Vendi un'auto senza pagare le tasse. È necessario pagare la tassa dopo che la vendita dell'auto è più economica del comprato

Ogni cittadino Federazione Russa In conformità con la legislazione fiscale federale, è obbligata a pagare le tasse su qualsiasi reddito per l'importo del 13% di esse. Non è un'eccezione e una vendita di un'auto quando il contribuente li possedeva meno di tre anni. Tuttavia, nel pagamento dell'imposta sul reddito quando si vendono un'auto ci sono molte sfumature.

Tutti i venditori di veicoli possono utilizzare diversi meccanismi di riduzione delle tasse. Ad esempio, a causa della mancanza di reddito effettivo, con l'aiuto di una detrazione fiscale o riducendo il reddito per somma delle spese. Ciò consente di risparmiare in modo significativo sulle tasse e anziché il 13% del valore dell'auto venduto un importo molto più piccolo al budget.

Pagamento delle tasse alla proprietà di un'auto per più di 3 anni

Se un veicolo (Così come la maggior parte delle altre proprietà) sono stati posseduti per più di 3 anni, la tassa sulla vendita dell'auto non è pagata. Questo è detto in. La Regola di 3 anni è stata introdotta in un fatturato fiscale dovuto al fatto che con possesso di proprietà di proprietà dell'auto e di altri beni di discorso sull'effettiva ricezione del reddito, cioè sull'arricchimento, non va.

Un'altra cosa, se una persona è impegnata nell'acquisto e nella successiva rivendibilità delle auto esclusivamente per il reddito. Quindi paga tassa per il numero del 13%, come tutti gli altri cittadini ufficialmente impiegati.

Quale importo non è tassabile quando vende le auto?

Nel 2019, ogni contribuente non paga tassa sul reddito Dalla vendita di veicoli che erano nella sua proprietà per meno di 3 anni, se sono stati venduti per non più di 250.000 rubli (). In questo caso, proprietà detrazione fiscale Sovrapponi pienamente l'ammontare dell'imposta che avrebbe dovuto essere pagata allo stato.

Se l'auto è stata venduta per il prezzo superiore a 250.000 rubli, la tassa è versata solo dall'importo che supera questo valore. Ad esempio, dopo la vendita dell'auto per 500.000 rubli, il contribuente dovrebbe pagare le tasse solo da 250.000 rubli (per quantità di 32.500 rubli).

Approfitta della proprietà quando si vende una macchina è consentita solo una volta all'anno.

Tassa nell'attuale assenza di reddito

L'effettiva assenza di reddito avviene quando l'auto è stata venduta per la stessa quantità acquistata, o anche a una quantità inferiore. Ma al fine di non pagare la tassa sulla vendita di un'auto in queste condizioni, è necessario avere originali degli accordi di acquisto e vendita del veicolo o delle loro copie. Questi documenti dovrebbero essere inviati all'ispettorato fiscale come allegato alla dichiarazione.

Uno di questi deve confermare il prezzo di acquisto della macchina, e l'altro è il prezzo della sua vendita. Se non ci sono dati dei documenti o sono persi, quindi per ottenere uno sconto sul pagamento dell'imposta sul reddito dovrà essere utilizzato in altri modi.

Riducendo la base imponibile sulla base delle spese

Un modo per ridurre il reddito dalla vendita di auto alla quantità di spese dovrebbe essere utilizzata se l'auto è stata posseduta da meno di 3 anni, è stata venduta per un importo superiore a 250.000 mila rubli, e allo stesso tempo il prezzo della sua vendita era sopra il prezzo di acquisto. Cioè, quando non c'è altro motivo per ridurlo alla tassa sul reddito.

In questa situazione, il proprietario dell'auto ha il diritto invece delle detrazioni fiscali per ridurre semplicemente la base imponibile nella quantità di costi effettivamente sostenuti associati all'acquisizione dell'auto. Ma questi costi dovrebbero essere confermati documentati ().

Per un periodo fiscale (anno del calendario), quando si vende una macchina, è possibile utilizzare solo una detrazione fiscale di 250.000 mila rubli, o solo un metodo per ridurre la quantità di reddito sulla base delle spese.

Tuttavia, non tutte le spese associate all'auto venduta possono essere riconosciute da FTS adatto per ridurre la base imponibile. Quindi, i costi associati all'acquisizione di varie polizze assicurative non sono riconosciuti, con la vendita della macchina a scapito del rimborso del debito e con l'adozione di oneri materiali in relazione al veicolo.

Ridurre la tassa sulla vendita di diverse auto

In ciascuna anno fiscaleChe coincidono con il calendario, puoi realizzare non una macchina, ma il loro enorme numero. Come minimizzare le dimensioni dell'imposta sul reddito sulla vendita di diverse auto? Se si utilizza normale deduzione della proprietàT. ispettorato fiscale. mette solo il costo di tutte le auto vendute, e poi detrarre dal generale importi 250 000 rubli. Dal resto dell'importo da pagare tassa per il numero del 13%.

Se il proprietario delle auto nelle mani ha tutti i documenti necessari e vuole utilizzare un modo per ridurre la base imponibile a causa delle spese sostenute, la quantità di tasse sarà determinata rispetto a ciascuna vettura particolare. In questo caso, sia il valore delle spese subito che il costo dell'acquisto e della vendita di questi veicoli sarà diverso.

Nel 2019, quando si vendono diverse auto, è consentito l'uso e la detrazione immobiliare e un modo per ridurre il reddito per grandezza delle spese. Sebbene in precedenza le autorità fiscali fossero contro l'uso di questi due modi durante il periodo fiscale.

Tuttavia, dopo numerose richieste dei venditori, è stata pubblicata una lettera del Ministero delle Finanze della Federazione Russa, in cui ha permesso di combinare entrambi i metodi.

Ora ogni periodo di imposta è consentito una volta di utilizzare una detrazione delle immobili fiscali per un importo di 250 mila rubli e la diminuzione delle imposte sulla base delle spese può essere applicata un numero illimitato di volte in relazione a autovers.

Strutturare la dichiarazione dei ricavi

Dichiarazione dei redditi Servito in tutti i casi in cui il contribuente vende un'auto che è stata nella sua proprietà da meno di 3 anni. Anche quando il reddito da questa vendita non è stato ottenuto o la quantità di vendita non ha superato i 250.000 rubli. Se il veicolo è stato posseduto per più di 3 anni, non è necessario compilare la dichiarazione durante la sua vendita.

La dichiarazione fiscale per il periodo fiscale corrente è presentata nel prossimo anno civile. Quindi, la Dichiarazione del 2019 dovrebbe essere trasferita al FTS entro e non oltre il 30 aprile 2019. Paga un'imposta sul reddito (se fosse), che è stata visualizzata nella Dichiarazione 3-NDFL, può essere molto più tardi, fino al 15 giugno 2019.

La dichiarazione è piena di una chiara conformità con i requisiti che il FTS push. Indica necessariamente informazioni dettagliate sulla vettura, le sue caratteristiche tecniche (marchio, modello, anno di fabbricazione, piastre di licenza governative), nonché sul suo ex proprietario.

Individui che sono residenti della Federazione Russa La tassa sul reddito della paga per l'importo del 13% del reddito. Se lo paga non residenteQuindi il valore della tassa sorge al 30%.

Per riempire la dichiarazione fiscale, ci vorrà non solo un passaporto e, ma anche (o altri documenti che certificano la sua vendita), il certificato di proprietà di esso (lo stesso contratto di vendita, regalo o certificato di ricezione dell'eredità), nonché un certificato di lavoro sul reddito.

Nutrire una dichiarazione elettronicamente

Invia una dichiarazione è ora il modo più semplice con il portale federale del servizio statale. Su questo sito, è possibile inviare un'applicazione al FTS e allenarla una dichiarazione completata. Per identificare il contribuente verrà utilizzato il numero dell'autorità fiscale nel luogo della sua registrazione, che è indicato nella Dichiarazione.

Dopo aver controllato tutte le informazioni, il contribuente sarà invitato all'autorità fiscale per verificare tutti i dati forniti a loro utilizzati per riempire la dichiarazione. Per fare ciò, sarà necessario nominare il numero di identificazione dell'applicazione trasferita al FTS attraverso il portale dei servizi pubblici.

Di conseguenza, diciamo che nel 2019 ci sono diversi modi per ridurre la tassa dalla vendita della macchina. Quale metodo è meglio usare, dipende dal temporizzazione della macchina, dal costo del suo acquisto e della vendita, nonché delle spese sostenute durante il suo funzionamento e dalla presenza di tutti documenti necessari (Contratti di acquisto e vendita, certificati, ricevute).

Ogni proprietario di auto quando vendeva auto dovrebbe ricordare la necessità di pagare le tasse in determinate condizioni. In generale, NDFL (tassa sul reddito personale) dovrebbe essere pagato per quasi tutti i redditi dei cittadini che non lo sono imprenditori individuali (Questa categoria paga l'imposta sul reddito). L'inclusione dell'NDFL è accusata e al ricevimento del reddito dalla vendita di immobili e proprietà mobili. Si tratta dell'algoritmo del pagamento delle tasse dalla vendita di proprietà mobili (veicolo), lo raccomanderemo in questa pubblicazione.

Il paragrafo 1 comma 5 dell'articolo 208 del codice fiscale della Federazione Russa si riferisce a reddito dalla vendita di un veicolo a reddito, che sono tassati sul reddito delle persone. Di conseguenza, il reddito ricevuto dal contribuente durante la vendita di un'auto personale (nonché di un motociclo, quad-bike o altri veicoli) è definito come oggetto di tassazione.

Qual è la dimensione della tassa quando si vende un'auto?

L'articolo 224 del codice fiscale della Federazione Russa stabilisce offerta fiscale. Sul reddito degli individui per un importo del 13% dell'importo del reddito ottenuto. Dal momento che la vendita di un veicolo con reddito sarà considerato l'intero importo per il quale è stato venduto il trasporto, quindi il costo del contratto di vendita ed è il reddito del Venditore da cui sarà calcolato l'importo dell'imposta.

Vale la pena chiarire che il tasso del 13% è stabilito solo per i residenti fiscali della Federazione Russa, cioè per coloro che ai sensi dell'articolo 207 del Codice Fiscale della Federazione Russa, infatti, nella federazione russa almeno 183 calendario giorni entro 12 mesi consecutivi. Se il venditore ambulante non è un residente fiscale della Federazione Russa, quindi il tasso NDFL sarà molto più alto per questo e sarà il 30% dei redditi ricevuti.

Quando non è necessario pagare le tasse durante la vendita di auto?

Importante: in alcuni casi, la tassa sul reddito personale quando si vende un'auto non paga affatto. Non è necessario pagare le tasse quando si vendono auto quando:

1. Se il proprietario lo possedeva prima di vendere l'auto per più di 3 anni. In questo caso, il reddito dalla vendita dell'auto non è tassato.
2. Se il venditore non riceve reddito quando si vende un'auto, quando l'auto viene venduta ad un prezzo inferiore a tale prezzo, su cui la macchina è stata acquisita inizialmente dal venditore;
3. Se il valore del cloruro dell'auto è inferiore a 250.000 rubli (anche se il veicolo viene venduto più costoso del comprato. Ad esempio, ho comprato per 200.000 rubli, ma vendi per 220.000 rubli - nonostante il fatto che vendi più costoso A proposito, le macchine per le imposte sul reddito personale non pagano, poiché nell'ambito del contratto di acquisto e dell'account di vendita, il prezzo è inferiore a 250 mila rubli non è tassato.

Tutti i casi di cui sopra esentano il venditore dalla necessità di pagare lo stato NDFL per il veicolo venduto.

Detrazione fiscale Quando si vendono auto - Cos'è?

Ai sensi dell'articolo 220 del Codice FISCALE della Federazione Russa, il Venditore del veicolo ha il diritto alla detrazione fiscale di proprietà, che è fornita nell'ammontare del reddito ricevuto dal contribuente in periodo fiscale Dalla vendita della proprietà di proprietà del contribuente meno di 3 anni, ma non superiore a 250.000 rubli in generale.

Pertanto, se dopo aver venduto l'auto, hai pagato la tassa sul reddito degli individui, quindi hai il diritto di ottenere una detrazione fiscale di proprietà, cioè, per riconquistare una parte della schiena fiscale, vale a dire il 13% dell'importo di 250 mila rubli.

In PP. 2 p. 2 Art. 220 del codice fiscale della Federazione Russa è scritto:

invece di ottenere detrazioni fiscali di proprietà conformemente alla comma 1 del presente paragrafo, il contribuente ha il diritto di ridurre l'ammontare della sua tassa sul reddito imponibile sull'importo effettivamente prodotto da lui e dalle spese documentate relative all'acquisizione di questa proprietà.

Come è emessa la detrazione delle tasse di proprietà?

Come al solito, il documento principale per le autorità fiscali, sulla base della quale forniscono una detrazione fiscale, è la dichiarazione fiscale emessa sotto forma di 3-NDFL.

A seguito del completamento della dichiarazione dei redditi, il contribuente deve raccogliere e presentare un pacchetto di documenti all'autorità FNS, che confermerà il fatto di vendere veicoli, compresa l'originale e una copia del contratto di acquisto di auto.

Il prezzo di vendita dell'auto per ottenere una dichiarazione dei redditi deve essere superiore a 250.000 rubli. Questo costo può essere confermato utilizzando documenti come:

• Ricevuta del venditore somma monetaria dall'acquirente;
• Dichiarazione bancaria;
• Ordine di pagamento.

Questi documenti dovrebbero essere presentati alla residenza più vicina nel tuo luogo di residenza, insieme alla Dichiarazione di 3ndfl e una dichiarazione per ottenere la detrazione delle tasse di proprietà. I documenti sono forniti sotto forma di originali e copie. La copia rimane nella FTS e l'originale è utilizzato per riconciliare documenti da uno specialista servizio fiscale.

Quando non dovresti usare la detrazione fiscale durante la vendita di auto

La legislazione fornisce due modi per ridurre le tasse pagamenti NDFL.:

1. Deduzione delle imposte sulla proprietà, cioè il ritorno dell'imposta pagata sotto forma del 13% da 250 mila rubli di reddito.
2. Ridurre l'importo del reddito imponibile dalla vendita di un'auto per l'ammontare delle spese relative all'ottenimento di questo reddito dalla vendita di autovetture.

Entrambi gli approcci sono spiegati nell'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa (PP.2 Paragrafo 2). Tuttavia, il secondo metodo è associato all'attuazione di determinati requisiti e condizioni, come ad esempio:

• Effettivamente i costi sostenuti sono confermati documentati;
• L'ammontare delle spese non deve superare la quantità di reddito dalla vendita della macchina.

Sulla base di quanto precede, diventa ovvio che la detrazione fiscale avrà senso quando le spese relative ai profitti riceventi dalla vendita dell'auto non superino 250.000 rubli.

Ad esempio, hai comprato un'auto per 350.000 rubli e lo vedi in due anni per 375.000 rubli, e puoi fare una conferma documentale della quantità di flusso sostenuto (assegni o dichiarazioni bancarie) sull'acquisto iniziale di un'auto per 350 mille, allora sarai meglio a sfruttare il diritto di ridurre reddito imponibile, nella quantità di spese reali, e non dovresti usare la detrazione fiscale durante la vendita di auto.

Dichiarazione fiscale durante la vendita di veicoli

Per la relazione all'ispettorato fiscale sul proprio reddito, il venditore della vettura deve presentare una relazione sotto forma di una dichiarazione fiscale di SDFL. Tuttavia, se l'auto è stata di proprietà del venditore per meno di 3 anni, la dichiarazione dei redditi non può essere presentata.

Quando è necessario presentare una dichiarazione di 3DFL?

Se la vendita dell'auto è passata quest'anno, la dichiarazione deve essere presentata all'inizio del prossimo anno di riferimento. La scadenza per il deposito della dichiarazione fiscale nel FTS è installata fino al 30 aprile del prossimo anno.

È desiderabile non rinviare il deposito della dichiarazione fino all'ultimo giorno, perché in aprile nei dipartimenti degli IFTS ci saranno grandi code. Liberamente sarà in marzo o febbraio, è meglio pianificare il deposito della dichiarazione in questo momento.

Quali multe sono fornite per la non-divisione della Dichiarazione in tempo?

L'articolo 119 del codice fiscale fornisce un ammendo per i violatori dei tempi della dichiarazione fiscale. Quindi il fail-esame della dichiarazione fiscale nel periodo stabilito dalla legislazione nell'autorità fiscale nel luogo di contabilità:

il recupero di un ammendo per un importo del 5 percento non corrisposto nelle leggi fiscali e raccogliendo l'importo della tassa dovuta sulla base di questa dichiarazione, per ogni mese completo o incompleto dal giorno stabilito per la sua presentazione, ma non superiore al 30 percento dell'importo specificato e non meno di 1.000 rubli.

Tieni presente quando pianifichi la tua visita all'imposta o alla presentazione della Dichiarazione della 3DFL via Internet sul sito Nalog.ru o Gosuslugi.ru.

Quali documenti sono necessari per la dichiarazione della Dichiarazione 3DFL?

Per presentare una dichiarazione dei redditi, il contribuente deve presentare i seguenti documenti alla FTS:

1. Passaporto del richiedente;
2. Certificato di assegnazione della locanda;
3. Certificato di reddito nel modulo 2-NDFL. Questo certificato è preso nel luogo contabile del sito di occupazione del contribuente. La Guida 2NDFL può essere presa per qualsiasi momento, ma per la dichiarazione è necessario un riferimento per l'anno scorso;
4. Contratto di vendita, secondo cui il contribuente ha acquisito la sua auto;
5. Il contratto di vendita, secondo cui ha venduto il veicolo acquisito in precedenza nel periodo fiscale di segnalazione.

Come compilare la dichiarazione fiscale di 3DFL per ricevere una detrazione?

Una dichiarazione nella forma di 3 NDFL può essere riempita sia per iscritto su carta che in forma elettronica. Più facile da compilare questo documento usando programma specialeche è disponibile per il download sul sito ufficiale del FTS.

Quando si installa il programma, sarà possibile compilare una dichiarazione di 3-NDF, solo il riempimento passo dopo passo e scegliendo dalle opzioni proposte. Quindi, scegli quando si compila il documento:

• Tipo di dichiarazione - 3DFL;
• Il numero del dipartimento FNS in cui dovrai presentare una dichiarazione. Allo stesso tempo, il numero dell'autorità fiscale può essere chiarito direttamente nell'interfaccia del programma a un noto indirizzo del ramo FNS;
• Segno del contribuente - un individuo;
• Informazioni sul contribuente, tra cui è elencato:
  - NOME E COGNOME;
  - Locanda;
  - Data e luogo di nascita;
  - Residenza;
  - la cittadinanza del contribuente;
  - Dettagli del passaporto;
• Nella colonna "reddito", il contribuente indica tutte le entrate che ha ricevuto in Russia. È in questa voce che i dati sono effettuati sulla quantità di reddito dalla vendita di un'auto, la quantità di reddito dal riferimento dalla forma di 2-NDFL;

Inoltre, quando si riempie, la dimensione delle detrazioni delle imposte sulla proprietà è indicata (potrebbero esserci molti di essi).

In quale forma viene data una dichiarazione fiscale quando si vende un'auto

Quando viene effettuata tutte le informazioni per redigere il programma di reporting delle tasse, il contribuente può andare in due modi: o stampare questo documento e servirlo direttamente nel FTS, o per archiviarlo in formato elettronico attraverso il sito servizi pubblici, o attraverso il sito fiscale.

La dichiarazione è servita personalmente, o attraverso un rappresentante (dovrebbe avere un procuratore), o attraverso la partenza postale.

Tieni presente che la procedura di presentazione di una dichiarazione in forma elettronica è rigorosamente regolata e la violazione delle normative di dichiarazione elettronica è punibile da una penalità conformemente all'articolo 119.1 del codice fiscale nell'ammontare di 200 rubli.

Come presentare una dichiarazione tramite Internet sul sito web del servizio statale

Il sito web del servizio statale è stato creato per alleviare la quota del Lion del carico da agenzie municipali e governative in materia di ricevere i cittadini e i contribuenti per sbarazzarsi della necessità di trascorrere del tempo in piedi in code e dal nastro rosso di carta in eccesso. Per inviare la dichiarazione dei redditi attraverso il portale dei servizi pubblici, il contribuente deve essere registrato su questo sito, andare a area personale e scegli il servizio "Ricevi dichiarazioni fiscali (calcoli)". La dichiarazione può essere presentata come documento elettronico che si è contabilizzato con l'aiuto del programma speciale descritto "Dichiarazione" descritto sopra.

Non dimenticare che nella dichiarazione stessa per la corretta identificazione del corpo a cui dovrebbe essere eseguita la dichiarazione, il codice del reparto FNS deve essere specificato nel luogo della tua residenza.

Il numero del dipartimento FNS può essere trovato in ufficio nel programma per elaborare una dichiarazione o sul sito Web di ispezione fiscale.

Tracciare lo stato dell'applicazione inviata per la presentazione della dichiarazione

Non appena il contribuente invia un'applicazione tramite il portale dei servizi pubblici, l'applicazione riceve un numero personale. Puoi trovare questo numero di applicazione nell'account personale, inoltre, verrà inviato alla tua email.

Anche sulla posta e il conto personale viene fornito con un messaggio che i documenti vengono verificati e il tempo di ricezione per la trasmissione della dichiarazione SNFL nella versione cartacea.

Come presentare una dichiarazione personalmente negli IFT

Quando è stato nominato il giorno della visita, si invia una dichiarazione insieme al numero di applicazione che hai ricevuto quando si invia un'applicazione tramite il sito Web dei servizi pubblici.

La Dichiarazione stessa dovrebbe fare riferimento al fatto di pre-inviare una dichiarazione nell'FNS in forma elettronica.

Durata del pagamento delle tasse quando si vende un'auto nel 2019

Secondo la procedura consolidata per pagare le tasse quando si vendono un veicolo, la tassa sul reddito ricevuto deve essere pagata fino al 15 luglio, il prossimo dopo aver venduto la macchina.

Molti sono interessati a: se le tasse dovranno pagare quando si vendono auto, mentre bypass requisiti fiscali Ed evitare ulteriori spese? Sistema russo La tassazione è considerata sufficientemente morbida, rispetto a paesi occidentaliTuttavia, la tassa sul reddito del 13% provoca spesso molti disturbi. Le tasse sul trasporto e sui redditi di individui sono una parte importante dei budget di tutti i livelli e l'evasione da loro porta a problemi molto gravi.

Tasse per la vendita e l'acquisto di auto

L'automobile è uno dei tipi di reddito, informazioni su cui è fornita all'autorità fiscale nel luogo di registrazione. ma l'automobile è tassata non in tutti i casi, è importante conoscere diverse sfumature importanti. Considera le situazioni più comuni e le domande frequenti:

• Venduto la macchina: dovranno pagare la tassa sul reddito? Tale tassa deve essere pagata solo se tu fossi il proprietario della macchina meno tre anni. Se sono già passati 3 anni, la transazione non sarà tassata, e non ha bisogno di presentare una dichiarazione all'autorità fiscale.

Non sarà necessario pagare le tasse se il costo dell'auto non ha superato 250.000 rubli. esso quantità minimaessere tassati, e se l'auto è più economica, allora spese addizionali Per le tasse, il venditore non è minacciato.

• Paghi le tasse se l'auto è più costosa di quella acquistata? Sì, tale affare è considerato per ricevere reddito, quindi è necessariamente tassabile. Tuttavia, è possibile pagare la collezione non nell'intero importo, ma solo per la differenza tra redditi e spese, cioè solo sulla quantità di profitto.

Ad esempio, una persona ha comprato un'auto per 350.000 rubli, e in un anno ho trovato un acquirente per 400.000 p. Se entrambi i contratti di vendita e documenti di pagamento sono stati preservati, l'imposta può essere versata solo per il reddito, cioè 50.000 rubli. Il 13% di questo importo sarà 6.500 rubli.

• Se ho comprato una macchina, quale tassa dovrà pagare? Quando si fa un accordo, l'acquirente non dovrebbe pagare le tasse, in quanto non riceve profitti. In futuro, poiché è diventato il proprietario dell'auto, il nuovo proprietario deve portare annualmente il carico fiscale sulla tassa di trasporto a seconda del potere del motore.
• C'è una detrazione fiscale quando si acquista un'auto? La Russia è uno stato sociale che è obbligato ad aiutare i suoi cittadini. A causa di ciò, quando si esegue alcune importanti transazioni, come l'acquisto terreno, Appartamenti oa casa, c'è un'opportunità per ottenere una detrazione fiscale. Tuttavia, quando si acquista un'auto, tale opportunità non è fornita codice fiscale. Nessuna deduzione non viene data quando si acquista una nuova auto, né quando si sceglie un'auto nel mercato secondario.

Allo stesso tempo, i venditori auto possono contare sulla detrazione fiscale. Sono 250.000 rubli, e se una caro auto ha partecipato alla transazione, l'autorità fiscale fornisce una domanda di deduzione. Dalla quantità di profitto, saranno detratti 250.000, e solo il residuo risultante sarà tassato. Tale beneficio salverà significativamente e renderà la vendita della macchina più redditizia.

Vale la pena provare a bypassare la legislazione fiscale

Mentre le tasse esistono, ci saranno sempre persone che cercano di trovare una scappatoia nelle leggi ed evitare di pagare le tasse, compresa la vendita di autovetture. Soprattutto questo sta perdendo i concessionari che devono separarsi con parte dei profitti dopo ogni transazione. Per questo motivo, l'acquirente e il venditore possono offrire diversi schemi dubbiosi che si sbarazzano delle tasse, ma possono portare a problemi più grandi:

1. Acquisizione dell'auto attraverso il potere generale dell'avvocato. Legalmente, tale transazione non è considerata affatto, così formalmente il proprietario rimarrà lo stesso. Non vi è alcuna vendita, quindi non vi è alcuna tassa sul reddito, ma poche persone pensano al fatto che la tassa annuale di trasporto deve essere pagata. Di conseguenza, l'ex proprietario è costretto a pagare la tassa fino a quando il nuovo proprietario registra la macchina. Lui, naturalmente, non ha fretta di farlo, e il caso può raggiungere molto tempo. Tuttavia, il potere generale dell'avvocato è anche pericoloso per l'acquirente, poiché può essere ritirato in qualsiasi momento e restituire la macchina.
2. L'acquirente è offerto di sottolineare un importo inferiore nel contratto di quello che è davvero. Non dovrebbe superare i 250.000 rubli, il venditore non dovrà pagare la tassa sul reddito dalla vendita. L'acquirente del cuore gentile concorda, dà soldi, dopo di che grandi difetti si trovano in macchina. La transazione viene annullata, ma solo l'importo specificato nel contratto viene restituito all'acquirente. Dimostrare che in realtà hai pagato di più, è semplicemente impossibile. Qualsiasi frode si basa su un'eccessiva credibilità e il desiderio di risparmiare denaro e tempo.

Non il pagamento delle tasse I primi sono accusati di multe. Per gli individui, la penalità minima è di 1000 rubli, ma la tassa dovrà comunque pagare. Il mancato pagamento dannoso può essere multato grandi somme È possibile utilizzare l'arresto e successivamente - e l'inizio dell'accusa penale.

Calcolo dell'importo fiscale

Qual è l'importo fiscale minimo quando si vende un'auto, e come è esattamente calcolato? Il valore della tassa dalla vendita dell'auto dipende dall'ammontare della transazione e dalla disponibilità di detrazioni fiscali. Esempio di calcolo:

Citizen A. Venduto un'auto del valore di 650.000 rubli, ne possedeva solo due anni. Il venditore ha ricevuto una detrazione fiscale nell'ammontare di 250.000 rubli. Pagamento:
650 000 - 250 000 \u003d 400 000 rubli - questa quantità sarà tassata.
400 000 * 13% \u003d 52 000 rubli - così tanto deve essere pagato alla fine. La dichiarazione fiscale su entrate aggiuntive sotto forma di 3-NDFL è data entro e non oltre il 30 aprile del prossimo anno calendario dopo l'acquisto. L'acquirente sarà obbligato a pagare tassa di trasporto fino a novembre il prossimo anno.

L'avviso fiscale di solito viene per posta, ma per qualche motivo può rimanere. È possibile verificare la disponibilità del debito utilizzando il sito Web del servizio pubblico, è anche possibile ottenere ulteriori informazioni sulle varie commissioni e pagamenti.

Vendendo la tua auto, purtroppo, diventiamo l'obiettivo dell'autorità fiscale, poiché in alcuni casi sono obbligati a pagare le tasse. La buona notizia è che questi casi per il 2019, infatti, non così tanto. Nella maggior parte dei casi, possiamo evitare di pagare le tasse o ridurli significativamente. Ma andiamo tutti in ordine.

Qual è l'imposta sul reddito sulla vendita della macchina?

L'imposta sul reddito (o NDFL) è una penalità monetaria obbligatoria dai cittadini della Federazione russa al ricevimento del loro reddito. Il reddito nel nostro caso serve il denaro che abbiamo ricevuto dalla vendita della nostra auto. Ad oggi, 4 marzo 2019, il tasso NDFL è del 13%. Ciò significa che nel caso più generale e primitivo siamo obbligati a pagare il 13% dello stato dall'ammontare dell'importo tratto dalla vendita della macchina. Ad esempio, se abbiamo venduto un'auto per 700.000 rubli, dobbiamo pagare le tasse sul reddito delle dimensioni \u003d 91 000 rubli.

Ma, naturalmente, ci sono pochissimi casi generali, e nella maggior parte delle altre situazioni possiamo ridurre la quantità di imposta sul reddito dalla vendita di auto, o evitare tasse.

Come è la tassa di vendita delle tasse?

All'inizio dell'articolo, abbiamo scritto che l'imposta sul reddito è versata dai redditi ricevuti a seguito della vendita della macchina. Ma il fatto è che il reddito non è solo un importo invertito dalla vendita della macchina. Un altro importo che è stato pagato al momento dell'acquisto di un'auto viene presi in considerazione, il che sarà d'accordo, è piuttosto logico.

Cioè, il reddito quando si vende l'auto nel nostro caso è l'importo dalla vendita della macchina meno la quantità di acquistarla prima da noi. Assunzione come esempio è la stessa auto venduta per 700 mila rubli, diciamo che lo abbiamo comprato in una volta per 600.000 rubli. Pertanto, il calcolo dell'importo delle imposte al pagamento sarà il seguente:

(700000-600000) × 13% \u003d 13 000 rubli

Deduzione fiscale quando si vende un'auto

Ma c'è un'altra opportunità per ridurre la quantità di tasse che dobbiamo pagare dopo che venderemo la nostra auto. Questa caratteristica è chiamata detrazione fiscale - che riflette per i proprietari di auto nella quantità di 250 mila rubli.

2. La detrazione delle imposte sulla proprietà è prevista per quanto riguarda le seguenti caratteristiche:
...
nell'ammontare del reddito ricevuto dal contribuente nel periodo fiscale dalla vendita di altre proprietà (eccetto documenti preziosi), contribuente che è stato di proprietà di meno di tre anninon superiore in generale 250.000 rubli;

La detrazione fiscale prevede nel caso in cui l'auto sia stata di proprietà del Venditore per meno di 3 anni e non può essere più di 250.000 rubli. Consideriamo un paio di calcoli più calcoli in condizioni diverse:

• Vendi un'auto per 700.000 rubli che possiedono meno di tre anni e sull'acquisto di cui non hai documenti rimasti. NEL questo caso Non sarai in grado di detrarre dall'importo dell'importo della vendita dell'acquisto, perché non è possibile confermarlo. Tuttavia, in questo caso è possibile applicare una detrazione fiscale di 250 mila. Calcolo della NDFL. Dalla vendita della macchina guarderà ora come segue:
  (700000-250000) × 13% \u003d 58 500 rubli.
• Vendi un'auto per 250.000 rubli, che possiede anche meno di tre anni e il cui acquisto non è sopravvissuto. Quindi, a scapito della detrazione fiscale, non è necessario pagare le tasse e la formula sarà simile a questa:
  (250000-250000) × 13% \u003d 0 rubli.

Ma c'è una sfumatura: la detrazione fiscale deve essere specificata nella dichiarazione al momento della presentazione dell'ispezione fiscale nel luogo di registrazione.

Come evitare il pagamento dell'imposta sul reddito?

Quindi, tutto va bene - possiamo sottrarre 250 mila rubli da tassa base Quando vende le auto, è un'eccellente riflessione della legislazione, non è così? Ma non c'è il fatto che rilassarsi, ma tutti i "regali" sono ancora più freschi! Generalmente sei liberato dal pagamento delle tasse e puoi evitare il 100% del suo pagamento in due casi specifici. Inoltre, questi casi sono molto e molto spesso.

Mancanza di reddito

Uno dei tali casi è la mancanza elementare di reddito quando si vende la macchina. Ricorda, sopra nella descrizione del calcolo della tassa sul reddito abbiamo parlato del fatto che il reddito è la differenza tra l'importo della vendita e la quantità di acquisto di auto. Sono d'accordo, la stragrande maggioranza delle auto è venduta più economica del compratore. Ricorda quindi l'affermazione delle materie prime che la macchina perde il 10/15 / 25% del suo valore, non appena le pareti del concessionario delle auto partono? Così, se hai comprato un'auto per 700 mila rubli, allora se non hai migliorato, non la sintonizzando in modo significativo o non l'hai comprata in modo significativo per venderlo più costoso, lo vende più economico.

Di conseguenza, se hai venduto la macchina sei più economico di quanto hai comprato, allora non hai reddito, e non sei obbligato a pagare la tassa sul reddito personale in questo caso. Esempio qui non è particolarmente necessario, ma per il segno di spunta lo daremo sicuramente. Supponiamo che l'auto sia stata acquistata per 700 mila e venduta per 650.000 rubli. Come puoi vedere, avevamo solo una perdita, quindi non paghiamo una tassa di profitto.

(650000-700000) × 13% \u003d -6 500 rubli

Oh sì, molto dispiaciuta, ma in caso di profitti negativi (quando abbiamo ricevuto una perdita), quando il calcolo delle imposte è ottenuto negativo, l'ispettorato fiscale non dovrebbe.

Eppure, nel caso in cui, anche se il profitto non è stato ricevuto, e l'imposta come risultato dei calcoli era zero, la dichiarazione nell'ispezione dovrebbe comunque averlo comunque (si chiama "Dichiarazione Zero").

Auto da lungo tempo

Un secondo caso, che contribuirà a evitare il pagamento dell'imposta sul reddito dalla vendita per il 2019 - questa è la durata dell'auto. Ricorda, sopra quando descrive un calcolo della detrazione fiscale, abbiamo detto che si applica solo se possedere un'auto per meno di 3 anni? Tutto è molto semplice - se tale termine è più di 3 anni, allora è generalmente liberato dal pagamento dell'imposta sul reddito. La base di tale approvazione è l'articolo 217, parte 17.1, che ci dice quanto segue:

Non soggetto a tassazione (esente da tassazione) prossima specie. Proventi delle persone:
...
17.1) I ricavi ricevuti da individui che sono residenti fiscali della Federazione Russa per il periodo fiscale appropriato:

• dalle vendite di oggetti immobiliare, nonché una quota nella proprietà specificata, tenendo conto delle caratteristiche stabilite dall'articolo 217.1 del codice di fabbrica;
• dalla vendita di altre proprietà, nella proprietà del contribuente per tre anni e altro ancora.

Le disposizioni di questa clausola non si applicano ai redditi ricevuti da individui dalla vendita di titoli, nonché i redditi ricevuti da individui della vendita di proprietà, usato direttamente negli affari;

Quelli. Se possediamo un'auto per più di tre anni e non l'abbiamo usato in uso aziendale, allora siamo esenti dal pagamento interamente e completamente. Allo stesso tempo, questo è l'unico caso quando non dovresti inviare una dichiarazione in una tassa.

Portiamo i risultati per consolidare e considerare diversi esempi. Quindi, la tassa sui profitti durante la vendita di un'auto in base ai dati rilevanti per il 2019:

• non pagando se hai posseduto un'auto per più di 3 anni (e non l'ho usato in uso aziendale);
• non paga se l'auto è stata venduta in misura più economica di prima che comprato;
• viene corrisposto con una diminuzione del calcolo della base fiscale di 250.000 rubli, se avete posseduto la macchina per meno di 3 anni e ha dichiarato la fornitura di detrazione;
• viene corrisposto con una diminuzione del calcolo della base fiscale per l'acquisto di un'auto se è stata acquistata in precedenza più economica di quanto tu abbia venduto ora;
• È pagato per intero, se hai posseduto un'auto per meno di 3 anni, rifiutata (non sapeva / non voleva) dichiarare di fornire detrazioni fiscali, perse / bruciate / gettate, ecc. Documenti che confermano la quantità di acquisto di auto.

E ora diversi esempi con formule di calcolo:

• L'auto è stata acquistata il 1 ° gennaio 2013 per 400.000 rubli e venduti il \u200b\u200b4 marzo 2019 per 700.000 rubli.
  In questo caso, l'imposta sul reddito non sta pagando, perché possedete una macchina per più di 3 anni (articolo 217, parte 17.1 NK). Anche la dichiarazione delle entrate non è servita.
• L'auto è stata acquistata il 2 gennaio 2016 per 1.000.000 di rubli e venduti il \u200b\u200b4 marzo 2019 per 1.050.000 rubli.
  In questo caso, si paga tasse o, o detrando la quantità di acquisto di auto, o applicando la detrazione fiscale (articolo 220 NK).
  • (1050000-1000000) * 13% \u003d 6 500 rubli,
  • (1050000-250000) * 13% \u003d 104 000 rubli.
    Come puoi vedere, la prima opzione è molto più redditizia per noi. Inoltre, non dimenticare di presentare una dichiarazione.
• L'auto è stata acquistata il 2 gennaio 2016 per 220.000 rubli e venduti il \u200b\u200b4 marzo 2019 per 250.000 rubli.
  In questo caso, la tassa non sta pagando, poiché è possibile applicare la detrazione fiscale di 250.000 rubli (art. 220 NK), pertanto, la base per il calcolo della tassa è zero. Tuttavia, la dichiarazione (zero) dovrà essere applicata.
  (250000-250000) * 13% \u003d 0 rubli.
• L'auto è stata acquistata per 1.500.000 rubli il 2 gennaio 2016 e venduto per 1.200.000 rubli il 4 marzo 2019. Ma acquisti di documenti (contratto di acquisto e vendita, documenti di pagamento, ricevute o atto di accettazione / trasferimento di un'auto) confermando il fatto e l'ammontare dell'acquisto, siamo stati persi.
  Ahimè, ma in questo caso dovremo pagare la tassa con l'ammontare della vendita della deduzione delle tasse minus dell'auto:
  (1500000-250000) * 13% \u003d 162 500 rubli. È anche necessario presentare una dichiarazione fiscale.

Cosa succede se in DKP specifica un importo inferiore in modo da non pagare le tasse?

Questo è un modo eccellente per risparmiare sulle tasse per te come venditore. Allo stesso tempo, questo è un modo molto problematico per l'acquirente. La cosa triste che può accadere per lui è il ritorno della macchina. E se non ha conferma di documenti sul pagamento dell'importo attuale, e non il fittizio specificato nel contratto, ritornerà solo a questa piccola parte.

Da altri problemi, questa è una possibile divulgazione di tale transazione come illegale con il coinvolgimento di entrambi i partecipanti: sia il venditore che l'acquirente. E anche se l'acquirente, dopo la successiva vendita dell'auto, sarà in grado di ridurre la base per pagare la tassa solo con l'importo, ovviamente, che è indicato nel DCP.

Quali sono i tempi del pagamento fiscale e la presentazione di una dichiarazione?

Il momento del pagamento delle tasse è fino al 15 luglio, che segue l'anno della vendita di auto. Ad esempio, se hai venduto un'auto nel 2016, la tassa dovrebbe essere pagata fino al 15 luglio 2017.

Devi presentare una dichiarazione un po 'prima - fino al 30 aprile del prossimo anno. Quelli. Nello stesso esempio, quando abbiamo venduto l'auto nel 2016, la dichiarazione deve essere presentata fino al 30 aprile 2017.

O solo un mezzo per aumentare il prestigio. Nelle condizioni delle città in crescita, il movimento attivo è spesso la chiave. Tuttavia, il legislatore determina l'acquisizione di una macchina personale come migliorare il benessere e il ricevimento del beneficio. Ecco perché i proprietari di auto sono importanti l'importo non imponibile quando si vende un'auto nel 2019.

Gli appassionati di auto sanno bene che la macchina porta spesso con loro costi sostanziali. A volte la loro proprietà mobile è venduta in quasi un moccio. Tuttavia, la legge ha solo visione oggettiva, che valuta la presenza della sua macchina come fonte di profitto.

Secondo le leggi della Russia, ogni fonte di profitti, anche minori, è soggetta alla tassazione.

Quando vende un'auto, il proprietario è nella maggior parte dei casi un "momento mercenario": vendere disponibile e acquisire più moderno.

Questo è il beneficio diretto per il proprietario. Ma l'auto non è immobile che è in costante aumento del prezzo. Nel tempo, le auto possono perdere l'attrattiva primaria che batte al loro costo:

• incidenti, danni;
• usura fisica del motore e delle parti interne;
• modello di incondizio.

Per un proprietario di un'auto, è importante per quale importo è pagato, poiché non è sempre in vendita dà profitti. La legge prevede tutte le sfumature che possono aiutare a evitare pagamenti solidi e rimanere onesti alle autorità fiscali.

Come nei casi di vendita di immobili, la quantità di tassa dipende dalla cittadinanza del proprietario. Se l'auto appartiene a un cittadino della Russia, la tassa sarà del 13%. Per i non residenti del paese, la tassa sarà pari al 30% del costo. È importante sapere che il tasso fiscale non diminuirà per non residenti, anche se l'auto è in possesso di tre anni.

Come con il settore immobiliare, quando si acquista un'auto è possibile ottenere. Tuttavia, questa opportunità è fornita solo ai cittadini della Russia. Per altre persone, non è disponibile. I proprietari di auto personali che hanno la cittadinanza possono ridurre legalmente la quantità di pagamenti.

Per legge, una quantità non imponibile quando si vende un'auto nel 2019 è di 250.000 rubli.

Quindi, anche se il proprietario vende un'auto per 220.000 rubli, la tassa non gli minaccia. È interpretato semplicemente: nessun profitto - nessuna aliquota fiscale.

Condizioni preferenziali

Tuttavia, è necessario presentare due contratti per evitare legalmente la tassa di pagamento:

• primario (quando acquisti una macchina);
• secondario (durante la vendita).

Anche nell'autorità fiscale un certificato è compilato sotto forma di, la dichiarazione è archiviata rigorosamente fino alla fine di aprile il prossimo anno per la segnalazione del passato. I benefici che possono essere ottenuti ridurranno la tassa fiscale o fornire i pagamenti a tutti:

1. quando si vendono auto meno minimo: 250.000 rubli;
2. se l'auto è in possesso di più di tre anni;
3. se il costo quando si vende sotto primario quando si acquista.

Documenti necessari per riempire la Dichiarazione:

Quindi, se l'auto è stata acquistata per 600.000 rubli, ma è stato attuato successivamente per 500.000 rubli, il valore delle entrate è un importo non tassabile quando si vende un'auto nel 2019. L'auto può essere qualsiasi prezzo, ma se è venduto per un prezzo più piccolo, la tassa non è accumulata. Oltre a non agire se l'auto non raggiunge 250.000 rubli.

La parte fiscale diminuisce nel caso in cui il proprietario sia in grado di dimostrare i suoi costi materiali per le auto. La base di prove che conferma il costo del mantenimento dei mezzi di movimento è in grado di ripristinare quasi il rapporto di imposta sul reddito.

Come pagare le tasse e perché è necessario, puoi vedere nel video:

Documentazione richiesta per calcolo fiscale

La quantità di vendita automatica, tassa non tassabile nel 2019, può essere superiore a 250.000 rubli. Ma al fine di evitare la tassazione in questo caso, dovrebbe essere appropriata per la validità di questa azione. Alla conclusione del ceglio tra il normale fisico. Le persone devono fornire solo il contratto stesso. Anche la ricevuta non è sempre obbligatoria se il contratto afferma che i calcoli pienamente prodotti e non ci sono reclami dai partecipanti.

Se l'auto è stata acquistata dall'organizzazione o dall'imprenditore, non è necessario solo il contratto stesso. La linea di fondo è che tutte le transazioni materiali di questa specie richiedono documenti di pagamento. Le organizzazioni e l'IP non possono ricevere / fornire fondi con partecipazione alle transazioni senza documenti di accompagnamento. Il contratto è necessariamente allegato o un assegno o un ordine di pagamento.

In ogni caso, sono necessari documenti aggiuntivi che sono progettati per dimostrare la posizione del proprietario rispetto all'auto. Quindi, se l'auto non è stata presentata con un sangue stretto, la tassa è considerata la parte consumante. Ma deve essere confermato dalla dichiarazione fiscale.

Quando l'eredità, la dimensione del dovere di stato tenga conto del costo delle auto. Proprietà mobile Dovrebbe anche avere la propria stima da cui si forma la base fiscale.

Quali spese non sono riconosciute

Nel tentativo di calcolare, per quale importo, la vendita dell'auto non richiede tasse, i proprietari sono dimenticati che ci sono un certo numero di spese che non possono ridurre la frequenza fiscale. Anche essendo essenzialmente spese per il mantenimento dell'auto, non sono riconosciute come tali e non influenzano la dimensione:

• obblighi di debito sulle auto;
• adottato nuovi oneri materiali (prestiti);
• assicurazione auto;
• vendita della macchina al rimborso del debito.

A volte il punto controverso diventa riconoscimento dei costi di riparazione automatici. La legge non regola questo, lasciando il diritto a una decisione indipendente. autore fiscale. Pertanto, i costi di installazione di tali miglioramenti come l'aria condizionata o frigorifero possono essere rilevati come costi opzionali. E quindi non può influire sulla quantità di tasse.

Il marchio Nevazna o il modello di un'auto personale è più importante rimanere onesti prima della legge. In quest'ultimo, è previsto molto per ridurre i possibili costi degli appassionati di auto. Pertanto, non è necessario trascurare i modi preferenziali per evitare la tassazione, dando preferenza alle opzioni dubbiose.