Ordine di pagamento multa su richiesta campione. Pagamento su richiesta, campione. Nuove istruzioni dai funzionari sui codici nei pagamenti

Arte. 114 del Codice Fiscale della Federazione Russa afferma che, sulla base dei risultati delle misure di controllo effettuate, l'IFTS ha il diritto di imporre sanzioni pecuniarie ai contribuenti che non adempiono correttamente ai propri obblighi. Se non sono quotati volontariamente, l'autorità fiscale invia l'incasso ai conti della società o del cittadino, quindi alla sua proprietà. Per evitare controversie e problemi, è necessario saper compilare un mandato di pagamento per una multa all'ufficio delle imposte secondo l'attuale campione del 2018.

Procedura per il pagamento delle multe

L'IFTS ha il diritto di imporre sanzioni pecuniarie ai contribuenti per le violazioni elencate nel Codice Fiscale della Federazione Russa. Tali illeciti comprendono il mancato rispetto dei termini per la presentazione delle denunce, il mancato puntuale pagamento delle imposte, il rifiuto di fornire all'amministrazione finanziaria le informazioni richieste, errori nelle procedure di registrazione, ecc. L'importo della sanzione è indicato nella decisione o richiesta inviata all'ente commerciale.

Il trasferimento di tasse, sanzioni e multe secondo la decisione del Servizio fiscale federale avviene mediante pagamenti separati. È inaccettabile combinare questi importi in un unico ordine.

La normativa non obbliga le aziende a effettuare tutti i trasferimenti in un giorno: il contribuente ha il diritto di frazionarli in date diverse. In un primo momento, si consiglia di pagare gli arretrati in modo che non vengano addebitate sanzioni. Inoltre, le sanzioni stesse sono tradotte per l'intero periodo di ritardo. Quest'ultimo può essere multato, l'importante è rispettare le scadenze specificate nella richiesta.

Come compilare correttamente un ordine di pagamento per il trasferimento di una multa?

Un algoritmo passo passo su come emettere un ordine di pagamento per una multa all'ufficio delle imposte prevede di specificare le seguenti informazioni nei campi dell'ordine:

Dettagli del destinatario

L'ammenda viene pagata allo stesso ramo dell'Ispettorato del servizio fiscale federale dell'imposta stessa. Ciò significa che il nome del beneficiario, il suo BIC, conto di corrispondenza e conto corrente rimarranno "standard". Se il trasferimento viene effettuato per la prima volta, i dettagli possono essere chiariti presso l'ufficio delle imposte o sul suo sito ufficiale.

Scopo del pagamento

Un ordine di pagamento è un documento il cui scopo è trasferire fondi dal conto bancario del mittente al conto del destinatario. È il documento più utilizzato nella sfera di attività finanziaria. Per le istituzioni di bilancio, la forma del documento è approvata dalla Banca di Russia nelle regole per il trasferimento di fondi (Regolamento della Banca centrale della Federazione Russa del 19 giugno 2012 N 383-P).

I dettagli dell'ordine di pagamento devono includere tutti gli identificativi richiesti del pagatore e del destinatario. Per i trasferimenti a favore di agenti fiscali, fondi o altri versamenti di bilancio, è necessario compilare i campi numerati 106 e 107.

Modulo d'ordine di pagamento secondo il modulo 0401060

Cosa scrivere nella casella 106

Questi dettagli contengono informazioni sulla base e sul periodo d'imposta per il quale viene effettuato il pagamento.

Il campo 106 dell'ordine di pagamento 2020 è compilato con due caratteri e può assumere valori dalla lista approvata dalla Banca Centrale.

Quindi, per aiutarti a capire come compilare correttamente il campo 106 (base di pagamento) in un ordine di pagamento, abbiamo compilato un'apposita tabella con le spiegazioni. Ti aiuterà a capire le designazioni che possono essere mostrate nella base del pagamento 106, la decodifica del 2020 è riportata nella colonna di sinistra.

Cosa scrivere nel campo 107

Il campo 107 nell'ordine di pagamento ha 10 caratteri obbligatori. Otto di loro sono semantici e altri due segni sono punti di divisione. Ad esempio, MS 06.2019.

Secondo le istruzioni della Banca di Russia, i primi due caratteri del requisito 107 sono compilati a seconda del periodo di pagamento e, di conseguenza, lo denotano:

• SM - per un mese;
• КВ - per il trimestre;
• PL - per sei mesi;
• GD - per l'anno.

I successivi due caratteri semantici (4° e 5°) della variabile 107 vengono compilati in base al periodo di pagamento e, di conseguenza, in base ai primi due parametri selezionati in precedenza. Cioè, se il pagamento è mensile, l'indicatore può essere selezionato da 01 a 12, a seconda del mese per il quale viene effettuato. Trimestrale - da 01 a 04. Semestrale - 01 o 02. Quando si trasferiscono fondi una volta all'anno, la 4a e la 5a cifra indicano - "00".

Gli ultimi 4 caratteri vengono compilati in base all'anno per il quale viene effettuato il pagamento.

Nel caso in cui la normativa preveda una data specifica per il pagamento dell'imposta, occorre compilare il campo 107 dell'ordine di pagamento, indicando tale data, ad esempio:

• SM 06/2019;
• KV.02.2019;
• PL.01.2019;
• GD.00.2019;
• 15.07.2019.

Se non è possibile specificare i valori richiesti, l'ordine di pagamento potrebbe non essere salvato e dare un errore che il campo "base di pagamento 106" non è compilato. In questo caso è possibile inserire il valore "0" nei campi 106 e 107 dell'ordine di pagamento.

Esempi di compilazione dei campi 106 e 107 in un ordine di pagamento

Considera gli esempi di compilazione dei campi la base di pagamento 106 e il periodo d'imposta 107 del pagamento per le situazioni più comuni.

Pagamento da parte dell'organizzazione dell'imposta sul reddito nel secondo trimestre del 2020

Ordine di pagamento- questo è un documento con l'aiuto del quale il proprietario del conto corrente ordina alla banca di trasferire fondi su un altro conto specificato. In questo modo è possibile pagare beni o servizi, pagare un anticipo, rimborsare un prestito, effettuare versamenti e contributi statali, cioè garantire virtualmente qualsiasi movimento di finanza consentito dalla legge.

Gli ordini di pagamento devono essere redatti secondo la procedura stabilita dal Ministero delle finanze, poiché vengono elaborati automaticamente. In questo caso, non importa se l'ordine di pagamento è stato inoltrato alla banca in forma cartacea o inviato via Internet.

Il modulo complesso, sviluppato dalla Banca centrale della Federazione Russa e approvato dalla legislazione federale, deve essere compilato correttamente, poiché il costo di un errore potrebbe essere troppo elevato, soprattutto se si tratta di un ordine di pagamento delle tasse.

File

Per evitare problemi legati alla compilazione errata dei campi dell'ordine di pagamento, cerchiamo di capire le peculiarità di ogni cella.

Codice di riempimento dell'ordine di pagamento

I dettagli del pagamento futuro e le informazioni su di esso si trovano negli appositi campi del modulo di pagamento. Molte informazioni sono contrassegnate in forma codificata. Il codice è lo stesso per tutti i partecipanti al processo:

• pagatore;
• barattolo;
• destinatario di fondi.

Ciò consente di registrare automaticamente i pagamenti nel flusso di documenti elettronici.

Istruzioni dettagliate per la compilazione di un ordine di pagamento

Nel modulo di esempio, a ogni cella vengono assegnati numeri condizionali per semplificare la spiegazione del suo significato e chiarire esattamente come compilarlo.

Verifica se stai utilizzando l'attuale modulo di ordine di pagamento, aggiornato nel 2012. Il nuovo modulo è approvato dall'Appendice 2 al Regolamento della Banca di Russia n. 383-P del 19 giugno 2912.

Controlla il numero mostrato in alto a destra. A chi è destinato il denaro inviato tramite l'ordine di pagamento, saranno indicati gli stessi numeri - 0401060 ... Questo è il numero del modulo uniforme valido oggi.

Iniziamo a compilare a turno i campi del documento.
Campo 3- Camera. Il pagatore indica il numero del pagamento secondo la sua procedura di numerazione interna. Gli individui possono assegnare un numero alla banca. Questo campo non può contenere più di 6 caratteri.

Campo 4- Data. Formato data: due cifre del giorno, due cifre del mese, 4 cifre dell'anno. In formato elettronico, la data viene formattata automaticamente.

Campo 5- modalità di pagamento. Devi scegliere come verrà effettuato il pagamento: "urgente", "telegrafo", "posta". Quando si invia un pagamento tramite una banca cliente, è necessario specificare il valore codificato accettato dalla banca.

Campo 6- Suma in corsivo. Il numero di rubli è scritto con una lettera maiuscola in parole (questa parola non è abbreviata), i centesimi sono scritti in numeri (anche la parola "penny" è senza abbreviazioni). È consentito non indicare un centesimo se l'importo è intero.

Campo 7- somma. Soldi trasferiti in numeri. I rubli devono essere separati dai copechi dal segno -. Se non ci sono copechi, = è posto dopo i rubli. Non dovrebbero esserci altri caratteri in questo campo. Il numero deve corrispondere alle parole del campo 6, altrimenti il ​​pagamento non sarà accettato.

Campo 8- il pagatore. Le persone giuridiche devono indicare il nome e l'indirizzo abbreviati, le persone fisiche - nome completo e indirizzo di registrazione, esercitanti la libera professione, oltre a questi dati, tra parentesi è necessario indicare il tipo di attività, imprenditore individuale - nome completo, stato giuridico e indirizzo. Il nome (titolo) dall'indirizzo è separato dal simbolo //.

Campo 9- Numero di conto. Questo si riferisce al numero di conto bancario del pagatore (combinazione di 20 cifre).

Campo 10- la banca del pagatore. Nome completo o abbreviato della banca e città in cui si trova.

Campo 11- BIK. Codice identificativo appartenente alla banca del pagatore (secondo l'elenco dei partecipanti al regolamento tramite la Banca centrale russa).

Campo 12- numero del conto corrispondente. Se il pagatore è servito dalla Banca di Russia o dalla sua suddivisione, questo campo non è compilato. In altri casi, è necessario indicare il numero di subaccount.

Campo 13- banca del beneficiario. Il nome e la città della banca a cui sono diretti i fondi.

Campo 14- BIK della banca del beneficiario. Da compilare come al punto 11.

Campo 15- numero di subaccount del destinatario. Se il denaro viene inviato a un cliente della Banca di Russia, non è necessario compilare la casella.

Campo 16- il destinatario. Un'entità legale è designata da un nome completo o abbreviato (entrambi possono essere fatti contemporaneamente), un imprenditore individuale - dallo stato e dal nome completo, un imprenditore privato deve indicare inoltre il tipo di attività e un individuo dovrebbe essere completamente nominato (senza declinare). Se i fondi vengono trasferiti alla banca, le informazioni dal campo 13 vengono duplicate.

Campo 17- numero di conto del beneficiario. Numero p / s di 20 cifre del destinatario dei fondi.

Campo 18- tipo di operazione. Il codice impostato dalla Banca Centrale della Federazione Russa: per un ordine di pagamento, sarà sempre 01.

Campo 19- termine di pagamento. Il campo rimane vuoto.

Campo 20- scopo del pagamento. Vedere la clausola 19 fino a quando la CBR non indicherà diversamente.

Campo 21- coda di pagamento. Viene indicato un numero da 1 a 6: la coda ai sensi dell'articolo 855 del codice civile della Federazione Russa. I numeri più utilizzati sono 3 (tasse, contributi, stipendio) e 6 (pagamento per acquisti e forniture).

- Codice UIN. Nel 2014 è stato introdotto un identificatore di competenza univoco: 20 cifre per una persona giuridica e 25 per una persona fisica. Se non c'è UIN, viene inserito 0.

Campo 23- Riserva. Lascialo vuoto.

Campo 24- scopo del pagamento. Scrivi per cosa vengono trasferiti i fondi: nome del prodotto, tipo di servizio, numero e data del contratto, ecc. Non è necessario indicare la partita IVA, ma è meglio andare sul sicuro.

Campo 43- timbro del pagatore. Posizionato solo su una versione cartacea del documento.

Campo 44- firme. Sulla carta, il pagatore mette una firma che corrisponde al campione sulla carta presentata al momento della registrazione del conto.

Campo 45- marchi bancari. Sul modulo cartaceo, le banche del mittente e del destinatario dei fondi mettono timbri e firme di persone autorizzate e, nella versione elettronica, la data di esecuzione dell'ordine.
Campo 60- TIN del pagatore. 12 caratteri per una persona fisica, 10 per una persona giuridica. Se non c'è TIN (questo è possibile per gli individui), scrivi 0.

Campo 61- TIN del destinatario. Simile all'articolo 28.

Campo 62- data di ricevimento in banca. Da compilare a cura della banca stessa.

Campo 71- data di addebito. Affissi bancari.

IMPORTANTE! Le caselle 101-110 devono essere compilate solo se il pagamento è per tasse o dogane.

Campo 101- stato pagatore. Codice da 01 a 20, specificando la persona o l'organizzazione che trasferisce i fondi. Se il codice è compreso nell'intervallo da 09 a 14, il campo 22 o il campo 60 devono essere compilati senza errori.
Campo 102- Checkpoint del pagatore. Codice motivo registrazione (se presente) - 9 cifre.

Campo 103- checkpoint del destinatario. Codice a 9 cifre, se assegnato. Le prime due cifre non possono essere zeri.

Campo 104-. Nuovo nel 2016. Il codice di classificazione del budget riflette il tipo di reddito del budget russo: dazio, imposta, premio assicurativo, imposta commerciale, ecc. 20 o 25 caratteri, tutte le cifre non possono essere zero.

Campo 105- codice . Indicato dal 2014 al posto di OKATO. Secondo il classificatore panrusso dei territori delle formazioni municipali, è necessario scrivere in questo campo 8 o 11 cifre assegnate alla propria località.

Campo 106- base di pagamento. Il codice è composto da 2 lettere e indica vari motivi di pagamento, ad esempio OT - rimborso del debito differito, DE - dichiarazione doganale. Nel 2016 sono stati introdotti diversi nuovi codici lettera per le cause di pagamento. Se il pagamento al budget non è indicato nell'elenco dei codici, nella cella viene inserito 0.

Campo 107- indicatore del periodo d'imposta. Si annota la frequenza con cui viene pagata l'imposta: MS - mensile, CV - una volta al trimestre, PL - ogni sei mesi, GD - annualmente. La data è scritta dopo la designazione della lettera. Se il pagamento non è fiscale, ma doganale, in questa cella viene scritto il codice dell'autorità competente.

Campo 108- numero della causale del pagamento. Dal 28 marzo 2016 in questo campo è necessario scrivere il numero del documento in base al quale viene effettuato il pagamento. Il documento viene selezionato in base al codice specificato nel campo 107. Se nella cella 107 è presente TP o ZD, è necessario inserire 0 nel campo 108.

Campo 109- data del documento-base di pagamento. Dipende dal campo 108. Con 0 nel campo 108, 0 viene scritto anche in questa cella.

Campo 110- Tipo di pagamento. Le regole per la compilazione di questo campo sono cambiate nel 2015. Questa cella non deve essere compilata, poiché il KBK è indicato nel campo 104 (14-17 delle sue categorie riflettono solo la sottospecie delle entrate di bilancio).

Ulteriori sfumature

Solitamente è necessario redigere un ordine di pagamento in 4 copie:

• 1st viene utilizzato per l'addebito presso la banca del pagatore ed entra nei documenti del giorno bancario;
• 2 ° serve per l'accredito di fondi sul conto del destinatario nella sua banca, è archiviato nei documenti del giorno della banca del destinatario;
• Il 3° conferma la registrazione bancaria allegandola all'estratto conto del beneficiario (presso la sua banca);
• 4° con timbro bancario viene restituito al pagatore come conferma di accettazione del pagamento per l'esecuzione.

NOTA! La banca accetterà il pagamento, anche se non ci sono abbastanza soldi sul conto del pagatore. Ma l'ordine verrà eseguito solo se ci sono fondi sufficienti per questo.

Se il pagatore contatta la banca per informazioni su come viene eseguito il suo ordine di pagamento, deve ricevere risposta il giorno lavorativo successivo.

Stato di origine dell'ordine di pagamento. Può assumere uno dei 26 valori, inclusi i seguenti:

"01" - contribuente - persona giuridica;

"02" - agente fiscale;

"06" - un partecipante all'attività economica estera - una persona giuridica;

"08" - pagatore - una persona giuridica (imprenditore individuale, avvocato, notaio, capo di un'azienda agricola) che trasferisce fondi al bilancio, escluse tasse, tasse, premi assicurativi e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali;

"09" - un imprenditore individuale che paga tasse, commissioni, premi assicurativi e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali;

"10" - un notaio impegnato in uno studio privato, pagando tasse, commissioni, premi assicurativi e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali;

"11" - un avvocato che ha istituito uno studio legale, che paga tasse, onorari, premi assicurativi e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali;

"12" - il capo dell'economia contadina (fattoria), pagando tasse, tasse, premi assicurativi e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali;

"13" - un individuo che paga tasse, commissioni per la commissione di azioni legalmente significative da parte delle autorità fiscali, premi assicurativi e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali;

"16" - un partecipante all'attività economica estera - un individuo;

"17" - un partecipante all'attività economica estera - un imprenditore individuale;

"18" - un pagatore di pagamenti doganali, che non è un dichiarante, che è obbligato dalla legislazione della Federazione Russa a pagare i pagamenti doganali;

"19" - organizzazioni e loro rami che trasferiscono fondi trattenuti dallo stipendio (reddito) del debitore - individuo per pagare gli arretrati nei pagamenti al bilancio sulla base del documento esecutivo;

"21" - un membro responsabile del gruppo consolidato dei contribuenti;

"22" - un membro del gruppo consolidato dei contribuenti;

"24" - pagatore - fisico. una persona che trasferisce fondi in pagamento di tasse, premi assicurativi amministrati dall'FSS e altri pagamenti al bilancio (ad eccezione delle commissioni per la commissione di azioni legalmente significative da parte delle autorità fiscali e altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali e doganali).

"28" - un partecipante all'attività economica estera - il destinatario della posta internazionale.

In caso di trasferimento di un'imposta o di un contributo a favore di un'altra persona, è indicato lo stato della persona il cui obbligo di pagamento di imposte o contributi è stato adempiuto.

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Base di pagamento 106 trascrizione

Il modulo del documento per il trasferimento di denaro nel 2014 è stato aggiunto con una nuova riga "motivo del pagamento", che si riflette nella riga 106. Quando si genera un documento di pagamento, i pagatori devono inserire correttamente la base di codifica per il pagamento 106, la decodifica di gli indicatori saranno forniti nel nostro articolo.

Campo di decodifica 106

La riga 106 del pagamento è diretta a identificare la causale del pagamento, è codificata con caratteri alfabetici: ЗД, ТР, AR, ecc. È espresso in due lettere, che il contabile deve selezionare dall'elenco approvato al momento della formazione del pagamento. Gli oggetti di scena possono assumere una delle 10 espressioni. Esso:

1. TP - indicatore della base di pagamento 106 indica il trasferimento di fondi dell'attuale periodo annuale senza violazioni della data di pagamento.
2. ЗД - rimborso volontario di un'obbligazione debitoria con periodo d'imposta scaduto.
3. TR - trasferimento di fondi all'autorità fiscale su richiesta.
4. RS - rimborso delle obbligazioni di debito che hanno un piano di rateizzazione.
5. RT - trasferimento di fondi su obbligazioni di debito ristrutturate.
6. OT - la base di pagamento per il trasferimento del debito differito.
7. VU - trasferimento di fondi per estinguere il debito differito, da compilare al momento della costituzione della gestione esterna.
8. AP - rimborso delle obbligazioni debitorie in conformità con il rapporto di ispezione.
9. - trasferimento di fondi per il pagamento di debiti sospesi per rimborso.
10. AR - la base di pagamento 106 per l'obbligazione di pagare il debito ai sensi del titolo esecutivo.

In base alla codifica dello scopo del pagamento, è possibile determinare per quali documenti e per quale periodo vengono trasferiti i fondi. La riga 106, quando si genera un documento di pagamento, interagisce con i campi 107, 108, 109. Indicano:

• campo 107 - periodo di pagamento;
• campo 108 - numero dell'ordine di pagamento;
• campo 109 - la data del pagamento.

I campi di cui sopra sono compilati se il campo 106 costituisce un ordine di pagamento.Questi dettagli devono essere specificati quando il pagamento viene effettuato alle agenzie governative.

Campo 104 nell'ordine di pagamento

Corretta compilazione del campo 106

L'ordine del Ministero delle finanze della Federazione Russa n. 107n ha determinato la procedura per la creazione del campo 106 nel documento di pagamento, che riflette lo scopo del pagamento. Allo stesso tempo, l'atto normativo non consente una situazione in cui la cella rimane vuota, anche se il pagamento non viene effettuato a favore delle agenzie governative. Il pagamento deve comunque essere formato compilando la base di pagamento nel campo 106. Tale riga deve contenere:

• indicatore di lettere approvato dall'elenco del Ministero delle finanze della Federazione Russa;

• in assenza di assegnazione è necessario scrivere "0" nel campo.

L'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia descrive in modo sufficientemente dettagliato e chiaramente possibili indicatori di lettere relativi a un particolare trasferimento di denaro, ad esempio, la base per il pagamento TP è la definizione di tutti i tipi di trasferimenti dell'attuale periodo annuale che vengono effettuati da una persona giuridica o un singolo imprenditore alle strutture governative. Non c'è spazio tra i valori delle lettere, le lettere devono essere in maiuscolo, altre ortografie non sono consentite.

Si noti che l'ignoranza delle definizioni delle lettere non è considerata un ostacolo alla compilazione della base di pagamento dell'imposta nell'ordine di pagamento. L'ordinanza n. 107n viene presentata agli utenti in libero accesso, sia sulla carta stampata che sul sito ufficiale del Ministero.

Se la designazione indica "0", questo non è considerato un motivo per le agenzie governative per riconoscere tali pagamenti poco chiari. Hanno il diritto di assegnare autonomamente il valore della lettera corrispondente.

lawcount.ru

Nuove regole per l'elaborazione degli ordini di pagamento 2014

L'ordine di pagamento viene utilizzato per i pagamenti non in contanti, nonché per il pagamento di tasse e premi assicurativi.

Campi dell'ordine di pagamento

Nella forma di un ordine di pagamento, i campi sono evidenziati in rosso, a cui dovrebbe essere prestata particolare attenzione in relazione alle modifiche entrate in vigore il 1 gennaio 2014.

Campo 22 "Codice"

Viene introdotto un nuovo requisito "UIN"

Nel 2014 è apparso un nuovo requisito nell'ordine di pagamento - "Unique rate identifier" (UIN). I dati a riguardo sono forniti dall'amministratore delle entrate del bilancio. Props "UIN" dal 1 gennaio al 30 marzo 2014

L'identificativo univoco dell'addebito è indicato per primo nella variabile "Finalità del pagamento" ed è composto da 23 caratteri: i primi tre caratteri assumono il valore "UIN", i caratteri da 4 a 23 corrispondono al valore dell'identificativo univoco dell'addebito . Per evidenziare le informazioni sull'identificatore univoco di competenza, il simbolo "///" viene utilizzato dopo l'identificatore univoco di competenza.

Ad esempio: "UIN12345678901234567890 ///".

Identificatore univoco per il pagamento

Fino al 31 marzo 2014 il valore della variabile non è indicato nel campo 22 “Codice” Dal 31 marzo 2014 entrano in vigore le regole per la compilazione del campo “Codice” (Ordinanza della Banca di Russia n. 3025-U del 15 luglio 2013). Oltre al concetto di "UIN", esiste anche il concetto di "identificatore unico di pagamento (UIP)".

UIP sarà indicato nel campo "Codice" (22). Sulla carta può essere consentito indicare l'identificativo univoco del pagamento in due o più righe.

Allo stesso tempo, la clausola 12 dell'Allegato 2 e la clausola 7 dell'Allegato 4 all'Ordine n. 107n affermano che la variabile “Codice” indica l'identificativo univoco dell'accantonamento. Da quanto sopra, possiamo concludere che UIN e UIP sono lo stesso indicatore.

Come scoprire il valore UIN e compilarlo nell'ordine di pagamento 2014

Per scoprire il valore di UIN, un'organizzazione deve contattare direttamente l'ufficio delle imposte, la Cassa pensione o la filiale territoriale dell'FSS della Federazione Russa.

Regole per la compilazione di un ordine di pagamento: - dal 1 gennaio al 30 marzo 2014. Il campo "Finalità del pagamento" è compilato in "UIN12345678901234567890 ///Premi assicurativi ..." o "UIN0 ///Premi assicurativi ..." (se non c'è UIN)

Campo 101 "Stato pagatore"

Se sono presenti record nei campi 104-110 del documento di liquidazione, è necessario compilare il campo 101.

Nel campo 101 dell'ordine di pagamento è indicato lo stato dell'ordinante. Questo indicatore può assumere valori 01-26.

Il numero di possibili valori dello stato del pagatore è aumentato, ma ciò non ha influito sugli insediamenti per l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Dall'inizio del 2014, quando si trasferiscono eventuali premi assicurativi in ​​​​pagamenti, è necessario impostare lo stato 08.

Il campo “101” può avere i seguenti stati: “01” - contribuente (contribuente) - persona giuridica; "02" - agente fiscale; "03" - l'organizzazione del servizio postale federale, che ha redatto un ordine sul trasferimento di fondi per ogni pagamento di un individuo; "04" - autorità fiscale; "05" - enti territoriali del Servizio federale dell'ufficiale giudiziario; "06" - un partecipante all'attività economica estera - una persona giuridica; "07" - autorità doganale; "08" - pagatore - una persona giuridica (individuo imprenditore) che trasferisce fondi per pagare i premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa; “09” - contribuente (pagatore di tasse) - imprenditore individuale; "10" - contribuente (pagatore di tasse) - notaio impegnato in uno studio privato; "11" - contribuente (pagatore di tasse) - un avvocato che ha istituito uno studio legale; "12" - contribuente (pagatore di tasse) - capo di un'economia contadina (fattoria); “13” - contribuente (pagatore di tasse) - altra persona fisica - cliente bancario (intestatario del conto); "14" - un contribuente che effettua pagamenti a persone fisiche; "15" - un istituto di credito (filiale di un istituto di credito), un agente pagatore, un'organizzazione postale federale che ha redatto un ordine di pagamento per l'importo totale con un registro per il trasferimento di fondi ricevuti dai pagatori - individui; "16" - un partecipante all'attività economica estera - un individuo; "17" - un partecipante all'attività economica estera - un imprenditore individuale; "18" - un pagatore di pagamenti doganali, che non è un dichiarante, che è obbligato dalla legislazione della Federazione Russa a pagare i pagamenti doganali; "19" - organizzazioni e loro filiali (di seguito denominate organizzazioni) che hanno redatto un ordine per trasferire fondi trattenuti dal salario (reddito) di un debitore - un individuo per pagare gli arretrati nei pagamenti al sistema di bilancio del russo Federazione sulla base di un documento esecutivo inviato all'organizzazione secondo le modalità prescritte; "20" - un istituto di credito (una succursale di un istituto di credito), un agente pagatore che ha emesso un ordine di trasferimento di fondi per ogni pagamento da parte di un individuo; "21" - un membro responsabile del gruppo consolidato dei contribuenti; "22" - un membro del gruppo consolidato dei contribuenti; "23" - organi di controllo sul pagamento dei premi assicurativi; "24" - pagatore - un individuo che trasferisce fondi per pagare premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa; "25" - le banche garanti che hanno redatto un ordine di trasferimento di fondi al sistema di bilancio della Federazione Russa al rimborso dell'imposta sul valore aggiunto in eccesso percepita dal contribuente (accreditato a lui) su base dichiarativa, nonché al pagamento delle accise calcolate per la vendita di prodotti soggetti ad accisa per i limiti del territorio della Federazione Russa e delle accise sugli alcolici e (o) prodotti contenenti alcolici soggetti ad accisa;

"26" - fondatori (partecipanti) del debitore, proprietari della proprietà del debitore - un'impresa unitaria o terzi che hanno redatto un ordine di trasferire fondi per pagare i crediti nei confronti del debitore per il pagamento dei pagamenti obbligatori inclusi nel registro dei creditori nel corso delle procedure applicate in caso di fallimento.

Campo 104 "Codice classificazione budget"

Nel campo 104, devi inserire il KBK a 20 cifre. L'ordine del Ministero delle finanze della Russia del 01.07.2013 n. 65n ha approvato i codici della classificazione del bilancio per il 2014.

Le modifiche hanno interessato il pagamento dei contributi al Fondo pensione della Federazione Russa, a partire dal trasferimento per gennaio, è necessario formare un'ingiunzione di pagamento per pagare i contributi assicurativi al fondo pensione della Federazione Russa. Il resto dei codici rimane lo stesso.

I premi assicurativi per dicembre 2013 devono essere trasferiti alle BCC in due versamenti in vigore nel 2013.

Elenco BCC 2014 per principali imposte e contributi:

Imposta sul reddito delle persone fisiche - 182 1 01 02 010 01 1000 110

Contributi assicurativi al Fondo Pensione per il pagamento di 392 1 02 02010 06 1000 160 della parte assicurativa della pensione di lavoro

Premi assicurativi alla Cassa pensione della Federazione Russa al 392 1 02 02131 06 1000 160 tariffa aggiuntiva dai pagamenti

dipendenti ai sensi della Lista n. 1

Premi assicurativi alla Cassa pensione per 392 1 02 02 132 06 1000 160 tariffa aggiuntiva da pagamenti

dipendenti secondo l'elenco n. 2

Premi assicurativi a FFOMS 392 1 02 02 101 08 1011 160

Premi assicurativi all'FSS RF 393 1 02 02 090 07 1000 160

Premi assicurativi in ​​caso di 393 1 02 02 050 07 1000 160 infortuni nell'FSS della Federazione Russa

Contributi assicurativi aggiuntivi 392 1 02 02041 06 1100 160 al Fondo pensione della Federazione Russa per la parte finanziata della pensione di lavoro dei dipendenti. Il datore di lavoro li trattiene dallo stipendio

dipendente sulla base di una domanda

Contributi del datore di lavoro alla parte finanziata 392 1 02 02 041 06 1200 160 della pensione di lavoro.

A discrezione del datore di lavoro.

Campo 105 "OKTMO"

Dal 2014, negli ordini di pagamento, il codice OKATO è stato sostituito con un codice del nuovo classificatore panrusso dei territori comunali (OKTMO) (ordinanza Rosstandart del 14 giugno 2013 n. 159-st "Sull'adozione e attuazione del Classificatore panrusso dei territori comunali OK 033-2013") ...

Per i comuni, i codici OKTMO sono composti da 8 caratteri e per gli insediamenti da 11.

Nei codici nuovi e vecchi, le prime due cifre corrisponderanno e il resto cambierà.

Gli ultimi 3 caratteri del codice OKTMO indicano gli insediamenti che fanno parte dei comuni.

Puoi trovare il tuo codice OKTMO sul sito web del Servizio fiscale federale della Russia o presso l'ufficio delle imposte.

Campo 106 "Base di pagamento"

I codici dei motivi di pagamento sono riportati nella clausola 7 dell'appendice 2 all'ordine n. 107n, in termini di imposta sul reddito delle persone fisiche e premi assicurativi, sono rimasti gli stessi del 2013.

Quando si effettua un pagamento in corso, il campo assume il valore "TP"

Se viene inserito 0 nel campo 106, gli ispettori attribuiscono autonomamente i fondi ricevuti a uno dei motivi del pagamento.

I principali significati della variabile 106:

"TP" - pagamenti dell'anno in corso; "ZD" - rimborso volontario del debito ma imposta scaduta, periodi di regolamento (dichiarazione) in assenza dell'obbligo dell'autorità fiscale di pagare le tasse (tasse); "BF" - pagamento corrente di un individuo - un cliente bancario (intestatario del conto), pagato dal suo conto bancario; "TR" - rimborso del debito su richiesta dell'autorità fiscale per il pagamento delle tasse (tasse); "RS" - rimborso del debito a rate; “OT” - rimborso del debito differito; “RT” - rimborso del debito ristrutturato; “PB” - rimborso da parte del debitore del debito nel corso delle procedure applicate in caso di fallimento; “PR” - rimborso del debito, sospeso per la riscossione; "AP" - rimborso del debito in base al certificato di ispezione; "AR" - rimborso del debito secondo il documento esecutivo; “IN” - rimborso del credito d'imposta sugli investimenti; "TL" - rimborso da parte del fondatore (partecipante) del debitore, proprietario della proprietà del debitore - un'impresa unitaria o un terzo del debito nel corso delle procedure utilizzate nel caso di fallimento;

“ZT” - rimborso del debito corrente nel corso delle procedure utilizzate nella procedura fallimentare.

Campo 107 "Periodo d'imposta"

Il campo "Periodo d'imposta" è utilizzato per indicare la periodicità del pagamento dell'imposta (dovuta) o una data specifica di pagamento stabilita dalla legge (clausola 8 dell'Allegato 2 all'Ordinanza n. 107n).

Il campo 107 ha 10 caratteri, otto sono semantici e due sono caratteri di divisione e sono pieni di punti.

Le prime due cifre dell'indicatore del periodo d'imposta hanno lo scopo di determinare la frequenza di pagamento, che può essere mensile, trimestrale, semestrale o annuale.

"MC" - pagamenti mensili; "КВ" - pagamenti trimestrali; "PL" - pagamenti semestrali;

"ГД" - pagamenti annuali.

In caso di trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche o dei premi assicurativi, viene indicata la frequenza mensile (1a e 2a cifra). Il 3° e il 6° carattere sono punteggiati. Nella 4a e 5a cifra viene messo il mese (i valori possono variare da 01 a 12).

Nei 7-10 segni - l'anno.

Nel campo "Periodo fiscale", è necessario riflettere il periodo per il quale viene effettuato il pagamento o il pagamento aggiuntivo del pagamento dell'imposta, indipendentemente dalla data di trasferimento di fondi.

Quando si effettua un pagamento per dicembre 2013, è indicato MS.12.2013. Per gennaio 2014, il campo indica il valore di MS.01.2014.

Campo 108 "Numero documento"

Il campo 108 indica il numero del documento in base al quale viene effettuato il pagamento. Questo indicatore dipende dal valore del campo 106 "Base di pagamento".

Dopo la fine del periodo di rendicontazione, l'FTS effettua verifiche documentali, in base alle quali l'organizzazione può ricevere una richiesta di pagamento di imposte, tasse dovute, sanzioni e multe. Per pagare il debito, è necessario prima redigere un ordine di pagamento. Vediamo come si può fare.

Che cos'è una richiesta per il pagamento di imposte, tasse dovute, interessi di mora, multa

Esempio di requisito
Pagamento di arretrati e interessi

Come comporre un ordine di pagamento

Le regole per la compilazione di un ordine di pagamento sono stabilite e.

Per ogni riga della richiesta è necessario generare un ordine di pagamento separato. Questo può essere fatto manualmente: trasferisci i dati dalla richiesta ricevuta ai campi 24 e 104-109 dell'ordine di pagamento.

Quando compili un ordine di pagamento, puoi utilizzare questa tabella, che ti dirà quale valore devi specificare in ogni campo. Fai attenzione quando inserisci i dati: un errore anche in un numero farà sì che i soldi dell'organizzazione non arrivino a destinazione e il debito non verrà ripagato.

Puoi leggere le istruzioni complete su come generare un ordine di pagamento sul sito web di Accounting Online.

La seconda opzione per preparare un ordine di pagamento è generarlo automaticamente. Questa funzione è stata recentemente disponibile per gli utenti di Kontur.Extern.

Dopo aver ricevuto una richiesta elettronica di pagamento nell'Esterno, informare il Servizio fiscale federale facendo clic sul pulsante "Invia una ricevuta al Servizio fiscale federale". Procedi quindi alla formazione di un ordine di pagamento: segui il link "Crea ordine di pagamento" e inserisci il nome della tua banca e del tuo conto corrente. Il sistema inserirà tutti gli altri dati della richiesta nei campi corrispondenti dell'ordine di pagamento. Puoi anche scegliere su quale tipo di debito effettuare un pagamento e, se necessario, modificare l'importo del pagamento.

Puoi creare un pagamento già pronto in formato Word e poi stamparlo, o scaricare un file di testo speciale per caricarlo in seguito sulla banca Internet.

Come non pagare extra

Quando si elabora un reclamo, è importante conoscere le specifiche per specificare gli importi nel campo "Arretrati". Se l'importo in esso contenuto è contrassegnato da un asterisco, non è necessario pagarlo: queste informazioni sono solo di riferimento.

Quando effettui un ordine di pagamento nell'Esterno, non includerai mai per errore l'importo con un asterisco. Tale importo sarà nell'elenco generale, ma non è possibile selezionarlo per generare un ordine di pagamento.