Metodi per determinare la sostenibilità finanziaria di una banca commerciale. Metodi per valutare la stabilità finanziaria della Banca. Metodologia per valutare la stabilità finanziaria della Banca della Russia

Lopatina Tatyana Valerievna.

E.- mail: tanyushka. [Email protetto] posta in arrivo. . ru.

Kostromin Daria Alexandrovna.

studente 3 Corso della Facoltà Economica di VGLTA, Voronezh

Kuznetsov Sergey Aleksandrovich.

direttore scientifico, Assistente Dipartimento di Economia e Finanza

Nelle condizioni moderne, una diminuzione del grado di sostenibilità delle banche commerciali, rafforzando la concorrenza, l'emergere dei fenomeni di crisi nel settore bancario, il costante cambiamento nelle condizioni esterne in cui operano le banche commerciali, richiedono una risposta appropriata da banche commerciali - Una profonda valutazione della loro stabilità finanziaria, trovando modi per aumentare la sua sostenibilità finanziaria.

Un indicatore importante dello stato dell'organizzazione è la sua stabilità finanziaria - il grado di indipendenza dai creditori. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione è caratterizzata dalla struttura di bilancio, nonché i risultati finanziari della sua attività economica. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione dipende dalla sua capacità di garantire un eccesso stabile di reddito rispetto ai costi (effettuare un profitto), sui rapporti delle riserve di produzione e dei valori delle loro fonti proprie e prese in prestito della loro formazione, nonché la relazione tra le loro fonti proprie e prese in prestito delle passività dell'organizzazione. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione è formata nel processo di tutte le sue attività produttive ed economiche ed è una delle componenti principali della sostenibilità generale dell'impresa.

L'oggetto di analisi è lo stato finanziario di una banca commerciale, che in letteratura economica è solitamente ridotta alla sostenibilità finanziaria o all'affidabilità dell'ente creditizio. La stabilità della banca è la sua capacità di affrontare possibili fattori negativi dell'ambiente interno ed esterno.

Analisi finanziaria come scienza sta esplorando relazioni finanziarie espresse in categorie di indicatori finanziari e finanziari. Allo stesso tempo, il suo ruolo nella gestione di una banca commerciale è che è una funzione di gestione indipendente, strumento di gestione finanziaria e metodo della sua valutazione.

Nella pratica bancaria ci sono due approcci principali alla valutazione delle attività delle banche commerciali: basata sulla determinazione della valutazione e dell'analisi del sistema coefficiente. Per determinare la sostenibilità, e la massima affidabilità, vengono utilizzate una varietà di metodi di elaborazione di valutazioni bancarie. Tra i sistemi di rating dello Stato per valutare la sostenibilità delle banche, il sistema di cammello è stato ampiamente noto in Russia e all'estero, e tra le valutazioni remote utilizzate negli ultimi anni in Russia, e l'emendamento dell'agenzia di informazione bancaria "Economia e Life", Kommersant-Daily Giornali.

Una valutazione più obiettiva delle attività delle banche è uno studio completo della sostenibilità finanziaria delle banche commerciali basata sui metodi di analizzare gli indicatori individuali raggiunti nel loro oratore. Per valutare la stabilità finanziaria delle banche, è necessaria la valutazione nello sviluppo, rispetto a ciò che è accaduto a loro in precedenza, quanto sono stabili i loro indicatori, che non è nelle valutazioni.

Tradizionalmente, la valutazione della stabilità finanziaria della Banca prevede l'uso di un determinato insieme di indicatori, che nel nostro caso può essere raggruppato come segue:

1. Indicatori di adeguatezza patrimoniale;
2. Indicatori di liquidità;
3. Indicatori che caratterizzano la qualità delle passività;
4. Indicatori che caratterizzano la qualità delle attività;
5. Indicatori di redditività.

In pratica, un numero sufficientemente elevato di coefficienti viene utilizzato per valutare questi indicatori. Pertanto, il compito di scegliere dalla serie esistente di coefficienti solo di quelli che hanno il maggiore impatto sulla stabilità finanziaria della Banca. La scelta dei coefficienti non dovrebbe essere basata sui giudizi soggettivi degli analisti, ma stabilire una rigorosa dipendenza da questi fattori della condizione finanziaria delle banche. Pertanto, senza cercare di inventare nuovi coefficienti per la stima della liquidità, la redditività, l'adeguatezza del capitale, la qualità dei beni di passività, il lavoro svolto il più comune in vari metodi di coefficienti per gli indicatori selezionati della stabilità delle banche.

Valutare la stabilità finanziaria dell'organizzazione in pratica sono applicati i seguenti fattori finanziari di sostenibilità:

• Il coefficiente di autonomia (indipendenza finanziaria).

Questo coefficiente caratterizza la dipendenza dell'organizzazione da prestiti esterni. Più basso è il valore di questo coefficiente, più prestiti dall'organizzazione e maggiore è il rischio di insolvenza. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

Ka \u003d propria valuta capitale / equilibrio

Si ritiene che il normale valore minimo del coefficiente di autonomia dovrebbe essere 0,5. Questa restrizione significa che tutti gli impegni dell'organizzazione possono essere coperti a scapito dei fondi propri dell'organizzazione. L'implementazione della restrizione specificata è molto importante per i finanziatori attuali e potenziali dell'organizzazione. La crescita del coefficiente di autonomia nel tempo indica un aumento dell'indipendenza finanziaria e, di conseguenza, aumenta la garanzia del rimborso da parte dell'organizzazione dei suoi obblighi.

• Coefficiente di adeguatezza patrimoniale

Questo coefficiente mostra quanto l'investimento della Banca in attività rischiose è protetta dal proprio capitale.

La procedura per il calcolo di questo coefficiente ha il seguente modulo:

(Capitale / Attività ponderate con rischio) * 100%

• Coefficiente di stabilità della base delle risorse

Calcolato dalla formula

((Passività totali - Obblighi di domanda) / Passività totali) * 100%

La norma è questo coefficiente del 70%

La stabilità delle risorse bancarie determina direttamente la sua capacità di effettuare i suoi fondi nei beni più redditizi e, di conseguenza, ricevere profitti su di essi. Ne consegue che il miglioramento qualitativo della struttura della base di deposito dovrebbe essere tenuta nella direzione di aumentare la quota di strumenti meno costosi - depositi urgenti che sostengono la liquidità del saldo, con una diminuzione della quota di costosi prestiti interbancari e economici, Ma completamente imprevedibile nel loro comportamento nel momento della domanda di domanda.

• Il coefficiente di manovrabilità. Questo coefficiente mostra quale parte dei fondi propri dell'organizzazione è in forma mobile, che consente loro di smaltirli relativamente liberamente. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

KM \u003d SOS / PRENOTAZIONE PRENOTALE \u003d (capitale propria - Attività non correnti) / Capitale propria

• Rapporto di proprietà dei fini della produzione. Questo coefficiente consente di valutare la struttura dei fondi dell'organizzazione. È calcolato dalla formula:

Cyprov \u003d (Principali impianti di produzione + investimenti capitali + Attività immateriali + azioni) / Valuta dell'equilibrio.

I seguenti valori di questo coefficiente sono considerati normali: KIP 0.5. Se il valore di questo indicatore scende al di sotto del minimo consigliato, è consigliabile considerare la questione di attirare fondi presi in prestito a lungo termine per aumentare la proprietà dei fini della produzione, se non è possibile eseguire questo aumento a propria spesa

• Asset uso coefficiente di efficienza.

Calcolato come segue:

(Patrimonio finanziario / beni totali) * 100%

L'ammontare delle attività delle entrate dovrebbe essere sufficiente per il lavoro uniforme della Banca. Normale è considerato se la quota di attività delle entrate è di almeno il 65% o inferiore, ma a condizione che il reddito della Banca superi i suoi costi.

Il basso livello di questo indicatore (inferiore al 65%) può indicare una predominanza nella struttura degli investimenti delle banche commerciali di attività non lavorative, in cui la quota principale oggi è occupata dai saldi dei conti corrispondenti. Questo fatto dovrebbe essere considerato ambiguo, cioè, sia positivo che negativo: la stabilità delle banche dal punto di vista della liquidità aumenta, ma la stabilità è ridotta, poiché il livello di redditività è piuttosto basso. Inoltre, il basso valore di questo coefficiente può parlare di non conformità con le banche per correttamente la sua funzione principale - soddisfare le esigenze dell'economia e la popolazione nelle risorse di credito.

• Coefficiente di qualità di qualità

Ha la seguente formula:

((Debito del prestito - RVPS di insediamento) / debito di prestito) * 100%

Nel valutare le attività di credito delle banche, la caratteristica qualitativa del portafoglio di prestiti della Banca è importante. A tal fine, la qualità del debito del prestito è calcolata, il che mostra il livello degli investimenti privi di rischi nel prestito (escludendo le dimensioni dei RVP calcolati) nell'ammontare totale del debito di prestito. Questo coefficiente determina il grado di qualificazione degli approcci durante la gestione del portafoglio creditizio della Banca per preservare una posizione sostenibile. Il livello ottimale della qualità del debito del prestito è del 99%. Più questo indicatore, migliore è la qualità del portafoglio creditizio della Banca commerciale.

• Il coefficiente di interesse di rivestimento. Questo rapporto caratterizza il grado di sicurezza dei creditori dal mancato pagamento degli interessi per il prestito fornito e mostrare quante volte durante il periodo di riferimento L'organizzazione ha guadagnato fondi per pagare interessi sui prestiti. Questo indicatore consente inoltre di determinare il livello consentito della riduzione del reddito utilizzato per pagare interessi.

Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

PPP \u003d profitto prima delle tasse e degli interessi. Pinds / interesse sui prestiti.

• Il coefficiente di accumulo di capitale azionario. Questo coefficiente caratterizza la quota di profitti guadagnati inviati allo sviluppo dell'attività principale. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

KNSK \u003d (Riserva Capital + Guadagni mantenuti) / Capitale propria

Durante gli eventi sull'analisi della sostenibilità finanziaria nel settore bancario, è richiesto quanto segue: Flussi di fondi e risorse che influenzano il lavoro pertinente della Banca con la massima efficienza ed effetto sotto forma di profitti.

Per conto economico in termini di percentuale, rispettivamente, in tutti i tipi di prestiti disponibili, che sono emessi per l'uso e le carte coupon di costi ad alto valore e in aggiunta a questi fondi e investimenti aggiuntivi in:

• la forma di dividendi secondo le azioni e le fatturazioni di primurro di sconto;
• la forma di vario tipo di costo volatile di fatture, obbligazioni e altri titoli;
• la forma del pagamento del numero richiesto di interessi per attirare le risorse di vari valori;
• È necessaria la forma di nuove risorse, sul coinvolgimento della quale il lavoro di terapia dell'istituto bancario è necessario;
• la forma delle quotazioni, che portano a un cambiamento a lungo termine nel valore stimato del denaro espresso in titoli, che è causato dai requisiti per la loro necessaria attuazione e puntualità nell'attuazione degli obblighi presi o invio dell'offerta di moneta e trasferimento a forme non in contanti di pagamenti e calcoli.

Il passo principale, in conformità con il quale è determinata la dimensione della durata di ciascuna specifica considerata, è di condurre lavori analitici in combinazione con una ricerca completa di marketing dell'ambiente bancario nel suo complesso.

L'analisi della stabilità finanziaria della Banca è un concetto ambiguamente interconnesso. È logico concentrarsi sulla comprensione dell'analisi finanziaria come sulle attività per superare la sproporzione informativa tra utenti esterni e addetti ai lavori della Banca.

Bibliografia:

1. AbRyutin M. S., Grachev, A. V. Analisi dell'attività finanziaria ed economica dell'azienda / Grachev A. V., AbRitin M. S., - m.: Prospekt, 2005-
2. Astakhov V. P. Analisi della sostenibilità finanziaria della Società e delle Procedure relative al fallimento / Astakhov V. P. - m.: Infra, 2004-
3. Ermorovich L. L. Analisi delle attività finanziarie ed economiche dell'impresa / Ermolovich L. L. - 2nd Ed., Pererab. E aggiungi. - m.: Infra, 2006- [s. 342]
4. Kovalev V. V., Volkova O. N. Analisi dell'attività economica dell'impresa. - 2nd ed., Pererab. e aggiungi. M.: Infrarossi m, 2005-
5. Raysberg B. A. Moderno dizionario economico / Rezberg B. A., Lozovsky L. SH., STORODUSCETSEVA E. B., - 5 ° ED., Pererab. E aggiungi. - m.: Infra-m, 2006. - [s. 494]
6. Savitskaya G.V. Analisi dell'attività economica dell'impresa / Savitskaya G. V., - m.: Prospekt, 2006. -
7. Skamai L. G., Trubugina M. I. Analisi economica dell'impresa: manuale per le università. - m.: Infra, 2006. -
8. Tarasova v.I. Storia politica dell'America Latina: studi. Per le università. - m.: Prospekt, 2006. -

Analisi della stabilità finanziaria della Banca

Lopatina Tatyana Valerievna.

E.- mail: tanyushka. [Email protetto] posta in arrivo. . ru.

Kostromin Daria Alexandrovna.

studente 3 Corso della Facoltà Economica di VGLTA, Voronezh

Kuznetsov Sergey Aleksandrovich.

direttore scientifico, Assistente Dipartimento di Economia e Finanza

Nelle condizioni moderne, una diminuzione del grado di sostenibilità delle banche commerciali, rafforzando la concorrenza, l'emergere dei fenomeni di crisi nel settore bancario, il costante cambiamento nelle condizioni esterne in cui operano le banche commerciali, richiedono una risposta appropriata da banche commerciali - Una profonda valutazione della loro stabilità finanziaria, trovando modi per aumentare la sua sostenibilità finanziaria.

Un indicatore importante dello stato dell'organizzazione è la sua stabilità finanziaria - il grado di indipendenza dai creditori. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione è caratterizzata dalla struttura di bilancio, nonché i risultati finanziari della sua attività economica. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione dipende dalla sua capacità di garantire un eccesso stabile di reddito rispetto ai costi (effettuare un profitto), sui rapporti delle riserve di produzione e dei valori delle loro fonti proprie e prese in prestito della loro formazione, nonché la relazione tra le loro fonti proprie e prese in prestito delle passività dell'organizzazione. La sostenibilità finanziaria dell'organizzazione è formata nel processo di tutte le sue attività produttive ed economiche ed è una delle componenti principali della sostenibilità generale dell'impresa.

L'oggetto di analisi è lo stato finanziario di una banca commerciale, che in letteratura economica è solitamente ridotta alla sostenibilità finanziaria o all'affidabilità dell'ente creditizio. La stabilità della banca è la sua capacità di affrontare possibili fattori negativi dell'ambiente interno ed esterno.

Analisi finanziaria come scienza sta esplorando relazioni finanziarie espresse in categorie di indicatori finanziari e finanziari. Allo stesso tempo, il suo ruolo nella gestione di una banca commerciale è che è una funzione di gestione indipendente, strumento di gestione finanziaria e metodo della sua valutazione.

Nella pratica bancaria ci sono due approcci principali alla valutazione delle attività delle banche commerciali: basata sulla determinazione della valutazione e dell'analisi del sistema coefficiente. Per determinare la sostenibilità, e la massima affidabilità, vengono utilizzate una varietà di metodi di elaborazione di valutazioni bancarie. Tra i sistemi di rating dello Stato per valutare la sostenibilità delle banche, il sistema di cammello è stato ampiamente noto in Russia e all'estero, e tra le valutazioni remote utilizzate negli ultimi anni in Russia, e l'emendamento dell'agenzia di informazione bancaria "Economia e Life", Kommersant-Daily Giornali.

Una valutazione più obiettiva delle attività delle banche è uno studio completo della sostenibilità finanziaria delle banche commerciali basata sui metodi di analizzare gli indicatori individuali raggiunti nel loro oratore. Per valutare la stabilità finanziaria delle banche, è necessaria la valutazione nello sviluppo, rispetto a ciò che è accaduto a loro in precedenza, quanto sono stabili i loro indicatori, che non è nelle valutazioni.

Tradizionalmente, la valutazione della stabilità finanziaria della Banca prevede l'uso di un determinato insieme di indicatori, che nel nostro caso può essere raggruppato come segue:

1. Indicatori di adeguatezza patrimoniale;
2. Indicatori di liquidità;
3. Indicatori che caratterizzano la qualità delle passività;
4. Indicatori che caratterizzano la qualità delle attività;
5. Indicatori di redditività.

In pratica, un numero sufficientemente elevato di coefficienti viene utilizzato per valutare questi indicatori. Pertanto, il compito di scegliere dalla serie esistente di coefficienti solo di quelli che hanno il maggiore impatto sulla stabilità finanziaria della Banca. La scelta dei coefficienti non dovrebbe essere basata sui giudizi soggettivi degli analisti, ma stabilire una rigorosa dipendenza da questi fattori della condizione finanziaria delle banche. Pertanto, senza cercare di inventare nuovi coefficienti per la stima della liquidità, la redditività, l'adeguatezza del capitale, la qualità dei beni di passività, il lavoro svolto il più comune in vari metodi di coefficienti per gli indicatori selezionati della stabilità delle banche.

Valutare la stabilità finanziaria dell'organizzazione in pratica sono applicati i seguenti fattori finanziari di sostenibilità:

• Il coefficiente di autonomia (indipendenza finanziaria).

Questo coefficiente caratterizza la dipendenza dell'organizzazione da prestiti esterni. Più basso è il valore di questo coefficiente, più prestiti dall'organizzazione e maggiore è il rischio di insolvenza. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

Ka \u003d propria valuta capitale / equilibrio

Si ritiene che il normale valore minimo del coefficiente di autonomia dovrebbe essere 0,5. Questa restrizione significa che tutti gli impegni dell'organizzazione possono essere coperti a scapito dei fondi propri dell'organizzazione. L'implementazione della restrizione specificata è molto importante per i finanziatori attuali e potenziali dell'organizzazione. La crescita del coefficiente di autonomia nel tempo indica un aumento dell'indipendenza finanziaria e, di conseguenza, aumenta la garanzia del rimborso da parte dell'organizzazione dei suoi obblighi.

• Coefficiente di adeguatezza patrimoniale

Questo coefficiente mostra quanto l'investimento della Banca in attività rischiose è protetta dal proprio capitale.

La procedura per il calcolo di questo coefficiente ha il seguente modulo:

(Capitale / Attività ponderate con rischio) * 100%

• Coefficiente di stabilità della base delle risorse

Calcolato dalla formula

((Passività totali - Obblighi di domanda) / Passività totali) * 100%

La norma è questo coefficiente del 70%

La stabilità delle risorse bancarie determina direttamente la sua capacità di effettuare i suoi fondi nei beni più redditizi e, di conseguenza, ricevere profitti su di essi. Ne consegue che il miglioramento qualitativo della struttura della base di deposito dovrebbe essere tenuta nella direzione di aumentare la quota di strumenti meno costosi - depositi urgenti che sostengono la liquidità del saldo, con una diminuzione della quota di costosi prestiti interbancari e economici, Ma completamente imprevedibile nel loro comportamento nel momento della domanda di domanda.

• Il coefficiente di manovrabilità. Questo coefficiente mostra quale parte dei fondi propri dell'organizzazione è in forma mobile, che consente loro di smaltirli relativamente liberamente. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

KM \u003d SOS / PRENOTAZIONE PRENOTALE \u003d (capitale propria - Attività non correnti) / Capitale propria

• Rapporto di proprietà dei fini della produzione. Questo coefficiente consente di valutare la struttura dei fondi dell'organizzazione. È calcolato dalla formula:

Cyprov \u003d (Principali impianti di produzione + investimenti capitali + Attività immateriali + azioni) / Valuta dell'equilibrio.

I seguenti valori di questo coefficiente sono considerati normali: KIP 0.5. Se il valore di questo indicatore scende al di sotto del minimo consigliato, è consigliabile considerare la questione di attirare fondi presi in prestito a lungo termine per aumentare la proprietà dei fini della produzione, se non è possibile eseguire questo aumento a propria spesa

• Asset uso coefficiente di efficienza.

Calcolato come segue:

(Patrimonio finanziario / beni totali) * 100%

L'ammontare delle attività delle entrate dovrebbe essere sufficiente per il lavoro uniforme della Banca. Normale è considerato se la quota di attività delle entrate è di almeno il 65% o inferiore, ma a condizione che il reddito della Banca superi i suoi costi.

Il basso livello di questo indicatore (inferiore al 65%) può indicare una predominanza nella struttura degli investimenti delle banche commerciali di attività non lavorative, in cui la quota principale oggi è occupata dai saldi dei conti corrispondenti. Questo fatto dovrebbe essere considerato ambiguo, cioè, sia positivo che negativo: la stabilità delle banche dal punto di vista della liquidità aumenta, ma la stabilità è ridotta, poiché il livello di redditività è piuttosto basso. Inoltre, il basso valore di questo coefficiente può parlare di non conformità con le banche per correttamente la sua funzione principale - soddisfare le esigenze dell'economia e la popolazione nelle risorse di credito.

• Coefficiente di qualità di qualità

Ha la seguente formula:

((Debito del prestito - RVPS di insediamento) / debito di prestito) * 100%

Nel valutare le attività di credito delle banche, la caratteristica qualitativa del portafoglio di prestiti della Banca è importante. A tal fine, la qualità del debito del prestito è calcolata, il che mostra il livello degli investimenti privi di rischi nel prestito (escludendo le dimensioni dei RVP calcolati) nell'ammontare totale del debito di prestito. Questo coefficiente determina il grado di qualificazione degli approcci durante la gestione del portafoglio creditizio della Banca per preservare una posizione sostenibile. Il livello ottimale della qualità del debito del prestito è del 99%. Più questo indicatore, migliore è la qualità del portafoglio creditizio della Banca commerciale.

• Il coefficiente di interesse di rivestimento. Questo rapporto caratterizza il grado di sicurezza dei creditori dal mancato pagamento degli interessi per il prestito fornito e mostrare quante volte durante il periodo di riferimento L'organizzazione ha guadagnato fondi per pagare interessi sui prestiti. Questo indicatore consente inoltre di determinare il livello consentito della riduzione del reddito utilizzato per pagare interessi.

Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

PPP \u003d profitto prima delle tasse e degli interessi. Pinds / interesse sui prestiti.

• Il coefficiente di accumulo di capitale azionario. Questo coefficiente caratterizza la quota di profitti guadagnati inviati allo sviluppo dell'attività principale. Questo coefficiente è calcolato dalla formula:

KNSK \u003d (Riserva Capital + Guadagni mantenuti) / Capitale propria

Durante gli eventi sull'analisi della sostenibilità finanziaria nel settore bancario, è richiesto quanto segue: Flussi di fondi e risorse che influenzano il lavoro pertinente della Banca con la massima efficienza ed effetto sotto forma di profitti.

Per conto economico in termini di percentuale, rispettivamente, in tutti i tipi di prestiti disponibili, che sono emessi per l'uso e le carte coupon di costi ad alto valore e in aggiunta a questi fondi e investimenti aggiuntivi in:

• la forma di dividendi secondo le azioni e le fatturazioni di primurro di sconto;
• la forma di vario tipo di costo volatile di fatture, obbligazioni e altri titoli;
• la forma del pagamento del numero richiesto di interessi per attirare le risorse di vari valori;
• È necessaria la forma di nuove risorse, sul coinvolgimento della quale il lavoro di terapia dell'istituto bancario è necessario;
• la forma delle quotazioni, che portano a un cambiamento a lungo termine nel valore stimato del denaro espresso in titoli, che è causato dai requisiti per la loro necessaria attuazione e puntualità nell'attuazione degli obblighi presi o invio dell'offerta di moneta e trasferimento a forme non in contanti di pagamenti e calcoli.

Il passo principale, in conformità con il quale è determinata la dimensione della durata di ciascuna specifica considerata, è di condurre lavori analitici in combinazione con una ricerca completa di marketing dell'ambiente bancario nel suo complesso.

L'analisi della stabilità finanziaria della Banca è un concetto ambiguamente interconnesso. È logico concentrarsi sulla comprensione dell'analisi finanziaria come sulle attività per superare la sproporzione informativa tra utenti esterni e addetti ai lavori della Banca.

Bibliografia:

1. AbRyutin M. S., Grachev, A. V. Analisi dell'attività finanziaria ed economica dell'azienda / Grachev A. V., AbRitin M. S., - m.: Prospekt, 2005-
2. Astakhov V. P. Analisi della sostenibilità finanziaria della Società e delle Procedure relative al fallimento / Astakhov V. P. - m.: Infra, 2004-
3. Ermorovich L. L. Analisi delle attività finanziarie ed economiche dell'impresa / Ermolovich L. L. - 2nd Ed., Pererab. E aggiungi. - m.: Infra, 2006- [s. 342]
4. Kovalev V. V., Volkova O. N. Analisi dell'attività economica dell'impresa. - 2nd ed., Pererab. e aggiungi. M.: Infrarossi m, 2005-
5. Raysberg B. A. Moderno dizionario economico / Rezberg B. A., Lozovsky L. SH., STORODUSCETSEVA E. B., - 5 ° ED., Pererab. E aggiungi. - m.: Infra-m, 2006. - [s. 494]
6. Savitskaya G.V. Analisi dell'attività economica dell'impresa / Savitskaya G. V., - m.: Prospekt, 2006. -
7. Skamai L. G., Trubugina M. I. Analisi economica dell'impresa: manuale per le università. - m.: Infra, 2006. -
8. Tarasova v.I. Storia politica dell'America Latina: studi. Per le università. - m.: Prospekt, 2006. -

Stabilità finanziaria della Banca È caratterizzato dalla composizione e dal collocamento di fondi, la struttura delle loro fonti, la capacità di questo istituto finanziario di ripagare i suoi obblighi in tempo e per intero. Pertanto, possiamo formulare diversi metodi per analizzare, considerarli di più.

Metodologia per valutare la stabilità finanziaria della Banca della Russia

La metodologia russa per valutare la sostenibilità finanziaria delle banche commerciali della Federazione russa è stata sviluppata dalla Banca della Russia e viene fornita nelle istruzioni della Banca della Russia datata il 30 aprile 2008 n. 2005-in "sulla valutazione dei regolamenti economici di banche ". Secondo il documento, la situazione economica delle banche è determinata sulla base dell'analisi di tali fattori come capitale, attività, liquidità, conformità con gli standard e i limiti obbligatori stabiliti dalla Banca della Russia, la qualità della gestione, la trasparenza di la struttura di proprietà. Vale la pena notare che l'indicazione della Banca della Russia datata il 29 aprile 2009 n. 2226-Y ha stabilito che la valutazione della situazione economica delle banche è effettuata senza tenere conto dei risultati della valutazione della loro redditività fino a dicembre 31, 2011.

Secondo questa tecnica, si propone di valutare l'ente creditizio in base ai risultati delle valutazioni: capitale; risorse; redditività; liquidità; importi di norme obbligatorie; Gestione della qualità; Trasparenza della struttura di proprietà della banca.

Metodo dei cammelli per valutare la stabilità finanziaria della Banca

L'essenza della metodologia dei cammelli è il sistema di classificazione per la valutazione degli enti creditizi. Si basa sulla determinazione della qualità di tali componenti di base delle banche commerciali, come capitale, Attività, Gestione, Resa (redditività), liquidità, Rischi di mercato Sensibilità.

Analisi del capitale Questa metodologia determina l'adeguatezza dei fondi propri della Banca, fornendo la solvibilità della Banca in caso di situazione rischiosa. Il ruolo principale di marcatura è svolto dal coefficiente della capitale principale (K1) e dal rapporto sufficienza del capitale cumulativo (principale e aggiuntivo) (K2):

K1 \u003d Capitale fisso / Attività ponderate con rischio * 100%

K2 \u003d Capitale / Attività cumulativi ponderati con rischio * 100%

CP \u003d Attività non standard * 0,2 + Attività dube * 0.5 + Attività non redditizie * 1.0

Qualità delle risorse \u003d mercoledì / capitale fisso

Ci sono anche indicatori del rapporto patrimoniale in base al grado di rischi per il valore cumulativo dei beni, la quota di prestiti in ritardo e dubbi nella quantità totale di prestiti.

La redditività è associata alla definizione dell'efficacia dell'organizzazione finanziaria.

La valutazione del livello di redditività viene effettuata principalmente con l'aiuto del coefficiente di redditività (PCC):

Ccp \u003d net profit / media asset dimensione * 100%

La dimensione normativa del coefficiente si riferisce ai gruppi di un istituto di credito a seconda del valore delle attività.

La sensibilità ai rischi di mercato riflette l'influenza dei rischi di mercato sulla redditività e il capitale della Banca. L'indicatore include una valutazione dei rischi di mercato (interessi, valuta, prezzo, ecc.), Nonché una valutazione del sistema di gestione.

Nella gestione dei rischi, la stabilità finanziaria è caratterizzata da appetiti di rischio e tolleranza per i rischiche determina il livello di tolleranza dell'organizzazione ai rischi e alle possibili perdite, e dipende anche dalla strategia della Banca.

Il rischio-appetito è il grado di rischio che l'organizzazione nel suo complesso ritiene sia ottimale nel processo di ottenimento del reddito e del compimento dell'attività principale. L'appetito del rischio può essere valutato sia in termini quantitativi che in qualitativi.

La tolleranza dell'istituto finanziario ai rischi è il volume delle perdite materiali in cui la Società continuerà a funzionare in modo efficace, coprendo tutti i costi correnti necessari. I rischi che superano il livello di tolleranza dell'organizzazione sono elevati, minacciano la stabilità finanziaria dell'organizzazione del credito e sono soggetti a riduzione.

La valutazione della liquidità della Banca mostra le sue capacità relative all'adempimento degli obblighi per i creditori e i depositanti nel più breve tempo possibile. La metodologia dei cammelli non stabilisce un sistema di stima di liquidità standard. L'attenzione è sull'adeguatezza delle fonti di mantenimento della liquidità da parte delle esigenze attuali e promettenti dell'ente creditizio, la possibilità di attuare rapidamente le risorse con la perdita più piccola, la struttura e la dinamica dei depositi, la capacità dei manager di controllare la posizione del liquido.

La gestione nel metodo dei cammelli è stimata nell'ultima fase, poiché la qualità della gestione dell'ente creditizio è direttamente correlata alla valutazione degli indicatori sopra indicati. Questo fattore è principalmente correlato alla valutazione dei criteri bancari informalizzati (competenza, capacità di competenza, conformità alle norme bancarie, l'adeguatezza dell'audit interno ed esterno, ecc.)

Per ciascuno dei sei fattori, una valutazione di valutazione è esposta a seconda della valutazione di ciascuno di essi. Quindi viene fornita una stima di rating consolidata.

Per l'analisi finale della stabilità finanziaria, viene analizzata un'analisi delle entrate e delle spese della Banca. La consapevolezza dell'organizzazione in un gruppo specifico non fornisce la possibilità di attività di gestione strategica e operativa, ma vi è un approccio innovativo per identificare la stabilità finanziaria, che deve essere detta - questo sta determinando il livello di tolleranza ai rischi della Banca , la formazione della gamma, quando si attraversa il quale è necessario modificare l'organizzazione della strategia di gestione del credito.

Analisi della sostenibilità finanziaria di un'organizzazione di credito secondo il metodo di V. Komonov

Metodologia V. Krononov ha trovato un uso abbastanza diffuso nella pratica russa della valutazione finanziaria degli istituti di credito. Le informazioni sulla fonte per gli insediamenti sono i bilanci delle banche sui conti del secondo ordine, i cui dati sono raggruppati in gruppi economicamente omogenei: il capitale autorizzato (UV), il patrimonio netto (K), gli obblighi di domanda (i), obblighi totali (CO), richiedere il fondo di riserva (forma), le attività liquide (LA), le attività operative (AR), la protezione del capitale (ZK).

Basato su dati aggregati, sono calcolati sei coefficienti:

1) Fattore di affidabilità generale: K1 \u003d K / AR

Caratterizza quanti investimenti rischiosi della Banca in attività di lavoro sono protetti dal proprio capitale.

2) Rapporto di liquidità istantaneo: k2 \u003d l / o

Mostra se la Banca utilizza il denaro del cliente come risorse di credito.

3) Cross-coefficiente: k3 \u003d c / ar

Determina quale grado di rischio consente alla banca quando si utilizza i fondi raccolti.

4) Rapporto di liquidità: k4 \u003d (la + zk + per) / co

Indica la capacità della Banca con il non-ritorno dei prestiti rilasciati a soddisfare le affermazioni dei creditori in un periodo massimo ragionevole.

5) Coefficiente di protezione del capitale: K5 \u003d ZK / K

Illustra come l'ente creditizio tiene conto dei processi di inflazione e quale proporzione dei suoi beni posti in immobili, valori e attrezzature.

6) Coefficiente di profitto Fondo: K6 \u003d K / UV

Questo indicatore caratterizza la capacità di capitalizzare il profitto.

I valori degli indicatori sopra indicati sugli standard sono uguali: 1; uno; 3; uno; uno; 3, rispettivamente. I loro valori di peso sono uguali: il 45%, il 20%, il 10%, il 15%, il 5%, il 5%.

N \u003d 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3

Sulla base della formula, il valore massimo dell'indice di affidabilità è 100. Più alto è questo indice, più affidabile e finanziariamente resistente alla banca.

Uno dei metodi per determinare la stabilità finanziaria di una banca commerciale viene effettuata analizzando la sua liquidità.

Sulla base di ciò, la Banca commerciale è considerata liquida, se l'importo dei suoi contanti e altre attività liquide, nonché la capacità di mobilitare fondi da altre fonti, è sufficiente per il rimborso tempestivo di debito e obblighi finanziari. Inoltre, per soddisfare quasi tutte le esigenze impreviste o in circostanze di emergenza, la Banca deve avere una sufficiente riserva liquida in grado di proteggere la sua capacità e la sua stabilità congiunturale. Nella pratica globale del Banking, incluso il sistema bancario della Repubblica del Kazakistan, per valutare il vero stato della sostenibilità liquida delle banche commerciali, vari criteri per stimare i livelli di liquidità, basati sulla maggior parte del concetto economico generale di cassa, o liquido Le riserve sono ampiamente applicate. Sulla base dei poteri istituiti legislativi nel campo del regolamento monetario, al fine di garantire il funzionamento sostenibile del sistema bancario nel suo complesso, la Banca nazionale della Repubblica del Kazakistan ha fondato nel 2010, i seguenti tipi di regolamenti di liquidità delle banche commerciali.

Nella vera pratica del Banking globale, la questione di una formula globale o di una serie di standard, che definisca piuttosto accuratamente e stabilmente la necessità di banche commerciali in fondi liquidi. La quantità richiesta di fondi liquidi, una banca commerciale separata, di norma, dipende dalle fluttuazioni nella quantità totale di depositi e domanda di risorse di credito. A loro volta, queste fluttuazioni dipendono dallo stato dell'economia di un paese, in cui vari tipi di cambiamenti si verificano costantemente: target del software, casuale, stagionale, ciclico, a lungo termine e altri.

Nel processo di trasformazione evolutiva dei sistemi socio-economici, il miglioramento della pratica globale del settore bancario, la questione della liquidità delle banche commerciali ha ricevuto il suo sviluppo nelle seguenti due aree principali: la teoria della gestione dei beni e la teoria della gestione di le passività delle banche commerciali.

La metodologia per la valutazione della stabilità finanziaria comporta il calcolo di un gruppo di indicatori di valutazione del capitale, attività, gestione della qualità, redditività e liquidità. Gli indicatori hanno parzialmente duplicato le norme economiche obbligatorie stabilite dalle istruzioni della Banca nazionale, il resto descrive la struttura delle attività per la quota di riserve di prestiti senza speranza, in ritardo o insufficiente e contengono anche stime disponibili per il calcolo solo dai dipendenti della Banca nazionale e l'attuazione del Funzione del controllo e della supervisione dello stato (ad esempio, indicatore della qualità della gestione della Banca PU1 "la sufficienza dell'importo delle informazioni divulgata sulla struttura di proprietà della Banca in conformità con le leggi e i regolamenti della Banca nazionale").

Nella teoria e nella pratica della gestione delle banche assegnano tradizionalmente tali aree essenziali di analisi, come liquidità, solvibilità, flussi di cassa, redditività delle singole operazioni e servizi, adeguatezza patrimoniale. Allo stesso tempo, nel contesto, è consuetudine collegare queste aree di analisi con le direzioni del controllo statale e della supervisione da parte della Banca nazionale. Nell'ambito del quadro del concetto proposto dall'autore, questi indicatori sono inclusi nella metodologia per analizzare e valutare la qualità delle attività. L'analisi sulle direzioni dirette è una tecnica complessa in cui ogni unità di analisi (dai primi a sei) è un metodo indipendente di analisi e gestione, e nell'aggregato ti permettono di presentare un quadro completo delle attività della Banca.

I quinti ei sesto isolati della metodologia sono risultanti, sono condotti, di norma, in conclusione dell'analisi delle attività, delle passività, dei profitti e della redditività, riassunti, confermando e specificando le conclusioni ottenute. L'analisi è accompagnata dall'assegnazione di un numero di indicatori di alta qualità e quantitativi.

Le informazioni sul livello di questi indicatori sono disponibili in tempo reale, si accumula ed è generalizzata per qualsiasi periodo di lavoro richiesto dall'analista, da diversi giorni a diversi mesi o anni.

La base informativa dell'analisi comporta la possibilità di condurre qualsiasi tipo di analisi - retrospettiva, operativa, promettenti, strategica.

Una metodologia completa per l'analisi della sostenibilità finanziaria di una banca commerciale è attuata nelle seguenti indicazioni.

Il metodo di analisi della qualità delle attività della Banca include diverse tecniche private, in particolare: analisi della liquidità, analisi della solvibilità - conformità della scadenza delle attività e degli obblighi bancari, analisi della redditività delle singole operazioni bancarie, il calcolo del rischio di Attività bancarie al fine di valutare l'equità del patrimonio netto, diversificare (o, al contrario, la concentrazione) del portafoglio di attività; Fanno parte della politica delle politiche - credito, gestione patrimoniale, gestione della liquidità, attività bancarie in stock, valuta e altri mercati, e così via

Il metodo di analisi della qualità del proprio capitale della Banca si basa sulla risoluzione di due compiti:

• - analisi e valutazione della qualità del patrimonio netto (analisi dell'elemento della composizione e della struttura del capitale bancario; analisi della formazione e del cambiamento del capitale autorizzato della Banca; valutazione del compimento dei requisiti della Banca nazionale per la formazione capitale autorizzato da attività appropriate);
• - Analisi del patrimonio netto per la scala delle attività della Banca (analisi dell'attuazione e dinamica del rapporto di adeguatezza del capitale della Banca nazionale, dell'analisi del coefficiente dell'adeguatezza del capitale).

L'adeguatezza del capitale è stata valutata in diversi periodi di attività bancarie in modi diversi. Ora a disposizione dell'analista c'è una serie di indicatori che possono essere combinati nel sistema, ciascuno dei coefficienti descrive una delle relazioni delle banche tra il capitale della Banca e altri indicatori delle sue attività.

Il metodo di analisi della base delle risorse della Banca include un'analisi della qualità delle risorse (la loro conformità dello stato del mercato dei servizi bancari e delle politiche della Banca nel settore dei mezzi di collocamento dei fondi) e analizzare il grado del loro insediamento permanente sui conti della Banca.

La metodologia per l'analisi della qualità dei prodotti e dei servizi bancari è basata sull'analisi e la valutazione dei seguenti indicatori della qualità dei servizi bancari. La qualità dei servizi utilizzati nella fornitura di elementi materiali, in particolare informazioni.

Il capitale intellettuale è l'uso di abilità intellettuali dei dipendenti bancari, l'impatto del loro lavoro sull'efficacia delle attività della Banca, comprese le relazioni analitiche della gestione del personale). Affidabilità del servizio bancario fornito (ad esempio, la garanzia di ricevere un contributo al cliente).

Tempestivo - garantendo la fornitura del servizio nel tempo contrassegnato dal cliente. Pienezza - fornendo il servizio al cliente per intero. Indicatore socio-psicologico, che significa comfort per il cliente, I.e. Flessibilità e prudenza dei dipendenti, il grado di collegamento armonioso con richieste operative e desideri dei clienti.

Disponibilità - La possibilità di clienti senza ulteriori problemi per sfruttare il servizio bancario proposto. La comunicazione è fornita dal servizio che fornisce un servizio, la possibilità di scambi semplici e operativi, informativi e materiali. SICUREZZA, I.E. Garantire che il servizio proposto non causerà alcun danno del cliente.

L'analisi della qualità dei prodotti e dei servizi bancari è associata alla risoluzione di una serie di contraddizioni derivanti dal processo di fornitura di servizi. Queste contraddizioni sono causate dalla necessità di collegare i requisiti e le richieste dei clienti della Banca con le possibilità della loro soddisfazione dalla Banca. È importante qui che le parti valutino in modo ineguagliato la qualità del servizio fornito. Per la Banca, il problema del mantenimento della dovuta qualità del servizio clienti è anche connesso con un mercato in continua evoluzione dei servizi bancari, quando il desiderio non funziona in perdita di contraddizione con le aspettative dei clienti che reagiscono molto più tardi alle fluttuazioni del mercato. L'analisi della qualità dei servizi bancari garantisce che i compiti strategici di sviluppo e il rafforzamento della fornitura della banca da parte del controllo corrente dei risultati raggiunti. L'analisi è implementata al più alto livello di gestione delle banche, perché richiede:

• - accesso a tutte le informazioni sulle attività della Banca;
• - i poteri per accettare decisioni strategiche.

La metodologia per l'analisi della redditività delle attività della Banca include una valutazione del livello dei seguenti gruppi di indicatori:

• - redditività del patrimonio netto;
• - redditività delle attività;
• - redditività delle vendite.

Un'analisi dei fattori del risultato di qualsiasi organizzazione commerciale - la redditività del patrimonio netto, ha indubbio importanza e valore all'interno del sistema di gestione della Banca. Il modello per l'analisi dei fattori riflette il rapporto dell'efficienza dell'uso di fondi e politiche condotte dalla gestione.

Il metodo di analisi completa incentrata sulla valutazione della sostenibilità finanziaria consente di determinare il tipo di stabilità finanziaria di una particolare banca commerciale basata sui risultati di questa analisi.

La classificazione dei tipi di stabilità finanziaria nell'ambito dell'osservanza delle condizioni di stabilità esterna è mostrata nella Tabella 2.

Tabella 2 - Classificazione dei tipi di stabilità finanziaria della Banca

I tre indicatori descritti nella tabella caratterizzano la sicurezza dell'investimento di credito di fonti di finanziamento bancario commerciale:

• - e1 - surplus (+) o lo svantaggio di (-) fonti di patrimonio netto, è definito come la differenza K1 - KR, dove K1 è il coefficiente di copertura del capitale sociale della Banca, l'investimento CR-credit della Banca, incluso debiti in ritardo;
• - и2 - surplus (+) o svantaggio di (-) fonti di equità e prestiti a lungo termine ricevuti, è definito come la differenza di K2 - KR, dove: K2 è il grado di rivestimento in conto capitale delle attività più rischiose;
• - da - surplus (+) o uno svantaggio di fonti di capitali, prestiti a lungo termine e a breve termine ricevuti, è definito come la differenza di K3 - KR, dove K3 è il coefficiente di immobilizzazione. Metodi per analizzare la sostenibilità finanziaria di una banca commerciale in termini di report trasformati. L'analisi include gli indicatori raggruppati in cinque gruppi:
  • 1. Adeguatezza del capitale:
  • 1) Adeguatezza del capitale (K1)

2) Indicatore di valutazione della qualità del capitale (K2)

• 2. Qualità delle passività:
• 1) Un indicatore della base del cliente (K3)

2) Indicatore di stabilità della base di risorse (K4)

• 3. Qualità patrimoniale:
• 1) Asset Uso Indicatore di efficienza (K5)

2) Indicatore dell'efficacia delle operazioni di prestito (K6)

• 4. Liquidità:
• 1) Standard di liquidità istantanea (K7)

2) Lo standard della liquidità corrente (K8)

• 5. Redditività:
• 1) redditività delle risorse (K9)

2) redditività del capitale sociale (K10)

Tabella 3 - Il sistema di indicatori utilizzato per valutare la stabilità finanziaria delle banche commerciali della Repubblica del Kazakistan

	Indicatori di sostenibilità finanziaria
	Adeguatezza del capitale:
	non meno di 0,05
	non meno di 0,10-0,12
	Qualità della responsabilità:
	non meno di 80.
	almeno 70.
	QUALITÀ DI ASSET:
	almeno 65.
	non meno di 80.
	Liquidità:
	Redditività:
	almeno 10.
	almeno 15.

L'approccio considerato ti consente di interpretare gli indicatori di segnalazione nella Repubblica del Kazakistan (risoluzione del consiglio di amministrazione dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan sulla regolamentazione e la supervisione del mercato finanziario e delle organizzazioni finanziarie, la città di Almaty datata il 30 settembre 2005 no . 358), formato secondo i requisiti degli standard internazionali, per i compiti di vari gruppi di utenti - dai creditori agli azionisti della Banca. La tecnica ci consente di valutare le condizioni finanziarie della Banca in termini di vicinanza al suo stato di riferimento, e dal punto di vista della lontananza dallo stato critico. Pertanto, una Banca prospera ha indicatori finanziari che soddisfano i valori minimi normativi determinati sulla base dei criteri di adeguatezza dei capitali, della gestione patrimoniale e della gestione della responsabilità, della liquidità e della redditività del suo capitale e delle sue attività.

Pertanto, il capitale studiato come base della sostenibilità finanziaria della Banca, il concetto e i fattori che influenzano la sostenibilità finanziaria della Banca, nonché sono presi in considerazione vari approcci ai metodi per valutare la stabilità finanziaria della Banca.

In conclusione del primo capitolo, è possibile trarre una certa conclusione che la sostenibilità della Banca commerciale è un tale stato qualitativo di equilibrio in movimento, in cui il conseguimento e il rafforzamento dell'affidabilità, della costanza e della fiducia nella incoerenza della distruzione è essere implementato. Le questioni di sostenibilità della Banca commerciale dovrebbero essere considerate dal punto di vista della Banca, che ha tutti i segni di un sistema aperto - un'integrità ordinata, auto-stabilizzante e auto-organizzante organizzazione.

La stabilità finanziaria nell'analisi economica è tradizionalmente determinata attraverso un sistema di indicatori quantitativi e qualitativi che descrivono la struttura capitale di un'organizzazione commerciale, il grado di concentrazione del proprio capitale unico e preso in prestito, la leva finanziaria, l'adeguatezza del finanziamento delle attività con differenti liquidità fonti di periodi diversi e il grado di coerenza.

Abbiamo selezionato il metodo per determinare la stabilità finanziaria di una banca commerciale viene effettuata analizzando la sua liquidità.

La liquidità di una banca commerciale è la possibilità di utilizzare la risorsa di una banca come in contanti o la rapida trasformazione in tali, nonché la capacità del bene di preservare il suo valore nominale invariato.

Nello studio della stabilità finanziaria, si distingue un concetto separato - "solvibilità", non identificata con quella precedente. Tuttavia, la solvibilità deve ancora essere considerata come un elemento integrale della sostenibilità finanziaria. La stabilità e la stabilità delle condizioni finanziarie dipendono dai risultati delle attività di produzione, commerciale, finanziaria e di investimento dell'organizzazione; Allo stesso tempo, una condizione finanziaria sostenibile ha un impatto positivo sulle attività dell'organizzazione.

Come notato, la stabilità dello Stato finanziario determina il rapporto tra i valori delle sue fonti proprie e prestiti di formazione di stock e il valore degli stessi scorte. La sicurezza delle scorte e dei costi delle fonti di formazione, nonché l'uso efficace delle risorse finanziarie è una caratteristica significativa della stabilità finanziaria, mentre la solvibilità funge da manifestazione esterna. Allo stesso tempo, il grado di riserve (risorse) e i costi sono il motivo per uno o un altro grado di solvibilità, il cui calcolo è calcolato in una data specifica. Di conseguenza, la solvibilità è una forma di manifestazione della stabilità finanziaria.

La solvibilità è associata al valore del capitale della Banca. Il capitale con il segno "meno" significa l'insolvenza della banca. L'insolvenza derivante dalla perdita dei mezzi di liquidità della Banca, in primo luogo, l'incapacità della Banca di trovare fonti interne per ripagare gli obblighi assunti, in secondo luogo, l'impossibilità di attrarre fonti esterne per questo scopo.

Poiché la condizione necessaria e obbligatoria della solvibilità e dell'affidabilità della banca è la liquidità.

La liquidità è uno dei concetti chiave nel settore bancario. I segni di classificazione della liquidità bancaria sono mostrati in Fig. 1.1.

Fico. 1.1.

Attualmente, per i sistemi bancari più sviluppati, la liquidità della Banca è definita come la sua capacità di rispondere per intero e con costi minimi per gli obblighi dei creditori ed essere pronti a soddisfare le esigenze dei mutuatari in contanti. La possibilità di perdere tale capacità è chiamata rischio di liquidità.

La gestione della liquidità della Banca è il compito chiave della gestione della Banca. La liquidità della Banca è determinata dallo equilibrio dei suoi beni e passività e in una certa misura alla corrispondenza dei tempi delle attività posizionate e attirate le passività. Pertanto, i segni principali che caratterizzano la liquidità dovrebbero includere il tempo, la fonte di liquidità, il tipo di pagamento e la dimensione dei costi della Banca per mantenere la sua liquidità. Il legame tra liquidità, solvibilità e affidabilità della banca è presentato in Fig. 1.2.

Fico. 1.2.

La capitale della banca è una specie di assorbitore di danni derivanti da rischi.

Il capitale (fondi propri) della Banca commerciale esegue diverse funzioni importanti nelle sue attività quotidiane:

1) serve a proteggere dal fallimento, compensando le perdite correnti prima di risolvere i problemi emergenti;

2) fornisce i mezzi necessari per creare, organizzare e funzionare la banca prima di attirare un numero sufficiente di depositi;

3) Supporta la fiducia dei clienti in banca e convince i finanziatori nella sua forza finanziaria. Il capitale dovrebbe essere abbastanza grande da garantire la fiducia dei mutuatari che la banca è in grado di soddisfare le loro esigenze di prestiti, anche se l'economia sta vivendo un declino.

4) Fornisce mezzi per la crescita organizzata, fornendo nuovi servizi, eseguendo nuovi programmi e acquisti di apparecchiature. Durante il periodo di crescita, la Banca ha bisogno di un ulteriore capitale per sostenere e proteggere dal rischio associato alla fornitura di nuovi servizi e allo sviluppo della Banca (compresa la creazione di rami).

Un'analisi dello stato del capitale è considerata nel rapporto con la stima dell'indicatore che caratterizza l'adeguatezza patrimoniale di H1. Il valore dell'adeguatezza dei fondi propri (capitale) della Banca H1 è dovuta ai suoi due componenti: il volume di equità e la quantità totale di attività ponderate con rischio. L'impatto di questi componenti sul rapporto normativo è il contrario: il coefficiente di adeguatezza del capitale aumenta con l'aumento del volume di patrimonio netto e diminuisce con un aumento del rischio di risorse.

Il valore minimo consentito del valore di H1 (cioè il valore minimo del capitale autorizzato come percentuale delle attività di rischio) è stabilita dalla CBD, a seconda delle dimensioni dei fondi della Banca (capitale) nella dimensione specificata nella tabella. 1.1.

Tabella 1.1.

Il valore minimo consentito dello standard H1 a seconda delle dimensioni dei fondi propri della Banca

A seguito dell'analisi dell'adeguatezza del capitale, devono essere effettuate conclusioni, riflettendo i seguenti aspetti:

Adeguatezza patrimoniale in conformità con gli standard e il suo cambiamento durante l'anno;

Trasformazione di attività ponderate in base al grado di rischio e al loro impatto sul livello di adeguatezza del capitale;

Cambiare coefficiente di immobilizzazione.

Le attività di bilanciamento nel loro contenuto economico sono suddivise per portare (funzionamento) e non applicabili (non funzionanti). Le attività che non portano reddito possono includere contanti alla cassa, sui conti corrispondenti nel regolamento e sui centri di cassa, nel conto delle riserve obbligatorie della Banca della Russia, nonché immobili fissi, materiali, spese operative e fondi distratti dai profitti bancari.

Le restanti beni appartengono alla categoria di lavoro. Queste sono tutte operazioni con la clientela del sistema di credito: operazioni di prestito con entità giuridiche, prestiti bancari, calcoli per operazioni straniere, operazioni con titoli (ad eccezione di quelli acquistati per la partecipazione alle attività di altre imprese), le operazioni di leasing hanno rilasciato garanzie e DR . Per tenere conto delle attività di lavoro, vengono utilizzati conti di prestito, nonché i conti presi in considerazione dai prestiti interbancari acquisiti titoli, conti corrispondenti in altre banche (conti Nostra).

La divisione delle attività per il lavoro e il non funzionamento è necessaria per determinare la redditività della Banca. Secondo gli esperti, il livello ottimale di attività non lavorative non dovrebbe essere superiore al 20% della quantità di tutte le attività.

La liquidità si basa sull'affidabilità e la sostenibilità delle banche commerciali, in quanto crea condizioni per la sua solvibilità. Il concetto di "liquidità" indica la facilità di attuazione, vendite, trasformazione dei valori materiali e altre attività in contanti. Il concetto di "solvibilità" include anche la capacità della Banca in modo tempestivo e soddisfare pienamente i loro obblighi di pagamento derivanti dal commercio, dal credito e da altre operazioni di natura monetaria (cfr. Fig. 1.3).

Fico. 1.3.

Le condizioni finanziarie sostenibili sono formate nel processo di tutte le attività bancarie. Tuttavia, i partner e gli azionisti non sono interessati al processo, ma solo il risultato, cioè, precisamente indicatori della stabilità finanziaria. Ogni utente analizza le attività finanziarie e la relativa stabilità nella prospettiva necessaria: le controparti esterne sono interessate alla stabilità finanziaria (di conseguenza), e gli utenti interni sono condizioni finanziarie più sostenibili (compresi sia il risultato che il processo). L'analisi della sostenibilità finanziaria si basa sui dati delle seguenti forme di reporting:

La dichiarazione negoziabile sui conti contabili dell'organizzazione del credito (F. 101);

Informazioni sui valori effettivi degli standard per le attività dell'ente creditizio, calcolato in conformità con la Banca dell'istruzione della Russia datata il 16 gennaio 2004 n. 1110 - e "sui regolamenti obbligatori delle banche" e singoli elementi del calcolo di standard obbligatori (F. 135);

Dichiarazione di profitto e perdita (F. 102);

Calcolo della riserva per possibili perdite sui prestiti (f. 115);

Informazioni sulla qualità dei prestiti, del prestito e del debito equivalente (f. 0409115);

Informazioni su attività e passività nei periodi di domanda e rimborso (f. 125);

Dati sull'uso di profitti e fondi creati dai profitti (f. 126);

Calcolo dei fondi propri (capitale) dell'organizzazione del credito (pagina 134);

Rapporto sintetico sulle dimensioni del rischio di mercato (f. 153),

Informazioni sui prestiti e sul debito sui prestiti rilasciati ai mutuatari di varie regioni e la quantità di depositi attirati (F. 302);

Informazioni su prestiti interbancari e depositi (f. 501);

Informazioni su conti e saldi corrispondenti aperti su di essi (f. 603);

Relazione sulla posizione di valuta aperta (f. 634);

E ispezione dei dati e audit delle banche.

Tradizionalmente, la valutazione della stabilità finanziaria è effettuata nelle seguenti aree:

1) Analisi dello stato della proprietà, dinamica e struttura delle fonti della sua formazione;

2) analisi della liquidità e della solvibilità;

3) Analisi dei coefficienti di stabilità finanziaria.

Come notato da E.S. Stoyanov, alle indicazioni specificate dovrebbe aggiungere l'analisi della pausa creditizia e della redditività.

Esistono vari metodi per valutare la sostenibilità finanziaria, compresi quelli sviluppati per le autorità di regolamentazione normative. Ad esempio, la metodologia del servizio federale della Russia per il miglioramento finanziario e il fallimento (ordine del 23.01.01 №16 "sull'approvazione delle" linee guida per l'analisi dello stato finanziario delle organizzazioni "). Lo scopo di questa analisi era di ottenere Una valutazione obiettiva della solvibilità, della sostenibilità finanziaria, dell'attività commerciale e degli investimenti, dell'efficienza delle organizzazioni.

La tecnica utilizzata dalla Banca centrale della Federazione Russa per il calcolo di una serie di indicatori per trarre conclusioni sulla condizione finanziaria dell'ente creditizio, presentato nelle istruzioni della Banca della Russia datata il 16 gennaio 2004 n. 110 e "Sugli standard bancari obbligatori".

Al fine di regolare (restrizioni) dei rischi adottati dalle banche, questo manuale stabilisce valori numerici e la metodologia per il calcolo dei seguenti regolatori obbligatori delle banche:

Sufficienza dei fondi propri (capitale) della Banca;

Liquidità bancaria;

Dimensione massima del rischio per mutuatari o mutuatari del gruppo;

Dimensione massima di grandi rischi di credito;

La quantità massima di prestiti, garanzie bancarie e garanzie fornite dalla Banca ai partecipanti (azionisti);

Rischio cumulativo di addetti ai lavori bancari;

Uso dei propri fondi (capitale) della Banca per acquisire azioni (condivisioni) di altre entità giuridiche.

La procedura per l'attuazione da parte della Banca della Russia che supervisiona l'osservanza degli standard elencati regola anche l'istruzione n. 1110 e.

Gli standard obbligatori sono calcolati in conformità con le metodologie definite da questa istruzione, sulla base dei principi di affidabilità e obiettività, diligenza, predominanza dell'essenza economica sulla forma e altri principi riconosciuti a livello internazionale che consentono di valutare qualitativamente le operazioni e riflettere le loro nella segnalazione.

Quando si calcolano gli standard, i requisiti devono essere eseguiti:

Se i saldi sui conti di bilancio e (o) delle loro parti non sono inclusi nell'elenco dei conti e dei codici di saldo forniti nelle istruzioni per il calcolo dello standard obbligatorio, il contenuto economico relativo ai rischi regolabili (limitato) uno standard obbligatorio, La Banca include questi account (le loro parti) nel calcolo dello standard obbligatorio;

Se i saldi sui conti bilanci e (o) delle loro parti sono inclusi nell'elenco dei conti e dei codici di saldo forniti nelle istruzioni per il calcolo dello standard obbligatorio e destinato al rivestimento (riduzione) del rischio regolamentato per il rischio, lo fanno Non coprire questo rischio per i contenuti economici, la banca non include questi account (le loro parti) per standard obbligatorio.

Il rapporto tra l'adeguatezza dei fondi propri (capitale) della Banca H1 regola (limiti) il rischio di insolvenza della Banca e determina i requisiti per il valore minimo dei fondi propri (capitale) della Banca necessaria per coprire i rischi di credito e di mercato :

H1 \u003d Fondi / Attività propri ponderati dai livelli di rischio del 100% (1)

Il valore del rapporto adeguatezza della Banca include:

L'ammontare del rischio di credito sui beni riflessi nei conti di bilancio (attività meno create dalle riserve per possibili perdite su prestiti, prestiti e debito equipaggiato, ponderato dal livello di rischio);

Il valore del rischio di credito sugli obblighi convenzionali del credito;

Il valore del rischio di credito sulle transazioni urgenti;

L'entità del rischio di mercato.

Il valore numerico consentito minimo dello standard N1 è impostato a seconda delle dimensioni dei fondi propri della Banca:

Per le banche con le dimensioni dei propri fondi, non meno dell'importo equivalente a 5 milioni di euro - 10%;

Per le banche con le dimensioni dei fondi propri inferiori alla quantità equivalente a 5 milioni di euro - 11%.

Al fine di controllare lo stato di liquidità della Banca, vengono stabiliti gli standard di liquidità istantanea, corrente, a lungo termine e generale, che regolano (limite) i rischi di perdita di liquidità da parte della Banca e sono definiti come la relazione tra le attività e passività, tenendo conto dei termini e dei tipi di attività e passività, altri fattori e anche il rapporto tra i suoi beni liquidi e le attività totali.

Un'analisi dei coefficienti di liquidità inizia con un indicatore di liquidità istantanea, cioè la liquidità durante una giornata operativa H2. Lo standard di liquidità istantanea della Banca H2 regola (limiti) il rischio di perdita di liquidità da parte della Banca durante una giornata operativa e determina il rapporto minimo dell'importo delle attività ad alto liquido della Banca all'importo degli obblighi (passività) della Banca per esigenze, adattata all'importo del bilancio minimo totale dei fondi nei conti delle persone fisiche e giuridiche (ad eccezione delle organizzazioni di credito) alla domanda, determinata secondo le modalità stabilite dal paragrafo 3.7 delle istruzioni. Lo standard di liquidità istantanea della Banca H2 è calcolato dalla formula:

H2 \u003d LAM / (OVM - 0.5CHOV.) H 100%, (2)

dove la lamina è altamente liquida;

OVM - Obblighi di comunicazione.

Il suo livello dipende dall'ammontare dell'ammontare totale delle attività altamente liquide e dell'importo degli obblighi per la domanda di conti. Livello criterio - almeno il 15%.

L'analisi della conformità con la Banca del coefficiente N2 nella dinamica ci consente di determinare le tendenze nello sviluppo dell'attuale liquidità della Banca, la conformità con il valore effettivo di H2 il suo livello normativo e una modifica rispetto al periodo di base. L'ammontare delle attività liquide della Banca e dell'importo dei suoi obblighi di domanda sono quei due fattori che hanno un effetto diretto e opposto su H2, rispettivamente. La crescita della domanda di domanda peggiora l'attuale liquidità dell'equilibrio della Banca, e un aumento della quantità di beni altamente liquidi migliora la liquidità corrente e ha un aumento dell'impatto sui valori effettivi dello standard N2. Pertanto, più gli obblighi della Banca richiedono, più deve avere entrambe le risorse di alto profilo di soddisfare il livello richiesto dello standard N2. L'effetto quantitativo di questi due fattori sull'indicatore H2 nelle dinamiche durante un determinato periodo può essere calcolato dal metodo delle sostituzioni della catena.

Se i valori effettivi del coefficiente N2 sono molto più elevati rispetto allo standard, è necessario prestare attenzione ai singoli elementi di risorse liquide. Nel caso in cui la proporzione di attività con livelli minimi di rischio sia relativamente grande (rispetto al loro valore totale), quindi è necessario trovare la possibilità di utilizzarli a ricevere reddito.

Insieme a un indicatore di liquidità istantasta di H2 in conformità con l'istruzione del n. 1110 CBR, l'indicatore della liquidità corrente della Banca NZ è determinata come definita nella forma del rapporto del liquido (contanti in contanti e non- forma in contanti) di beni e saldi sui conti della domanda e per un massimo di 30 giorni.

La posizione dell'attuale liquidità della Banca H3 regola (limiti) il rischio di perdita di liquidità da parte della Banca di liquidità sulle norme commerciali di 30 giorni di calendario alla data e determina il rapporto minimo della quantità di attività liquide della Banca della Banca della Banca della Banca della Banca della Banca all'importo degli obblighi (passività) della Banca sui conti della domanda e con il termine di adempimento degli obblighi nei prossimi 30 giorni di calendario adeguati alla grandezza del saldo minimo aggregato di fondi sui conti di individui e soggetti giuridici (ad eccezione di Istituti di credito) per la domanda e con l'adempimento degli obblighi nei prossimi 30 giorni di calendario definiti nel modo prescritto dal paragrafo 3.7 delle istruzioni. La norma della liquidità corrente della Banca di H3 è calcolata secondo la seguente formula:

H3 \u003d Lat / (Ovt - 0.5 ripostì il`) H 100% (3)

dove lat è un patrimonio liquido;

Ovt - obblighi per la domanda e per un massimo di 30 giorni.

Il valore numerico consentito minimo dello standard N3 è impostato per il numero del 50%.

Migliorare la liquidità attuale della Banca è raggiunta da:

Ridurre gli obblighi alla domanda in termini di liquidazione e dei conti correnti ristanti con i depositi di scadenza e gli obblighi di debito per più di 1 mese;

Tassi di crescita principali di attività liquide;

La creazione di riserve riflesse nell'assemblea di assemblaggio in caso di incomprensione dei prestiti e in caso di precoce sequestro di depositi a termine.

La liquidità a lungo termine della banca caratterizza l'indicatore H4. Lo standard di liquidità a lungo termine della Banca N4 regola (limiti) il rischio di perdita da parte della Banca di liquidità a seguito del collocamento di fondi in attività a lungo termine e determina l'atteggiamento massimo consentito delle rivendicazioni del credito della Banca con la data rimanente Prima della data del rimborso di oltre 365 o 366 giorni di calendario, ai propri fondi (capitale) della Banca e degli obblighi (passività) con il tempo rimanente per pagare oltre 365 o 366 giorni di calendario adeguati al valore del saldo totale minimo Di fondi sui conti con l'adempimento degli obblighi di fino a 365 giorni di calendario e conti per chiedere entità fisiche e giuridiche (ad eccezione degli istituti di credito), determinati nell'ordine, della clausola 3.7 delle istruzioni. Lo standard di liquidità a lungo termine della Banca N4 è calcolato in base alla seguente formula:

H4 \u003d krd / (k + one + 0.5 codici`) H 100% (4)

dove KRD è prestiti a lungo termine rilasciati dalla Banca, disposti depositi, anche in metalli preziosi, con il tempo rimanente per rimborsare durante l'anno;

K - fondi propri (capitale) della Banca;

Od è gli obblighi della Banca su prestiti e depositi.

Il valore numerico massimo consentito dello standard N4 è impostato nel numero del 120%.

La Banca ha il diritto di decidere in modo indipendente l'inclusione nel calcolo degli standard degli indicatori H2, H3 e H4 dell'OVM., Ovt.` In caso di adozione bancaria, la decisione non è inclusa nel calcolo degli standard H2, H3 e H4, gli indicatori dell'OVM., OVT`, O., questi indicatori sono presi in considerazione con il valore zero. Gli indicatori del campo OVM, Ovt`, O. sono definiti come il bilancio totale minimo dei fondi sui conti del diritto (ad eccezione degli enti creditizi) e degli individui coinvolti nel calcolo dei codici 8922, 8930, 8978, previsti da Appendice 1 per l'istruzione, che si è sviluppata in termini di risultati sommativi. Poggiano il primo numero di ogni mese del periodo stimato entro lo 0,1% del valore medio dei saldi totali sui relativi conti di entità legali e individui durante la fatturazione periodo.

La determinazione dei valori dei saldi dei fondi sui conti relativi a ciascuna data di riferimento del periodo corrente è effettuato sulla base dei dati effettivi riflessi nei documenti contabili sulla quantità di fondi su conti personali separati inclusi nel calcolo degli indicatori OVM., Ovt., O. Come sono utilizzate fonti di dati, il modulo di reporting 0409101 "Dichiarazione ridimensionata sui conti contabili".

Il valore della dimensione massima del rischio per mutuatario o gruppo di mutuatari correlati H6 regola il rischio di credito della Banca in relazione a un mutuatario o un gruppo di mutuatari correlati:

H6 \u003d CRZ / K H 100%, (5)

dove CRZ è l'importo cumulativo delle richieste di credito della Banca al mutuatario o al gruppo di mutuatari correlati.

Il valore numerico massimo consentito dello standard H6 - 25%.

Il valore della dimensione massima dei rischi di credito di grandi dimensioni H7 regola la quantità totale di rischi di credito di grandi dimensioni della Banca.

H7 \u003d KSC / K H 100%, (6)

dove KSCR è il valore cumulativo dei rischi di credito.

Il valore numerico massimo consentito dello standard N7 è dell'800%.

Il valore della quantità massima di prestiti, garanzie bancarie e garanzie previste dalla Banca ai propri partecipanti (azionisti) della N9 regola il rischio di credito della Banca contro gli azionisti della Banca:

H9 \u003d KRA / K H 100%, (7)

dove KRA è la dimensione dei prestiti, garanzie bancarie e garanzie fornite dalla Banca ai suoi azionisti.

Il valore numerico massimo consentito dello standard H9 - 50%.

Il valore del rischio aggregato del rischio per gli addetti ai lavori della Banca di H10 regola il rischio di credito cumulativo di una banca in relazione a tutti gli addetti ai lavori, che comprendono individui che sono in grado di influenzare la decisione sull'emissione del prestito da parte della Banca.

H10 \u003d Crescent / K H 100%, (8)

dove RSI è la dimensione della quantità cumulativa dei requisiti di credito per gli addetti ai lavori.

Il valore numerico massimo consentito dello standard N10 è del 3%.

Uno standard di utilizzo dei propri fondi (capitale) della Banca per l'acquisizione di Azioni (Azioni) di altre entità giuridiche H12 regola il rischio cumulativo degli investimenti bancari nella promozione (condivisione) di altre entità giuridiche:

H12 \u003d KIN / K H 100%, (9)

dove KIN - gli importi investiti dalla Banca per l'acquisizione di azioni (azioni) di altre entità giuridiche.

Il valore numerico massimo consentito dello standard N12 è del 25%.

I valori delle norme di liquidità dipendono principalmente dall'efficacia della politica di deposito e creditizio della Banca. Le banche si sforzano di rispettare gli standard di liquidità al livello minimo consentito, poiché consente loro di combinare la necessaria liquidità con l'alta redditività della Banca.

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