Se le transazioni in valuta estera sono risolte tra i residenti. Tassazione delle organizzazioni del settore finanziario. Tranne dove sono proibiti le transazioni valutarie tra residenti

I legami commerciali di aziende russe e partner stranieri si stanno espandendo. Le società straniere hanno acquistato beni o attrezzature, compresi quelli che non hanno analoghi in Russia.

I legami commerciali di aziende russe e partner stranieri si stanno espandendo. Le società straniere hanno acquistato beni o attrezzature, compresi quelli che non hanno analoghi in Russia. Inoltre, sono inoltre affrontati per consulenza o servizi di marketing, noleggiare appaltatori stranieri. Famosi marchi occidentali riferiscono alla proprietà intellettuale delle aziende russe (brevetti, marchio di fabbrica, marchio). Tutto un tipo di transazione con le società straniere è una legislazione economica estera e la legislazione russa impone determinati requisiti per la progettazione di tali transazioni, nonché l'attuazione degli insediamenti su di essi. Su come fare un contratto internazionale e tradurre denaro dal confine, sarà discusso in questo articolo.

Decoriamo il contratto

Attualmente, la legislazione civile russa esistente è cambiata. Quindi, le conseguenze inequivocabili dell'invalidità della transazione economica straniera vengono annullate se è perfetta in forma orale. Ma di solito le operazioni dell'acquisto e della vendita internazionale di beni (lavori, servizi) sono concluse elaborando tra le parti del contratto (contratto). Il contratto è la base per il trasferimento di fondi all'estero.

Prima di iniziare i negoziati sulla conclusione del contratto, il lato russo è auspicabile di scoprire lo stato di una controparte estera. Sfortunatamente, i truffatori e le false aziende non sono solo nel nostro paese. E se il partner russo è possibile controllare il numero dell'Ins, o ricevere informazioni su di esso da un registro individuale degli enti giuridici o da un registro di stato unico dei singoli imprenditori (ovviamente, pagando il dazio dello stato), quindi in relazione a a Partner straniero È più difficile renderlo difficile.

Nel frattempo, l'ambiguità dello stato giuridico della controparte, la mancanza di informazioni sulla sua solvibilità è piena con le conseguenze più sfavorevoli per l'impresa russa. Una controparte straniera senza scrupoli può essere un'entità giuridica inesistente, e quindi gli imprenditori non saranno legittimi modi per restituire l'importo elencato da lui o spedito merci. E se stiamo parlando del ritorno dell'IVA delle esportazioni, quindi con un partner straniero senza scrupoli puoi dimenticare questo ordine. Ci possono essere difficoltà e quando si contattano il reclamo arbitrale, poiché il convenuto non esiste una società straniera, o l'indirizzo specificato nel contratto non è fedele, il che significa che non c'è nessuno da dare un ordine del giorno.

Pertanto, prova a ottenere informazioni su un partner straniero. Chiedigli di inviare documenti costituenti, nonché certificati di registrazione nel paese di incorporazione. È possibile richiedere informazioni sui registi della Società, il suo indirizzo registrato. In molti paesi europei, le informazioni sulle persone giuridiche registrate nei loro territori non sono chiuse, e può essere ottenuta non solo presentando una richiesta al corpo della registrazione dello Stato, ma anche da fonti internet aperte - siti di questi organismi statali.

Se un'impresa straniera non è ampiamente nota, non sarà ulteriormente richiesto dal certificato di buona posizione - un certificato di buone condizioni dell'azienda. Questo documento può essere rilasciato solo a quell'impresa, che non è incrociata dal registro delle società nel paese di registrazione, esegue tutte le norme prescritte le norme prescritte, non ha una rottura con la legge e potrebbe essere un business partner Bona FIDE .

Tenendo conto del fatto che le truffe internazionali amano usare nomi "rumorosi", comprese le imprese molto famose. Per fare ciò, possono creare aziende in altri paesi, incluso offshore. Di per sé, l'uso delle imprese offshore non porta un crimine, ma se sono utilizzati in uso criminale, allora è necessario proteggerti in anticipo e la nostra azienda. Dopotutto, in caso di evento, sarà più complicato attrarre un'azienda offshore alla giustizia rispetto alla rispettabile impresa occidentale, americana o asiatica.

Se tutto è in ordine con lo stato giuridico di un partner straniero, è possibile iniziare la procedura per armonizzare e firmare il contratto. In questa fase, dovresti prestare attenzione al testo del documento coerente. E qui non puoi fare a meno dell'aiuto di avvocati professionisti. Aiuteranno a compilare correttamente un contratto e proteggere il più possibile gli interessi del lato russo. Le condizioni importanti del contratto economico straniero possono essere considerate gli obblighi delle parti, la procedura per i calcoli e il costo dei beni, i termini di responsabilità delle parti che violano i loro obblighi. Assicurati di includere nel contratto una prenotazione arbitrale: dove, in quali condizioni, alla cui spesa ea chi sarà considerata la controversia tra le parti.

Coordinando i termini del contratto, è possibile procedere alla firma. Qui devi prestare attenzione all'autorità di firma. Se un contratto è firmato da un trustee, non il direttore, quindi controlla la quantità di autorità fornita a lui. È facile farlo: chiedere una tale persona il potere dell'avvocato e leggerlo attentamente. Siete pregati di notare se tale persona ha il diritto di firmare contratti per conto di una società straniera, per quale tempo viene rilasciato un procuratore. Se la lunghezza della procura del procuratore è scaduta - non firmare il contratto.

Non essere pigro per rinforzarlo. Si è ripetutamente usato che il lato russo è dotato di un falso procuratore. Contatti direttamente con il direttore dell'impresa straniera, conferma i poteri di un fiduciario. Se sei in dubbio che la persona con cui sei entrato in contatto è il capo dell'impresa, o un fiduciario è effettivamente autorizzato a discutere significative condizioni contrattuali e firmandolo - non contrarsi.

A loro volta, le persone che firmano un contratto dal lato russo dovrebbero anche avere un'autorità appropriata. Altrimenti, un ulteriore argomento può avere ulteriori argomenti per il non adempimento dei loro obblighi o sfidando la transazione.

Trasferire denaro.

Quindi, i termini del contratto con una società straniera sono concordati, il documento è stato firmato, e il tempo per l'acquirente russo è arrivato ad adempiere ai suoi obblighi. Di solito, nei contratti di importazione, i suoi obblighi sono conclusi nel trasferimento di fondi al venditore estero.

Attualmente, i calcoli tra non residenti e residenti sui contratti di esportazione-import sono significativamente facilitati. Per trasferire valuta estera all'estero o riceverlo al suo conto, una società russa in alcuni casi non ha più bisogno di ricevere un permesso speciale dalle agenzie governative. Ma la necessità di fornire documenti di conferma alla Banca (contratti, accordi) e i passaporti delle transazioni sono rimasti. Conservati anche i requisiti per la società russa sul rendimento obbligatorio dei ricavi di valuta in Russia. Regola le norme per l'attuazione delle operazioni di cambio. Legge federale del 10 dicembre 2003 n. 173-FZ "sulla regolazione valutaria e il controllo valutario" (di seguito denominato la legge), e il decreto del governo della Russia e / o gli atti della Banca centrale della Russia rilasciati in conformità con esso.

I pagamenti sui contratti di commercio estero sono solitamente prodotti in valuta estera o rubli russi. Per trasferire fondi a un partner straniero, l'impresa russa ha il diritto di utilizzare i suoi conti in banche russe o conti in banche straniere *.

La società russa ha il diritto di ricevere denaro da non residente, la società russa ha diritto solo ai propri conti bancari aperti in Russia (paragrafo 2 dell'articolo 14 della Legge). Per la violazione della procedura consolidata in Russia, la responsabilità amministrativa è fornita, e in alcuni casi responsabilità penale, che parleremo in seguito.

Affinché i contanti siano iscritti al conto della società russa, ha bisogno di adempiere a determinate condizioni, vale a dire: sottomettersi alla banca un contratto, organizzare, se necessario, un passaporto di transazione. Tutti i requisiti per la progettazione di documenti presentati alla banca sono contenuti in Istruzioni della Banca della Russia datata il 4 giugno 2012 N138-E"Sulla procedura per rappresentare residenti e non residenti banche autorizzate di documenti e informazioni relative alle transazioni valutarie, la procedura per l'emissione di passaporti delle transazioni, nonché la procedura di contabilizzazione da parte delle banche autorizzate delle transazioni e dei controlli per la loro condotta" ( di seguito indicato come istruzioni). L'istruzione si applica ai non residenti e ai residenti che sono entità giuridiche.

Le principali fasi del pagamento del pagamento a favore di una società straniera, che devono passare attraverso l'impresa russa:

1. Seleziona una banca che servirà questa transazione valutaria. Il diritto di svolgere le bollette con i non residenti è fornito solo alle banche autorizzate, cioè le banche che hanno diritto sulla base della licenza della Banca centrale della Federazione russa di effettuare operazioni bancarie con fondi in valuta estera.

2. In anticipo, prima dell'operazione di trasferimento di cassa, un partner straniero, emette un passaporto di transazione. Il passaporto delle transazioni è rilasciato per tutti i contratti di commercio estero se l'importo dei calcoli su di essi supera i 50.000 dollari USA. Inoltre, la Banca deve essere portata in banca (contratto) con un non residente.

3. Scrivere dal conto in valuta estera, il residente deve trasferire al banco un ordine di pagamento correttamente eseguito e un certificato di operazioni di cambio.

Trasferimento di un fondo russo di fondi per una società straniera per beni acquistati (lavori, servizi) è una transazione valutaria. Come regola generale, i calcoli per i residenti delle operazioni in valuta estera hanno il diritto di produrre solo attraverso i conti aperti nelle banche russe.

Ci sono eccezioni per le compagnie di trasporto: senza l'uso di conti bancari, i calcoli con non residenti in contanti in valuta estera e rubli russe possono essere fatti per la manutenzione di aeromobili di paesi stranieri negli aeroporti, paesi stranieri nei porti del fiume e del mare. I non residenti hanno anche il diritto di pagare i residenti della navigazione aerea, dell'aeroporto e delle tasse portuali in Russia.

I pagamenti in contanti in valuta estera e rubli russi con i non residenti sono autorizzati a tali residenti che pagano i servizi per la manutenzione dei loro velivoli negli aeroporti di navi stranieri, fiume e navi marini in porti stranieri, per la manutenzione di altri veicoli di residenti, mentre sono all'estero, e Inoltre, quando si paga da tali soggetti giuridici di navigazione aerea, aeroporto, porto e altre tasse vincolanti e altre tasse vincolanti all'estero, associate a garantire attività residenti.

Non ci sono altre restrizioni sui calcoli tra merci straniere e aziende russe per beni venduti, opere, senza servizi.

Responsabilità per la violazione della legislazione valutaria

La Russia ha rafforzato la punizione per violare la legislazione in valuta. Su funzionari, cittadini e entità giuridiche possono essere imposti una penalità amministrativa nella quantità di un quarto a un'intera quantità di transazione di valuta illegale- Articolo 15.25 del codice di reati amministrativi.

Le operazioni valutarie sono assegnate a operazioni di valuta illegali vietate dalla legislazione valutaria della Federazione Russa o attuata con la violazione della legislazione valutaria della Federazione Russa, inclusa

1) Valuta e controlli stranieri di vendita di acquisti (compresi i controlli dei viaggiatori), il cui valore nominale è indicato in valuta estera, bypassando banche autorizzate o

2) L'attuazione delle operazioni di cambio, i calcoli dei quali sono stati effettuati, bypassando i conti in banche o conti autorizzati (depositi) nelle banche situate al di fuori del territorio della Federazione Russa, nei casi non previsti dalla legislazione valutaria della Federazione Russa o

3) Attuazione delle operazioni di cambio, i calcoli dei quali sono fatti a scapito dei fondi iscritti a conti (depositi) nelle banche situati al di fuori del territorio della Federazione Russa, nei casi non previsti dalla legislazione valutaria della Federazione Russa -

Il fatto è che nell'attuazione delle attività commerciali esteri, i residenti sono obbligati all'interno dei termini previsti dagli accordi commerciali esteri (contratti) da fornire:

1) Ottenere da non residenti ai loro conti bancari in valuta estera o valuta della Federazione Russa, a causa dei termini di questi trattati (contratti) per le merci trasferite a loro, detenute per loro che hanno fornito a loro servizi trasferiti a loro informazioni e i risultati dell'attività intellettuale in compresi i diritti esclusivi a loro;

2) ritorna alla Federazione russa dei fondi pagati da non residenti per incredibili nella Federazione russa (non raffinati nella Federazione Russa) Merci, lavori insoddisfatti, servizi impondibili, informazioni non definite e risultati di attività intellettuale, compreso eccezionale diritti per loro.

Questi sono i requisiti dell'articolo 19 della legge. Anche se la valuta estera è inizialmente, per qualsiasi circostanza, andrà a un conto estero, il residente deve trasferirlo al suo conto in Russia. Quindi, se la società russa ha una filiale all'estero, e il ramo svolge il lavoro (servizi) all'estero, paga tali servizi della filiale del non residente, ha il diritto solo inizialmente al conto russo della società. Altrimenti, per un residente, l'iscrizione dei fondi al conto del ramo è una violazione della legislazione valutaria.

In Russia, vi sono responsabilità penale per l'evasione delle società dall'esecuzione dei dazi del rimpatrio dei fondi in valuta estera o sulla valuta della Federazione Russa. Secondo gli emendamenti apportati all'articolo 193 del codice penale della Federazione Russa, criminale è il non contanti in valuta estera o rubli russi nella quantità più di 6 milioni(Una volta o ripetutamente entro un anno) sui conti del residente nelle banche russe per le merci trasferite ai sensi degli accordi commerciali esteri (lavori eseguiti, servizi forniti, trasferibili informazioni o risultati dell'attività intellettuale). O violazione delle rivendicazioni di rimborso.

La responsabilità sarà trasportata non solo da capi di organizzazioni, ma anche tutte le persone coinvolte in tale crimine. Per tale atto, la Corte può Finf da persone coinvolte nel crimine da 200.000 a 500.000 rubli, o nella quantità di salari o altri redditi condannati per il periodo da 1 anno a 3 anni, o nominare lavoro forzato per un massimo di 3 anni. Nelle circostanze aggravanti puoi perdere la libertà per un massimo di 3 anni.

Una punizione ancora più severa per la valuta non restituita è fornita se:

1) La quantità di non-return è superiore a 30 milioni di rubli

2) il crimine commesso da un gruppo di persone in una cospirazione preliminare o un gruppo organizzato;

3) Nel crimine coinvolto ovviamente documenti concreti;

4) Il crimine utilizza un'entità giuridica creata per i reati relativi alle transazioni finanziarie e ad altre transazioni in contanti o altra proprietà.

Con tali circostanze comprovate, la punizione sarà sotto forma di imprigionamento per un massimo di 5 anni con una multa fino a 1 milione di rubli o nella quantità di salari o altri redditi condannati per un periodo fino a 5 anni senza alcuna.

In conclusione, notiamo che il rispetto delle norme della legislazione valutaria è la chiave per il lavoro a lungo termine e redditizio delle aziende in Russia. Le aziende straniere devono tenere conto delle caratteristiche dei calcoli dei cambi con i residenti in modo che quest'ultimo non cada in situazioni spiacevoli associate ad una maggiore responsabilità per la violazione della legge.

Natalia Kudishishi per

* Ricorda che dal 14 luglio 2013, grazie agli emendamenti fatti alla legge, i residenti russi hanno ricevuto il diritto di aprire conti in qualsiasi banca situata al di fuori del territorio della Federazione Russa. Tutte le restrizioni elencate in precedenza sono state interrotte che i residenti consentiti hanno permesso ai residenti di aprire conti in valuta estera solo nelle banche situate nel territorio degli stati che sono membri dell'OCSE e FATF

Pochi di noi, lasciando il paese, pensa alle peculiarità del loro stato, e nel frattempo, l'ignoranza può portare alle conseguenze. Dici qualcosa di "residenti" e "non residenti"? Immagina: sei andato a studiare sia per il trattamento all'estero e, ovviamente, perché la comodità dei calcoli ha deciso di aprire il proprio account in una banca straniera. Riesci a immaginare che simili, a prima vista, una semplice azione può portare al pagamento delle sanzioni nella patria? Al fine di evitare le conseguenze spiacevoli, vale la pena che vi sia un tale concetto nella Federazione Russa, "Resident" e "Non residente". Qual è la differenza tra questi termini, proveremo a capire.

Chi sono i non residenti della valuta

Sotto questa categoria di persone, i cittadini rientrano nel territorio di altri stati di almeno un anno, avendo un visto di lavoro o di formazione per un periodo di almeno un anno o con un permesso di soggiorno. Nel solito esempio è simile a questo: vivi in \u200b\u200bInghilterra, ha un permesso di soggiorno in questo paese, e il tuo bambino sta studiando in uno dei collegi del paese per più di un anno. Pertanto, non sei residente della Federazione Russa e ha il pieno diritto di aprire un account in qualsiasi banca straniera. Le operazioni su questi conti non funzionano limitazioni. Questo, infatti, differiscono residenti valutali e non residenti l'uno dall'altro.

Caratteristiche e diritti dei residenti di valuta

Tutte le categorie di cittadini che non rientrano nei criteri discussi da noi sono automaticamente riconosciute dai residenti valutari della Federazione Russa. Ciò che significa l'assenza di diritti per scoprire i conti nelle banche all'estero senza notificare le autorità fiscali della Federazione Russa. Anche se sei andato a riposare in un altro paese, non ti dà il diritto di aprire un conto bancario in questo stato. Se all'improvviso c'era una tale situazione che il punteggio è stato ancora aperto, è necessario informare le autorità fiscali della nostra patria entro un mese, presentando un preavviso corrispondente. A sua volta, la tassa deve mettere un segno per rendere il tuo avviso. Secondo la legge, è possibile condurre il funzionamento con i tuoi conti in una banca straniera solo se fornisci dipendenti questo avviso.

Sono ammesse operazioni valutarie di residenti e non residenti del nostro paese tra queste categorie di cittadini, ma con alcune eccezioni. Gli avvocati racconteranno più dettagli sulle sfumature con la massima conoscenza delle modifiche apportate alla legislazione.

Operazioni tra non residenti

Sono consentiti calcoli valutari per questa categoria di cittadini nelle banche al di fuori della Federazione Russa. Inoltre, i non residenti hanno il diritto di svolgere il movimento dei titoli nel territorio della Federazione Russa in conformità con la Legge, e sul territorio del paese, i non residenti possono effettuare i propri fondi nelle banche russe in A base appositamente prescritta.

Operazioni valutarie di residenti della Federazione Russa

I residenti dell'operazione nella valuta sono proibiti per qualche eccezione. Le eccezioni più frequenti sono: insediamenti nei negozi in cui vendono beni privi di dazi, calcoli nel percorso del trasporto dei trasporti (a condizione che questo trasporto sia internazionale). È inoltre consentito utilizzare fondi valutari al momento del pagamento per imposte e commissioni obbligatorie al bilancio federale.

Quindi, residente e non residente - qual è la differenza tra loro l'una dall'altra? È abbastanza difficile da capire. A volte anche i lavoratori bancari cadono nella confusione, cercando di assegnare uno status fedele a un cittadino. E per comprendere se la sanzione rafforzata dalla nuova legislazione sarà introdotta alle azioni dei rappresentanti di tali categorie come residenti e non residenti della Federazione Russa, non è assolutamente possibile.

Dopotutto, i cittadini che hanno l'opportunità di aprire un racconto in una banca di un altro stato è improbabile prestare attenzione a una sanzione di cinquemila rubli, per loro tali spese non sono probabilmente significative. Inoltre, gli emendamenti non sono presi in considerazione non residenti all'estero, utilizzati invece di aprire conti privati. Formalmente, tali calcoli non sono una violazione della legislazione.

In ogni caso, i residenti e i non residenti sono obbligati a fornire organismi autorizzati con tutte le informazioni necessarie sul movimento dei propri fondi valutari in conformità con l'elenco previsto dalla legge. Per mantenere i record di tali fondi e redigere il reporting avrà ancora, indipendentemente dal tuo stato.

Le transazioni valutarie tra residenti e non residenti sono effettuate senza restrizioni, ad eccezione delle transazioni valutarie previste dall'art. 7, 8 e 11 della legge federale, in relazione a quali restrizioni sono stabilite al fine di prevenire una significativa riduzione delle riserve in oro e in valuta estera, fluttuazioni taglienti nella Federazione russa, nonché per mantenere la sostenibilità del saldo dei pagamenti della Federazione Russa. Tali restrizioni sono non discriminatorie e cancellate dalle autorità di regolamentazione valutarie in quanto le circostanze hanno causato la loro costituzione.

Operazioni valutarie tra i residenti

• operazioni relative agli insediamenti in negozi duty-free, nonché con calcoli nell'attuazione di beni e fornitura di servizi ai passeggeri nel modo di trasportare durante il trasporto internazionale;
• operazioni tra commissari (avvocati) e agenti commessi (Principi, fiducia) quando forniscono servizi dei commissari (avvocati) relativi alla conclusione e all'esecuzione di contratti con non residenti sul trasferimento di beni, lavori, sulla fornitura di servizi, sul trasferimento di informazioni e risultati delle attività intellettuali, compresi i diritti esclusivi per loro;
• operazioni sotto contratti per la spedizione dei trasporti, il trasporto e il noleggio (charter) durante la fornitura di servizi di inoltro, vettore e cartoletto relativi al trasporto di merci esportate dalla Federazione russa o importato alla Federazione Russa, anche la spedizione del territorio della Federazione Russa. come sotto i contratti assicurativi di tali beni;
• operazioni con titoli esterni rilasciati a nome della Federazione Russa effettuati attraverso gli organizzatori di commercio nel mercato dei titoli della Federazione Russa, subordinatamente alla contabilità dei diritti a tali titoli nei depositari creati in conformità con la legislazione della Federazione Russa;
• operazioni di soggetti giuridici con titoli esterni soggetti a contabilizzazione di tali titoli in depositari creati in conformità con la legislazione della Federazione russa e l'attuazione degli insediamenti nella valuta della Federazione Russa;
• operazioni relative all'attuazione dei pagamenti obbligatori (tasse, commissioni e altri pagamenti) al bilancio federale, il bilancio dell'entità costituente della Federazione russa, il bilancio locale in valuta estera in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

• ricevuta e ritorno di prestiti e prestiti, il pagamento di interessi e sanzioni sui contratti pertinenti;
• fare in contanti di residenti ai conti bancari (nei depositi bancari) (alla domanda e per un certo periodo) e ricevere contanti di residenti dai conti bancari (depositi bancari) (depositi bancari) (domanda e per un certo periodo);
• , così come con l'esecuzione di residenti di obbligazioni ai sensi dei contratti di garanzia e impegno;
• acquisizione di residenti da banche autorizzate di fatture emesse da queste o altre banche autorizzate, presentandoli al pagamento, ricevendo il pagamento su di essi, anche nell'ordine di regressione, sanzioni su di esse, nonché con l'alienazione dei residenti di queste bollette da autorizzare Banche nel modo prescritto la legge federale n. 48-Fz dell'11 marzo 1997 "sul trasferimento e il semplice disegno di legge";
• acquisti con individui da parte di individui in contanti e valuta e controlli stranieri non in contanti (compresi i controlli stradali), il cui valore nominale è indicato in valuta estera, per la valuta della Federazione russa e della valuta estera, nonché con lo scambio, Sostituzione dei segni monetari di uno stato straniero (gruppo di paesi stranieri), portando alla direzione della collezione in banche al di fuori del territorio della Federazione russa della valuta e dei controlli stranieri in contanti (compresi i controlli dei viaggiatori), il cui valore nominale è indicato in valuta estera, non ai fini dell'attuazione delle attività imprenditoriali;
• pagato dalle banche autorizzate della Commissione;
• altre operazioni valutarie attribuite alle operazioni bancarie in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

Transazioni valutarie tra non residenti

1. I non residenti hanno il diritto senza restrizioni per effettuare trasferimenti di valuta estera da parte dei conti (da depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa ai conti bancari (nei depositi bancari) in banche autorizzate o conti bancari (depositi bancari) in Banche autorizzate ai conti (in depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa o nelle banche autorizzate.

2. I non residenti hanno il diritto di effettuare operazioni di valuta estera con i titoli interni nella Federazione Russa, tenendo conto dei requisiti stabiliti dalla legislazione antimonopoli della Federazione russa e della legislazione della Federazione Russa sul mercato dei titoli modo prescritto dalla Banca Centrale della Federazione Russa, che può prevedere il requisito di utilizzo dell'account speciale quando si effettuano queste transazioni valutarie.

3. Le operazioni valutarie tra non residenti nella Federazione Russa nella Valuta della Federazione Russa sono svolte attraverso i conti bancari (depositi bancari), aperti sul territorio della Federazione Russa nel modo prescritto dall'art. 13 della legge federale.

Diritti e obblighi dei residenti nell'attuazione delle operazioni di cambio

1 . I residenti hanno diritto senza restrizioni per aprire i conti bancari in banche autorizzate (depositi bancari) in valuta estera, se non diversamente stabilito da questa legge federale.

2 . Salvo diversamente fornito da questa legge federale, i calcoli nell'attuazione delle operazioni valutarie sono effettuate da entità giuridiche - residenti attraverso i conti bancari in banche autorizzate, la procedura per l'apertura e il mantenimento della Banca centrale della Federazione Russa.

I calcoli nell'attuazione delle operazioni di cambio possono essere eseguiti da entità giuridiche - residenti attraverso gli account aperti secondo l'art. 12 della legge federale nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa, a scapito dei fondi iscritti a questi conti in conformità con questa legge federale.

3 . I calcoli nell'attuazione delle transazioni valutarie sono effettuate da individui - i residenti attraverso i conti bancari nelle banche autorizzate, la procedura di apertura e manutenzione è stabilita dalla Banca centrale della Federazione Russa, ad eccezione delle seguenti operazioni valutarie effettuate in conformità con questo Legge federale:

• trasmissioni da parte della persona fisica - un residente dei valori valutari come dono della Federazione russa, oggetto della Federazione russa e (o) dell'istruzione municipale;
• donazione dei valori di valuta coniuge e parenti stretti;
• testamento dei valori valutari o ricevendoli per eredità della legge;
• acquisizione e alienazione da parte di un individuo - un taglio cut al fine di raccogliere segni monetari e monete singole;
• dalla persona fisica del residente dalla Federazione Russa e alla Federazione Russa senza l'apertura dei conti bancari effettuati nella procedura stabilita dalla Banca centrale della Federazione Russa, che può solo prevedere la limitazione dell'importo del trasferimento, come bene come trasferimento postale;
• acquisti da una banca o vendita autorizzata da parte di una banca autorizzata da parte di un individuo - un residente di valuta estera in contanti, scambio, sostituzione dei segni monetari di uno Stato straniero (Gruppo di paesi stranieri), nonché ammissione alla collezione di banche in banche al di fuori del territorio della Federazione russa della valuta estera in contanti.

4 . I calcoli nell'attuazione delle operazioni di cambio possono essere eseguiti da individui - residenti attraverso gli account aperti secondo l'art. 12 della legge federale nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa, a scapito dei fondi iscritti a questi conti in conformità con questa legge federale.

5 . Scrivi e (o) Iscrizione di contanti, titoli interni ed esterni da un conto speciale e ad un conto residente speciale sono effettuati in un ordine che può essere fornito se è stabilito dalla Banca Centrale della Federazione Russa, solo:

• l'istituzione del requisito della prenotazione dell'importo non superiore al 100% dell'importo dei fondi e (o) il costo dei titoli svalutato da un conto residente speciale per un periodo di non più di 60 giorni di calendario prima del giorno della transazione valutaria ;
• stabilire un requisito per riservando un importo del vertice non superiore al 20% del valore contante e (o) dei titoli accreditati ad un conto residente speciale per un periodo non superiore a un anno.

6 . Della Federazione Russa non può essere installata simultaneamente in relazione allo stesso tipo di transazioni valutarie, i requisiti previsti dal paragrafo 1 e 2 h. 5 dell'art. 14 della legge federale.

7 . I residenti possono fare calcoli attraverso i loro conti bancari in qualsiasi valuta estera con la tenuta di una transazione di conversione nel corso concordato con la Banca autorizzata, indipendentemente dalla valuta estera è stato aperto un conto bancario.

8 . Partecipanti professionali nel mercato dei titoli Aperto i conti speciali di intermediazione speciali nelle banche autorizzate per la contabilizzazione dei fondi non residenti.

Banche autorizzate che sono partecipanti professionali nel mercato dei titoli aperto in modo indipendente e conducono conti di intermediazione speciali per tenere conto dei fondi per i loro clienti clienti non residenti.

La procedura per l'apertura e il mantenimento dei conti di intermediazione speciale per tenere conto dei fondi in contanti non residenti è istituito dalla Banca Centrale della Federazione Russa e può includere l'istituzione di banche autorizzate obbligatorie in cui queste fatture sono aperte, saldi in contanti nella Banca Centrale della Federazione Russa, pari equilibrio cumulativo in contanti sui conti di intermediazione speciali.

Ad oggi, le transazioni valutarie sono diventate abbastanza comuni nella Federazione Russa. Tuttavia, questo argomento contiene abbastanza sfumature e insidie, che non posso solo interrompere una transazione importante, ma anche per comportare la responsabilità prevista dalla legge.

Chi sono i residenti di cambio?

I residenti di valuta possono essere chiamati un cerchio di persone che, durante tutto l'anno, almeno una volta hanno visitato il territorio della Federazione Russa dopo un lungo soggiorno all'estero. Quest'ultimo può essere attribuito a:

• cittadini della Federazione russa;
• persone che hanno un permesso di soggiorno in Russia, così come i cittadini di un altro paese o persone che non hanno cittadinanza;
• entità legali organizzate secondo le leggi;
• divisioni separate delle suddette entità giuridiche che sono in altri paesi;
• ambasciata, consolati, nonché altri organismi rappresentativi della Federazione russa, situati in paesi stranieri.

Caratteristiche e diritti dei residenti di valuta

I residenti di valuta hanno il diritto di effettuare contributi in valuta estera ai loro conti bancari. Nel caso in cui il residente si riferisca al mercato dei titoli ed è il suo partecipante, quest'ultimo può aprire un account speciale - intermediazione.

La persona fisica residente ha il diritto di trasferire fondi durante le transazioni relative alla valuta estera, attraverso pagamenti non in contanti attraverso istituti bancari russi. Le eccezioni sono i seguenti casi:

• dando valori nella valuta degli stati stranieri per chiudere i parenti;
• ottenere un'eredità sotto forma di valuta estera o trasferendoli attraverso il Testamento;
• ottenere e tradurre attraverso le istituzioni bancarie russe limitate dalla legge dell'importo monetario;
• scambio di valuta estera attraverso le banche russe;
• effettuando tasse per l'acquisto di merci, dazi non tassabili, nonché i trasporti internazionali;
• traduzione e ottenimento tramite fondi limitati non residenti di fondi in valuta estera equivalente al territorio russo.

Separatamente, vale la pena evidenziare i diritti delle entità giuridiche residenti, consentite:

• ottenere e trasferire valuta estera dai loro depositi bancari in conformità con la procedura stabilita dalla legge;
• le stesse azioni relative al trasferimento valutario dalle banche situate sul territorio di un altro paese;
• condurre insediamenti reciproci con individui-non residenti della Federazione russa in contanti per la fornitura di servizi relativi al trasporto nel territorio della Federazione Russa, nonché a causa delle transazioni che coinvolgono i rivenditori.

Chi sono i non residenti della valuta

La legislazione della Federazione Russa caratterizza la valuta non residente con i seguenti segni:

• soggetti russi che sono permanentemente residenti al di fuori della Federazione Russa, anche sulla base di una residenza che permettendo parti emesse da paesi stranieri;
• ilvalente alla Federazione Russa, che si trova sul territorio di un altro paese più di 365 giorni e ha un visto di lavoro o di formazione, che è almeno 1 anno;
• istituzioni che non sono entità legali e organizzate secondo le leggi di altri paesi;
• organizzazioni internazionali, comprese le loro filiali nella Federazione Russa;
• altre persone che la legislazione russa non si riferisce ai residenti.

Importante! Le autorità di controllo sono considerate valutaria non residenti di persone che sono state in un altro paese per più di un anno, e poi visitando la Russia, vengono automaticamente indicate dai residenti.

Caratteristiche e diritti di valuta Non residenti

Una persona che non si trovava nella Federazione Russa per 365 giorni di fila è considerata una valuta non residente. Le persone hanno i seguenti diritti:

• scopri i conti nelle banche russe, sia nella valuta di altri paesi che nella valuta nazionale della Russia;
• rendere il trasferimento alle istituzioni bancarie della Federazione Russa con i suoi conti stranieri, sia in straniero che in rubli russi;
• effettua il trasferimento di fondi dai conti bancari stranieri alle banche della Federazione Russa.

Cos'è il controllo valutario?

A causa del fatto che le operazioni valutarie portano un insieme sufficientemente capiente di istruzioni e regole, è soggetta a un controllo attento dalle autorità competenti.

L'autorità del monitoraggio della legittimità delle operazioni valutarie ha i seguenti organismi della Federazione Russa:

• Banca centrale della Federazione Russa;
• Le autorità esecutive federali della Federazione russa autorizzarono a effettuare il controllo specificato;
• Agenti di controllo valutario. A sua volta, quest'ultimo può agire appositamente autorizzato sulle attività di regolamentazione della Banca della Federazione Russa e dei partecipanti professionisti del mercato dei titoli;
• Stato valore Corporation "Banca di sviluppo e attività economiche straniere".

Questi organismi esercitano le seguenti attività volte a rispettare le norme dell'attuale legislazione valutaria della Federazione Russa:

• attuazione della valutazione giuridica delle attività delle organizzazioni di credito e non creditizio;
• attuazione della supervisione della legittimità delle attività residenti e dei non residenti nel quadro delle ultime operazioni valutarie;
• attività di coordinamento e garantendo l'interazione tra gli organismi esecutivi subordinati che esercitano il controllo sull'esecuzione della legislazione valutaria;
• monitoraggio, analisi e trasferimento delle informazioni necessarie alle autorità federali più elevate.

Come parte della legislazione, gli organismi di cui sopra hanno il diritto di effettuare le seguenti azioni:

• condurre controlla la legalità delle azioni dei residenti e dei non residenti in termini di conformità con la legislazione valutaria, nonché la completezza delle ultime credenziali fornite;
• creare documenti relativi all'attuazione delle transazioni di cambio, nonché dichiarazioni relative all'apertura e alla manutenzione dei depositi bancari;
• fare prescrizioni che riflettono l'essenza delle violazioni identificate e i requisiti per la loro eliminazione;
• applicare misure, in particolare il coinvolgimento delle persone identificate durante la verifica dei disturbi.

Operazioni tra residenti

La legislazione russa prevede una serie di operazioni che possono effettuare residenti in valuta estera. Vale a dire, operazioni:

• condotto con i punti di spedizione del libero scambio, nonché le relative attività di negoziazione con i passeggeri dei veicoli nel processo di seguendo voli internazionali;
• associata alla conclusione e all'esecuzione dei contratti conclusi con non residenti, il trasferimento di beni e informazioni, compresi i diritti della proprietà intellettuale, l'attuazione del lavoro tra i Commissari e il comitato;
• per quanto riguarda la conclusione e l'esecuzione di contratti per la spedizione dei trasporti, i servizi di trasporto e i servizi di trasporto relativi all'importazione ed esportazione di merci dalla Russia;
• associato a titoli esterni (su questi documenti dovrebbe essere giusto nei depositari);
• a cui il pagamento dei pagamenti di viaggio, nonché un pagamento anticipato, che non è stato speso durante un viaggio d'affari al di fuori della Federazione Russa;
• associata all'esecuzione dei bilanci della Federazione Russa, in termini di trasferimenti e calcoli della valuta di altri paesi;
• relativi ai trasferimenti reciproci di residenti fisici di denaro in valuta di uno stato estero dalla Federazione Russa, a condizione che la quantità di tale operazione non superi cinquemila dollari USA per giorno operativo attraverso una banca;
• associata al trasferimento reciproco delle persone fisiche, residenti di valuta estera nel territorio della Russia attraverso banche straniere;
• associato al pagamento delle spese durante il viaggio al di fuori della Russia alle persone il cui lavoro è associato alle strade o è realizzato durante il passaggio di un certo percorso;
• che sono legati ai calcoli monetari tra le società di trasporto dei trasporti e i loro clienti - individui al di fuori della Federazione Russa;
• associato a trasferimenti in contanti di valuta estera tra residenti di residenti che sono tra loro in collegamenti correlati;
• imponenti calcoli e altre azioni con la valuta di uno Stato straniero associate al lavoro dei dipendenti di agenzie diplomatiche e consolari della Federazione Russa, delle società internazionali e dei suoi rami, nonché altri uffici rappresentativi, gli organi esecutivi della Federazione Russa, situati in altri paesi;
• relativo ai calcoli di compensazione;
• inappropriato per il lavoro di manodopera a individui, svolgendo la loro carriera sulla base di un contratto di lavoro con un'impresa situata sul territorio di uno stato straniero.

Operazioni tra residenti e non residenti

Le leggi russe sono piuttosto leali alle transazioni valutarie effettuate tra residenti e non residenti, e praticamente non limitarli. L'unica eccezione è le operazioni, che possono comportare una diminuzione dello stock valutario della Federazione Russa.

Fino al 2007, le restrizioni sulla questione specificata sono state significativamente più, tuttavia, oggi tutti i divieti sono ridotti solo all'art. 11 della legge.

L'articolo prevede che l'acquisto o la vendita della valuta di uno stato straniero, nonché i controlli, possano essere effettuati solo attraverso istituti bancari appositamente autorizzati della Federazione Russa.

Inoltre, la Banca Centrale della Federazione Russa ha stabilito un numero sufficientemente elevato di requisiti per gli enti creditizi, quando effettuano le operazioni relative all'acquisto o alla vendita di valuta di stati e assegni esteri.

Importante! Non è permesso identificare l'identità degli individui durante l'acquisto o la vendita della valuta più recente di un altro paese o controlli con una denominazione straniera. Questa procedura è possibile solo sul desiderio personale del singolo specificato.

Operazioni tra non residenti

La legislazione vigente risolve i non residenti per effettuare le seguenti operazioni tra loro:

• trasferimenti di fondi in valuta estera e russa dalle banche russe nelle istituzioni bancarie nel territorio degli altri Stati;
• trasferimenti monetari che passano attraverso le banche straniere in banche in Russia. Lo stesso principio eseguire operazioni relative alla valuta russa;
• trasferimenti della valuta di altri paesi e la Federazione russa in Russia, pur non aprendo i conti in banca. Questi trasferimenti di denaro sono non residenti possono, come inviare e ricevere;
• relativo all'attuazione di titoli in Russia, solo in caso di conformità con la transazione con le norme della legislazionelopolopolopopolonia.

Qual è il rimpatrio e le sue caratteristiche?

In senso ampio, il rimpatrio può essere inteso come una serie di misure di regolamento statale volte a ridurre al minimo il deflusso dei fondi del paese e prevede due opzioni:

• I residenti che sono partecipanti a transazioni internazionali, effettuando attività di esportazione dovrebbero garantire e controllare il ricevimento dei fondi pagati da partner stranieri su queste transazioni. I profitti dei contratti internazionali possono essere sia in valuta russa che in estero.
• I residenti che sono partecipanti a contratti a livello internazionale, lo svolgimento di attività di importazione dovrebbero controllare la conformità dei fondi effettuati per le merci ricevute. Se il pagamento per la merce supererà il valore effettivo dei prodotti - una parte in più dell'importo dovrà tornare al budget della Russia.

In quali casi sono proibiti da operazioni di cambio tra i residenti?

L'attuale legislazione russa nel suo complesso proibisce ai residenti a condurre operazioni con valuta estera. Questa posizione è regolata da 9 articoli della legge. L'unica opportunità di effettuare azioni relative alla valuta estera è l'esenzione mirata stabilita dallo stesso articolo della legge.

Ci sono restrizioni alle operazioni tra residenti e banche?

Le norme dell'attuale legislazione della Federazione Russa non prevedono restrizioni che riguardano l'interazione di istituti bancari e residenti valutari ad eccezione di alcuni casi, come ad esempio:

• relazioni relative a prestiti bancari;
• operazioni relative al rendimento o alla rimozione di denaro nelle istituzioni bancarie;
• acquisizione da bollette bancarie, oltre a ricevere pagamenti su di essi;
• acquisto o vendita della valuta di altri stati e assegni con una denominazione straniera;
• pagamento del comitato bancario;
• ottenere garanzie da un istituto bancario.

I residenti non sono limitati al tipo di valuta, che sono calcolati, con l'aiuto dei conti precedentemente aperti nelle istituzioni bancarie. Inoltre, la legge prevede la possibilità di operazioni di conversione secondo il corso precedentemente stipulato con la Banca.

C'è possibile un prestito valutario tra i residenti?

Durante la conclusione di una transazione di prestito valutaria, un lato si impegna a fornire all'altra parte l'importo concordato di fondi nella valuta di un altro Stato, subordinatamente al rimborso dell'importo specificato entro un periodo fisso. I dati del prestito possono essere forniti come "in percentuali" e gratuiti.

La legge è vietata fornendo prestiti valutari ai residenti della Federazione Russa. Ma ancora ci sono eccezioni. Ad esempio, un residente in valuta può ricevere il prestito specificato solo se viene emesso dall'istituto finanziario appropriato sotto forma di un prestito concludendo l'accordo necessario. Pertanto, il prestito prelevato dall'istituto bancario non contradditto la legge.

Conclusione

La legislazione russa è sufficientemente scrupolosamente avvicinata alla questione di regolare il rapporto relativo alle operazioni di cambio. Ma allo stesso tempo, con il dovuto rispetto per tutte queste norme e regole, i residenti e i non residenti potrebbero non aver paura per la sicurezza e la legalità con una valuta estera.

Da questo video imparerai come diventare un non residente a diventare un residente fiscale della Federazione Russa:

Attenzione!

In connessione con i cambiamenti nella legislazione della Federazione Russa, le informazioni nell'articolo potrebbero essere sensibilizzare! Il nostro avvocato è pronto a consigliarti - scrivi una domanda nel modulo sottostante:

L'unità monetaria nazionale della Russia è il rublo, ma questo non impedisce ai russi di pagare tutto con l'aiuto delle valute estere, il più popolare dei quali sono l'Euro e il dollaro USA. Immediatamente, discuteremo che lo Stato vieta di condurre operazioni valutarie nel territorio della Federazione russa tra i residenti (FC n. 177), ma c'è un elenco di eccezioni da questo divieto, poiché non è possibile garantire insediamenti in rubli.

Concetto di controllo valutario

Transazioni valutarie tra non residenti e residenti, nonché calcoli di queste categorie, soggetti a controllo valutario obbligatorio, che esercita lo stato con l'aiuto di una banca centrale. L'obiettivo principale di queste misure è proteggere gli interessi economici della Federazione Russa e dei suoi abitanti. I principi del controllo valutario sono:

• nella priorità degli interessi economici dello Stato durante il regolamento monetario;
• nel prevenire l'intervento illegale e ingiustificato dello Stato con l'aiuto degli organismi statali nelle transazioni con denaro straniero;
• nel condurre un sistema di regolamentazione valutaria unificato;
• nel garantire la protezione delle agenzie governative di tutti i partecipanti al mercato dei cambi.

Le operazioni monetarie ammesse dal regolatore sono associate a diversi aspetti delle relazioni economiche tra i paesi. Ma all'inizio definiremo i principali concetti:

• il residente è una persona che vive nel paese più di 6 mesi durante l'anno. La maggior parte dei russi sta appena cadendo sotto questa categoria.
• i non residenti nella maggior parte dei casi gli stranieri, poiché questo status riceve coloro che vivevano in Russia a meno di 183 giorni per l'ultimo anno calendario. Ma i russi che, per varie ragioni, erano disponibili anche in questa categoria, che per vari motivi sono stati tenuti al di fuori della Federazione russa (lavoro o studio all'estero, trattamento, lungo resto).

Di conseguenza, i tipi di calcoli valutari sono transazioni tra:




Tra residenti

I calcoli tra residenti in valuta estera possono essere effettuati solo per quanto riguarda i requisiti dell'art. 9 fz №173, secondo cui non è proibito:

• traduci denaro dal tuo account all'estero all'account in Russia o in un altro stato;
• ottenere un salario in valuta estera da parte dei dipendenti di uffici di rappresentanza estera di società russe, consolati, missioni diplomatiche;
• tutte le operazioni associate a titoli esterni;
• transazioni relative al trasporto di merci;
• trasferimento di tasse ai bilanci della Federazione russa di diversi livelli;
• rimborso delle spese che hanno subito individui mentre è in un viaggio d'affari all'estero;
• elenco dei soldi dal tuo account a scapito del residente all'estero, ma non più di 5 mila dollari USA al giorno;
• trasferimenti dai loro conti in banche autorizzate sui conti di parenti stretti;
• operazioni relative alla compensazione degli affari.

L'elenco completo della legge è composto da 24 punti.

Nel tema dei calcoli tra i residenti, vale una particolare attenzione alle cosiddette banche autorizzate. Si tratta di istituzioni finanziarie dotate di diritti e poteri di regolamentazione per svolgere determinate operazioni. Transazioni su cui le restrizioni non si applicano sono:

• prestito valutario tra residenti, nonché tutti i costi legati ad esso;
• rifornimento di depositi o conti della domanda;
• operazioni di accantonamento (garanzia, deposito);
• operazioni con note;
• acquisto e vendita di valuta e controlli sulle operazioni di raccolta in banche che sono al di fuori della Federazione Russa;
• pagamenti al Commissario della remunerazione della Banca della Commissione.

Anche senza restrizioni, i residenti possono condurre insediamenti in dollari ed euro in contratti di factoring.

I residenti e i non residenti nelle relazioni giuridiche valutarie dovrebbero essere guidati dall'art. 6 FZ-177. Non ci sono praticamente restrizioni qui, ma tutte le azioni che il regolatore leggi il principale è bloccato:




Tra non residenti

Per le operazioni tra i non residenti corrispondono all'art. 10 FZ n. 177. Dice che gli stranieri possono effettuare transazioni con il rublo russo senza restrizioni, così come le valute nelle banche in banche che sono al di fuori della Federazione russa.

Sul territorio della Federazione Russa, i residenti di altri paesi possono trasferirsi l'un l'altro anche senza aprire il conto corrente. Inoltre non è vietato concludere le transazioni il cui oggetto è i titoli interni.

Tuttavia, tutti i conti con cui i non residenti pianificano di condurre le loro operazioni, possono essere aperti solo in banche autorizzate.

Il concetto di rimpatrio

Il rimpatrio dei residenti di valuta estera e la valuta della Federazione Russa è effettuata al fine di garantire la protezione degli interessi dello Stato, garantendo la stabilità dell'unità monetaria nazionale e mantenere il saldo valutario sostenibile del paese. Questo concetto è più applicato alle entità giuridiche, poiché regola la sfera economica straniera.

Una caratteristica del rimpatrio è che:

1. Tutte le aziende coinvolte nei calcoli esterne devono necessariamente fornire in tutti i loro contratti conclusi con controparti straniere, il ricevimento di fondi a conti e, al contrario, per garantire il ritorno del denaro da controparti estere per non consegnato ai prodotti russi o servizi insoddisfatti .
2. Le organizzazioni che svolgono operazioni di importazione all'esportazione sono obbligate a fornire tutte le informazioni sui contratti correnti: l'ammontare della transazione, l'oggetto del contratto, i tempi della sua azione. In poche parole, forniscono contratti al dipartimento di cambio della Banca, che (dipartimento) li accompagna.
3. L'intera valuta estera, che è stata ricevuta a scapito dei residenti all'estero, dovrebbe essere utilizzata solo per adempiere ai loro obblighi o essere quotati su un conto in una banca autorizzata.

Nuove regole di cambio valuta: video