Qual è la percentuale dell'imposta sulle vendite dei veicoli. Norme sull'imposta sulle vendite di auto

La maggior parte dei proprietari di auto prima o poi decide di venderla.

Allo stesso tempo, la tassa sulla vendita di un'auto di proprietà inferiore a 3 anni è obbligatoria (Capitolo 23 della NKRF).

In totale, ci sono tre casi di pagamento di questa tassa (articolo 220 della NKRF). Per ogni caso, determineremo come viene calcolata l'imposta sulle vendite dell'auto:

Consideriamo ora quale importo è esentasse quando si vende un'auto.

La detrazione fiscale viene applicata una volta all'anno, con tutte le auto vendute in questo periodo considerate come un unico veicolo (se non ci sono documenti di acquisto).

Cioè, se due auto vengono vendute all'anno al prezzo di 230.000 e 240.000 rubli, dovrai pagare le tasse in base al costo totale (nonostante il prezzo individuale delle auto non sia superiore a 250.000 rubli). Di conseguenza, l'imposta è formata come segue: ((240.000 + 230.000) -250.000) / 100 * 13 \u003d 28.600 rubli.

L'imposta è pagata senza copechi... Ad esempio, una tassa di 15684 rubli. 86 copechi richiede il pagamento di un importo pari a 15 685 rubli. La dichiarazione è presentata alla Federale ufficio delle imposte secondo lo standard 3-NDFL (articolo 229).

Deciso se è necessario pagare l'imposta sulla vendita di un'auto di età inferiore a 3 anni, è opportuno tenere conto anche dei costi, alla conferma dei quali è possibile ridurre l'imposta sulle vendite del veicolo.

Questi includono:

servizi di ricerca e ispezione a pagamento per il veicolo;
tasse statali che sono state pagate durante l'immatricolazione dell'auto nel MREO;
costi effettivi (pagamenti doganali, ecc.) per l'acquisto di un veicolo all'estero;
imposta sulle donazioni del veicolo;
costi di immatricolazione auto per eredità.

Eventuali altre spese (ad esempio assicurazione CASCO, OSAGO, interessi su un prestito, ecc.) Per il calcolo dell'imposta sulla vendita di un'auto non vengono prese in considerazione.

Vale la pena notare che, secondo la normativa, per la tassa sulla vendita di veicoli con meno di tre anni di proprietà, ci sono punti che non sono stati ancora concordati.

Quindi, il servizio fiscale federale in alcuni casi aggiunge il costo di riparazione e riequipaggiamento della macchina al suo costo totale, in altri casi questi indicatori non vengono presi in considerazione. Se decidi di dimostrare al servizio fiscale federale la necessità di riassumere tali spese, non fa male arruolare il supporto di un avvocato.

I documenti relativi all'imposta sulle vendite di auto sono presentati al Servizio fiscale federale dal 01.01 al 30.04 dell'anno successivo alla vendita. Questi includono:

Domanda per il calcolo della detrazione fiscale (se non è disponibile la prova d'acquisto documentale).
Dichiarazione compilata secondo lo standard 3-NDFL.
Documenti che confermano la vendita di un'auto, così come il suo acquisto (se presente): un contratto di vendita, una copia del titolo, ecc.
Certificato 2-NDFL e certificato di detrazione fiscale - fornito dopo una notifica speciale da parte dei dipendenti del Servizio fiscale federale.

Molte persone si chiedono quando questa tassa dovrebbe essere pagata. Il pagamento dovrà essere effettuato entro e non oltre il 15 luglio successivo alla presentazione della dichiarazione.

L'imposta può essere pagata in diversi modi:

contattando l'ufficio delle imposte del luogo di registrazione;
inviando la dichiarazione in una preziosa lettera;
compilando la dichiarazione sul sito FTSRF.

Se non invii i documenti prima del 15 luglio, l'FTS condurrà un controllo indipendente sui database della polizia stradale e determinerà quindi il costo di vendita dell'auto.

Per calcolare l'imposta, l'FTS terrà conto dell'importo della vendita e della detrazione fiscale (più 1000 rubli per l'assenza di una dichiarazione e il 5% mensile del pagamento totale).

Tale tassa sarà particolarmente svantaggiosa per il venditore se ha un accordo per l'acquisto di un veicolo a un prezzo notevolmente superiore all'importo indicato.

Se il costo dell'auto era inferiore a 250.000 rubli, una dichiarazione non presentata in tempo comporta anche una multa di 1.000 rubli, mentre è possibile il divieto di attraversare il confine.

Pertanto, l'importo dell'imposta sulla vendita di un'auto inferiore a 3 anni di proprietà è influenzato da diversi fattori contemporaneamente, comprese le condizioni in cui l'imposta non viene addebitata.

L'unica azione obbligatoria in ogni caso è il deposito di una dichiarazione. I contribuenti sono responsabili dell'evasione dei loro obblighi.

Video: come calcolare quante tasse sul reddito derivante dalla vendita di un'auto pagare?

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8 commenti

Ciao! Nell'agosto 2015 ho acquistato un'auto nello showroom. Il costo dell'auto è di 1 184 900 rubli. Parte dell'importo per un importo di 660.000 rubli. si è pagata e la parte rimanente per un importo di 524.900 rubli. a spese fondi di credito (prestito auto). Ora vendo l'auto al prezzo di 900.000 rubli. Dovrò pagare le tasse, dato che l'auto è di proprietà da meno di 3 anni, ma la vendo a un costo inferiore a quello che ho preso. Grazie!

Ciao! Ho venduto l'auto per 240mila, l'ho acquistata, non ricordo per quanto tempo il contratto non è stato conservato, ma so per certo più economica, aveva 1,5 anni, pagherò le tasse?

Ciao. Se vendessi la mia macchina per 150.000 rubli. E non ricordo quanto l'ho comprato. All'improvviso si scopre che l'importo era inferiore a quello che ho venduto. Devo pagare le tasse?

Petrov ha acquistato un'auto nel 2016 per 640.000 rubli. Nel 2017, Petrov vende questa macchina a Ivanov al prezzo di 600.000 rubli, tuttavia, nel contratto di vendita e acquisto, durante la transazione, indicano l'importo di 200.000 rubli, allo stesso tempo Petrov scrive a Ivanov una ricevuta scritta a mano che ha ricevuto denaro da Ivanov in l'importo di 600.000 rubli. Nel 2018, Ivanov vende questa vettura al prezzo di 700.000 rubli. La domanda è: se Ivanov, quando elabora 3-NDFL, fornisce questa ricevuta e il contratto di acquisto e vendita, dovrà pagare l'imposta sul reddito utilizzando una detrazione di 250.000 rubli, o solo da un profitto di 100.000 rubli. E ciò che minaccia per un documento contraffatto significa un contratto di acquisto di un'auto. Dopotutto, Petrov non guadagnava nulla e in ogni caso non doveva pagare le tasse, poteva essere portato a nessuna responsabilità.

Buona giornata! Per favore, dimmi se vendo un'auto che ho posseduto da meno di 3 anni per 1 milione di rubli e ne compro subito un'altra per 1,2 milioni di rubli. Devo pagare una tassa del 13% sulle vendite di auto?

Buona giornata! Vendo un'auto. La situazione è la seguente. Ho comprato un'auto nell'ottobre 2016. nel salone tts per un importo di 1.500.000 rubli a credito nell'ambito del programma statale. Nell'ambito di questo programma, c'erano le condizioni in base alle quali il costo di un'auto non doveva superare 1150000r. 350 pagato dopo la cassa. Il contratto indica l'importo che ha acquistato l'auto per 1150000r. Ora ho deciso di vendere l'auto per 1250000 paesi stranieri. Arriverà la tassa?

Quando si vende un'auto, ogni proprietario di auto deve ricordare la necessità di pagare le tasse a determinate condizioni. In generale, l'imposta sul reddito delle persone fisiche (Personal Income Tax) dovrebbe essere pagata su quasi tutti i redditi dei cittadini che non lo sono imprenditori individuali (questa categoria paga l'imposta sul reddito). Compresa l'imposta sul reddito delle persone fisiche viene addebitata al ricevimento del reddito derivante dalla vendita di immobili e beni mobili... Si tratta dell'algoritmo per il pagamento delle tasse sulla vendita di beni mobili (veicoli), di cui parleremo in questa pubblicazione.

La clausola 1, sottoclausola 5 dell'articolo 208 del codice fiscale della Federazione Russa classifica il reddito derivante dalla vendita di un veicolo come reddito tassato sul reddito personale. Di conseguenza, il reddito percepito dal contribuente dalla vendita di un'auto personale (nonché di una motocicletta, ATV o altro veicolo), è definito come oggetto di tassazione.

Qual è la tassa sulla vendita di un'auto?

Sezione 224 Del Codice Fiscale La Federazione Russa fissa l'aliquota fiscale sul reddito personale al 13% del reddito percepito. Poiché in caso di vendita di un veicolo, l'intero importo per il quale il veicolo è stato venduto sarà considerato reddito, il valore del contratto di vendita è il reddito del venditore da cui verrà calcolato l'importo dell'imposta sulla vendita del veicolo.

Vale la pena chiarire che l'aliquota del 13% è fissata solo per i residenti fiscali Federazione Russa, vale a dire per coloro che, ai sensi dell'articolo 207 del codice fiscale della Federazione Russa, si trovano effettivamente nella Federazione Russa per almeno 183 giorni di calendario per 12 mesi consecutivi. Se il venditore dell'auto non è residente fiscale nella Federazione Russa, l'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per lui sarà molto più alta e ammonterà al 30% del reddito ricevuto.

Quando non devi pagare le tasse quando vendi un'auto?

Importante: in alcuni casi, l'imposta sul reddito delle persone fisiche non viene affatto pagata quando si vende un'auto. Non devi pagare le tasse quando vendi un'auto quando:

Se prima di vendere l'auto, il suo proprietario l'ha posseduta per più di 3 anni. In questo caso il reddito derivante dalla vendita dell'auto non è tassato.
Se, quando vende un'auto, il venditore non riceve reddito quando l'auto è venduta a un prezzo inferiore al prezzo al quale l'auto è stata originariamente acquistata dal venditore;
Se il costo del noleggio di un'auto è inferiore a 250.000 rubli (anche se il veicolo viene venduto più costoso di quello che è stato acquistato, ad esempio, lo hai acquistato per 200.000 rubli e lo vendi per 220.000 rubli - nonostante tu stia vendendo più costoso di quello che acquisti, imposta sul reddito personale al momento della vendita non paghi l'auto, perché in base al contratto di acquisto e vendita il prezzo è inferiore a 250 mila rubli non è tassato.

Tutti i casi di cui sopra sollevano il venditore dalla necessità di pagare l'imposta statale sul reddito delle persone fisiche per il veicolo venduto.

Detrazione dell'imposta sulle vendite di auto - che cos'è?

Secondo l'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa, il venditore del veicolo ha diritto a una detrazione dall'imposta sulla proprietà, che viene fornita nell'ammontare del reddito ricevuto dal contribuente in periodo fiscale dalla vendita di proprietà di proprietà del contribuente per meno di 3 anni, ma non superiore a 250.000 rubli in totale.

Pertanto, se dopo la vendita dell'auto hai pagato l'imposta sul reddito delle persone fisiche, allora hai il diritto di ricevere una detrazione fiscale sulla proprietà, cioè di restituire una parte dell'imposta, vale a dire il 13% dell'importo di 250 mila rubli.

In pp. 2 p. 2 art. 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa stabilisce:

invece di ricevere una detrazione dall'imposta sulla proprietà ai sensi del comma 1 del presente paragrafo, il contribuente ha il diritto di ridurre l'importo del suo reddito imponibile dell'importo effettivamente sostenuto e documentato dalle spese associate all'acquisizione di tale proprietà.

Come viene emessa la detrazione fiscale sugli immobili?

Come al solito, il documento principale per le autorità fiscali, sulla base del quale forniscono una detrazione fiscale, è una dichiarazione dei redditi compilata sotto forma di 3-NDFL.

Dopo aver compilato la dichiarazione dei redditi, il contribuente deve raccogliere e presentare al Servizio fiscale federale un pacchetto di documenti che confermerà il fatto della vendita di veicoli, compreso l'originale e una copia del contratto di vendita e acquisto dell'auto.

Prezzo di vendita del veicolo da ricevere rimborso fiscale dovrebbe essere più di 250.000 rubli. Questo costo può essere confermato utilizzando documenti come:

Ricevuta del venditore somma di denaro dall'acquirente;
Estratto conto bancario;
Ordine di pagamento.

Questi documenti devono essere presentati alla filiale del Servizio fiscale federale più vicino al tuo luogo di residenza, insieme a una dichiarazione 3NDFL e una domanda di detrazione dell'imposta sugli immobili. I documenti vengono forniti sotto forma di originale e copia. Una copia rimane presso l'FTS e l'originale viene utilizzato per la verifica dei documenti da uno specialista del servizio fiscale.

Quando non dovresti usare la detrazione fiscale quando vendi un'auto

La legislazione prevede due modi per ridurre le tasse pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche:

Detrazione dell'imposta sulla proprietà, cioè la restituzione di una parte delle tasse pagate sotto forma del 13% da 250 mila rubli di reddito.
Diminuzione della base imponibile del reddito derivante dalla vendita di un'auto dell'importo delle spese associate all'ottenimento di tale reddito dalla vendita di un'auto.

Entrambi gli approcci sono descritti nell'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa (clausola 2, clausola 2). Tuttavia, il secondo metodo è associato all'adempimento di determinati requisiti e condizioni, come:

I costi effettivi sostenuti sono documentati;
L'importo delle spese non deve superare l'importo del reddito derivante dalla vendita dell'auto.

Sulla base di quanto precede, diventa ovvio che la detrazione fiscale avrà senso nel caso in cui le tue spese relative al profitto dalla vendita di un'auto non superino i 250.000 rubli.

Ad esempio, hai acquistato un'auto per 350.000 rubli e la vendi due anni dopo per 375.000 rubli e puoi presentare prove documentali dell'importo delle spese sostenute (assegni o estratti conto bancari) per l'acquisto iniziale dell'auto per 350.000, quindi faresti meglio a esercitare il diritto di riduzione reddito imponibile, per l'importo dei costi effettivi e non vale la pena utilizzarli detrazione fiscale quando si vende un'auto.

Dichiarazione dei redditi per la vendita di un veicolo

Per denunciare all'ufficio delle imposte il proprio reddito, il venditore dell'auto deve presentare una denuncia sotto forma di dichiarazione dei redditi 3NDFL. Tuttavia, se il venditore è proprietario del veicolo da meno di 3 anni, dichiarazione dei redditi non può essere servito.

Quando è necessario presentare una dichiarazione 3NDFL?

Se la vendita dell'auto è avvenuta quest'anno, la dichiarazione deve essere presentata all'inizio del prossimo anno di riferimento. Il termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi al Servizio fiscale federale è fissato al 30 aprile del prossimo anno.

Si consiglia di non posticipare il deposito della dichiarazione all'ultimo giorno, perché ad aprile ci saranno lunghe code presso gli uffici dell'Ispettorato del Servizio Federale delle Imposte. Sarà più libero a marzo o febbraio, è meglio programmare il deposito della dichiarazione in questo momento.

Quali sono le sanzioni in caso di mancata presentazione della dichiarazione in tempo?

L'articolo 119 del codice fiscale prevede una sanzione pecuniaria per i trasgressori del termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi. Pertanto, mancata presentazione della dichiarazione dei redditi entro il termine stabilito dalla legge all'autorità fiscale del luogo di registrazione:

comporterà la riscossione di una multa nella misura del 5 per cento dell'importo dell'imposta non pagata entro il termine stabilito dalla normativa sulle imposte e tasse pagabili sulla base della presente dichiarazione, per ogni mese intero o incompleto dal giorno stabilito per la sua presentazione, ma non oltre il 30 per cento dell'importo specificato e non meno di 1.000 rubli.

Tienilo a mente quando pianifichi la tua visita all'ufficio delle imposte o depositi una dichiarazione 3NDFL tramite Internet su nalog.ru o gosuslugi.ru.

Quali documenti sono necessari per completare la dichiarazione 3NDFL?

Per presentare una dichiarazione dei redditi, un contribuente deve presentare i seguenti documenti all'FTS:

Passaporto del richiedente;
Certificato di assegnazione TIN;
Certificato di reddito sotto forma di 2-NDFL. Questo certificato viene prelevato dall'ufficio contabilità della sede di servizio del contribuente. Il certificato 2NDFL può essere preso per qualsiasi periodo di tempo, ma per la dichiarazione è necessario un certificato per l'intero anno passato;
Contratto di compravendita in base al quale il contribuente acquistava la sua auto;
Contratto di vendita e acquisto, in base al quale ha venduto il veicolo precedentemente acquistato nel periodo fiscale di riferimento.

Come compilare una dichiarazione dei redditi 3NDFL per una detrazione?

Una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL può essere compilata sia per iscritto su carta che in formato elettronico. Il modo più semplice per completare questo documento è con programma speciale, disponibile per il download sul sito web ufficiale del Servizio fiscale federale.

Quando si installa il programma, con il suo aiuto sarà possibile compilare la dichiarazione 3-NDFL semplicemente compilando e scegliendo passo dopo passo tra le opzioni proposte. Quindi, scegli quando compili il documento:

Tipo di dichiarazione - 3NDFL;
Il numero della filiale FTS a cui dovrai presentare la dichiarazione. In questo caso, il numero dell'autorità fiscale può essere specificato direttamente nell'interfaccia del programma all'indirizzo noto della filiale FTS;
Segno del contribuente - individuale;
Informazioni sul contribuente, che includono:
- NOME E COGNOME;
- LATTINA;
- Data e luogo di nascita;
- Residenza;
- Cittadinanza del contribuente;
- dati del passaporto;
Nella colonna "Reddito" il contribuente indica tutto il reddito che ha percepito in Russia. È a questo punto che vengono inseriti i dati sull'ammontare del reddito dalla vendita di un'auto, l'importo del reddito da un certificato di lavoro sotto forma di 2-NDFL;

Inoltre, al momento della compilazione, viene indicato l'importo delle detrazioni fiscali sulla proprietà (potrebbero essercene diverse).

In quale forma viene presentata la dichiarazione dei redditi quando si vende un'auto

Quando tutte le informazioni sono state inserite utilizzando il programma per la preparazione dei documenti fiscali e la dichiarazione è pronta, il contribuente può procedere in due modi: stampare questo documento e inviarlo direttamente al Servizio fiscale federale, oppure inviarlo elettronicamente tramite il sito web servizi pubblicio tramite il sito web fiscale.

La dichiarazione viene presentata di persona, o tramite un rappresentante (deve avere una procura), o per posta.

Tieni presente che la procedura per la presentazione di una dichiarazione elettronica è rigorosamente regolamentata e la violazione delle regole per la dichiarazione elettronica è punibile con una multa ai sensi dell'articolo 119.1 del codice fiscale per un importo di 200 rubli.

Come presentare una dichiarazione tramite Internet sul sito web dei servizi pubblici

Il sito dei servizi pubblici nasce per sottrarre la parte del leone all'onere delle istituzioni comunali e statali in termini di accoglienza dei cittadini, e per salvare i contribuenti dalla necessità di perdere tempo in code e inutili scartoffie. Per presentare una dichiarazione dei redditi tramite il portale dei servizi pubblici, il contribuente deve essere registrato su questo sito, vai a area personale e seleziona il servizio “Ricezione dichiarazioni fiscali (calcoli)”. La dichiarazione può essere presentata sotto forma di documento elettronico da voi compilato utilizzando il programma speciale sopra descritto "Dichiarazione".

Non dimenticare che nella dichiarazione stessa per la corretta identificazione dell'autorità alla quale la dichiarazione deve essere ricevuta, deve essere indicato il numero di codice della filiale FTS del tuo luogo di residenza.

Il numero della filiale FTS può essere trovato all'indirizzo della filiale nel programma per la redazione di una dichiarazione o sul sito web dell'ufficio delle imposte.

Monitorare lo stato della domanda presentata per il deposito di una dichiarazione

Non appena il contribuente invia una domanda tramite il portale dei servizi pubblici, la domanda riceve un numero personale. Puoi trovare questo numero di applicazione nel tuo account personale, inoltre, verrà inviato alla tua e-mail.

Inoltre, viene inviato un messaggio alla posta e al tuo account personale che i documenti sono stati controllati e l'ora di accettazione per il trasferimento della dichiarazione 3NDFL in forma cartacea.

Come presentare una dichiarazione di persona all'IFTS

Quando viene impostato il giorno della visita, invii una dichiarazione insieme al numero di domanda che hai ricevuto quando hai presentato la domanda tramite il sito web dei servizi governativi.

La dichiarazione stessa deve contenere un riferimento al fatto dell'invio preliminare della dichiarazione al Servizio fiscale federale in formato elettronico.

Termine ultimo per il pagamento delle tasse in caso di vendita di un'auto nel 2019

Secondo la procedura fiscale stabilita per la vendita di un veicolo, l'imposta sul reddito deve essere pagata entro il 15 luglio dell'anno successivo alla vendita del veicolo.

Il reddito individuale è tassato. A seconda del metodo di ottenimento i soldi la tassazione è effettuata secondo determinate regole e ha le sue eccezioni. Consideriamo in quali casi è richiesto il pagamento dell'imposta sulle vendite del veicolo.

Devo pagare le tasse sulla vendita di auto?

L'imposta sul reddito delle persone fisiche si applica in caso di vendita di proprietà (sia immobiliari che mobili). Ciò significa che il venditore dalla vendita di un'auto è obbligato a pagare un certo importo al bilancio dello Stato.

Imposta sulla vendita di veicoli

L'imposta sulle vendite di auto viene pagata nella misura del 13% del valore della proprietà venduta. Solo gli oggetti posseduti per meno di 36 mesi sono soggetti a tassazione quando si vende un'auto.

Il calcolo tiene conto dei seguenti fatti:

Durata della proprietà. Il tempo è misurato in mesi, non in anni. Ad esempio, il cittadino Kuleshov ha acquistato un'auto nel giugno 2012. Venduto a maggio 2014. Il tempo di proprietà del veicolo è di 35 mesi. Di conseguenza, Kuleshov è obbligato a pagare le tasse. Se il veicolo fosse venduto un mese dopo, il venditore sarebbe esonerato dal pagamento della tassa.
Data del conto alla rovescia. Il punto di partenza è la data di conclusione del contratto di vendita e non l'immatricolazione del veicolo con la polizia stradale.

Importante: Le tasse non vengono pagate quando si acquista un'auto usata o dal salone. La tassazione si applica solo quando implementazione beni mobili.

Calcolo dell'imposta sulle vendite dei veicoli

L'imposta sulle vendite delle auto è calcolata secondo la formula: (valore dell'auto - detrazione fiscale) * 13%.

Importante: la detrazione fiscale è uno sconto nel determinare l'importo della detrazione fiscale. I cittadini possono scegliere autonomamente l'opzione di ridurre l'importo della tassazione quando vendono un veicolo. La detrazione è espressa in diminuzione dell'importo di:

250 mila rubli. Ad esempio, il cittadino Kotin ha ereditato un'auto del valore di 511 mila rubli nel 2013. Nel 2015 lo ha venduto. Il mandato era inferiore a 3 anni, quindi deve pagare l'imposta sul reddito personale quando l'auto viene venduta. (511 mila - 250 mila) * 13% \u003d 33.930 rubli Kotin è obbligato a pagare al bilancio dello Stato.
Costo dei costi di acquisizione sostenuti. Ad esempio, il cittadino Smirnov ha acquistato un'auto nel 2011 del valore di 300 mila rubli. Nel 2012 lo ha venduto per 310 mila rubli: (310 mila - 300 mila) * 13% \u003d 1300 rubli. Questa opzione è vantaggiosa per le persone che dispongono di documenti che confermano il prezzo di acquisto. In caso di smarrimento del contratto di compravendita dell'auto originale, è possibile ottenerne un duplicato. Secondo l'Ordine del Ministero degli affari interni n. 1001, una copia del contratto viene fornita su richiesta scritta dell'acquirente.

Importante: se il prezzo di un'auto non supera i 250 mila rubli, la tassazione non viene applicata.

Procedura per la vendita di un'auto

Algoritmo di azioni:

Cerca un acquirente.
Conclusione di un contratto di vendita e rimozione dell'auto dalla registrazione.
Ricevere denaro dalla vendita di un veicolo.
Determinazione del periodo di proprietà dell'auto.
Calcolo dell'importo dovuto sotto forma di imposta.
Presentazione di una dichiarazione dei redditi.

Importante: la segnalazione nel modulo 3-NDFL viene presentata se il periodo di possesso dell'auto è inferiore a 36 mesi. Inoltre, l'entità dell'importo pagabile al bilancio non ha importanza. Potrebbe essere 0 rubli o forse diverse migliaia.

Il documento viene inviato a ufficio delle imposte fino alla fine di aprile. Se la data cade in un fine settimana o in un giorno festivo, i documenti vengono consegnati in un altro giorno lavorativo successivo. La dichiarazione viene inviata all'ufficio delle imposte presso il luogo di registrazione permanente.

I documenti possono essere forniti:

personalmente;
tramite i servizi postali;
tramite un rappresentante tramite procura notarile;
tramite una risorsa Internet (sito web del servizio fiscale).

L'imposta sulle vendite delle auto deve essere pagata entro la metà di luglio dell'anno successivo a quello in cui è stata effettuata la transazione. Ad esempio, se il veicolo è stato alienato nel 2015, la dichiarazione deve essere presentata entro metà luglio 2016.

Come evitare legalmente di pagare l'imposta sulle vendite di auto?

Il venditore è esonerato dal pagamento dell'imposta sulla vendita di beni mobili se:

la proprietà dell'auto è superiore a 36 mesi;
il valore della proprietà mobile venduta è inferiore a 250 mila rubli;
l'importo derivante dalla vendita dell'auto è inferiore a quello pagato al momento dell'acquisto.

Responsabilità per il mancato pagamento delle tasse quando si vende un'auto

Secondo l'Art. 11 normativa fiscale per la mancata presentazione di una dichiarazione prevede una sanzione del 5% dell'importo dell'imposta maturata per ogni mese di ritardo. Il ritardo inizia il giorno successivo al termine per il deposito della dichiarazione. Importo massimo la sanzione non può superare il 30% dell'importo del pagamento. Il minimo è di mille rubli.

Importante: la vendita di una macchina in virtù di una procura generale non è un contratto di vendita. Ciò significa che tutte le responsabilità rimangono al proprietario dell'auto (nel nostro caso, la persona che rilascia la procura). Se l'auto non viene venduta dal proprietario nominale entro i prossimi 3 anni, non è necessario presentare la dichiarazione dei redditi. In caso contrario, al vero proprietario verranno applicate sanzioni negative, ovvero una multa.

Pertanto, è necessario pagare l'imposta sulla vendita di un'auto di proprietà da meno di 3 anni se il costo dell'auto al momento dell'acquisto è inferiore a quando viene venduta e non è inferiore alla detrazione stabilita dalla normativa fiscale. La mancata presentazione della dichiarazione fiscale entro i termini prescritti è soggetta a una sanzione.

Da diversi anni la Russia opera tassa sul reddito per la vendita di beni immobili e mobili. In questo articolo vedremo quale sarà la tassa sulla vendita di un'auto nel 2019, calcoleremo gli importi approssimativi delle detrazioni e considereremo in quali casi è possibile evitare un pagamento obbligatorio.

L'auto è un costante scambio commerciale. È raro trovare un proprietario di auto che non abbia mai cambiato auto. Molto spesso, viene effettuata una vendita di auto per acquistare un modello più recente, migliorare le prestazioni e ridurre i costi di manutenzione del veicolo. Per regolamentare l'attività ombra della rivendita di automobili, il governo della Federazione Russa ha introdotto un'imposta sul reddito sulla loro vendita, che non deve essere confusa con una tassa sui veicoli. Poiché la vendita di un'auto è il modo effettivo per generare reddito, questa tassazione per le persone fisiche è dettata dal capitolo 23 dell'attuale codice fiscale della Federazione Russa.

Chi paga l'imposta sul reddito sulle vendite di auto? Tasso nel 2019

Quando vendono la propria proprietà, l'imposta sul reddito è pagata dai residenti fiscali della Russia che operano nel paese o all'estero. Così come non residenti nella Federazione Russa, ma che hanno venduto proprietà in Russia.

Ricordiamo che le persone che vivono nella Federazione Russa per almeno 183 giorni in totale all'anno sono considerate residenti fiscali. L'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in questo caso è limitato al 13%.

Se l'imposta sul reddito delle persone fisiche è pagata da una persona che non è fiscalmente residente in Russia, in questo caso la sua transazione di vendita di auto è soggetta ad una tassa del 30%.

Anche le persone giuridiche che vendono un veicolo detraggono contributi fiscali... Tuttavia, l'organizzazione tiene conto nel calcolo non solo dell'importo dell'acquisto di un'auto, poiché l'imposta sulla vendita di un'auto non include i costi di ammortamento per la sua manutenzione durante tutto il tempo in cui si trovava nel bilancio della società.

Qual è l'oggetto della tassazione?

Quando si vende un'auto, è lui che è soggetto a tassazione. Pertanto, la dichiarazione dei redditi che il venditore compila deve includere:

nome del veicolo;
marca e modello;
data di rilascio;
indicare il numero al momento della vendita;
Nome completo del proprietario a cui è registrata l'auto.

Inoltre, l'oggetto della tassazione può essere un'auto di credito.

Regolamento per il calcolo dell'imposta sulle vendite di automobili

La detrazione fiscale per la vendita di un'auto avviene nel seguente ordine:

Dopo che il contratto di vendita dell'auto è stato concluso e certificato, il venditore deve compilare la dichiarazione dei redditi e presentarla rispettivamente tra il 1 ° gennaio e il 30 aprile dello stesso anno, immediatamente successivo all'anno di reddito.
La dichiarazione deve essere accompagnata da un contratto di vendita o da un certificato della polizia stradale - documenti contenenti informazioni sul veicolo e l'importo della transazione.
Sulla base di questa dichiarazione, il venditore in autorità fiscale verrà rilasciata una ricevuta di pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che dovrà essere rimborsata entro il 15 luglio dell'anno in cui viene presentata la dichiarazione (ovvero il pagamento deve essere effettuato entro almeno un mese e mezzo dalla presentazione della dichiarazione).

Esenzioni dall'imposta sulle vendite di auto

Non tutte le vendite di auto comportano detrazioni dall'imposta sul reddito da parte di un individuo:

se il proprietario dell'auto l'ha acquistata più di tre anni fa, il 13% dell'imposta sul reddito delle persone fisiche non viene pagato. In questo caso, il periodo è considerato dal momento dell'acquisto del veicolo e non dalla sua registrazione presso la polizia stradale;
se il proprietario dell'auto ha venduto l'auto a un prezzo inferiore a 250.000 rubli, il 13% dell'imposta sul reddito delle persone fisiche non viene pagato (questo importo è una detrazione fiscale per la vendita di beni mobili);
se il proprietario ha venduto l'auto a un prezzo inferiore, o allo stesso prezzo dell'acquisto precedente, non viene pagato il 13% dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. In questo caso, il venditore deve avere prove documentali (il contratto con cui è stata acquistata l'auto, una ricevuta di pagamento, ecc.).

Lo status di pensionato non dà diritto privilegiato e non esenta da pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, nel caso in cui l'operazione non rientri in nessuna delle tre eccezioni di cui sopra.

Inoltre, l'atto di donare un'auto tra parenti non è tassato. Nel caso in cui il donatore sia un imprenditore individuale o altro entità, quindi l'atto di donazione (anche gratuito e irrevocabile) è tassato. L'aliquota è del 13% e il pagatore in questo caso è il destinatario dell'auto (la persona a cui è stata presentata l'auto).

Come ridurre il carico fiscale?

Per risparmiare i propri soldi, il venditore di auto ha il pieno diritto di detrarre il costo della manutenzione e della manutenzione dell'auto dall'importo del reddito. Per fare ciò, può, insieme a una dichiarazione dei redditi e un contratto di compravendita di autoveicoli, presentare all'ufficio delle imposte tutti i documenti che confermano i suoi costi per questa vettura. Ad esempio, possono essere ricevute dalla stazione di servizio relative ai lavori di riparazione eseguiti, ricevute di vendita per l'acquisto di pezzi di ricambio, un contratto di manutenzione che indica l'importo del pagamento, ecc.

Questi costi sono inclusi nel calcolo dell'imposta e, di conseguenza, riducono l'importo della detrazione.

Certo, puoi negoziare con l'acquirente e riflettere l'importo di 250.000 o meno nel contratto di compravendita, anche se l'auto viene effettivamente venduta a un prezzo più alto, ma in questo caso il venditore non avrà fiducia nel regolare reimmatricolazione dell'auto. E questo francamente non è redditizio per l'acquirente, poiché l'ulteriore vendita di questa vettura in futuro potrebbe richiedere anche prove documentali dei costi di acquisto effettivi.

Le tasse possono essere rimborsate

A seconda del tipo di reddito permanente di un individuo, esiste un regime per la restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata. Quei cittadini che sono ufficialmente impiegati e con il loro salari reddito regolarmente detratto, hanno diritto al rimborso dell'imposta sulle vendite dell'auto. La condizione principale è la progettazione di social e detrazioni di proprietà... Il risarcimento è il 13% dei costi del contribuente

Esempi di calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche

Considera diverse opzioni per il calcolo delle tasse sulla vendita di un'auto.

Esempio 1: Ivanov A. ha acquistato un'auto per 300.000 rubli nel 2009. Lo vende per 280.000 nel 2010:

(300.000 - 280.000) * 13% \u003d 0. L'individuo non ha reddito, l'imposta sul reddito non viene pagata.

Esempio 2: Ivanov ha ereditato un'auto nel 2016 e ha deciso di venderla nel 2019. Il valore del contratto di vendita e acquisto era di 340.000 RUB:

(340.000 - 250.000) * 13% \u003d 11.700 rubli. - questo è l'importo della tassa che Ivanov A. è obbligato a trasferire al bilancio. Ma allo stesso tempo A. Ivanov ha una ricevuta per la sostituzione del carrello dell'auto per un importo di 16.900 rubli. Considera il calcolo delle tasse:

(340.000 - 250.000-16.900) * 13% \u003d 9.503 rubli.

Esempio 3: Ivanov A. ha acquistato un'auto a credito per 400.000 rubli. e un anno dopo decise di venderla a V. Nosov.Per acquistare un'auto, V. Nosov depositò il resto dell'importo del prestito (250.000 rubli) alla banca creditrice e pagò (150.000 rubli) parte ad A. Ivanov.

Non ci sono tasse, che sono pagate da A. Ivanov, in qualità di venditore, poiché il venditore non ha ricevuto entrate superiori ai fondi da lui spesi, e la prova documentale di ciò è la ricevuta dalla banca sulla rata del prestito e sul contratto di prestito.

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Ogni appassionato di auto si trova di fronte a una situazione in cui è necessario vendere un'auto vecchia e acquistarne una nuova.... Ci sono molte ragioni per questo.

È raro trovare un proprietario che non abbia mai cambiato auto. Questo viene effettuato principalmente per acquistare un modello più recente, per il tuo comfort e per risparmiare sulla manutenzione del veicolo.

Per più di un anno, la Russia ha riscosso l'imposta sul reddito sulla vendita di mobili e immobiliare ... Pertanto, i proprietari di veicoli sono spesso interessati a quale importo è esentasse quando vendono un'auto nel 2019.

L'imposta sul reddito sulla vendita di autoveicoli non deve essere confusa con una tassa sui trasporti. In conformità con il capitolo 23 dell'attuale codice fiscale della Federazione Russa, un individuo è obbligato a pagare una commissione quando vende un'auto, poiché riceve effettivamente un reddito da questo.

Per non infrangere la legge e non pagare troppo, dovresti conoscere tutte le caratteristiche e fino a quale importo l'auto non è tassata al momento della vendita.

L'importo dell'imposta sulla vendita di un'auto dipende da vari fattori... Ma ci sono delle eccezioni, in alcune situazioni non è necessario pagare la quota.

Prima di vendere la tua auto, dovresti scoprire quale tassa dovrà essere pagata dopo di che e se ci sono dei vantaggi. È anche importante sapere che tipo di segnalazione è necessario presentare all'ufficio delle imposte.

La dichiarazione non viene redatta se l'auto è di proprietà del venditore da più di tre anni. Quando l'auto viene venduta fino a questo punto, viene pagata l'imposta sulle vendite del veicolo.

In conformità con la legge, le persone che vivono in Russia sono tenute a pagare le tasse sulla vendita della loro auto, aliquota fiscale allo stesso tempo è del 13%.

Se l'imposta sul reddito personale è pagata da una persona che non è residente fiscale in Russia, la sua transazione di vendita di auto sarà soggetta all'imposta del 30%. Le organizzazioni che vendono un'auto detraggono anche i pagamenti fiscali.

Quando si fa un accordo per vendere un'auto, è soggetta a tassazione. Il venditore è tenuto a compilare una dichiarazione, che deve includere quanto segue:

nome dell'auto;
modello e marca;
anno di emissione;
numero del governo;
Nome del proprietario a cui è registrata l'auto.

Anche un prestito auto può essere soggetto a tassazione.

Video: quante tasse vengono pagate sulla vendita di un'auto

La procedura per la detrazione all'ufficio delle imposte quando si vende un veicolo:

La violazione del termine per il pagamento delle tasse in caso di vendita di un'auto comporta una punizione per il contribuente. Sarà multato del 5% della tassa. Questo interesse verrà addebitato per ogni mese scaduto.

In conformità con la legge, l'importo della multa deve essere di almeno 1.000 rubli, ma non più del 30% dell'importo dell'imposta non pagata.

Nel caso in cui la dichiarazione venga presentata in tempo, ma il pagamento è in ritardo, al trasgressore verrà addebitata una multa del 20% dell'importo fiscale.

Viene inoltre versato un contributo sulla vendita di un'auto ereditata... Se l'auto è stata con il nuovo proprietario per meno di tre anni, l'aliquota fiscale è del 13%. La differenza tra l'importo della vendita e la detrazione fiscale è di 250.000 rubli.

In questo caso, dovresti ricordare di tali sfumature:

quanto viene pagata l'imposta sulle vendite dell'auto;
quando il pagamento della quota può essere evitato;
a quali condizioni l'importo dell'imposta può essere notevolmente ridotto.

Non è sempre necessario pagare il 13% quando si vende un'auto. Ci sono alcuni punti che ti permettono di trarne vantaggio condizioni preferenziali tassazione.

È utile conoscerli per ogni appassionato di auto che la cambierà:

Pertanto, l'importo della vendita di un'auto, da cui non viene addebitata alcuna commissione, è di 250 mila rubli... Sulla base di questo fatto, puoi calcolare il reddito dalla vendita di auto e detrazioni fiscalida inserire nella dichiarazione di vendita.

L'età pensionabile non conferisce un diritto preferenziale e non esenta dal pagamento delle tasse se l'operazione non rientra nelle eccezioni di cui sopra.

Inoltre, l'imposta non si applica all'atto di donazione di un'auto tra parenti. Ma se il donatore è una persona giuridica, anche un regalo irrevocabile viene tassato.

L'aliquota è del 13%, il pagatore è la persona a cui è stata presentata l'auto.

Quando si vende un veicolo, il venditore può risparmiare i propri soldi... Ha il diritto di detrarre il costo della revisione e della manutenzione dell'auto dall'ammontare del reddito.

Per fare ciò, è necessario presentare non solo una dichiarazione di reddito e un contratto di vendita, ma anche fornire eventuali documenti all'ufficio delle imposte che confermeranno i suoi costi per questa vettura.

Sono idonee le ricevute dalla stazione di servizio sui lavori di riparazione, le ricevute per l'acquisto di pezzi di ricambio, un contratto di manutenzione che indica l'importo del pagamento.

Tutti i costi di cui sopra vengono presi in considerazione nel calcolo dell'imposta e, di conseguenza, riducono l'importo detratto. A determinate condizioni, le tasse possono essere rimborsate.

Esiste uno schema per la restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata. L'influenza è esercitata dal tipo di reddito permanente che ha un individuo. I cittadini occupati ufficialmente, dal cui stipendio viene regolarmente detratto il reddito, hanno diritto al risarcimento dell'imposta sulle vendite dell'auto.

Il risarcimento è il 13 percento dei costi del contribuente... La condizione principale è la registrazione di tutte le detrazioni.

I proprietari di un veicolo che è in loro possesso da più di tre anni non dovrebbero preoccuparsi di come l'ufficio delle imposte viene a conoscenza della vendita di un'auto e dell'importo della vendita. E non dovranno fare alcun calcolo.

In tutti gli altri casi, è abbastanza facile scoprire l'importo della tassa.... Per fare ciò, sottrarre 250 mila rubli dall'importo ricevuto dalla vendita dell'auto e dall'ammontare dei costi per la manutenzione e la manutenzione dell'auto, se disponibili e prove documentali. La differenza risultante deve essere moltiplicata per il tredici percento.

Se l'auto è stata acquistata dal proprietario a un prezzo superiore a quello che ha venduto, anche se l'importo della vendita supera i 250mila rubli, non è tassata. Ciò è dovuto alla mancanza di reddito effettivo.

Concentrandoti su tutte le complessità, puoi determinare autonomamente a quale prezzo la vendita di un'auto sarà la più redditizia al fine di ridurre significativamente l'importo delle tasse.

Per pagare dalla vendita di un veicolo quantità minima fiscale, è importante attenersi ad alcune raccomandazioni:

Molti automobilisti che intendono vendere la propria auto sono interessati alla domanda su come l'ufficio delle imposte viene a conoscenza della vendita di un'auto e dell'importo della vendita.

Il fatto è che tutte le transazioni di acquisto e vendita di veicoli sono registrate dalla polizia stradale. E l'Ispettorato statale del traffico trasmette i dati sulle transazioni completate alle autorità fiscali.

Qualsiasi vendita di auto è la ricevuta di un reddito da cui viene pagato un canone a norma di legge.

Per non violare la legge e non pagare troppo, dovresti sapere quanto l'auto non è tassata al momento della vendita e in quali circostanze non devi dare un contributo. Altrimenti, oltre alla tassa, dovrai pagare anche una multa.

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15 commenti

L'11 gennaio 2018 ho ereditato un'auto, era valutata 1 milione di rubli e il 19 gennaio 2018 la vendo a mio figlio per 300.000 rubli. Quando devo presentare una dichiarazione dei redditi e quanto devo pagare la tassa automobilistica.

Scrivilo nell'assicurazione. e non dovrai pagare 97mila. sarai il proprietario e tuo figlio avrà il diritto di guidare il veicolo. o dagli una macchina. accordo di donazione.