Determinare la stabilità finanziaria della Banca. Stabilità finanziaria della Banca. Metodi per analizzare le condizioni finanziarie della Banca

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Banca commerciale di sostenibilità finanziaria

Chagyna G.S.

Nelle moderne condizioni economiche, l'aspetto della sostenibilità e dell'affidabilità delle banche commerciali russe è di particolare importanza. La loro difficile situazione finanziaria, da un lato, e la necessità di espandere gli investimenti nell'economia, dall'altro, in una certa misura, esacerbare il problema, trasformarlo in una delle più pertinenti questioni teoriche e pratiche dell'economia nazionale. La stabilità delle banche non è solo un attributo della politica moderna della loro sopravvivenza, ma anche una strategia per lo sviluppo di istituti di credito. Da come svilupperanno le banche commerciali, il successo delle riforme economiche in Russia dipende in gran parte.

Le banche fanno parte di un unico corpo economico, uno dei settori più importanti dell'economia. Le condizioni finanziarie delle banche e dell'economia nel suo complesso sono due rendiconti navi interconnesse. Da come le cose sono in ognuna di esse, non solo il proprio sviluppo dipende, ma anche lo sviluppo delle relazioni sociali in generale. Per esempio, è noto che lo sviluppo efficace delle banche ha un effetto positivo sull'attività di investimento, in generale, sulla crescita economica. D'altra parte, l'efficienza del funzionamento delle banche dipende in gran parte dallo stato dell'economia e in particolare dal suo settore produttivo, poiché nelle condizioni della crisi e di un calo delle attività di investimento, il principale "centro di gravità" di Le banche vengono spostate per condurre operazioni speculative grattacieli.

La stabilità finanziaria è una condizione finanziaria in cui l'attività economica di questa impresa prevede in condizioni normali per soddisfare tutti i suoi obblighi ai dipendenti, ad altre organizzazioni, allo Stato, a causa di un reddito sufficiente e conformità dei costi di reddito.

La sostenibilità finanziaria dell'impresa è influenzata da vari fattori:

posizione dell'impresa nel mercato delle materie prime;

produzione e produzione di economici, di alta qualità e della domanda nel mercato del prodotto;

il suo potenziale nella cooperazione commerciale;

grado di dipendenza da istituti di credito esterni e investitori;

la presenza di debitori insolventi;

efficienza delle operazioni economiche e finanziarie, ecc.

La sostenibilità finanziaria delle banche è estremamente importante per lo sviluppo economico stabile e progressivo. Assegnati vari metodi per misurare e valutare la stabilità finanziaria delle banche, una delle quali si basa sul calcolo dei gruppi di coefficienti che caratterizzano il livello di stabilità del settore bancario da vari lati.

Esistono tipi di stabilità finanziaria - indicato nella figura 1.

Il set di base degli indicatori di stabilità finanziaria include coefficienti che caratterizzano l'adeguatezza del capitale, la qualità delle risorse, i profitti e la redditività, la liquidità e la sensibilità del rischio di mercato.

Tradizionalmente, la valutazione della stabilità finanziaria della Banca prevede l'uso di un determinato insieme di indicatori, che nel nostro caso può essere raggruppato come segue:

Indicatori di adeguatezza patrimoniale;

Indicatori di liquidità;

Indicatori che caratterizzano le qualità delle passività e delle attività;

Indicatori di redditività.

Indicatori di adeguatezza patrimoniale. Il primo indicatore della stabilità della Banca non è solo in ordine di priorità, ma anche di importanza è l'adeguatezza del capitale, o l'adeguatezza del capitale della scala e della natura delle operazioni effettuate dalla Banca. Tale capitale, come è noto, forma un peculiare "cuscino", che consente alla banca di rimanere solventi e continuare le operazioni, nonostante qualsiasi evento.

Questa definizione è data da E. Reed, R. Kotter, ecc.: L'adeguatezza del capitale è la capacità della Banca di compensare le perdite e prevenire il fallimento. Condividere questo punto di vista, daremo la propria definizione. L'adeguatezza del capitale è la capacità della Banca di continuare a fornire il set tradizionale e la qualità standard dei servizi bancari nello stesso volume, indipendentemente dalla possibile perdita di uno o nell'altro sulle operazioni attive.

Poiché gli indicatori di adeguatezza dei capitali, banchieri e organismi di vigilanza utilizzano principalmente due gruppi di coefficienti:

il primo gruppo si basa sulla relazione dei fondi capitali (in composizione diversa) a depositi generali (depositi);

il secondo gruppo si basa sul rapporto capitale (in tutti i tipi di modifiche) e sui beni (varia composizione).

Indicatore liquidità. I rapporti di liquidità monitorano l'adeguatezza dei fondi e altre attività liquide per soddisfare la domanda di cassa impreviste, nonché la capacità della Banca di soddisfare i requisiti per le passività a breve termine, come la rimozione di fondi da rivendicazioni, non sperimentando problemi con liquidità.

Indicatori che caratterizzano le qualità delle passività e delle risorse. Il seguente gruppo di indicatori caratterizza la qualità delle attività che consentono di valutare lo stato del portafoglio creditizio della Banca. Questa è parte integrante dell'analisi della sostenibilità finanziaria, poiché la qualità dei prestiti rilasciata ha un impatto diretto sui risultati finanziari della Banca. La crescita dei prestiti in ritardo aumenta il rischio di reddito incompleto e il non ritorno dei fondi forniti, che possono portare ai problemi di esecuzione da parte della Banca dei loro obblighi. La Banca deve seguire la qualità del portafoglio del prestito per garantire la sua sostenibilità, scegliere con attenzione la gamma di potenziali mutuatari. La quota di distribuzione dei prestiti per settori nella quantità totale di prestiti consente di identificare il grado di concentrazione di prestiti rilasciati da un determinato settore.

Tradizionalmente, la qualità delle passività è caratterizzata dalla stabilità della base di risorse, il costo di attrazione, sensibilità alle variazioni dei tassi di interesse e dipendenza da fonti esterne di finanziamento, come il mercato interbancario del capitale a breve termine.

Redditività della banca. Come sapete, il profitto caratterizza anche la stabilità dell'ente creditizio. È necessario creare fondi di riserva adeguati, stimolare il personale e il personale e i manuali per espandere e migliorare le operazioni, ridurre i costi e migliorare la qualità dei servizi forniti e, infine, per il successo dell'attuazione delle emissioni successive e, di conseguenza, la crescita del capitale per espandere il capitale volume e migliorare la qualità dei servizi forniti. Il valore del banking quando era difficile da sovrastimare. È importante per tutti i partecipanti alla vita economica e dipendono da una serie di fattori: da interessi pagati e pagati alle operazioni bancarie; dalla quota di entrate non interessanti; Spese attuali; dalla struttura delle attività e delle passività. Le riserve di ritorno si trovano solitamente nell'aumentare l'efficienza dei beni utilizzati aumentando la quota di "lavorazione" o portare i redditi di interesse e riducono le attività che non portano entrate (registri di cassa, conti corrispondenti e di riserva, investimenti in immobilizzazioni, ecc.).

Non è un caso che il concetto di "altamente profitto attività bancarie", che era diffusa negli Stati Uniti, si basa su tre "balene":

massimizzare i ricavi

minimizzare le spese

gestione competente ed efficiente.

Per quanto riguarda l'atteggiamento della posizione della Valuta aperta netta al capitale, consente di identificare il grado di dipendenza delle banche dalla dinamica dei tassi di cambio, cioè l'esposizione al rischio valutario. A mio parere, questo indicatore è importante per i paesi in cui le banche svolgono attivamente le transazioni con valuta estera e la loro unità monetaria nazionale dipende fortemente dalla situazione nel mercato dei cambi.

Bibliografia

credito di stabilità bancario

1. fetisov G.G. Sostenibilità di una banca commerciale e sistemi di valutazione della sua valutazione - M., 1999.

2. Grachev A.V. Analisi e gestione finanziaria della sostenibilità dell'impresa: una formazione e un manuale pratico. - m.: Editore "Finpress", 2002. - 208 p.

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Così come . La stabilità finanziaria della Banca significa che la costante capacità della Banca risponde ai propri e fornire redditività a livello sufficiente per il normale funzionamento nell'ambiente competitivo.

Esistono tre tipi principali di sostenibilità finanziaria della Banca nella stabilità del suo lavoro:

1. normale stabilità, che è caratterizzata da attività stabile, mancanza di mancato pagamento o ritardo nell'adempimento dei suoi obblighi, redditività stabile;
2. una condizione finanziaria instabile caratterizzata da ritardare i pagamenti, l'incapacità di adempiere ai suoi obblighi in modo tempestivo, bassi livelli di redditività e simili;
3. condizione finanziaria della crisi caratterizzata da regolari predefiniti, presenza di debiti in ritardo e simili.

Una condizione finanziaria di crisi può portare a una banca per finanziare attività correnti, effettuare pagamenti e adempiere ai loro obblighi e in definitiva a.

La sostenibilità finanziaria della Banca è stimata da tutti i suoi (stakeholder): azionisti, gestione, clienti, banche controparti, comunità di investimento, regolatore e stato. Di norma, questi processi utilizzano un insieme di indicatori che possono essere suddivisi in due grandi gruppi:

1. indicatori finanziari;
2. caratteristiche aziendali.

Indicatori finanziari

• struttura e qualità e;
• adeguatezza patrimoniale;
• redditività ed efficienza delle attività.

Gli indicatori finanziari riflettono le implicazioni finanziarie di tutte le operazioni bancarie completate e correnti. Hanno un'espressione quantitativa monetaria o di altro tipo e sono calcolati sulla base dei dati o.

Ai fini di tale analisi, le attività sono classificate in base al grado di liquidità e passività - nel grado di aumento della stabilità e sono combinate nei seguenti grandi aggregati:

1. per le risorse:
   • le attività liquide (che possono essere rapidamente e senza perdite significative per la banca vengono trasformate se necessario o loro);
   • attività urgenti (portafogli di prestiti e portafogli negoziati nel mercato degli strumenti finanziari);
   • attività immobilizzate (debito problematico, investimenti e proprietà che non portano entrate di denaro normale alla Banca);
2. per le passività:
   • passività instabili (Bank ha preso in prestito risorse che possono essere ritirate dai clienti in qualsiasi momento, incl. A momenti);
   • passività stabili (risorse prese in prestito che la Banca può contenere tutta la durata determinata per lui, compresi i saldi non esterni sui conti delle transazioni del cliente);
   • fondi propri.

Caratteristiche aziendali includere tali elementi:

• rischi associati alla struttura capitale della Banca e al livello della sua concentrazione;
• qualità della gestione bancaria;
• posizione competitiva della Banca nel mercato;
• immagine della banca;
• banca;
• banca di reputazione aziendale.

Le caratteristiche aziendali consentono di tenere conto dell'impatto sulla stabilità finanziaria della Banca di tali eventi delle sue attività, le cui implicazioni finanziarie sono piuttosto difficili da stimare sulla base delle informazioni esistenti. Tuttavia, questi eventi, di regola, possono influenzare significativamente i futuri flussi di cassa della Banca. Ad esempio, la disponibilità di conflitti tra gli azionisti può portare a un deterioramento della base di capitale della Banca, e le sue idee innovative per garantire che abbiano accesso ai mercati precedentemente non disponibili.

La stabilità finanziaria della Banca è determinata sulla base della valutazione della qualità delle attività, dell'adeguatezza del capitale e dell'efficacia delle sue attività. Allo stesso tempo, la stabilità finanziaria della Banca assume la presenza di capitale sostenibile, equilibrio liquido e un livello adeguato di solvibilità.

La stabilità finanziaria della Banca sta nella capacità di resistere alle fluttuazioni distruttive, semplificando le operazioni per attirare fondi in depositi di individui e soggetti giuridici, aprendo e mantenendo i conti bancari, nonché il collocamento di fondi attirati dal proprio nome e nel loro propria spesa in termini di pagabilità, urgenza e rimborso.

In definitiva, la stabilità finanziaria della Banca determina la stabilità della posizione finanziaria della Banca: il saldo della sua finanza, la liquidità dei beni, l'adeguatezza formata, l'adeguatezza del capitale, ecc.

La stabilità finanziaria è la caratteristica più importante dell'attività finanziaria di una banca commerciale in un'economia di mercato. La sua disposizione è uno dei problemi più acuti delle attività delle banche commerciali. Se la Banca commerciale è finanziariamente stabile, ha vantaggi competitivi rispetto ad altre banche commerciali, che trova un'espressione nell'attrazione di risorse aggiuntive, dominanza su un segmento di mercato spinoso, aumentando contributi dalla popolazione come fonte principale di risorse bancarie e, di conseguenza, in Espansione della sfera di investimento di investimento, opportunità di sviluppare nuovi servizi non tradizionali e altri. Inoltre, una banca finanziariamente sostenibile crea un ambiente esterno favorevole, cioè non entra in rapporti di conflitto con lo stato e la società, poiché in modo tempestivo E paga pienamente le tasse nel bilancio e sui fondi extrabustizia, i lavoratori che lavorano e dei dipendenti, dei dividendi agli azionisti, restituisce fondi presi in prestito ai loro creditori.

La stabilità finanziaria della Banca può essere apprezzata dalla qualità delle attività, dell'adeguatezza del capitale ed dell'efficienza. La posizione della Banca commerciale è costantemente, se ha un capitale costante, ha un bilancio liquido, è solvente e soddisfa i requisiti per la qualità del capitale. Ai sensi della stabilità finanziaria finanziaria della Banca, la sua capacità di resistere alle fluttuazioni distruttive, mentre svolge le operazioni per attirare fondi ai depositi di fondi da parte di individui e soggetti giuridici, apertura e mantenimento dei conti bancari, nonché il collocamento di fondi sollevati sul loro proprio conto e a proprie spese in termini di pagabilità, urgenza e rimborso.

Ma in generale, la stabilità finanziaria di una banca commerciale è la sostenibilità finanziaria della sua posizione finanziaria a lungo termine. Riflette tale stato di risorse finanziarie in cui la Banca commerciale, la manovra liberamente con il denaro, è in grado di fornire il loro uso efficace per garantire un processo ininterrotto di attuare l'attività economica.

Descrivendo il concetto di "stabilità finanziaria di una banca commerciale", definiamo i suoi segni principali.

Pertanto, nello sviluppo sostenibile delle banche, la popolazione è direttamente interessata, che, grazie ai suoi risparmi, costituisce una base di risorse di una banca commerciale. I depositi della popolazione non sono solo significativi, ma anche una risorsa bancaria sostenibile.

L'interesse diretto per la sostenibilità degli enti creditizi mostra anche clienti e controparti che sono direttamente correlati alla formazione di una base di risorse, funzione operativa su vari segmenti di mercato. Una banca commerciale tradizionalmente serve imprese di vari settori dell'economia, delle forme organizzative e legali di proprietà, campi di attività. Il fatto che nel contesto delle possibilità di imprese e organizzazioni, l'apertura di diversi conti di regolamento in varie banche commerciali è effettivamente formata da molteplicità di interessi, poiché la stessa impresa si interessa alle attività di diverse banche commerciali con cui interagisce. Da questo punto di vista, è inoltre possibile considerare le banche di controparte con relazioni corrispondenti dirette tra loro.

La sfera di interesse diretto nel funzionamento sostenibile delle banche commerciali comprende anche uno Stato che è interessato ai ricavi fiscali tempestivi. Tuttavia, l'interesse dello stato ha alcune caratteristiche specifiche associate alla necessità di mantenere la stabilità del sistema bancario, il suo sviluppo e il rafforzamento. Questo è uno degli obiettivi principali della Banca centrale della Federazione Russa. Eseguendo funzioni di supervisione e normativa, la Banca della Russia cerca di garantire la sostenibilità del settore bancario dell'economia russa.

Secondo segnoi concetti di "sostenibilità finanziaria di una banca commerciale" è la dipendenza della sostenibilità e della qualità del potenziale di risorsa. Il potenziale di risorsa della Banca prede il livello qualitativo della stabilità finanziaria della Banca. Più grande è la quantità di risorse attira la Banca e la qualità di queste risorse, le attività più attive per investire le nostre risorse, più rafforza la sua condizione finanziaria e, di conseguenza, la stabilità finanziaria finanziaria.

Terzo segno -la stabilità finanziaria della Banca commerciale è una categoria dinamica, che è una proprietà per tornare a una condizione finanziaria di equilibrio dopo averlo consegnato a causa di qualsiasi impatto. Sulla base della stabilità finanziaria della Banca, la sua performance è in gran parte rivelata, poiché al fine di essere lavorabile e funzionare per funzionare, la banca commerciale deve essere insensibile alle perturbazioni straniere di vario genere per un periodo di tempo sufficientemente lungo.

Decise, in questo caso, dovrebbe essere la relazione tra clienti e controparti con la banca. I clienti durante la creazione di partnership con una banca commerciale, sono calcolati su servizi di liquidazione e contante ininterrotti, la possibilità di ottenere prestiti, se necessario, la fornitura di vari servizi bancari. Altrimenti, nelle condizioni della concorrenza bancaria, il client può passare al servizio in un'altra banca, che soddisfi tutti i requisiti. Le banche di controparte sono interessate anche a relazioni sostenibili e garantite con le banche partner, concentrandosi principalmente alla reputazione di un partner e alla situazione finanziaria effettiva. Pertanto, i clienti e le controparti delle banche commerciali sono direttamente interessati al loro lavoro ininterrotto, sia ad un certo punto nel tempo che nel lungo periodo.

In generale, quando si considera la categoria "Sostenibilità finanziaria della Banca commerciale", è importante sottolineare che tutte le caratteristiche considerate dovrebbero essere contemporaneamente presenti nell'oggetto in esame. Ciò è spiegato dal fatto che ogni segno porta il suo onere, l'assenza di nessuno indebolisce la posizione della banca e si comporta inevitabilmente all'emergere di vari problemi.

Pertanto, la stabilità finanziaria della Banca è l'indipendenza finanziaria della mutevole situazione del mercato, è l'indipendenza finanziaria durante la politica, questa è la base per le relazioni con i clienti sostenibili e la base per la continua espansione delle attività. Questo tipo di sostenibilità della Banca determina i principali indicatori finanziari ed economici integrali delle attività della Banca, che sintetizzano le caratteristiche di altre componenti economiche della sua sostenibilità: il volume e la struttura dei fondi propri, il livello di reddito e profitti, liquidità, ecc. . Quindi, si può dire che la sostenibilità finanziaria esprime la sostenibilità economica della Banca commerciale negli indicatori finanziari pertinenti.

La stabilità finanziaria della Banca può essere gestita effettuando una serie di misure volte a rafforzare la posizione della Banca nel sistema bancario nel suo complesso. Prima di tutto, ciò si ottiene garantendo le condizioni finanziarie ottimali e lo sviluppo di un'efficace strategia di sviluppo bancario.

In generale, la gestione della stabilità finanziaria di una banca commerciale è composta da regolare tutti i tipi di sostenibilità sopra elencati. La combinazione di sostenibilità finanziaria e organizzativa include il processo di prendere decisioni strategiche e suggerisce:

Raccolta e elaborazione di informazioni

Sviluppi di soluzioni

Consulenza gestionale,

Controllo, analisi,

Regolamento,

Organizzazione e ottimizzazione della struttura organizzativa,

Pianificazione aziendale della Banca e delle sue divisioni,

Gestione del personale di gestione.

La sostenibilità finanziaria funzionale include l'esecuzione di decisioni prese sull'attuazione delle operazioni bancarie e dei servizi:

Specializzazione bancaria (investimento, mutuo, innovativo, risparmio, ecc.),

Universalizzazione della Banca con un insieme di operazioni e servizi bancari tradizionali e specifici.

La sostenibilità commerciale e del capitale include le comunicazioni della Banca, il sostegno metodologico della Banca della Banca, il software di sistema, il software applicativo e il sostegno tecnologico funzionale, la gestione dei rischi bancari tradizionali e la gestione del capitale sociale della Banca e della Banca.

Ministero dell'istruzione e della scienza della Federazione Russa

Agenzia federale per l'istruzione

State Educational Eslagan.

Istruzione professionale superiore

"Kursk State University"

FacoltàEconomia e gestione

Dipartimento Finanza, prestito e tassazione

Lavoro del corso

Nella disciplina "Organizzazione delle attività delle banche commerciali"

sull'argomento"Valutazione della sostenibilità finanziaria di una banca commerciale"

Eseguito: studente 47 gruppi

Specialità "Finanza e credito"

Forma a tempo pieno di istruzione

Sychev Vitaly Sergeevich ______

Controllato: Ph.D., Professore associato Artemov v.a. _______

Valutazione

Kursk 2009.

Introduzione ................................................. ................................... .3.

Aspetti teorici della stabilità finanziaria

banca commerciale ................................................ ...................... 5.

Il concetto di sostenibilità finanziaria di una banca commerciale .................. ..5

Obiettivi per analizzare la stabilità finanziaria di una banca commerciale ......... ... 8

Base di informazione per valutare la stabilità finanziaria di una banca commerciale ....................................... .......................................... 9.

Metodologia per analizzare la stabilità finanziaria di una banca commerciale ...... 13

1. Formule stimate per determinare gli indicatori di valutazione del capitale e risorse ....................................... .................................................. ....... 14.

   Un gruppo di indicatori di stime di redditività ............ ..16

   Indicatori che determinano la liquidità della Banca commerciale e dei metodi del loro calcolo ................................... .................................................. ..... .18.

Valutazione della stabilità finanziaria di OJSC Sberbank of Russia ........................................ .................................................. .................. ..22.

1. Il ruolo dell'OJSC Sberbank della Russia nel sistema bancario della Russia ..................................... ....................... ... .................. ..22

   Analisi degli indicatori di stabilità finanziaria di OJSC Sberbank of Russia ........................................ ...................................... ... 26.

Conclusione ................................................. ........................... .. ... 39

Elenco delle fonti usate .............................................. .. ..40.

Applicazioni

introduzione

Recentemente, la situazione nei mercati finanziari della Russia è cambiata in modo significativo. Ciò è dovuto alla crescita della produzione, anche se un minore e aumento degli investimenti nell'economia nazionale sullo sfondo di una diminuzione della quantità totale di mancato pagamento e un ciclo monetario rigido del governo. Tutto ciò porta ad un aumento della base di risorse delle banche commerciali, i clienti hanno la capacità di scegliere una banca, e questo porta ad un aumento significativo della concorrenza tra le banche. E così, è in questa situazione, più che mai, sono necessari partner stabili.

La stabilità finanziaria è una caratteristica completa della qualità della Banca commerciale e comprende 2 aspetti: un obiettivo - la capacità di adempiere obblighi specifici; E soggettivo - la capacità di ispirare fiducia nel soddisfare i loro obblighi.

Particolarmente acuto la questione del settore della sostenibilità finanziaria sorge durante la crisi finanziaria, quando molte banche sono costrette a lasciare il mercato. In tali condizioni, i depositanti si riferiscono maggiormente alla scelta dell'ente creditizio e cercano di collaborare solo con banche comprovate. Pertanto, uno dei compiti principali della Banca commerciale è la persuasione di potenziali clienti nella loro affidabilità e stabilità finanziaria.

Per aumentare la stabilità finanziaria di una banca commerciale, si dovrebbe operare con un complesso di misure e metodi, quando la gestione di attività e passività della Banca, della redditività e dei rischi.

Lo scopo dello studio è quello di studiare la metodologia per valutare la sostenibilità finanziaria di una banca commerciale sull'esempio di Kurskprombanka GUSC. Per raggiungere l'obiettivo è necessario risolvere i seguenti compiti:

determinare il concetto di "stabilità finanziaria";

stabilire i compiti di analizzare la stabilità finanziaria di una banca commerciale;

determinare i metodi per valutare la stabilità finanziaria di una banca commerciale;

determinare le fonti di informazione necessarie per valutare la stabilità finanziaria;

applicare i metodi per valutare la stabilità finanziaria di una banca commerciale per calcolare gli indicatori finanziari di Kurskprombanka OJSC;

per identificare le debolezze dell'attività di JSC Kurskprombank e sviluppare raccomandazioni appropriate per il loro miglioramento.

Le principali fonti di informazione utilizzate nel processo di studio sono state le leggi federali della Federazione Federazione russa e atti di regolamentazione della Banca della Russia, aiuti all'insegnamento sulla teoria economica e alla disciplina "denaro, credito, banche", riviste scientifiche "Bollettino della Financial Academy "," Scienze economiche "," finanza e credito ".

1. Stabilità finanziaria come categoria economica

1.1. Il concetto di sostenibilità finanziaria della banca

La stabilità finanziaria è tale Stato delle risorse finanziarie della Società, la loro distribuzione e uso, che garantisce lo sviluppo della produzione (e dei servizi) in base all'utile e alla crescita del capitale pur mantenendo la solvibilità e l'affidabilità creditizia nelle condizioni di livello di rischio ammissibile; Il parametro di posizione della società, ovvero la posizione della società sul rapporto tra i beni e le passività per un certo periodo di tempo.

Il concetto di "stabilità finanziaria" ha attualmente numerose interpretazioni. Tuttavia, non vi è ancora una definizione chiaramente sviluppata di "sostenibilità finanziaria" in relazione alle banche commerciali. Gli autori di molti tutorial offrono vari approcci all'interpretazione della definizione di "stabilità finanziaria della Banca commerciale":

La stabilità finanziaria della Banca può essere valutata dalla qualità delle attività, dall'adeguatezza del capitale ed dell'efficienza;

La posizione della Banca commerciale è costantemente, se ha capitale sostenibile, ha un saldo del liquido, è solvente e soddisfa i requisiti per la qualità del capitale;

Di fondamentale importanza nel determinare la stabilità finanziaria della Banca dà i propri fondi;

Sotto la stabilità finanziaria della Banca, comprende la sua capacità di resistere alle fluttuazioni distruttive, semplificando le operazioni per attirare fondi ai depositi di entità fisiche e giuridiche, aprendo e mantenendo i conti bancari, nonché il collocamento di fondi raccolti per conto proprio e a proprie spese in termini di pagabilità, urgenza e rimborso. Cioè, l'autore si concentra sulla capacità della Banca di fornire un complesso di servizi bancari specifici per una buona qualità.

Ma in generale, gli economisti e i professionisti russi nel settore bancario stanno convergendo allo stesso modo in cui la stabilità finanziaria di una banca commerciale è la sostenibilità della sua posizione finanziaria a lungo termine. Riflette tale stato di risorse finanziarie in cui la Banca commerciale, la manovra liberamente con il denaro, è in grado di fornire il loro uso efficace per garantire un processo ininterrotto di attuare l'attività economica.

Descrivendo il concetto di "stabilità finanziaria di una banca commerciale", definiamo i suoi segni principali.

Prima caratteristica – la categoria "Sostenibilità finanziaria" è una categoria pubblica, che si manifesta nell'interesse della società e dei suoi membri nello sviluppo sostenibile delle banche commerciali. Pertanto, nello sviluppo sostenibile delle banche, la popolazione è direttamente interessata, che, grazie ai suoi risparmi, costituisce una base di risorse di una banca commerciale. I depositi della popolazione non sono solo significativi, ma anche una risorsa bancaria sostenibile. L'interesse diretto per la sostenibilità degli enti creditizi mostra anche clienti e controparti che sono direttamente correlati alla formazione di una base di risorse, funzione operativa su vari segmenti di mercato. Una banca commerciale tradizionalmente serve imprese di vari settori dell'economia, delle forme organizzative e legali di proprietà, campi di attività. Da questo punto di vista, è inoltre possibile considerare le banche di controparte con relazioni corrispondenti dirette tra loro. La sfera di interesse diretto nel funzionamento sostenibile delle banche commerciali comprende anche uno Stato che è interessato ai ricavi fiscali tempestivi.

La seconda firma "La sostenibilità finanziaria della Banca commerciale" è la dipendenza della sostenibilità finanziaria sul volume e sulla qualità del potenziale di risorsa. Il potenziale di risorsa della Banca prede il livello qualitativo della stabilità finanziaria della Banca. Più a lungo la quantità di risorse attira la banca e migliori i dati delle risorse, le attività più attive per investire le nostre risorse, più rafforza la sua condizione finanziaria e, di conseguenza, la sostenibilità finanziaria.

La stabilità finanziaria di una banca commerciale è una categoria dinamica (terzo segno), che è una proprietà per tornare a una condizione finanziaria di equilibrio dopo averlo lasciato a causa di qualsiasi impatto. Sulla base della stabilità finanziaria della Banca, la sua performance è in gran parte rivelata, poiché al fine di essere lavorabile e funzionare per funzionare, la banca commerciale deve essere insensibile alle perturbazioni straniere di vario genere per un periodo di tempo sufficientemente lungo. Pertanto, i clienti e le controparti delle banche commerciali sono direttamente interessati al loro lavoro ininterrotto, sia ad un certo punto nel tempo che nel lungo periodo.

Dal punto di vista dei clienti e dei depositanti, una banca stabile è associata alla fiducia che la Banca soddisferà gli obblighi presi davanti a loro.

Alcune altre sfumature hanno il concetto di sostenibilità dalla posizione della Banca stessa. Tuttavia, non è tutto non ambiguo. Ad esempio, gli Azionisti della Banca, investendo nelle attività bancarie del loro capitale, ritengono che la Banca sarà un luogo di capitale dei ricavi, che è qui che l'utile sarà ottenuto, profitti equivalenti da investimenti in altri settori dell'economia. In generale, sono interessati a un reddito sufficiente sulla loro capitale.

C'è la propria posizione e dipendenti della Banca interessati a continuare il lavoro in un determinato istituto di credito, e quindi nell'ottenere retribuzioni elevate. Secondo loro, una banca stabile è quella che dà loro fiducia nell'occupazione ben retribuita.

La valutazione della stabilità delle banche viene effettuata dagli specialisti della Banca centrale.

Pertanto, la categoria di sostenibilità della Banca commerciale comprende due aspetti: l'obiettivo è la capacità della Banca di soddisfare obblighi specifici e soggettivi - la capacità di ispirare fiducia nel soddisfare i loro obblighi.

Lo studio della sostenibilità finanziaria di una banca commerciale comprende lo studio dell'essenza di questo concetto, processi e modelli di sviluppo, analisi dell'evoluzione di questo fenomeno.

La stabilità finanziaria della Banca commerciale è determinata attraverso il sistema di indicatori che descrivono:

Qualità delle attività bancarie;

Qualità della base delle risorse;

Qualità dei prodotti e servizi bancari;

Redditività delle attività della Banca;

Gestione dei rischi;

Qualità della gestione delle banche.

La metodologia per la valutazione della sostenibilità finanziaria è stata sviluppata dalla Banca della Russia a partecipare alle banche nel sistema di assicurazione dei depositi - Indicazione n. 1379-Dal 16 gennaio 2004 La metodologia coinvolge il calcolo del gruppo di indicatori di valutazione del capitale, attività, qualità della gestione , redditività e liquidità.

Nella teoria e nella pratica della gestione delle banche assegnano tradizionalmente tali aree essenziali di analisi, come liquidità, solvibilità, flussi di cassa, redditività delle singole operazioni e servizi, adeguatezza patrimoniale. Allo stesso tempo, nel contesto russo, è consuetudine sollevare queste aree di analisi con le direzioni del controllo statale e della supervisione da parte della Banca della Russia. Come parte di questo concetto, questi indicatori sono inclusi nella metodologia per analizzare e valutare la qualità delle attività.

Lopatina Tatyana Valerievna.

E.- mail: tanyushka. [Email protetto] posta in arrivo. . ru.

Kostromin Daria Alexandrovna.

studente 3 Corso della Facoltà Economica di VGLTA, Voronezh

Kuznetsov Sergey Aleksandrovich.

direttore scientifico, Assistente Dipartimento di Economia e Finanza

Nelle condizioni moderne, una diminuzione del grado di sostenibilità delle banche commerciali, rafforzando la concorrenza, l'emergere dei fenomeni di crisi nel settore bancario, il costante cambiamento nelle condizioni esterne in cui operano le banche commerciali, richiedono una risposta appropriata da banche commerciali - Una profonda valutazione della loro stabilità finanziaria, trovando modi per aumentare la sua sostenibilità finanziaria.

Un indicatore importante dello stato dell'organizzazione è la sua stabilità finanziaria - il grado di indipendenza dai creditori. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione è caratterizzata dalla struttura di bilancio, nonché i risultati finanziari della sua attività economica. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione dipende dalla sua capacità di garantire un eccesso stabile di reddito rispetto ai costi (effettuare un profitto), sui rapporti delle riserve di produzione e dei valori delle loro fonti proprie e prese in prestito della loro formazione, nonché la relazione tra le loro fonti proprie e prese in prestito delle passività dell'organizzazione. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione è formata nel processo di tutte le sue attività produttive ed economiche ed è una delle componenti principali della sostenibilità generale dell'impresa.

L'oggetto di analisi è lo stato finanziario di una banca commerciale, che in letteratura economica è solitamente ridotta alla sostenibilità finanziaria o all'affidabilità dell'ente creditizio. La stabilità della banca è la sua capacità di affrontare possibili fattori negativi dell'ambiente interno ed esterno.

Analisi finanziaria come scienza sta esplorando relazioni finanziarie espresse in categorie di indicatori finanziari e finanziari. Allo stesso tempo, il suo ruolo nella gestione di una banca commerciale è che è una funzione di gestione indipendente, strumento di gestione finanziaria e metodo della sua valutazione.

Nella pratica bancaria ci sono due approcci principali alla valutazione delle attività delle banche commerciali: basata sulla determinazione della valutazione e dell'analisi del sistema coefficiente. Per determinare la sostenibilità, e la massima affidabilità, vengono utilizzate una varietà di metodi di elaborazione di valutazioni bancarie. Tra i sistemi di rating dello Stato per valutare la sostenibilità delle banche, il sistema di cammello è stato ampiamente noto in Russia e all'estero, e tra le valutazioni remote utilizzate negli ultimi anni in Russia, e l'emendamento dell'agenzia di informazione bancaria "Economia e Life", Kommersant-Daily Giornali.

Una valutazione più obiettiva delle attività delle banche è uno studio completo della sostenibilità finanziaria delle banche commerciali basata sui metodi di analizzare gli indicatori individuali raggiunti nel loro oratore. Per valutare la stabilità finanziaria delle banche, è necessaria la valutazione nello sviluppo, rispetto a ciò che è accaduto a loro in precedenza, quanto sono stabili i loro indicatori, che non è nelle valutazioni.

Tradizionalmente, la valutazione della stabilità finanziaria della Banca prevede l'uso di un determinato insieme di indicatori, che nel nostro caso può essere raggruppato come segue:

1. Indicatori di adeguatezza patrimoniale;
2. Indicatori di liquidità;
3. Indicatori che caratterizzano la qualità delle passività;
4. Indicatori che caratterizzano la qualità delle attività;
5. Indicatori di redditività.

In pratica, un numero sufficientemente elevato di coefficienti viene utilizzato per valutare questi indicatori. Pertanto, il compito di scegliere dalla serie esistente di coefficienti solo di quelli che hanno il maggiore impatto sulla stabilità finanziaria della Banca. La scelta dei coefficienti non dovrebbe essere basata sui giudizi soggettivi degli analisti, ma stabilire una rigorosa dipendenza da questi fattori della condizione finanziaria delle banche. Pertanto, senza cercare di inventare nuovi coefficienti per la stima della liquidità, la redditività, l'adeguatezza del capitale, la qualità dei beni di passività, il lavoro svolto il più comune in vari metodi di coefficienti per gli indicatori selezionati della stabilità delle banche.

Valutare la stabilità finanziaria dell'organizzazione in pratica sono applicati i seguenti fattori finanziari di sostenibilità:

• Il coefficiente di autonomia (indipendenza finanziaria).

Questo coefficiente caratterizza la dipendenza dell'organizzazione da prestiti esterni. Più basso è il valore di questo coefficiente, più prestiti dall'organizzazione e maggiore è il rischio di insolvenza. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

Ka \u003d propria valuta capitale / equilibrio

Si ritiene che il normale valore minimo del coefficiente di autonomia dovrebbe essere 0,5. Questa restrizione significa che tutti gli impegni dell'organizzazione possono essere coperti a scapito dei fondi propri dell'organizzazione. L'implementazione della restrizione specificata è molto importante per i finanziatori attuali e potenziali dell'organizzazione. La crescita del coefficiente di autonomia nel tempo indica un aumento dell'indipendenza finanziaria e, di conseguenza, aumenta la garanzia del rimborso da parte dell'organizzazione dei suoi obblighi.

• Coefficiente di adeguatezza patrimoniale

Questo coefficiente mostra quanto l'investimento della Banca in attività rischiose è protetta dal proprio capitale.

La procedura per il calcolo di questo coefficiente ha il seguente modulo:

(Capitale / Attività ponderate con rischio) * 100%

• Coefficiente di stabilità della base delle risorse

Calcolato dalla formula

((Passività totali - Obblighi di domanda) / Passività totali) * 100%

La norma è questo coefficiente del 70%

La stabilità delle risorse bancarie determina direttamente la sua capacità di effettuare i suoi fondi nei beni più redditizi e, di conseguenza, ricevere profitti su di essi. Ne consegue che il miglioramento qualitativo della struttura della base di deposito dovrebbe essere tenuta nella direzione di aumentare la quota di strumenti meno costosi - depositi urgenti che sostengono la liquidità del saldo, con una diminuzione della quota di costosi prestiti interbancari e economici, Ma completamente imprevedibile nel loro comportamento nel momento della domanda di domanda.

• Il coefficiente di manovrabilità. Questo coefficiente mostra quale parte dei fondi propri dell'organizzazione è in forma mobile, che consente loro di smaltirli relativamente liberamente. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

KM \u003d SOS / PRENOTAZIONE PRENOTALE \u003d (capitale propria - Attività non correnti) / Capitale propria

• Rapporto di proprietà dei fini della produzione. Questo coefficiente consente di valutare la struttura dei fondi dell'organizzazione. È calcolato dalla formula:

Cyprov \u003d (Principali impianti di produzione + investimenti capitali + Attività immateriali + azioni) / Valuta dell'equilibrio.

I seguenti valori di questo coefficiente sono considerati normali: KIP 0.5. Se il valore di questo indicatore scende al di sotto del minimo consigliato, è consigliabile considerare la questione di attirare fondi presi in prestito a lungo termine per aumentare la proprietà dei fini della produzione, se non è possibile eseguire questo aumento a propria spesa

• Asset uso coefficiente di efficienza.

Calcolato come segue:

(Patrimonio finanziario / beni totali) * 100%

L'ammontare delle attività delle entrate dovrebbe essere sufficiente per il lavoro uniforme della Banca. Normale è considerato se la quota di attività delle entrate è di almeno il 65% o inferiore, ma a condizione che il reddito della Banca superi i suoi costi.

Il basso livello di questo indicatore (inferiore al 65%) può indicare una predominanza nella struttura degli investimenti delle banche commerciali di attività non lavorative, in cui la quota principale oggi è occupata dai saldi dei conti corrispondenti. Questo fatto dovrebbe essere considerato ambiguo, cioè, sia positivo che negativo: la stabilità delle banche dal punto di vista della liquidità aumenta, ma la stabilità è ridotta, poiché il livello di redditività è piuttosto basso. Inoltre, il basso valore di questo coefficiente può parlare di non conformità con le banche per correttamente la sua funzione principale - soddisfare le esigenze dell'economia e la popolazione nelle risorse di credito.

• Coefficiente di qualità di qualità

Ha la seguente formula:

((Debito del prestito - RVPS di insediamento) / debito di prestito) * 100%

Nel valutare le attività di credito delle banche, la caratteristica qualitativa del portafoglio di prestiti della Banca è importante. A tal fine, la qualità del debito del prestito è calcolata, il che mostra il livello degli investimenti privi di rischi nel prestito (escludendo le dimensioni dei RVP calcolati) nell'ammontare totale del debito di prestito. Questo coefficiente determina il grado di qualificazione degli approcci durante la gestione del portafoglio creditizio della Banca per preservare una posizione sostenibile. Il livello ottimale della qualità del debito del prestito è del 99%. Più questo indicatore, migliore è la qualità del portafoglio creditizio della Banca commerciale.

• Il coefficiente di interesse di rivestimento. Questo rapporto caratterizza il grado di sicurezza dei creditori dal mancato pagamento degli interessi per il prestito fornito e mostrare quante volte durante il periodo di riferimento L'organizzazione ha guadagnato fondi per pagare interessi sui prestiti. Questo indicatore consente inoltre di determinare il livello consentito della riduzione del reddito utilizzato per pagare interessi.

Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

PPP \u003d profitto prima delle tasse e degli interessi. Pinds / interesse sui prestiti.

• Il coefficiente di accumulo di capitale azionario. Questo coefficiente caratterizza la quota di profitti guadagnati inviati allo sviluppo dell'attività principale. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

KNSK \u003d (Riserva Capital + Guadagni mantenuti) / Capitale propria

Durante gli eventi sull'analisi della sostenibilità finanziaria nel settore bancario, è richiesto quanto segue: Flussi di fondi e risorse che influenzano il lavoro pertinente della Banca con la massima efficienza ed effetto sotto forma di profitti.

Per conto economico in termini di percentuale, rispettivamente, in tutti i tipi di prestiti disponibili, che sono emessi per l'uso e le carte coupon di costi ad alto valore e in aggiunta a questi fondi e investimenti aggiuntivi in:

• la forma di dividendi secondo le azioni e le fatturazioni di primurro di sconto;
• la forma di vario tipo di costo volatile di fatture, obbligazioni e altri titoli;
• la forma del pagamento del numero richiesto di interessi per attirare le risorse di vari valori;
• È necessaria la forma di nuove risorse, sul coinvolgimento della quale il lavoro di terapia dell'istituto bancario è necessario;
• la forma delle quotazioni, che portano a un cambiamento a lungo termine nel valore stimato del denaro espresso in titoli, che è causato dai requisiti per la loro necessaria attuazione e puntualità nell'attuazione degli obblighi presi o invio dell'offerta di moneta e trasferimento a forme non in contanti di pagamenti e calcoli.

Il passo principale, in conformità con il quale è determinata la dimensione della durata di ciascuna specifica considerata, è di condurre lavori analitici in combinazione con una ricerca completa di marketing dell'ambiente bancario nel suo complesso.

L'analisi della stabilità finanziaria della Banca è un concetto ambiguamente interconnesso. È logico concentrarsi sulla comprensione dell'analisi finanziaria come sulle attività per superare la sproporzione informativa tra utenti esterni e addetti ai lavori della Banca.

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