Detrazione per l'assicurazione sulla vita. Caratteristiche del calcolo NDFL in contratti assicurativi

Ultimo aggiornamento marzo 2019

Recentemente, l'assicurazione sulla vita sta diventando sempre più popolare in Russia, in particolare delle sue specie cumulative (quando i pagamenti non si verificano non solo in caso di morte, ma anche per raggiungere una certa età o altri eventi).

Dal 1 ° gennaio 2015, per stimolare l'assicurazione sulla vita nella legislazione fiscale è apparso benefici addizionali - Detrazione fiscale sui premi assicurati.

Secondo la legislazione della Federazione Russa (articolo 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa), al momento del pagamento dei premi assicurativi nell'ambito di un contratto di assicurazione sulla vita volontaria si è concluso per un periodo di almeno cinque anni, è possibile ottenere una detrazione fiscale o, è Più facile restituire una parte del denaro speso per l'assicurazione sulla vita (fino al 13% dei costi di assicurazione sulla vita sostenuti).

Quando posso ottenere una detrazione fiscale per l'assicurazione sulla vita?

Approfitta della detrazione fiscale sociale per l'assicurazione sulla vita e restituire alcune spese nelle seguenti condizioni:

1. Il contratto di assicurazione sulla vita volontaria è stato concluso con un'organizzazione assicurativa per un periodo di almeno cinque anni.

Esempio:Nel 2018, costoso S.V. Ha concluso un contratto per l'assicurazione sulla vita per un periodo di 1 anno. A causa del fatto che il contratto è stato concluso per un periodo inferiore a 5 anni, la detrazione sociale delle spese sul pagamento dei premi assicurativi costosi S.V. Non sarà in grado di usare.

Esempio:Platonev G.a. Nel 2018, nel 2018, un accordo per l'assicurazione della vita per un periodo di 7 anni. In termini di premi assicurativi che Platonev G.a. Paga annualmente, sarà in grado di ottenere una detrazione fiscale.

Il contratto è concluso per l'assicurazione della propria vita o dei seguenti parenti:

• coniuge (compresa la vedova, la vedova),
• genitori (compresi i genitori adottivi)
• bambini (compresi adottati sotto la tutela (tutela)).

Nota: A differenza della detrazione per il trattamento / formazione, non vi sono restrizioni sull'età dei bambini, cioè la deduzione può essere ottenuta anche sui costi dell'assicurazione dei loro figli adulti.

Offri ufficialmente e paga la tassa sul reddito. In sostanza, la detrazione fiscale è parte del reddito che non è tassato. Quindi non puoi recuperare te stesso più soldiche (circa il 13% di salario ufficiale). Se non si lavora ufficialmente (e non paghi per imposte sul reddito), allora non sarai in grado di approfittare.

Dimensione della detrazione fiscale per l'assicurazione sulla vita

La quantità di detrazione fiscale a vita è calcolata per l'anno calendario ed è determinata dai seguenti fattori:

1. Puoi tornare fino al 13% delle spese premium assicurative, ma non più di 15.600 rubli. Ciò è dovuto alla restrizione importo massimo deduzione di 120.000 rubli. (120 000 strofinatura. * 13% \u003d 15 600 rubli)

Esempio: Nel 2018, savelev o.a. Ha concluso un contratto di assicurazione sulla vita con una compagnia assicurativa da 5 anni. Nel 2018, la quantità di premi assicurativi ammontava a 75.000 rubli. Per il 2018 Savelyev O.a. Guadagnato 400.000 rubli. e pagato tassa sul reddito 52 000 strofinati. Quindi, nel 2018, sarà in grado di restituire 9.750 rubli. (75 000 * 13%).

Allo stesso tempo, una restrizione di 15.600 rubli appartiene non solo alla detrazione per l'assicurazione sulla vita e tutte le detrazioni sociali. La somma di tutte le detrazioni sociali (formazione, trattamento, medicinali, contributi pensionistici.) non deve superare 120 mila rubli. (Di conseguenza, è possibile restituire un massimo di 15.600 rubli per tutte le detrazioni). In altre parole, il limite massimo di 120.000 rubli. Limita la quantità globale cumulativa di tutti i tipi di detrazioni sociali.

Esempio: Nel 2018 BELKINA A.A. Ha concluso un contratto di assicurazione sulla vita con una compagnia assicurativa per un periodo di 5 anni. Nel 2018, ha pagato i premi assicurativi per la quantità di 45.000 rubli. Inoltre, nel 2018 Belkina A.A. Ho pagato la nostra formazione per la quantità di 100.000 rubli. Per il 2018 BELKINA A.A. Guadagnato 600.000 rubli e tasse sul reddito a pagamento 78.000 rubli. Dal momento che nell'aggregato per tutti i tipi di detrazioni sociali, la limitazione massima è di 120.000 rubli, quindi alla detrazione di Belkina A.A. Può solo dichiarare 120.000 rubli. Quindi, nel 2018, sarà in grado di restituire 15.600 rubli. (120 000 * 13%)

Non puoi riacquistare più soldi di trasferito al budget delle imposte sul reddito (circa il 13% dello stipendio ufficiale).

Esempio: Nel 2018, Zaitseva O.a. Ha concluso un contratto di assicurazione sulla vita con una compagnia assicurativa da 5 anni. Nel 2018, la quantità di premi assicurativi ammontava a 60.000 rubli. Nel 2018, Zaiteva O.a. ha lavorato un mese (a causa dell'uscita congedo di maternità), e il suo stipendio ammontava a 40.000 rubli, da cui sono stati mantenuti 5.200 rubli. tassa sul reddito. Quindi, per il 2018, Zaitseva OA sarà in grado di restituire solo 5.200 rubli. (40 000 * 13%), nonostante il fatto che i premi assicurativi siano stati pagati per 60.000 rubli. Il saldo delle detrazioni fiscali non può essere posticipato per gli anni successivi e "ustioni".

Ottenere la deduzione è possibile solo sull'assicurazione a vita. Quando si conclude un contratto combinato, oltre all'assicurazione volontaria dell'assicurazione sulla vita e sull'assicurazione degli infortuni e alle malattie, la detrazione fiscale sociale in conformità con PP. 4 p. 1 Art. 219 del codice fiscale della Federazione Russa può essere fornito da tale contratto solo nell'importo dei premi assicurativi relativi all'assicurazione volontaria. Leggi di più sotto.

Se il contratto è concluso non solo per l'assicurazione sulla vita

Spesso il contratto non è solo per l'assicurazione sulla vita, ma anche da incidenti e malattie (contratto combinato). In questo caso, secondo il Ministero della Finanza della Federazione Russa, secondo tali contratti, è possibile sfruttare solo gli stili di vita associati al desiderio di un cittadino a una certa età o al termine o all'inizio di altri eventi nella vita dei cittadini, così come con la loro morte. La detrazione fiscale sociale ai contributi ai sensi del contratto di assicurazione contro incidenti e malattie non si applica (le lettere del Ministero della Finanza della Russia del 30/03/2017 n. 03-04-05 / 19179, dal 11.07.2016 n. 03- 04-07 / 40502).

Se si dispone di un contratto combinato simile, è per determinare la quantità di contributi inviati all'assicurazione sulla vita (e può essere incluso nella detrazione fiscale), è necessario adottare un certificato nell'organizzazione assicurativa, in cui i contributi saranno divisi dai tipi.

Esempio: Pavlov S.M. ha concluso un accordo combinato comprendente assicurazione volontaria La vita, così come l'assicurazione contro gli incidenti e le malattie. Per ottenere la detrazione di Pavlov S.M. ha preso il certificato assicurativo dove contributi di assicurazione erano rotti: 20.000 rubli. - Per l'assicurazione sulla vita, 10.000 rubli. - Per assicurazione contro incidenti e malattie. Quindi, Pavlov S.M. Sarà in grado di ottenere una detrazione fiscale per la quantità di 20.000 rubli, cioè restituire 2.600 rubli. (20 000 * 13%).

Se il contratto è concluso prima del 1 ° gennaio 2015

La legge sulla possibilità di ottenere una detrazione per l'assicurazione sulla vita è entrata in forza legale dal 1 ° gennaio 2015. Di conseguenza, la domanda è rimasta logica: è possibile ottenere una detrazione fiscale se il contratto con l'organizzazione assicurativa è stato concluso prima del 1 ° gennaio 2015?

Secondo la FNS della Russia, il contribuente ha il diritto di ricevere una detrazione per l'assicurazione sulla vita e sotto i contratti conclusi prima del 1 ° gennaio 2015. Allo stesso tempo, il contratto deve essere concluso per un periodo di almeno 5 anni, nonché la deduzione si applica solo ai contributi pagati dal 2015 (lettera del servizio fiscale federale della Russia del 06 luglio 2015 n BS-3- 11 [Email protetto], La lettera del ministero della finanza della Russia del 17/06/2015 n 03-04-05 / 34970).

Esempio:Nel 2014, Svetlova T.V. Ha concluso un contratto per l'assicurazione sulla vita per un periodo di 7 anni, pagando annualmente i premi assicurativi. A causa del fatto che il contratto è stato concluso per un periodo superiore a 5 anni, Svetlova T.V. Sarà in grado di ottenere una detrazione fiscale sulle spese per il pagamento dei premi assicurativi sostenuti dal 1 ° gennaio 2015. Può anche continuare a utilizzare la detrazione negli anni successivi.

È possibile ottenere una detrazione per l'assicurazione durante il prestito?

Quando si effettua un mutuo, una delle condizioni della Banca Banca è spesso la conclusione di un contratto di assicurazione mista, che include l'assicurazione sulla vita, la salute, gli interessi immobiliari durante il rimborso dei mutui. Secondo i paragrafi.4 del paragrafo 1 dell'articolo.219 del codice fiscale della Federazione Russa, nel pagamento dei contributi nell'ambito del contratto di assicurazione sulla vita (se consiste nel periodo di 5 anni o più) è possibile ottenere una detrazione fiscale . A questo proposito, è sorta la domanda: può essere detrazione in un caso simile? Alcuni contribuenti sono già riusciti a detrarre i costi dell'assicurazione sulla vita attraverso tali contratti.

Tuttavia, il Ministero delle Finanze della Federazione Russa nella sua lettera del 17.08.2016 N 03-04-05 / 48235 ha chiarito che quando si conclude tale tipo di contratti, è impossibile dedurre, poiché il beneficiario è una banca, e non Le persone che hanno pagato i contributi assicurativi.

Esempio: Nel 2018 Novikov A.V. Per l'acquisto di un appartamento è stato emesso il mutuo contratto di creditoInoltre, su richiesta della Banca dei creditori, è stato concluso un contratto di assicurazione misto, compresa l'assicurazione della vita, della salute, degli interessi immobiliari e dell'assicurazione titolare. A causa del fatto che in conformità con i termini del contratto di assicurazione, il beneficiario in termini di importo del pagamento delle assicurazioni è la Banca, per ottenere una detrazione fiscale sui costi dell'assicurazione sulla vita Novikov A.V. non può.

Documenti richiesti per il rilascio di una detrazione fiscale per l'assicurazione sulla vita

Il codice fiscale della Federazione Russa non ha sancito l'elenco dei documenti specificati. Tuttavia, possono essere distinti sulla base delle spiegazioni esistenti delle autorità di controllo.

• dichiarazione 3-NDFL;
• contratto di assicurazione sulla vita volontaria;
• documenti di pagamento che confermano il pagamento dei premi assicurativi;
• documenti che confermano l'imposta sul reddito a pagamento (Aiuto 2-NDFL).

Quando e per quale periodo puoi ottenere una detrazione fiscale?

Puoi restituire denaro per l'assicurazione sulla vita solo per quegli anni in cui tu pagamento diretto dei premi assicurativi. Si noti che il diritto di detrarre nell'ammontare dei premi assicurativi in \u200b\u200bbase agli accordi di assicurazione sulla vita volontaria sono forniti ai contribuenti dal 1 ° gennaio 2015 (PP. 4 del paragrafo 1 dell'art. 219 del codice fiscale della Federazione Russa).

Allo stesso tempo, è possibile presentare una dichiarazione e restituire denaro solo un anno, successivo dopo l'anno di pagamento. Ad esempio, se hai pagato i premi assicurativi nel 2018, è possibile restituire denaro nel 2019.

In caso di scelta a favore di volontariato assicurazione sanitaria e acquisizione polis DMS. individuale Ha il diritto di ricevere le detrazioni fiscali del DMS. Come riconquistare una parte dell'assicurazione per l'assicurazione?

Il pagamento della polis di assicurazione medica volontaria di solito deriva dal reddito di un cittadino della Russia, che detiene tasse sul reddito (NDFL). La capacità di restituire la parte del NDFL all'acquisto della politica PMC è prevista dalla legislazione fiscale della Russia. Per ottenere detrazioni sociali, è necessario eseguire una serie di condizioni e passare attraverso la procedura prevista dalla legge. Dovrebbe essere compreso attentamente in modo da non trascorrere del tempo per ri-visitare i casi.

Chi e perché può ricevere una compensazione NDFL per DMS?

Ai sensi della detrazione fiscale, secondo il codice fiscale (codice fiscale della Federazione Russa), è inteso come il risarcimento dell'imposta sul reddito pagata sul reddito ufficiale, che è pari al 13% dell'importo del reddito. La detrazione fiscale sociale implica il risarcimento NDFL con i costi sostenuti per i bisogni sociali. Secondo l'arte. 219 del codice fiscale della Federazione Russa si riferiscono a loro:

• costi per la formazione (propria e i loro figli che hanno subito 24 anni di età);
• donazioni ai fondi caritatevoli;
• costi per il trattamento (i suoi parenti più vicini, come bambini, coniugi, genitori), condotti negli ospedali e nelle cliniche della Russia;
• acquisizione medicinali;
• il costo di qualsiasi DMS (firmando un accordo con la compagnia assicurativa e l'acquisto della politica PMC);
• partecipazione all'assicurazione pensionistica (non stato o volontaria);
• pagamenti al conto dell'accumulo di pensione;
• costi per l'assicurazione volontaria della vita per il periodo di 5 anni (secondo №382-фз datato 29.11.14).

Secondo la legislazione fiscale, per compensare la tassa sul reddito al momento del pagamento della politica PMC, le persone adatte ai seguenti criteri sono:

• Residenti della Federazione russa, che sono i contribuenti;
• Individui che hanno pagato la politica PMC per se stessi o i familiari più vicini e i documenti per se stessi. Una persona non può contare sulla detrazione se il contratto con l'organizzazione assicurativa ha concluso il suo datore di lavoro;
• IP, pagare la tassa sul reddito ad un tasso del 13%.

Se il contraente è adatto a qualsiasi di questi requisiti, può contare su un periodo parziale dell'imposta sul reddito personale, la cui quantità dipende dall'importo assicurazione Polisa..

Dimensione detrazione fiscale sociale per DMS

Secondo il paragrafo 2 dell'art. 219 del codice fiscale della Federazione Russa Le detrazioni fiscali sociali compensano le spese effettive di una persona al pagamento dell'imposta sul reddito personale. Tuttavia, tali costi nell'importo non possono superare 120.000 rubli per il periodo fiscale (1 anno di calendario). Le eccezioni includono i costi del trattamento costoso e dell'istruzione necessari dei bambini che vengono rimborsati senza limitazioni.

L'importo massimo di compensazione sociale per 1 anno può ammontare al 13% di 120.000 rubli, cioè 15.600 rubli all'anno. Se per l'anno una persona ha speso fondi per i bisogni sociali secondo diversi articoli, può contare sul risarcimento per i costi per la sua scelta, ma in somma, questi costi non devono superare i 120.000 rubli.

L'individuo ha il diritto di ottenere la massima quantità di risarcimento nella quantità di reddito imponibile del reddito ufficiale, da 10.000 rubli. Con tale salario, 1.300 rubli si terranno in un datore di lavoro mensile del datore di lavoro pagamento di NDFL.Ciò che equivale alla quantità di 15.600 rubli all'anno.

Esempi di calcolo della detrazione sociale:

Per restituire l'imposta sul reddito sul DMS, di solito non è sufficiente a venire semplicemente alla tassa e chiedere il loro denaro, è necessario rilasciare un pacchetto di documenti e passare attraverso una piccola ricerca sociale per i casi.

Documenti per la deduzione del DMS

Per ottenere un risarcimento, è necessario raccogliere immediatamente diversi documenti obbligatori, che in ogni caso saranno richiesti in una particolare fase della dichiarazione dei redditi. Questo elenco include:

• Certificato del modulo 2-NDFL sul reddito e la tassa pagati per il periodo desiderato;
• Dichiarazione di forme 3-NDFL con calcoli di contributi retribuiti;
• Copia del contratto con un'organizzazione assicurativa;
• Documenti che confermano il pagamento della politica PMS;
• Una copia della persona che certifica l'identità;
• Dichiarazione della compensazione NFFL. La dichiarazione è consentita di essere presentata fino a 3 anni dalla data del consumo di fondi per il DMS, è possibile fornire documenti e ricevere pagamenti per i 3 anni precedenti contemporaneamente;
• Dati del conto bancario per il trasferimento di fondi.

Durante la fornitura di una copia dei documenti che confermano il diritto alla compensazione, l'ispezione fiscale può richiedere originali per la verifica. Da riempire dichiarazione dei redditi (Form 3-NDFL) È possibile utilizzare istruzioni e campioni di compilazione di questo documento sul sito ufficiale della tassa, scaricare un programma speciale o contattare uno specialista.

L'ordine e le scadenze per il ritorno dell'imposta sul reddito sul DMS

Ci sono diversi modi per ottenere una detrazione fiscale, quindi ogni proprietario del DMS può trascorrere il suo tempo e lo sforzo su questo, e può attirare il proprio datore di lavoro e trascorrere del tempo solo per scrivere una dichiarazione.

opzione 1. Raccogli tutti documenti richiesti, È possibile applicare in modo indipendente l'ispettorato del servizio fiscale federale (IFTS) nel luogo di residenza. Ha bisogno dopo la laurea periodo fiscale (Anno di calendario) per il quale si desidera ottenere un risarcimento. Quindi, dovrai presentare una dichiarazione di 3-NDFL e tutti i documenti, in qualsiasi giorno lavorativo nell'orologio ricevente dell'IFTS.

Si prega di notare che la fine del periodo fiscale dell'IP e delle organizzazioni è il tempo "caldo", quindi, alla fine, e all'inizio dell'anno, molto probabilmente cadrai in code enormi e atmosfera abbastanza nervosa. Vale la pena aspettare un paio di settimane dopo il tempo di presentare le dichiarazioni, le code saranno molto più piccole e un dipendente degli IFTS sarà in grado di pagare più tempo. Entro 3 mesi, le autorità fiscali verificano i documenti archiviati. Dopo questo tempo, in assenza di commenti, per un massimo di 1 mese, i fondi vengono trasferiti sotto i dettagli specificati.

Opzione 2.. Se il pagamento dei contributi al DMS viene effettuato attraverso il datore di lavoro, è possibile ottenere la detrazione con esso. Per fare ciò, è necessario fornire una domanda di detrazioni fiscali e una copia del contratto con un'organizzazione assicurativa.

Ottenere una detrazione fiscale: il processo non è solo lungo, ma a volte sgradevole. I corpi di controllo cercheranno di trovare i titoli e gli errori che saranno disegnati dalla durata dei fondi e possono essere costretti al contribuente ad abbandonare il loro desiderio. Se documenti B. orari fiscali Nel tempo, "avvolgi", vale la pena contattare un avvocato qualificato e ricostruirlo la verifica dei documenti. Uno di questi servizi è molto più economico del supporto completo, quindi è disponibile qualsiasi cittadino della Federazione Russa.

Detrazione fiscale Per l'assicurazione sulla vita: questa è una specie di ritorno dell'imposta sul reddito, consentendo di salvare fondi alla polizza assicurativa. Scopriamo quale è possibile ottenere la quantità di risarcimento, quali sono le caratteristiche dell'uso di questo tipo di detrazione, nonché in modo inessivante considerare alcune sfumature.

La maggior parte dei cittadini legislativi savvy sanno che possono restituire una parte delle banconote pagate sui segnali fiscali del bilancio del paese. Ma pochi monitorano l'entrata in vigore dei nuovi documenti legislativi.

Quindi, nel 2014 in codice fiscale La Federazione russa è stata introdotta innovazioni, secondo cui è stato aumentato l'elenco delle dichiarazioni dei redditi sociali. Adesso contanti Puoi tornare per l'assicurazione. Ma la detrazione è distribuita solo su alcuni tipi di polizze assicurative. Scopriamo cosa servizi assicurativi È possibile ottenere il risarcimento del reddito personale.

Tipi di assicurazione per la deduzione

È interessante! Pochi sanno cosa è in realtà una detrazione fiscale. Affrontiamo. Quindi, secondo le leggi, è possibile fornire la seguente definizione: n \\ B è una specie di tassazione della retribuzione fiscale o riducendo la spesa quando si effettuano qualsiasi transazione.

L'assicurazione può essere attribuita alla detrazione fiscale sociale (include anche servizi medici e obiettivi caritatevoli). Per entrare in tutte e tre le incline sociali può essere un totale di non più di centoventimila rubli. Eccezione - donazioni, costi degli obiettivi educativi dei bambini, trattamento costoso.

Ricevere rimborso fiscale Per l'assicurazione consente l'articolo 219 NK Federazione Russa. Secondo lei, il contraente può richiedere il rimborso sui seguenti contratti assicurativi:

1. Sotto il contratto di assicurazione volontaria sulle parti mediche.
2. Sotto il contratto di assicurazione pensionistica.
3. Sotto il contratto di assicurazione sulla vita umana su base volontaria.Importante! Secondo il codice fiscale, il contratto di assicurazione sulla vita deve essere concluso per almeno cinque anni, altrimenti la detrazione per l'assicurazione non sarà fornita.

Segneremo un altro punto non meno importante. Molti spesso confondono il contratto di assicurazione pensionistica con un contratto di supporto non governativo del Pensionativo e NPF, nonché con cofinanziamento della pensione futura. Quindi: la detrazione è fornita a tutti gli accordi di cui sopra.

Caratteristiche! L'accordo di assicurazione pensionistica implica il ricevimento dei pagamenti da parte del cittadino all'età del pensionamento.

Sotto l'accordo familiare, su richiesta e assicurazione della vita, il contraente deve essere colui che vuole restituire la detrazione fiscale. Ma la persona assicurata può essere una persona rivendicatrice e il suo parente, secondo la legge, considerato più vicino, nonché bambini, nipoti, coniuge o coniuge, adottato bambini e bambini sotto la tutela.

Una caratteristica interessante! La detrazione fiscale in conformità con le leggi è fornita sulle polizze di assicurazione a vita. Ma c'è una prenotazione - la deduzione non può essere ottenuta se il beneficiario è una banca (organizzazione bancaria). Ad esempio, quando un mutuo restituisce dall'assicurazione sarà impossibile, nonché quando si prepara un prestito al consumatore.

Inoltre, è necessario tenere conto del fatto che le definizioni di assicurazione sulla vita e l'assicurazione contro gli incidenti nei documenti legislativi di regolamentazione sono molto sfocate. Da nessuna parte non è chiaramente distinto tra i due tipi di assicurazione. Vale la pena ricordare che le detrazioni sono fornite solo per le polizze assicurative della protezione della vita umana, quindi impiegati fiscali Quando le detrazioni di decomposizione possono essere guidate da varie caratteristiche distintive.

Chi ha il diritto di ricevere?

Le detrazioni fiscali possono essere fornite solo a quei cittadini che in precedenza (o al momento) hanno pagato l'imposta sul reddito personale dai loro profitti. Per profitto B. questo caso Non solo i salari sono intesi e qualsiasi dividendio pagato dal bilancio dello Stato.

Un'altra condizione per l'indennizzo di NDFL è la presenza dello stato di un residente del paese.

Devi sapere! Ricorzeremo, il residente del paese è considerato la persona che spende nello stato per più di sei mesi. Tali possono essere cittadini, oltre a persone che hanno ricevuto un permesso di soggiorno in Russia. Allo stesso tempo, una persona può perdere lo stato di un residente, con la cittadinanza, nel caso della residenza nel territorio di un altro paese più di 180 giorni per anno calendario.

Cioè, affinché un cittadino ottenga l'assicurazione H \\ per la vita, ha bisogno di soddisfare i seguenti parametri:

1. Essere un residente fiscale del paese.
2. Pagare regolarmente tasse dal loro reddito.

Quantità di rimborso

La detrazione fiscale per l'assicurazione sulla vita è fornita in conformità con l'importo del contributo. L'unica limitazione è generalmente la somma di tutte le detrazioni sociali ricevute dal cittadino, non deve superare i 120.000 (un cittadino riceverà il 13% di questo importo - 15.600 segni monetari russi). Grande quantità Può essere restituito in casi eccezionali.

Vale anche la pena notare che se un cittadino non ha pagato la quantità di 15.600 crebbe. Den Tallowes nel cassen del paese sul reddito personale, non sarà in grado di ottenere una detrazione per intero.

C'è un'altra caratteristica. I cittadini possono affermare di essere detratti da tali contributi assicurativi che sono stati pagati dal 2015. Ciò è dovuto alla legislazione della Federazione Russa.

Se il contratto di assicurazione è terminato in anticipo, la detrazione fiscale di un cittadino deve essere restituita a ispezione fiscale. Distribuzione contratto di assicurazione Per motivi che non dipendono dalla persona che ha ricevuto la deduzione. Ad esempio, la rovina della compagnia assicurativa.

Più in dettaglio dell'indennità di NDFL per la registrazione della polizza assicurativa, è possibile scoprire nel video presentato:

Documenti richiesti

Naturalmente, la dichiarazione dei redditi è semplicemente quindi nessuno sul piattino porterà, per prenderlo molto per sudare, raccogliere carta richiesta. Guardiamo a loro.

Ispezione fiscale

Così che restituire una tassa di assicurazione sulla vita dovrà essere fornita all'ispettorato fiscale:

1. Aiuta 2-NDFL dal lavoro o altri documenti che confermano il pagamento delle tasse nel tesoreria. Puoi prendere un certificato in contabilità sul lavoro. Il riempimento indipendente non ha bisogno.
2. Dichiarazione di tipo 3-NDFL. Riempito dal richiedente stesso.
3. Numero individuale (numero) di una tassa di pagamento dei cittadini. È necessario riempire la dichiarazione.
4. Conto bancario bancario per il quale il residente vuole ricevere la detrazione tipo sociale dall'assicurazione.
5. Copia del contratto di assicurazione sulla vita.Se ci sono ulteriori, anche le loro copie dovranno fare.
6. Controlli (certificati, ricevute) sul pagamento di tutti i premi assicurativi.

Tali documenti sono necessari per restituire i fondi nell'imposta. Il termine di considerazione dei documenti - da uno a tre mesi. Ora lo scopriremo come ottenere una detrazione fiscale per l'assicurazione nella contabilità.

Rimborso nella contabilità al lavoro

Per ottenere un risarcimento nel dipartimento contabile al lavoro, è necessario scrivere una dichiarazione sulla sicurezza della fornitura di detrazioni, fornire copie di documenti assicurativi, certificati di pagamento e accordi aggiuntivi. Successivamente, un contabile cesserà semplicemente di calcolare l'NDFL dai profitti nel quadro stabilito dalla legge e la detrazione nel periodo precedente (anno del calendario) sarà fornito allo stesso tempo.

L'assicurazione sulla vita sta diventando sempre più popolare. Le autorità hanno fatto molto per attirare l'attenzione su questo segmento. Ad esempio, ha permesso di ricevere una detrazione fiscale durante l'assicurazione della vita, il che aiuta a risparmiare in modo significativo il pagamento dei premi assicurativi.

È possibile effettuare una detrazione fiscale se hai pagato i premi assicurativi nell'ambito del contratto (contratti) dell'assicurazione volontaria della vita, se tali trattati sono conclusi per un periodo di almeno cinque anni conclusi (prigionieri) con un'organizzazione assicurativa:

• a loro favore;
• a favore del coniuge (coniuge);
• genitori (compresi i genitori adottivi);
• bambini (compreso adottato sotto la tutela (tutela).

È possibile effettuare una detrazione sia nell'ispettorato fiscale che nel datore di lavoro.

2. Qual è la quantità di detrazione fiscale?

L'ammontare delle detrazioni fiscali per i costi di assicurazione volontaria della vita è limitata. Potrebbe non superare 120.000 rubli all'anno. Cioè, il 13% di questo importo è restituito. Allo stesso tempo, viene riassunto con gli altri (ad eccezione delle detrazioni per la spesa di formazione dei bambini, la carità e il trattamento costoso). Quindi, 120.000 rubli saranno quantità comune Per tutte le detrazioni sociali che puoi dichiarare per l'anno.

3. Di quali documenti hai bisogno?

• una copia del contratto con una compagnia assicurativa (se le informazioni sulla disponibilità della licenza dall'assicuratore non sono specificate nel contratto, quindi una copia della licenza della compagnia assicurativa è certificata nel contratto, è necessario allegare a copia della licenza della compagnia di assicurazione);
• copie dei documenti di pagamento che confermano il pagamento dei contributi (ad esempio, ricevute di cassa, ricevute all'acquisizione di ordini in contanti, ordini di pagamento, dichiarazioni bancarie e simili);
• copie di documenti che confermano il grado di parentela con la persona per cui hai pagato contributi (certificati matrimoniali, certificati della vostra nascita (documenti di adozione), il certificato di nascita del bambino (documenti sull'istituzione della tutela (tutela) o l'adozione);
• aiutare la quantità di imposte accumulate e conservate per l'anno in cui hai pagato contributi, nel modulo 2-NDFL (richiesto presso il datore di lavoro).

4. Come ottenere una detrazione fiscale attraverso il datore di lavoro?

Per effettuare una detrazione attraverso il datore di lavoro (in contrasto con la tassa), è possibile fino alla fine del periodo fiscale (anno del calendario) in cui hai sofferto delle spese. Tuttavia, per fare ciò, è necessario prima confermare il diritto di detrazione nel servizio fiscale federale, presentato all'ispettorato fiscale nel luogo di residenza, i documenti elencati sopra e la domanda per la conferma del diritto del contribuente di ricevere detrazioni fiscali sociali .

Puoi inviare documenti:

• online, usando il servizio " Area personale Contribuente "sul sito Web FTS.

Entro 30 giorni, il servizio fiscale deve confermare il diritto di ricevere la detrazione. Quindi dovrai inviare al datore di lavoro:

• avviso di conferma del diritto di detrazione;
• compilato in una forma arbitraria una dichiarazione di concessione di una detrazione fiscale.

Il datore di lavoro deve fornirti deduzione dal mese in cui li contatta.

Se il datore di lavoro mantiene NDFL senza tenere conto della detrazione fiscale, dovrà tornare a te una tassa di trascurazione. Per fare ciò, dovrai presentare una domanda di contabilità per il ritorno di trascurare il NDFL, sottolineando un conto bancario per trasferire un pagamento in eccesso. Il datore di lavoro deve elencarti un importo di trascurazione entro tre mesi dalla data di ricezione della tua applicazione.

5. Come fare una detrazione attraverso la tassa?

Avrai bisogno:

• Puoi compilare la dichiarazione come da una mano scaricata vuoto sul sito web del servizio fiscale federale e utilizzando il programma specialeDichiarazione sul sito Web FTS. "\u003e Compilare Dichiarazione 3-NDFL (esempio di riempimento) per il periodo per il quale si desidera effettuare una detrazione;
• redigere Specificare nei dettagli del conto bancario IT per il trasferimento di sovrappi. "\u003e Dichiarazione (Campione) di restituire una quantità oloata di importo fiscale.

La dichiarazione completata necessaria per ottenere detrazioni ai documenti, nonché una dichiarazione sulla restituzione della NDFL sovrapposta, dovrebbe essere presentata all'ispettorato fiscale nel luogo di residenza. Si può fare:

• online utilizzando il servizio "Account personale del contribuente" sul sito Web FTS.

Entro tre mesi dalla data di presentazione della dichiarazione e della conferma dei documenti, il FTS manterrà un assegno da scrivania e ti invierà un messaggio decisione presa. Se viene effettuata una decisione positiva, la quantità di imposte inutilmente pagate dovrebbe essere restituita alla fine controllo camerale (Se l'applicazione per la fornitura di detrazione, è stata applicata con la dichiarazione) o entro 30 giorni dalla presentazione di un'applicazione.

NEL l'anno scorso L'industria assicurativa dimostra tassi di crescita elevati, ma finora i suoi servizi gode di una parte minore dei cittadini russi. Migliorare la situazione può modificare il codice fiscale, che ha iniziato a operare dal 1 ° gennaio 2015. Secondo le innovazioni, i cittadini hanno l'opportunità di restituire parte dei pagamenti assicurativi sotto forma di una detrazione fiscale durante la vita assicurazione se tutti i documenti raccolgono e rilasciano una dichiarazione di reddito e pagato il reddito personale.

Qual è una detrazione fiscale per l'assicurazione

Tutti i cittadini che ricevono reddito sono tenuti a pagare NDFL per il numero del 13% della quantità di remunerazione. Quando si effettua l'assicurazione, il contribuente riceve il diritto di compensare le sue spese restituendo parte dei contributi retribuiti. Per questo, la dimensione della tassazione del reddito è ridotta dalla quantità di detrazione sociale. La differenza tra il NDFL accumulata e dopo la fornitura di benefici sarà uguale alle dimensioni della detrazione moltiplicata del 13%.

Chi ha il diritto alla detrazione sociale

Approfitta del meccanismo di riduzione delle tasse, è possibile quando si eseguono spese mediche, assicurazione pensionistica (volontario, non stato, aggiuntivo assicurazione cumulativa). Da gennaio 2015 è concesso il diritto di ricevere una detrazione fiscale durante l'assicurazione sulla vita. Può essere attuato anche se la polizza assicurativa è stata rilasciata prima di questo periodo, ma la sua azione copre il periodo dopo aver apportato modifiche al codice fiscale della Federazione Russa. I vantaggi contribuenti sono forniti con altre spese:

• per l'istruzione;
• per obiettivi caritatevoli;
• per il trattamento (pagamento per servizi medici e droghe).

Caratteristiche del calcolo

Le caratteristiche fiscali dovrebbero essere prese in considerazione:

1. È possibile compensare il 13% delle spese premium assicurative, ma allo stesso tempo ridurre la base delle tasse non è superiore a 120.000 rubli.
2. La detrazione non è fornita per ogni tipo di benefici, ma uno comune - su tutto pagamenti sociali insieme. Durante il trasferimento di denaro in carità, assicurazione e altri obiettivi dimensione estrema La riduzione della base fiscale non può superare il valore massimo stabilito dalla legislazione.
3. Questo requisito non si applica ai fondi pagati per il trattamento costoso e la formazione figlio. In tali casi, una diminuzione della base fiscale è presa in considerazione delle spese effettive.
4. Durante la mappatura dei mutui, il contratto di assicurazione è spesso per un periodo inferiore a 5 anni o il beneficiario non è un contribuente, ma una banca. In tali casi spese assicurative Non compensare.

Condizioni di concessione di detrazione fiscale

Il diritto di ricevere una detrazione fiscale durante l'assicurazione sulla vita ha un cittadino della Federazione russa, soggetta a tutte le condizioni allo stesso tempo:

• nelle entrate dell'anno di rendicontazione sono state ricevute e il NDFL è stato pagato ad un tasso del 13%;
• il termine di vita e contratto di assicurazione sanitaria è di almeno 5 anni;
• i contributi alla polizza assicurativa sono pagati dai propri fondi.

La base fiscale diminuisce durante l'esecuzione dei costi di assicurazione:

• propria vita;
• vita di un coniuge;
• vita dei genitori (genitori adottivi);
• la vita di propria, adottata o quella sotto la cura dei bambini.

In quale tipo di assicurazione non può essere contato per il ritorno dell'imposta sul reddito personale

Le detrazioni si applicano alla spesa sociale, ma non sulla proprietà, e si applicano solo ai contratti a lungo termine. Dovrebbe tenere conto delle sfumature:

1. Spesso quando. prestito ipotecario L'assicurazione completa del mutuatario da incidenti e strutture immobiliari è elaborata. In tali casi, non si dovrebbe contare sulla ricezione dei benefici. L'assicurazione della vita e della salute dovrebbe essere rilasciata separatamente dalla polizza assicurativa sulla proprietà. Può essere prescritto nello stesso contratto ma in nuova stringa La quantità di assicurazione contro gli incidenti e la dimensione di un pagamento annuale per eliminare i pagamenti sociali e di proprietà e compensare i costi assicurativi.
2. Il vantaggio non si applica quando si effettua un breve periodo (meno di 5 anni) della polizza assicurativa.

L'importo da restituire dall'imposta sul reddito personale

Per l'anno è possibile ottenere la massima detrazione fiscale durante l'assicurazione sulla vita nell'ammontare di 120.000 rubli e compensare gli NFFL non più di 15600 rubli (120000x13%). Allo stesso tempo, il contribuente può restituire l'imposta sul reddito personale nei periodi successivi prima della scadenza del contratto di assicurazione, se in questo momento riceverà reddito e contributi a pagamento ad un tasso del 13%. In caso di risoluzione anticipata del contratto assicurativo, un importo compensato dovrebbe essere restituito al budget, ma se il contribuente non ha approfittato del beneficio, segue l'assicuratore per fornire un certificato dall'ispettorato fiscale.

Come ottenere una detrazione fiscale per l'assicurazione sulla vita

Per ridurre la base fiscale, è necessario effettuare le seguenti azioni:

1. Raccogli i documenti previsti dalla legge.
2. Scrivi una domanda per il ritorno dell'imposta sul reddito personale.
3. Compila la forma di 3-NDFL.
4. Regalare documenti raccolti Insieme con la dichiarazione e la dichiarazione in servizio fiscale.

Elenco dei documenti necessari

È possibile ottenere un risarcimento per i costi premium assicurativi dopo aver fornito un pacchetto di documenti all'ispettorato fiscale, che include:

• passaporto e ricorrente di latta;
• una copia del contratto di assicurazione;
• una copia della licenza dell'assicuratore;
• dichiarazione nel modulo 3-NDFL;
• aiuto 2-NDFL con contabilità aziendale, dove il richiedente è impiegato e ottiene salari;
• documenti di pagamento che confermano le spese del richiedente (assegni, ricevute, titolari di cassa pagamento dei premi assicurativi);
• applicazione con il resoconto specificato del destinatario per il ritorno dell'imposta sul reddito personale.

Dimensioni di compensazione

L'ammontare del risarcimento per le spese sulla polizza assicurativa non deve superare i 15.600 rubli, ma per calcolare la quantità di soggetti fiscali da restituzione, è necessario considerare:

1. La grandezza dei premi assicurativi a pagamento. Ricevere taglia massima Compensazione (15600 rubli) può essere possibile nel caso in cui per l'anno di riferimento, la quantità di assicurazione ha superato 120.000 rubli. In altri casi, questo valore è calcolato dalla formula - la quantità di contributi moltiplicati del 13%. Ad esempio, quando si paga 100.000 rubli, l'assicurazione restituisce 13.000 tasse.
2. L'importo effettivo della tassa imponibile. Quando determinati, tutte le remunerazioni sono riassunte con l'eccezione dei ricavi ricevuti dalla partecipazione all'organizzazione. Ottieni 15600 rubli Ndfls può essere il reddito superiore a 10.000 rubli al mese, altrimenti questo importo sarà inferiore. Ad esempio, con uno stipendio di 9000 rubli, un reddito annuale sarà di 108.000 rubli e le tasse saranno conservate per la quantità di 14040 rubli. Possono essere restituiti se la dimensione dell'assicurazione non sarà inferiore a 108.000 rubli.

Dove puoi fare un rimborso delle tasse

Ottenere un risarcimento per le spese sulla progettazione della polizza assicurativa può essere:

• attraverso il servizio fiscale;
• attraverso il datore di lavoro.

Prima di scegliere un modo di registrazione dell'indennità, NDFL dovrebbe essere considerata le sfumature:

1. Le autorità fiscali restituiscono l'imposta sull'assicurazione di Lifeline solo alla fine dell'anno, che hanno raggiunto i pagamenti dell'assicurazione.
2. Il datore di lavoro riduce la base fiscale sulla quantità calcolata dei benefici quando lo stipendio maturato nell'anno calendario, che ha effettuato pagamenti assicurativi.

Ritorno di NDFL in FTS

Preferibilmente, tale modo per il rilascio del risarcimento dei costi assicurativi è scelto dai cittadini che hanno effettuato un trasferimento indipendente di tasse ( imprenditori individuali). Per riferire sui loro redditi, i contribuenti devono il prossimo anno prima del 30 aprile, ma per rimborsare l'imposta per presentare una dichiarazione del modulo 3-NDFL per 3 anni dopo il pagamento dei premi assicurativi.

Per 3 mesi dopo il ricevimento della dichiarazione e tutti i documenti, le autorità fiscali controllano l'accuratezza delle informazioni fornite e notificano della loro decisione e dopo 30 giorni dopo la verifica, ci sono trasferiti. Il richiedente fornisce una copia al servizio fiscale:

• passaporti;
• contratto con l'impresa assicurativa;
• licenze di assicurazione;
• documenti che confermano il pagamento dei contributi;
• quando si effettua l'assicurazione per bambini o genitori - un certificato di nascita per confermare la parentela o i documenti che confermano lo stato dell'adottante (tutore).

Il contribuente deve inoltre:

1. Scrivi una domanda per il rimborso fiscale e indicare un account per elencarli.
2. Richiedi il certificato 2-NDFL dal datore di lavoro (per i lavoratori) o lo scarico indipendentemente sul sito Web FTS.
3. Riempi la dichiarazione di 3-NDFL.

Registrazione della detrazione sociale dal datore di lavoro

Un contribuente impiegato dovrebbe contattare il datore di lavoro per ottenere un risarcimento dei premi assicurativi a pagamento, ma prima è necessario:

1. Richiedere il rimborso dei costi assicurativi e tutti i documenti necessari (elenco è sopra) nel servizio fiscale presso il luogo di residenza.
2. Ottenere dalle autorità fiscali Avviso di conferma del diritto alla detrazione fiscale durante l'assicurazione sulla vita. La decisione è fornita al richiedente entro 30 giorni dal ricorso.

Per ridurre la base fiscale sulle dimensioni dei benefici assicurativi nella contabilità dei datori di lavoro, è necessario fornire una notifica ricevuta dalle autorità fiscali e dalla sua dichiarazione di forma arbitraria. Secondo la legislazione detrazione sociale Deve essere preso in considerazione dal dipendente quando il salario maturato per quel mese, che è datato all'applicazione del contribuente.

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