelevati dal fatturato. contanti.

Fondo di riserva della Banca

Fondo di riserva della Banca - Parte del patrimonio netto, formato dalle detrazioni annuali dai profitti. Il Fondo di riserva serve a coprire le perdite della Banca derivanti dalle sue attività, ed è anche creato per aumentare il capitale autorizzato. Il rapporto tra detrazioni B. fondo di riserva Installato incontro generale Azionisti, ma non può essere inferiore a una certa quantità di capitale autorizzato.

Il fondo di riserva è incluso nel calcolo della capitale della Banca. L'organizzazione del credito ha l'opportunità di fare detrazioni al fondo di riserva Solo se c'è un profitto. Pertanto, il fondo di riserva della Banca è creato dall'incremento attività pure.

Pertanto, il fondo di riserva accumula risorse ricevute dalla Banca a seguito delle sue attività. Effettuando il trasferimento da profitti al Fondo di riserva, l'Istituto finanziario prevede l'utilizzo di parte delle sue attività solo per determinati scopi, la principale è la copertura dei danni.

Riserve bancarie per possibili perdite sui prestiti

Riserva per possibili perdite sui prestiti È una riserva speciale della Banca, la cui formazione è dovuta ai rischi di credito nelle attività delle istituzioni finanziarie. Questa riserva evita vibrazioni dell'entità del profitto delle banche in relazione alla cancellazione delle perdite sui prestiti, influenzando in tal modo la quantità di capitale.

Questa riserva è formato a scapito delle detrazioni attribuibili per le spese bancariee separatamente per ogni prestito emesso. La riserva della Banca per possibili perdite sui prestiti è utilizzata solo per coprire il debito del prestito non respinto dai clienti. A causa della riserva specificata della Banca, viene imposta una perdita di perdite al mancato recupero dei prestiti.

Allo stesso tempo, il debito del prestito, la speranza e (o) riconosciuto irreale per il recupero, è cancellato dal bilancio dell'ente creditizio a scapito di una riserva per possibili perdite sui prestiti, e se svantaggia le sue perdite della segnalazione anno, riducendo così la base imponibile della Banca. È vero, nella formazione di tale riserva della banca, non vengono utilizzate risorse con valore.

Riserve bancarie per deterioramento dei titoli

Nell'ultimo giorno lavorativo di ogni mese, la rivalutazione è effettuata al valore di mercato dell'investimento di un istituto di credito in titoli. NEL questo caso, sotto il prezzo di mercato è inteso come il costo medio ponderato di una sicurezza per le transazioni commesse durante l'ultima quota commerciale del mese di riferimento borsa valori o attraverso l'organizzatore di negoziazione. In casi eccezionali per valore di mercato A partire dall'ultima giornata lavorativa del mese di riferimento, il prezzo di acquisto effettivo di un acquisto di titoli è adottato, ridotto due volte.

Nel caso in cui il valore di mercato della sicurezza per l'ultimo giorno lavorativo del mese di riferimento (cosiddetto. Prezzo di rivalutazione) sarà inferiore valore di equilibrio Sicurezza, quindi banca commerciale O un istituto di prestito è obbligato a creare una riserva per il valore contabile degli investimenti in titoli nella quantità di calo del prezzo medio del mercato del mercato (prezzo di rivalutazione) rispetto al valore contabile. In questo caso, l'ammontare della riserva non deve superare il 50% del suo valore contabile.

La riserva di questa banca è formata l'ultima giornata lavorativa del mese, che ha acquistato titoli, ed è stato scritto contemporaneamente con lo smaltimento della sicurezza. Le riserve bancarie sono create separatamente per ogni titoli.indipendentemente dalla conservazione o aumento del valore di tutti i titoli.

La rivalutazione degli investimenti in titoli porta alla creazione di riserve bancarie per la loro compromissione, ma non cambia il valore contabile di questi titoli. Pertanto, la riserva della Banca per la perdita di valore dei titoli, infatti, è piuttosto una riserva, ma la rettifica del valore della sicurezza per la contabilità nel suo bilancio. Le organizzazioni di credito sui risultati del mese di rendicontazione dovrebbero essere adeguate alle riserve create in precedenza per compromissione degli investimenti in titoli, tenendo conto del numero di titoli e valore di mercato.

Altri tipi di riserve bancarie

Oltre a quelli elencati sopra le principali riserve della Banca, ce ne sono altre, combinate in un gruppo di possibili perdite su altre attività - comprendono:

• riserva bancaria per patrimoniali patrimoniali per i quali esiste il rischio di perdita
• riserva bancaria per alcuni strumenti riflessi nei conti off-bilancio contabilità
• riserva Bank per transazioni urgenti
• riserva bancaria per altre perdite

Dovrebbe essere capito in base alle possibili perdite dell'istituto finanziario in relazione alla formazione della riservaimplica perdite ipotetiche in futuro a causa delle seguenti circostanze:

• ridurre il costo delle attività dell'organizzazione del credito
• maggiori passività e (o) spese bancarie rispetto alla precedente riflessa nella contabilità
• mancata adempimento degli obblighi delle controparti dell'ente creditizio sulle operazioni concluse (operazioni perfette) o a causa del non adempimento delle promesse da parte della persona, corretta esecuzione Obblighi di cui è garantito da un comitato per l'istituto di credito.

Fondamentalmente, dalle riserve considerate della Banca, solo il suo fondo di riserva è efficace.perché Solo a scapito di questo fondo, la Banca può influenzare le sue spese. Tutte le altre riserve non sono efficaci per la banca, perché il loro aumento non contribuisce a rafforzare la capacità della Banca di resistere allo sviluppo sfavorevole degli eventi.

Qualsiasi attività finanziaria è accompagnata dalla possibilità di perdita di cassa e il 100% dell'assicurazione contro tali rischi non esiste. Dato questo fatto, ogni organizzazione bancaria deve avere un certo fondo di riserva e questo aspetto si riflette nella legislazione della Federazione Russa. Quale dovrebbe essere l'ammontare della riserva per la Banca commerciale russa? Come è il calcolo della grandezza di backup? Proviamo ad affrontare questi e altri problemi.

Cosa significano le riserve bancarie?

Riserva, nel senso generalmente accettato, questo stock mezzi finanziari, materiali, prodotti e così via, per qualche caso particolare. Le banche hanno anche le proprie riserve finanziarie - riserve.

Cosa forniscono? Affidabilità di una specifica struttura finanziaria. E non è stata creata una riserva, ma alcuni, perché i danni possono anche essere di diversi tipi . In quale ordine formare uno o un altro stock di finanza e come usarlo è scritto in base legislativa Rf. La dimensione minima di ogni riserva determina Banca centrale Russia.

I principali tipi di riserve di banche commerciali

Tutte le riserve hanno una destinazione - copre la perdita dell'organizzazione bancaria. Sono usati nel verificarsi di necessità acuta. Per ogni tipo di perdita finanziaria, viene fornito un fondo.

Nelle strutture di credito commerciali, i principali tipi di "stock" sono:

• Fondi obbligatori di riserva

Sono uno strumento regolando la liquidità dell'intera struttura di credito del paese. Tale strumento usa la Banca della Russia. Questo è un tipo di controllo sulla finanza concentrato nelle banche commerciali. Che ruolo gioca? Limita la capacità di credito bancaria e in aggiunta massa di denaroIn circolazione è supportato a un certo livello.

Tali riserve sono memorizzate nella banca centrale e servono come garanzia che fornisca ai clienti calmi. Possono essere sicuri che l'Organizzazione bancaria soddisfi comunque tutti gli obblighi.

In effetti, il Fondo delle specie obbligatorie non influisce sull'interesse di una particolare struttura bancaria. Tale meccanismo è necessario dallo Stato per la detenzione di misure finanziarie e di credito con beni altamente liquidi. Ad esempio, in banca c'è un deflusso di denaro, quindi le finanze di riserva sono utilizzate relative alla forma obbligatoria.

• Riserva bancaria

Questa è la tua capitale di una specifica organizzazione bancaria, più precisamente la sua parte formata dalle detrazioni annuali di una certa percentuale di profitto. Se l'organizzazione non ha ricevuto un profitto per l'anno, non ha semplicemente nulla da ricostituire il fondo. La domanda sorge scopo funzionale Tale fondo di riserva. Consiste nella copertura delle perdite derivanti dal processo delle attività della Banca, nonché per aumentare il capitale autorizzato. Il tasso di detrazioni stabilisce azionisti.

• Riserva bancaria che prevede la possibilità di non-ritorno dei prestiti

Rischia sempre di non tornare indietro i loro fondi per intero. Formando questa riserva, l'organizzazione elimina le possibili fluttuazioni nei numeri che riflettono la grandezza delle perdite di profitti da prestiti irrevocabili, il che influenza la dimensione del capitale.

In che modo le riserve obbligatorie o le esigenze delle banche commerciali?

Le riserve di banche dalla categoria di obbligatoria sono conservate nella banca centrale. Questi sono o titoli che garantiscono l'attuazione degli obblighi bancari per i depositanti sotto forma di rimborso di depositi o insediamenti con altre strutture bancarie. Le riserve obbligatorie sono norme intrinseche espresse in percentuale in relazione a varie attività e passività della Banca.

Cosa può influenzare la norma:

• Periodo di business - Quanto dura la banca.
• Dimensioni risorse o responsabilità Organizzazione bancaria.
• La dimensione e il tipo di depositi attratti.
• Caratteristiche della regione dove viene effettuato il banking.

Le riserve obbligatorie sono formate a causa dei trasferimenti in contanti in moneta nazionale Rf. . La Banca apre un racconto corrispondente nella Banca centrale della Federazione Russa e trasferisce i fondi per il Fondo di riserva mensile.

Requisiti di riserva Eseguito dalla Banca dal momento in cui ha ricevuto una licenza per mantenere attività bancarie. Inoltre, l'adempimento dei requisiti è prerequisito Per l'ente creditizio di qualsiasi operazione.

Formazione di un fondo di riserva della Banca commerciale - Calcolo e norma

Se c'è una possibilità di perdite, significa che è necessario valutare il livello di rischio. Questo utilizza un giudizio professionale, nonché una speciale classificazione del livello di rischio.

Ha cinque categorie di qualità stato finanziario Controparte:

1. Se non c'è una minaccia reale o potenziale Mancato rispetto degli obblighi di controparte, la riserva calcolata sarà 0% (la base calcolata dell'elemento è presa come base).
2. Con l'esistenza di una minaccia alla perdita di un tipo potenziale moderato – 1-20%.
3. Se la minaccia delle perdite è potenzialmente un argomento serio o infatti vi è un argomento moderato per le perdite (la controparte ha deteriorato una situazione finanziaria) - 21-50%.
4. La presenza simultanea di rischi sia potenziali che moderatamente reali – 51-100%.
5. Ci sono tutti i fatti che indicano la perdita del valore di un particolare elemento. , cioè, la controparte non soddisferà gli obblighi ai sensi del contratto - 100%.

Allo stesso tempo, la riserva creata, o meglio generaleInfatti, deve essere conforme all'indicatore di presunte perdite.

Riserve di banche commerciali per possibili perdite sui prestiti

Nella formazione del fondo, le detrazioni a cui appartengono spese bancarie. Questo metodo si applica a ciascun prestito emesso. La riserva è utilizzata solo in un caso per coprire il principale debito del credito cliente . Puoi scrivere la perdita solo in assenza di qualsiasi possibilità di recuperare un prestito.

Debito del prestito (prestito) riconosciuto come senza speranza da cancellare dal bilancio della Banca. Se i fondi di riserva di questo fondo non sono sufficienti, l'importo viene effettuato come le perdite della Banca per l'anno di riferimento. Pertanto, la base imponibile è ridotta. Nella formazione di questa riserva, preziose risorse bancarie non partecipano.

Altre riserve di banche commerciali

Le organizzazioni finanziarie e di credito sono di proprietà dei titoli. Questo strumenti finanziari Anche ammortamento intrinseco. Ecco perché la loro rivalutazione è fatta mensilmente - il costo di ciascun articolo sul mercato è controllato. In altre parole, risulta il costo medio di ciascun tipo di titoli in borsa per il mese di riferimento del mese.

Se il prezzo del mercato sarà inferiore a quello indicato nel bilancio, l'ente creditizio o la Banca è obbligatoria a creare una riserva che prevede il deprezzamento di tali investimenti. La dimensione della riserva è la dimensione del quale il costo della carta è diminuito rispetto al prezzo riflesso nel bilancio, ma non superiore al 50% (la figura è la figura specificata nel bilancio).

Il sistema bancario è il collegamento chiave del sistema di credito, che concentra la maggior parte delle transazioni creditizie e finanziarie, che svolge le funzioni di mobilitazione delle risorse monetarie, dei pagamenti non contanti, dei prestiti e della manutenzione dei contanti delle imprese di vario settori dell'economia nazionale.
Le banche attirano il risparmio di capitale e altri fondi gratuiti, rilasciati nel processo di attività economica e pongono loro l'uso temporaneo di altri agenti economici bisognosi di capitale monetario.
Oggi, secondo il codice bancario, la Banca deve depositare parte dei fondi raccolti nel fondo obbligatorio di riserva, pubblicato nella Banca nazionale.
Attraverso i fondi delle riserve obbligatorie, la circolazione monetaria è regolata secondo gli obiettivi e gli obiettivi della politica monetaria della Repubblica di Bielorussia, nonché la liquidità e la solvibilità della banca sono assicurati.
La Banca nazionale sulla base dell'ordine del Presidente del Consiglio della Banca nazionale, ha il diritto di raccogliere fondi non correlati al Fondo delle riserve fondamentali attraverso l'indiscusso la loro cancellazione dal corrispondente dell'account corrispondente della Banca.
Tutto ciò causa la rilevanza dell'argomento scelto: "Fondo di riserva della Banca commerciale".
L'oggetto dello studio è stato eletto alle attività del ramo 527 GUSC ASB Bielorussia della città di Minsk.
Il soggetto dello studio sarà un fondo di riserva di una banca commerciale.
Lo scopo di questo lavoro è quello di studiare il processo di formazione e utilizzando il fondo di riserva.
Per raggiungere l'obiettivo, i seguenti compiti sono stati risolti:

Esaminare il concetto di un fondo di riserva della Banca commerciale, la sua formazione e regolamentazione
Considera il quadro normativo per la formazione e l'uso del fondo di riserva della Banca commerciale.
Analisi delle attività di OJSC "Bielorususbank" sulla formazione di un fondo di riserva

Il lavoro del corso si basa su atti legislativi, regolamentari della Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia, decreti del presidente della Repubblica di Bielorussia, teorico e periodico, in cui è considerato il tema di questo lavoro, nonché sulle istruzioni metodologiche e materiali del reporting contabile e statistico della filiale 527 OJSC ASB "Bielorususbank" di Minsk.

1 Fondo bancario commerciale della riserva, la sua formazione e regolazione

1.1 Principi delle attività della Banca commerciale

Elenchiamo i principi di base delle attività delle banche commerciali e considera la loro interazione con la struttura delle risorse della Banca.
Il primo e il principio fondamentale delle attività della Banca commerciale è di lavorare entro i limiti delle risorse effettivamente disponibili.
Lavorare in risorse reali significa che la Banca commerciale dovrebbe garantire non solo la conformità quantitativa tra le sue risorse e gli investimenti del credito, ma anche garantire la conformità della natura delle attività bancarie alle specifiche delle risorse mobilitate. Prima di tutto, questo si riferisce ai tempi di quelli e degli altri. Quindi se la Banca attira fondi principalmente per un breve periodo, e li mette principalmente in prestiti a lungo termine, la sua liquidità è minacciata. La presenza di un gran numero di prestiti con maggiore rischio nel settore delle attività di una banca richiede un aumento della gravità specifica dei fondi propri nell'ammontare totale delle sue risorse.
Il secondo principio più importante su cui si basano le attività delle banche commerciali, è l'indipendenza economica, l'immuta e la responsabilità economica della Banca per i risultati delle sue attività. L'indipendenza economica implica la libertà di smaltimento dei fondi propri della Banca e delle risorse attratte, selezione gratuita di clienti e depositanti, cessioni di reddito bancario.
La legislazione vigente fornisce tutte le banche commerciali con la libertà economica a sua disposizione dai loro fondi e redditi. Il profitto della Banca rimanente a sua disposizione dopo il pagamento delle imposte è distribuito in conformità con la decisione della riunione generale degli azionisti. Stabilisce le regole e le dimensioni delle detrazioni a vari fondi bancari, nonché la dimensione dei dividendi sulle azioni.
Secondo i suoi obblighi, la Banca commerciale incontra tutti i mezzi e le proprietà appartenenti a lui, che possono essere imposti. L'intero rischio dalla loro operazioni richiede la banca commerciale.
Il terzo principio è che la relazione tra una banca commerciale con i suoi clienti è stata costruita come ordinarie relazioni del mercato. Fornendo prestiti, la Banca commerciale procede principalmente dai criteri di mercato per la redditività, il rischio e la liquidità. Il quarto principio della Banca commerciale è che la regolamentazione delle sue attività può essere effettuata solo da metodi indiretti economici (e non amministrativi). Lo stato definisce solo le "regole del gioco" per le banche commerciali, ma non possono dare loro ordini.
Le banche commerciali, come altre entità aziendali, per garantire che le loro attività commerciali ed economiche dovrebbero avere una certa quantità di fondi, cioè. Risorse. Nelle condizioni moderne per lo sviluppo dell'economia, il problema della formazione delle risorse è di fondamentale importanza.
Questa disposizione è dovuta al fatto che con la transizione al modello di mercato dell'economia, la liquidazione del monopolio dello Stato nel settore bancario, la costruzione di un sistema bancario a due livelli, la natura delle risorse bancarie subisce cambiamenti significativi.
Questo è spiegato come segue. In primo luogo, un fondo nazionale delle risorse bancarie è stato significativamente ristretto e la portata del suo funzionamento si concentra nel primo collegamento del sistema bancario - nella Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia.
In secondo luogo, la formazione di organizzazioni con varie forme di proprietà significa l'emergere di nuovi proprietari di denaro temporaneamente libero. Questi proprietari determinano in modo indipendente il luogo e il metodo di immagazzinare fondi, il che contribuisce alla creazione di un mercato di risorse di credito organicamente incluse nel sistema di relazioni monetarie.
Inoltre, la portata delle attività delle banche definita dall'oggetto delle sue operazioni attive dipende dall'ammontare aggregato delle risorse con cui hanno, e soprattutto dalla quantità delle risorse attratte. Questa situazione esacerba la lotta competitiva tra le banche per attirare risorse.
Le risorse delle banche commerciali o delle risorse bancarie, sono una combinazione di tutti i fondi disponibili per le banche e utilizzati per implementare operazioni attive.
Secondo il metodo dell'istruzione, le risorse di una banca commerciale sono suddivise in proprio ed attratta (obblighi per clienti e organizzazioni di credito).
Fondi propri - I fondi ricevuti dagli azionisti (partecipanti) della Banca nella sua creazione e istruiti nel processo delle sue attività che sono a disposizione della Banca senza limitare le scadenze.
Fondi attratti: i clienti ricevuti per un certo periodo o domanda. Per i fondi presi in prestito includono fondi ricevuti dagli enti creditizi.
La principale fonte di risorse della Banca commerciale sono i fondi che costituiscono circa il 70-80% di tutte le risorse bancarie, che, per natura, possono essere classificati per i fondi ricevuti dai clienti bancari e presi in prestito nel settore bancario.
Le funzioni svolte dal capitale bancario sono determinate ambiguamente sia nella letteratura nazionale che occidentale. Tre funzioni principali si distinguono: protettivo, operativo e regolatori. Poiché una percentuale significativa delle attività bancarie è finanziata da depositanti, la funzione principale della quantità di patrimonio netto più limitata è il recinto di interessi dei depositanti. Inoltre, la capitale della Banca riduce il rischio di azionisti bancari.
La funzione protettiva indica la possibilità di pagare un risarcimento ai depositanti in caso di liquidazione della Banca, nonché la conservazione della solvibilità creando una riserva per beni che consente alla banca di funzionare, nonostante la minaccia delle perdite. Allo stesso tempo, tuttavia, si presume che la maggior parte delle perdite non sia coperta a scapito del capitale, ma a spese dell'attuale ricavi della Banca. A differenza della maggior parte delle imprese, il mantenimento della solvibilità della Banca commerciale è fornita solo da parte del proprio capitale. Di norma, la Banca è considerata solvente fino a quando il capitale sociale non rimane intatto, cioè. Finché il costo delle attività non è inferiore all'importo degli obblighi (meno non garantiti) rilasciati dalla Banca e dal suo capitale sociale.
Il capitale gioca il ruolo di un tipo di cuscino protettivo e consente alla banca di continuare le operazioni in caso di grandi perdite o spese impreviste. Per finanziare tali costi, ci sono vari fondi di riserva inclusi nella propria capitale e con predefiniti di massa dei clienti per i prestiti perdite, è possibile utilizzare parte del capitale sociale.
La funzione operativa del capitale bancario ha un valore secondario rispetto al protettivo. Comprende l'assegnazione dei fondi propri per l'acquisizione di terreni, edifici, attrezzature, nonché la creazione di una riserva finanziaria in caso di danni imprevisti. Questa fonte risorse finanziarie Indispensabile alle fasi iniziali delle attività della Banca, quando i fondatori svolgono una serie di spese prioritarie. Alle fasi successive dello sviluppo della Banca, il ruolo del patrimonio netto è ugualmente importante, alcuni dei tali fondi sono investiti in attività a lungo termine, nella creazione di varie riserve. Sebbene la principale fonte di costo del costo del costo di espansione delle operazioni sia un profitto accumulato, le banche spesso ricorrevano a nuove questioni di azioni o prestiti a lungo termine durante gli eventi strutturali - l'apertura di rami, fusioni.
L'esecuzione della funzione di regolazione del capitale è collegata esclusivamente con l'interesse speciale della società nel funzionamento riuscito delle banche. Con l'aiuto della capitale della Banca, i corpi statali valutano e monitorano le attività delle banche. Tipicamente, le regole relative al capitale della Banca includono i requisiti per le sue dimensioni minime, le restrizioni immobiliari e le condizioni per l'acquisto di altre attività bancarie. Gli standard economici stabiliti dalla Banca Centrale si basano principalmente sulla quantità di banca azionaria. Nell'ambito della classificazione delle funzioni alla funzione normativa, l'uso del capitale per limitare le operazioni di prestito e investimenti (nella misura in cui il prestito e gli investimenti della Banca sono limitati al patrimonio netto disponibile). Molti specialisti, riconoscendo che lo scopo principale del capitale bancario è ridurre il rischio, concentrarsi sulle seguenti funzioni:

Il capitale funge da buffer che consente di far fronte alle perdite e mantenere la solvibilità;
Il capitale fornisce accesso ai mercati delle risorse finanziarie e protegge le banche da problemi di liquidità;
Il capitale supporta la fiducia dei clienti in banca e convince i creditori nel suo potenza finanziaria. Il capitale dovrebbe essere abbastanza grande da garantire la fiducia dei mutuatari che la Banca è in grado di soddisfare le loro esigenze di prestiti, anche se l'economia sta vivendo un calo;
Rischio dei limiti di capitale.

Le funzioni di capitale elencate contribuiscono alla riduzione del rischio. Tale approccio ha una maggiore praticità ed è adattata allo scopo di gestire una banca commerciale.
Il ruolo del capitale come buffer al ricevimento delle perdite sui prestiti è chiaramente manifestato se è considerato nel contesto del flusso di cassa. Se i clienti della Banca cessano di adempiere ai loro obblighi di responsabilità, diminuiscono istantaneamente l'afflusso di fondi per interessi e pagamenti di base. Il deflusso di fondi non cambia. La Banca rimane solvente fino a quando l'afflusso supera il deflusso. E qui la capitale funge da buffer, perché consente di ridurre i deflussi forzati.
La Banca può ritardare i dividendi su azioni, non essere in grado di pagare. I pagamenti per il debito bancario, al contrario, sono obbligatori. Le banche con capitale sufficiente producono nuovi impegni o azioni per sostituire gli afflussi di finanziamento persi con il tempo nuovo e vincente fino a quando non sono risolti con le risorse. Pertanto, il più capitale bancario, maggiore è il beni che potrebbero essere non pagati, prima che la banca diventa insolvente e meno il rischio della banca.
La Banca ha detenuto una politica di credito e di investimento dovrebbe contribuire all'attuazione delle banche pianificate dalla Banca con cambiamenti nella domanda di credito, tassi di interesse e esigenze di risorse liquide.

Figura 1.1 - Schema di gestione della banca tipica

Il Consiglio è responsabile di garantire che le operazioni di credito e di investimento siano effettuate conformemente alle leggi e alle istruzioni degli organismi di controllo bancario e regolazione. A tale riguardo, gli Amministratori svolgono un monitoraggio generale delle attività della Banca e controllando le operazioni bancarie.

Figura 1.2 - Opzione della struttura organizzativa di una banca commerciale

L'adeguato capitale bancario consente di ridurre i problemi operativi, fornendo libero accesso ai mercati finanziari. Il capitale consente alla banca di effettuare prestiti da fonti tradizionali a tariffe ordinarie. Un grande capitale uguale offre una reputazione stabile della Banca, la fiducia in se stessi nei depositanti.
Il capitale limita la crescita e riduce il rischio limitando nuove risorse che la Banca può acquistare attraverso il finanziamento attraverso il debito. Questa caratteristica è strettamente correlata alle autorità statali da parte degli standard del capitale alle attività. Quindi, se le banche decidono di aumentare le dimensioni dei prestiti o acquistare altre attività, devono mantenere la crescita attraverso ulteriori finanziamenti di capitale sociale. Avvisa la crescita dei beni speculativi, perché le banche dovrebbero sempre rimanere entro le loro capacità di gestione dei beni di successo.
Questi fondi della capitale bancaria mostrano che il proprio capitale è la base delle attività commerciali della Banca. Fornisce la sua indipendenza e garantisce la sua stabilità finanziaria, essendo una fonte di levigare le conseguenze negative di vari rischi che la banca porta.

1.2 Fondo di riserva come fattore che colpisce la formazione di sufficiente capitale della banca

La capitale proprietaria della Banca commerciale è una fonte di risorse finanziarie bancarie. A scapito del proprio capitale, le banche coprono circa il 12-20% del necessario per le risorse. È indispensabile nelle fasi iniziali delle attività della Banca, quando i fondatori svolgono una serie di costi iniziali, senza il quale la Banca non può semplicemente iniziare le loro attività. Non meno importante è il ruolo del patrimonio netto come fonte di finanziamento delle spese della Banca nelle successive fasi di implementazione di operazioni bancarie. Svolgono un ruolo importante e valutare la posizione finanziaria della Banca. Più grande è la dimensione della riserva libera, più stabile questa bancaMa il meno profitto riceverà.
Il termine "adeguatezza capitale" riflette la valutazione complessiva dell'affidabilità della Banca. Provoca la relazione tra i valori dei capitali e l'esposizione bancaria al rischio. Da qui la regola: maggiore è la percentuale di attività rischiose nel bilancio della Banca, maggiore dovrebbe essere la sua capitale. Se, ad esempio, i prestiti concessi dalla Banca sono coniugati con grande rischio, la Banca richiede maggiori fondi di capitale rispetto a quando ha condotto una politica di credito più cauta. Pertanto, si può dire che il capitale della Banca è il fondo assicurativo più importante per coprire possibili affermazioni in caso di bancarotta bancaria e fonte di finanziamento dello sviluppo delle operazioni bancarie. A questo proposito, i bagni cercano di aumentare la loro capitale.
La struttura totale del capitale è la seguente:
1. Combina il capitale:
· Capitale sociale pagato.
· Riserve aperte annunciate (queste sono riserve create e aumentate da profitti congiunti, riserve generali e ufficiali ricevute o create durante l'anno responsabile).
2. Capitale aggiuntivo:
· Riserve nascoste (non disposte).
· Riserve derivanti dalla rivalutazione dei beni.
· Riserve generali per debiti dubbi.
· Proventi nascosti.
· Titoli e prestiti subordinati con un periodo indefinito.
Al fine di migliorare l'affidabilità del capitale della Banca, sono stati adottati i seguenti requisiti per la sua struttura:
1. La base del capitale di base dovrebbe essere di almeno il 50% del capitale totale della Banca. Inoltre, il capitale di base dovrebbe essere determinato dopo il pagamento delle imposte sul reddito.
2. Tali passività ausiliarie non devono superare il 50% importo totale capitale di base.
3.Se, i fondi generali di riserva in caso di perdite di credito comprendono attività con una valutazione sobria, il loro volume non deve superare l'articolo dell'1,2% o in casi eccezionali del 2% dei punti dalla dimensione delle attività esposte ai rischi.
4. Se le riserve dalla rivalutazione delle attività assumono la forma di ricavi nascosti da titoli non realizzati, quindi sono soggetti allo sconto del 55%.
La Banca commerciale del capitale è necessaria per mantenere le sue attività finanziarie al fine di fornire obblighi azionari per proteggere i depositanti da perdite inaspettate della Banca. Nel processo di recupero dei profitti, la capitale delle banche tende a ridurre nel tempo. Per fare ciò, è necessario mantenere il capitale a un certo livello. L'adeguatezza della capitale di una banca commerciale può essere determinata dalla dimensione minima consentita del capitale sociale della Banca e specificamente progettato per questo scopo.
Ci sono molti modi per calcolare i rapporti di adeguatezza dei capitali da cui i fattori possono essere distinti che influiscono sulla formazione di una quantità di capitale sufficiente della Banca:
1. Fondi per bambini e bancari:
1.1. Capitale decisionale;
1.2. Azioni associate riacquistate dagli azionisti;
1.3. Capitale del tubo;
1.4. Fondi bancari;
1.5. Recensioni per possibili perdite sui prestiti (secondo il gruppo di rischio I).
2. Tempo futuro:
2.1. Transazione dei fondi propri nella radice;
2.2. Transazione di fondi nel serbatoio;
2.3. Transazione di titoli;
3.DDS e profitti.
4. Depositi da sposa.
5. Asum of Assets.
6. Il bene del bilanciamento della rete Costoga.
7. Attività assegnate.
8. ASUM delle attività ponderate con il rischio delle loro perdite.
9. Recensioni per possibili perdite sui prestiti (2-4 categorie di rischio).
10. Indietro per compromissione dei titoli.
11. Recensioni per possibili perdite su altre attività e calcoli con debitori.
Il mantenimento delle banche capitali a un livello sufficiente ci consente di garantire l'affidabilità e la forza della situazione finanziaria della Banca commerciale.

1.3 Quadro normativo per la formazione e l'uso del fondo di riserva della Banca commerciale.

Formazione delle riserve obbligatorie della Banca commerciale della Banca commerciale stabilita dall'articolo 110 del Codice bancario della Repubblica di Bielorussia "Fondo delle riserve obbligatorie collocate nella Banca nazionale"
La Banca è obbligata a depositare parte dei fondi raccolti nel fondo della riserva di riserva, situato nella Banca nazionale.
Attraverso i fondi delle riserve obbligatorie, la circolazione monetaria è regolata secondo gli obiettivi e gli obiettivi della politica monetaria della Repubblica di Bielorussia, nonché la liquidità e la solvibilità della banca sono assicurati.
La Banca nazionale sulla base dell'ordine del Presidente del Consiglio della Banca nazionale, ha il diritto di raccogliere fondi non correlati al Fondo delle riserve fondamentali attraverso l'indiscusso la loro cancellazione dal corrispondente dell'account corrispondente della Banca.
Alcune sfumature sono regolate dalla lettera della Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia del 1 ° dicembre 1998 №130 "Regolamento sulla procedura per la formazione e l'uso del fondo di riserva della Banca". Conformemente alla legge della Repubblica della Bielorussia "sulla Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia", al fine di garantire il funzionamento sostenibile del sistema bancario, viene stabilita la seguente procedura per la formazione e l'uso del fondo di riserva della Banca.
Il fondo di riserva è creato dalle banche per coprire le perdite derivanti dalle loro attività.
Il fondo di riserva è incluso nella capitale della Banca.
La fonte della formazione del fondo di riserva è il profitto della Banca, diretto al fondo di riserva nel modo prescritto dal regolamento.
La correttezza della formazione di un fondo di riserva secondo la procedura stabilita dal regolamento deve essere confermata dall'organizzazione di audit (revisore del revisore.)
La procedura per la formazione di un fondo di riserva. Considerando che il fondo di riserva della Banca è costituito dai profitti dell'anno di riferimento, che rimane a disposizione della Banca dopo il pagamento delle imposte e altri pagamenti obbligatori al bilancio (di seguito denominato tasse separate e altri pagamenti obbligatori al bilancio da i profitti. Durante l'anno, se c'è un profitto corrente, il Fondo di riserva della Banca può includere detrazioni anticipate. Esecuzioni Il Fondo di riserva è costituito dai profitti dell'anno di riferimento, rimanendo a disposizione della Banca dopo il pagamento delle imposte e altri pagamenti obbligatori (in appresso denominato il profitto dell'anno di rendicontazione). Durante l'anno, se c'è un profitto corrente, il Fondo di riserva della Banca può includere detrazioni anticipate. Le detrazioni del Fondo di riserva dal conto economico dell'esercizio sono prese dopo l'approvazione da parte della riunione generale degli azionisti (partecipanti) della Banca del saldo contabile annuale e del rapporto utili e di perdita. L'importo minimo di contributi annuali al fondo di riserva è determinato dal Consiglio della Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia. I fondi del Fondo di riserva sono presi in considerazione dalla Banca sul conto bilancio 7321 "Fondo di riserva" di un piano di conto contabile nelle banche commerciali della Repubblica di Repubblica di Bielorussia del 27.06.1995 N 555.
Il fondo di riserva della Banca può essere utilizzato secondo la decisione dell'organismo autorizzato della Banca o nel modo prescritto dall'assemblea generale degli azionisti (partecipanti), solo per i seguenti obiettivi: copertura delle perdite degli anni passati e la fine dell'anno di riferimento; Aumento del fondo capitale autorizzato. I fondi del fondo di riserva possono essere indirizzati ad un aumento del capitale autorizzato mediante capitalizzazione solo in parte superiore al 15% del capitale autorizzato registrato. Il fondo di riserva non può essere utilizzato per gli scopi non previsti dal regolamento.
Il consiglio di amministrazione della Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia (Protocollo del 25 novembre 1998 n. 18.2) ha deciso di banche, il cui fondo di riserva si è formato nell'importo inferiore al 15% del capitale autorizzato registrato, stabilire dimensione minima Esecuzioni - 10 percento dei profitti dell'anno di riferimento.
Per le banche che hanno formato un fondo di riserva per un importo superiore al 15% del Fondo statutario registrato, l'ammontare delle detrazioni per affrontare il ramo autorizzato della Banca può essere inferiore al 10% dei profitti dell'anno di riferimento.

2 Analisi delle attività della Bielorussia per la formazione di un fondo di riserva

2.1 Nozioni di base della formazione della base delle risorse della Banca

Definire le politiche bancarie per la formazione dei suoi fondi attratti e attratti, le banche commerciali devono raggiungere la struttura più razionale di quest'ultima. Ad oggi, la principale risorsa per attirare i fondi nella separazione N. 527 di OJSC ASB Bielorussiabank è di deposito.
In generale, l'obiettivo delle operazioni di deposito è ridotto al rispetto degli interessi commerciali della Banca e migliorando la liquidità del suo equilibrio, che prevede la conoscenza delle regole di base Operazioni di deposito di base:
1. Le operazioni di deposito dovrebbero essere organizzate in modo tale da contribuire a ricevere profitti bancari o creare condizioni per guadagni di profitto in futuro;
2. Nel processo di organizzazione delle operazioni di deposito, è necessario fornire una varietà di argomenti di operazioni di deposito e una combinazione di varie forme di depositi;
3. Durante lo svolgimento di operazioni bancarie, è necessario garantire la relazione e la coerenza tra le operazioni di deposito e le questioni per il rilascio di prestiti in termini e quantità di depositi e prestiti di investimento;
4. L'attenzione particolare nel processo di organizzazione delle operazioni di deposito dovrebbe essere data a depositi urgenti, che garantiscono la maggior parte del mantenimento del bilancio della Banca;
5. Quando si organizzano le operazioni di deposito, la Banca dovrebbe sforzarsi di garantire che le riserve di gratuite (non coinvolte in operazioni attive) dei fondi sui conti dei depositi siano stati minimi (le riserve di risorse bancarie gratuite sono definite come la differenza tra i saldi dei fondi sul regolamento , attuali e altri conti di deposito e il valore del debito del prestito);
6. Misure da sviluppare servizi bancari e migliorare la qualità e la cultura del servizio, che contribuisce al coinvolgimento dei depositi.
Le operazioni di deposito passive e attive differiscono. Passiva riflette l'attrazione dei fondi in considerazione per un periodo o una domanda. Questi sono i principali tipi di risorse bancarie. Attivo - riflettere il collocamento di risorse temporaneamente libere di alcune banche in altri istituzioni di credito. La varietà di quest'ultimo è il contributo delle banche di depositi nella Banca nazionale, che funge da base della regolazione monetaria e dei calcoli di compensazione.
Secondo Bielorussia, nella Repubblica di Bielorussia, la legislazione come soggetti di operazioni di deposito può essere:

non bancario istituzioni finanziarie,
Imprese di stato e imprese degli altri forme di proprietà,
imprenditori individuali,
individui
Diverse organizzazioni pubbliche.

Le banche aziendali possono agire in materie di depositi relazionali. Ciò è dovuto allo sviluppo di relazioni dirette corrispondenti, accompagnata, di norma, dalla scoperta dei conti corrispondenti, nonché la pratica della registrazione delle risorse (ricevute) delle banche commerciali degli accordi di deposito, che sono un'alternativa a accordi di prestito.
Gli oggetti delle operazioni di deposito sono depositi - importi di fondi soggetti a operazioni di deposito alla Banca, a un determinato periodo di deposito nei conti bancari in virtù dell'attuale procedura per le operazioni bancarie.
Tradizionalmente, il termine "deposito" si applica ai contanti entità legali e singoli imprenditori e il termine "deposito" - in relazione ai fondi posizionati di individui. Ma ai sensi dell'articolo 180 del codice bancario della Repubblica di Bielorussia, questi termini sono simili.
La Banca acquisisce il diritto di attrarre fondi individui In depositi (depositi) come in rubli bielorussi, così io. moneta straniera Dal momento del ricevimento della licenza per attirare gli individui nei contributi degli individui. La capacità di tale attrazione è fornita alle banche che soddisfano i seguenti requisiti:

avere una licenza per attirare fondi in depositi di individui, che possono essere rilasciati alla Banca non prima di 2 anni dalla data del suo registrazione dello stato;
avere fondi propri (Capitale) nella quantità equivalente ad almeno 10 milioni di euro;
avere una situazione finanziaria sostenibile in base alle quali è compresa l'assenza di danni da parte dell'attuazione del consolidato Banca nazionale Standard economici, la creazione di riserve per la copertura delle possibili perdite per attività dubbi e senza speranza per intero, il rispetto dei requisiti per la formazione di riserve obbligatorie depositate nella Banca nazionale, la mancanza di debito al bilancio e allo stato fondi extrabudgetari. Per gli ultimi 12 mesi prima di applicare l'applicazione appropriata.

Per quanto riguarda il diritto della Banca di attrarre fondi di soggetti giuridici, sorge:

raccogliere fondi nelle rubli bielorusse dalla data di ricevimento da parte della Banca della Licenza Generale, cioè dalla data della registrazione dello Stato;
Per attirare fondi in valuta estera - dal momento in cui la Banca riceve una licenza interna, che può essere rilasciata alla sua applicazione dopo aver condotto la registrazione dello Stato.

Per postare contanti in un deposito di una banca tra il depositante e la Banca, si è concluso un accordo di deposito bancario.
Accordo di deposito bancario (deposito) - un contratto per il quale una parte (banca) ha adottato dall'altra parte (depositante) o ricevuto per questo somma monetaria (Contributo), si impegna a restituire l'ammontare del contributo e prestazioni di partecipazione su di esso in condizioni e nel modo prescritto dal trattato.
L'Accordo di deposito bancario deve essere concluso per iscritto.
Dopo la conclusione di un accordo di deposito per il deposito alla Banca, con i quali è stato concluso un accordo di deposito bancario, il deposito depositario in questa banca nella valuta dei depositi.
La Banca è obbligata a restituire il deposito sul periodo stabilito dal contratto di deposito bancario. La revisione iniziale del deposito è possibile solo se tale opportunità è prevista direttamente dall'accordo delle parti. Se il deposito bancario urgente viene restituito al depositante su sua richiesta (cioè, in assenza di un accordo delle parti) prima della scadenza del periodo di ritorno del deposito, gli interessi sul deposito sono pagati nell'importo e nella procedura stabiliti dalla Banca Accordo di deposito. Di norma, nei contratti di deposito è previsto che nel caso della restituzione anticipata del deposito, il deposito è reso prestato interesse per la quantità di domanda di domanda, che è significativamente inferiore alle tariffe su un deposito urgente.
Ritorna al deposito del deposito può essere effettuato in valuta estera del deposito in robelle bielorusse, se previsto dalle parti del Contratto di deposito contrattuali.
Gli svantaggi del deposito cassa sotto forma di un deposito sono:
1. La complicata procedura ha concluso nella firma del contratto, aprendo un conto di deposito (per il quale è necessario ottenere un Duplicato UNN, che richiede determinati costi di tempo), trasferire fondi dall'account di deposito corrente;
2. L'impossibilità di utilizzare gli importi dei depositi dinanzi alla scadenza del periodo di deposito, se la banca non è stata ancora raggiunta sul primo sequestro del deposito. Il primo attacco del deposito senza firmare un tale accordo è possibile solo con perdite significative a causa delle modifiche tasso d'interesse prima del tasso della domanda;
3. L'impossibilità dell'uso mobile dei fondi posta sul conto del deposito, direttamente per gli insediamenti per merci, lavori, servizi.
I vantaggi del deposito come forma di pubblicazione di fondi gratuiti:
1. Aprire un account di deposito in una banca specifica e in una determinata valuta una volta, può essere utilizzato per
eccetera.................

Tutte le organizzazioni di credito lavorano in incertezza. Dalle perdite finanziarie non pianificate, nessuno di loro è assicurato al cento per cento. sito web

Di conseguenza, tutte le banche devono regolare i loro rischi e formulare riserve obbligatorie in contanti, perché fare riferimento alle licenze dalle banche Leggi qui. Fornire affidabilità finanziariaLe banche devono creare varie riserve che possono coprire possibili perdite. La dimensione delle riserve, la procedura per l'uso e la formazione dei fondi da loro è stabilita dalla Banca centrale della Russia (CBD). Questi soldi sono usati solo in caso di necessità acuta, hanno prossima specie.. sito web

Fondo di riserva della Banca

Questa è una quota di equity, che è formata da incontri da profitti ogni anno. Sono coperti da danni che sorgono a causa del lavoro della Banca. Inoltre, il fondo di riserva della Banca è stato creato per aumentare il capitale autorizzato. Le detrazioni a questo fondo sono stabilite dagli azionisti, ma non possono essere inferiori alla legislazione del valore del capitale autorizzato. Tutte le banche possono alla fine dell'anno per dedurre fondi a questo fondo, ma solo se hanno profitti da attività.

Se le attività della Banca portano solo perdite nell'anno di riferimento, allora ci può essere un discorso sulla creazione di un fondo di riserva. Di conseguenza, il fondo di riserva è creato dall'aumento dei beni netti. Pertanto, i fondi sono accumulati in questo fondo, ottenuti a seguito delle attività della Banca. Elenco Parte del profitto nel fondo di riserva, la Banca può utilizzarla solo per coprire possibili perdite e qualsiasi altro obiettivo estraneo. sito web

Requisiti di riserva

Sono stati stabiliti dalla Banca centrale della Russia (http://www.cbr.ru/) per controllare i fondi riducendo l'accumulo di denaro da banche commerciali. Questo è uno strumento che può essere regolato dalla liquidità complessiva di tutti i paesi del paese. Le riserve obbligatorie di banche sono contanti di enti creditizi commerciali che dovrebbero essere conservati nella Banca centrale della Federazione Russa sotto forma di un fondo di garanzia finanziaria.

Con l'aiuto di esso garantisce un'esecuzione affidabile dei suoi doveri bancari ai clienti. I fondi di riserva non sono creati in alcune banche specifiche, ma in tutti gli enti creditizi senza eccezioni. Questi fondi sono beni altamente liquidi, ma possono essere utilizzati con alcune limitazioni. sito web

Ad esempio, se la Banca ha cessato di provenire da depositanti alla banca, quindi utilizzando le riserve obbligatorie, è possibile finanziare questo processo solo nel quadro dello standard stabilito e in qualsiasi modo altrimenti. Se si aumenta la quantità di riserve obbligatorie a causa di un cambiamento nello standard, questo non farà una banca separata affidabile, poiché i contanti aggiuntivi saranno sequestrati dal fatturato. sito web

Fondo di riserva delle banche per i titoli di impairment

Una volta al mese, tutte le banche producono rivalutazioni di investimenti in titoli nel loro valore di mercato. Sotto il loro valore di mercato è inteso il prezzo medio di un documento sulle transazioni per un certo periodo. In alcuni casi, sotto il valore di mercato, comprendono il prezzo di acquisto effettivo di questo documento, ridotto due volte.

Pertanto, se il valore di mercato del documento sarà inferiore al suo bilancio, la Banca è obbligata a rendere il Fondo per la compromissione dei depositi in titoli. L'ammontare della riserva non dovrebbe essere superiore al cinquanta percento del suo valore di equilibrio. Questa riserva è solitamente formata l'ultima giornata lavorativa di ogni mese. È cancellato in una volta con lo smaltimento di questo documento. sito web

Va notato che le riserve della Banca devono essere create per ogni carta preziosa separatamente, indipendentemente dal fatto che sia aumentato o il suo costo è stato preservato. Utilizzando la rivalutazione dei depositi in titoli, è possibile creare un fondo di riserva per la menomazione. Tuttavia, questo non cambia il loro valore saldo contabile. Le riserve bancarie per i titoli di impairment non sono riserve, ma adeguando il costo, dato il numero di titoli e il loro valore di mercato. sito web

Riserve bancarie per prestiti per prestiti

Questo tipo di riserva è formato a causa dei rischi di credito nelle attività degli istituti di credito. Ti consente di evitare di cambiare la grandezza del profitto dovuto a perdite sui prestiti. Questo, a sua volta, influenza la quantità di capitale. Questa riserva è formata dalle detrazioni che si riferiscono alle spese della Banca e per ciascun prestito rilasciato separatamente.

Questa specie. La riserva è utilizzata solo per coprire i clienti non pagati dal debito del prestito sul debito principale. A causa di esso, la perdita di prestiti viene cancellata, che non può essere recuperata. Le banche stanno lottando con i debitori sui prestiti in diversi modi, ma se si tratta di un vicolo cieco, e il denaro sul debito principale non può essere restituito, viene tenuto un fondo di riserva. sito web

Debito del prestitoche non può essere recuperato sarà cancellato dal bilancio della Banca a causa di questa riserva. Se non lo è, punta come "perdita dell'anno di segnalazione". Pertanto, la base imponibile della Banca sarà ridotta. Formando un tale fondo, le banche non godono di risorse di proprietà delle risorse. sito web

Altre riserve della banca

Oltre alle riserve bancarie quotate, vi sono altri a cui le riserve sono riserve per le attività di bilancio, secondo le transazioni urgenti, secondo le altre perdite. In base alle possibili perdite della Banca comprendere le circostanze che implicano perdite in futuro in determinate circostanze.

Queste circostanze includono una riduzione del valore delle attività della Banca, il mancato rispetto degli obblighi delle controparti, un aumento dei costi rispetto al periodo precoce. Ci possono essere molte situazioni inaspettate, ma le riserve della Banca devono essere sicuri di essere in grado di coprire le perdite se necessario. Il sito da tutte le riserve bancarie è il più efficace è il fondo di riserva. Solo con l'aiuto di esso un istituto di credito può regolare e coprire le sue spese. Tutti gli altri fondi non possono essere chiamati efficaci, dal momento che il loro aumento non porta al fatto che la Banca può sopportare vari rischi e situazioni impreviste. Oltre al materiale, notiamo la nostra classifica delle banche. sito web

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