Место и роль кредитной системы. Кредитный механизм. Механизм кредитования: сущность и основные элементы Кредитный механизм включает следующие элементы

2. Место и роль кредитной системы. Кредитный механизм

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Кредитная система - совокупность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду.

Включает в себя банковский, потребительский, коммерческий, государственный, межгосударственный кредиты со своими формами отношений и методами кредитования.

Кредитная система играет такие роли, как:

1) поддержание высокой нормы народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства промышленно развитых стран;

2) разрешение проблемы реализации товаров и услуг на рынке;

3) формирование международных условий воспроизводства.

Кредитная система - это совокупность банковских и иных кредитных учреждений, правовые формы организации и подходы к осуществлению кредитных операций.

В зависимости от строгости регламентации и лицензирования банковской деятельности выделяют 2 типа организации кредитного дела:

Специализированное кредитное дело, когда существует жесткая грань между операциями банков и пара банков, вводятся запреты и лимиты для банков по осуществлению квази банковских операций и не разрешается осуществление классических банковских функций СКФИ, т.е. привлечение средств на расчетные счета и срочные вклады, предоставление ссуд на условиях платности, срочности и возвратности.

Универсальное кредитное дело.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов выделяют 2 основных типа построения банковской системы:

одноуровневая;

двухуровневая.

Одноуровневая - преобладание горизонтальных связей между банками, унификация их операций и функций.

Двухуровневая БС - взаимоотношения в 2х плоскостях: по горизонтали и по вертикали. По вертикали - ЦБ как руководящий, управляющий центр и остальные как низовые звенья. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. Происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием предприятий. ЦБ остается банком в полном смысле слова этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и специализированных банков и правительственных структур и для него преобладающими становятся функции "банка банков" и управление деятельностью банковских учреждений в целях регулирования контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг. Понятие "банка банков" на практике означает, что все кассовые резервы концентрируются в ЦБ и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство ЦБ, а в случае необходимости - получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и безналичный обороты денежных средств концентрируются в ЦБ и его учреждениях.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм, представляющий собой:

1) систему связей по аккумуляции и мобилизации денежных капиталов между кредитными институтами и различными секторами экономики;

2) отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;

3) отношения между кредитными институтами иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает в себя также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

3. Принципы и методы банковского кредитования

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Наибольшая часть активов КБ по-прежнему помещена в кредитные операции. Ссудные операции - это кредитование клиентов и других банков.

Банковское кредитование – когда кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства.

Классификация займов и ссуд:

По сроку погашения различают:

онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.

среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).

долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

По способу погашения:

ссуда, погашаемая единовременным платежом.

ссуда, погашаемая в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента:

ссуды, по которым при выдаче % взимается при выдаче,

при ее погашении или равномерно в течение срока ссуды.

По наличию обеспечения:

доверительные ссуды.

обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

аграрные ссуды (для с/х предприятий).

коммерческие (сфера торговли, услуг).

ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.

ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

межбанковские ссуды.

По целевому назначению ссуды могут быть:

на создание производственных фондов;

на временное погашение недостатка средств;

ссуды на потребительские цели.

Основные черты современной структуры кредитования.

1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.

2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность КБ используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими кредиторами.

3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устанавливает ЦБ.

4. Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств сторона несет ответственность.

5. Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого заемщика.

6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды.

7. Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.

Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования.

В зависимости от метода кредитования открываются следующие виды ссудных счетов:

простой ссудный счет;

специальный ссудный счет;

контокоррент.

Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями кредитования по остатку и по обороту.

При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы. При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в определенном размере и в согласованный срок).

При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накопленным кредитуемым товарно-материальными ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец.ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнительных денежных средствах. Разница между простым и специальным счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический характер, а во втором постоянный. Также разница в погашении: в первом случае средства переводятся с расчетного счета (р/с) на простой; во втором - на спец.счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с. Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько; спец.счет, как правило, один. Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.

Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Контокоррент - взаимное кредитование и заключается на определенный срок. Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства.

Определенные черты контокоррента для КБ:

обеспечение кредита ценными бумагами;

кредитование по овердрафту (под более высокий процент).

При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними есть существенные отличия. Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при кредитовании по контрокорренто, ряд операций на них не отражается. Иным является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по специальным ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его расчетный счет. Отдельные кредиты по простым ссудным счетам.

Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные потребности предприятия, вызванные накоплением запасов товарно-материальных ценностей, отсутствием свободных денежных средств для выплаты зарплат, платежей в бюджет и др. Срок такого кредита 60-90 дней.

Бланковый кредит – это кредит, предоставляемый без обеспечения товарно-материальными ценностями и ценными бумагами.

Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнительных переговоров.

Схема предоставления кредита

Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.

Заемщик обращается в КБ с заявлением ходатайством о выдаче ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидается экономический эффект. Заемщик должен предоставить бизнес-план.

Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аренду оборудования.

Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо. Затем составляется кредитный договор.

Начисление процентов за кредит:

1. КБ должен устанавливать такие проценты, чтобы они были выше процентов по депозитам.

2. КБ должен учитывать маржу.

3. В зависимости от срока пользования.

4. В зависимости от риска неплатежеспособности.

В зависимости от обеспечения ссуды.

В зависимости от целей ссуды.

7. В зависимости от ставок др. КБ.

8. В зависимости от инфляции и от др. причин.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Могут устанавливаться пониженные ставки.

Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры:

может получит страховое возмещение;

за счет реализации залогового имущества;

может предъявить требование третьему лицу, если это предусмотрено в договоре о цессии.

Формы обеспечения возвратности кредита

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование.

Залог и залоговое право. Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск. Величина залога всегда больше предоставленного кредита.

В зарубежной практике существуют следующие разновидности залога: Залог имущества клиента: товарно-материальных ценностей, дебиторских счетов, ценных бумаг, векселей, депозитов, ипотека, смешанный; залог прав.

Уступка требований и передача права собственности. Уступка - это документ заемщика, в котором он уступает требование в качестве обеспечения возврата кредита. Договор о цессии предусматривает переход к КБ права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Разница возвращается цеденту. На практике используются два вида цессии: открытая (должник знает об уступке требования) и тихая (не знает). Максимальная сумма кредита составляет 20.50% их стоимости.

Ложения работы и отвечает на дополнительные вопросы. 3. Содержание контрольной работы Прежде чем приступить к выполнению контрольной работы студенту необходимо ознакомится с соответствующими разделами программы курса, методическими указаниями, изучить рекомендуемую литературу. Студенты должны изучить требования законодательства по государственному регулированию аудиторской деятельности в РФ, ...

ой; Не в полной мере выявлены и систематизированы основные свойства региональных социально-экономических систем, не исследованы возможности их использования в качестве критериев выбора приоритетов регионального развития; Не развиты методы оценки стратегии развития региональных экономических систем, позволяющие “снять” ограничения известных методик оценки локальных инвестиционных проектов. ...

В зависимости от того, какие средства, собственные или заемные, Фонд использует для выдачи кредитов, в его кредитной деятельности существует два основных напраления: сделки (transaction) - предоставление валютных средств странам из собственных ресурсов и операции (operation) - оказание финансовых и технических услуг за счет заемных средств. Управление собственными и привлеченными средствами осуществляется независимо. МВФ производит кредитные операции и сделки только с официальными органами - казначействами, министерствами финансов, стабилизационными фондами, центральными банками. Страна, нуждающаяся в иностранной валюте, осуществляет покупку (purchase) или заимствование (drawing) иностранной валюты либо СДР в обмен на эквивалентную сумму в своей собственной валюте, которая зачисляется на счет МВФ в центральном банке данной страны. При разработке механизма предполагалось, что страны-члены будут предъявлять более или менее равномерный спрос на различные валюты, а поэтому их национальные валюты, поступающие в МВФ, станут переходить от одной страны к другой. Тем самым эти операции не должны были являться кредитными в строгом смысле слова. Однако на практике в Фонд обращаются с просьбами о предоставлении кредитов главным образом страны с неконвертируемыми или не используемыми в международных расчетах валютами. Вследствие этого МВФ, как правило, предоставляет валютные кредиты государствам-членам фактически «под залог» соответствующих сумм национальных валют. Поскольку на них нет спроса, они остаются в Фонде до их выкупа странами - эмитентами этих валют .

Доступ к кредитным ресурсам МВФ определяется, с одной стороны, масштабами потребности страны в средствах для оздоровления платежного баланса, а с другой - степенью ее готовности согласиться с условиями Фонда. Кредитная деятельность МВФ ведется на обычных, специальных и льготных условиях. По методологии МВФ эти виды финансирования называются механизмами.

I. Обычные механизмы

Обычные механизмы (Tranche Policies) - финансирование из собственных ресурсов МВФ, находящихся на Счете общих ресурсов (General Resources Account).

1) Резервная доля. Первая порция иностранной валюты, которую страна может приобрести в МВФ, называлась до Ямайского соглашения «золотой долей», а с 1978 г. - «резервной долей» (Reserve Tranche). Если наличие валюты данной страны на счете общих ресурсов меньше ее квоты, то разница образует резервную позицию или позицию по резервной доле. Государство может в любой момент произвести покупку в рамках своей резервной доли. Единственным условием для такой покупки является наличие у страны потребности в финансировании платежного баланса.
2) Механизм кредитных долей. Средства в иностранной валюте для стран сверх резервной доли делятся на четыре «кредитные доли», или транша (Credit Tranches), составляющие по 25% квоты. Доступ стран к кредитным ресурсам МВФ по этому механизму ограничен. Согласно первоначальному уставу сумма валюты, полученной страной-членом за 12 месяцев, предшествовавших новому обращению в Фонд, не должна превышать 25% величины квоты страны, а общая сумма валюты данной страны в активах МВФ не может превышать 200% величины ее квоты (включая 75% квоты, внесенных в Фонд по подписке). Таким образом, предельная сумма кредита, которую страна могла приобрести у Фонда в результате полного использования резервной и кредитных долей, составляла

125% ее квоты. В 1978 г. после пересмотра Устава первое ограничение было устранено, а действие второго МВФ получил право приостанавливать. На этом основании ресурсы Фонда на практике используются в размерах, существенно превышающих зафиксированный в Уставе предел.
3) Договоренности о резервных кредитах, кредитах «стэнд-бай» (stand-by arrangements), стали практиковаться с 1952 г. Они обеспечивают гарантию того, что в пределах определенной суммы и в течение срока действия договоренности страна сможет беспрепятственно получать иностранную валюту от МВФ в обмен на национальную. Подобная практика предоставления кредитов представляет собой фактически открытие кредитной линии. Если использование первой кредитной доли может быть осуществлено в форме прямой покупки иностранной валюты, при которой страна получает всю запрашиваемую сумму немедленно после одобрения Фондом ее запроса, то выделение Фондом средств в счет верхних кредитных долей почти во всех случаях производится посредством договоренностей со странами-членами о резервных кредитах. Таким образом, соглашение о кредите «стэнд-бай» дает заемщику право на покупку ресурсов в пределах очередной суммы в течение установленного срока. Выделение Фондом средств зависит от выполнения страной оговоренных условий, о чем страна предоставляет Фонду периодические отчеты.
4) Механизм расширенного кредитования. В 1974 г. резервная и кредитные доли были дополнены механизмом расширенного кредитования, МРК (Extended Fund Facility, EFF). Он предназначен для предоставления валютных средств странам-членам на длительные периоды времени и в больших размерах по отношению к квотам, чем это предусмотрено Уставом в рамках обычных кредитных долей. Срок расширенного финансирования составляет обычно три года и может быть продлен в случае наличия в стране-реципиенте потребности в финансировании платежного баланса, выходящей за рамки трехлетнего периода и наличия достаточных гарантий относительно возможности страны-реципиента провести глубокие структурные реформы. Срок погашения: 4,5-10 лет со дня предоставления средств. Основанием для обращения страны с просьбой о предоставлении кредита в рамках системы расширенного кредитования является серьезное нарушение равновесия платежного баланса, вызванное структурными расстройствами в области производства 1 . Валюта в рамках кредитования выдается траншами.

Фонд требует от страны, прибегающей к кредиту, выполнения определенных требований, причем степень жесткости этих требований по мере перехода от одной кредитной доли к другой постоянно возрастает. Обязательства страны-заемщика, предусматривающие проведение ею соответствующих финансово-экономических мероприятий, фиксируются в «письме о намерениях» (Letter of Intent) или «Меморандуме об экономической и финансовой политике» (Memorandum of Economic and Financial Policies), направляемых в МВФ. Ход выполнения договоренности контролируется со стороны МВФ путем проведения периодических обзоров, с помощью оценки предусмотренных договоренностью специальных целевых «критериев реализации» (Performance Criteria). Если МВФ сочтет, что страна использует кредит неэффективно, не выполняет взятых на себя обязательств, он может ограничить ее дальнейшее кредитование и отказать в предоставлении очередного кредитного транша.

5) Гибкая кредитная линия - инструмент кредитных траншей для финансирования платежного баланса. Введен в 2009 г. Утвержденные странам суммы доступны сразу и на весь период действия договоренности от трех до пяти лет, но при условии завершения среднесрочного обзора по истечении одного года. Лимиты по предоставляемым суммам отсутствуют.
6) Превентивная линия для предоставления ликвидности (ПЛЛ) - механизм был разработан и введен в 2011 г. для стран со стабильной экономической политикой и прочными внешнеэкономическими позициями.

Таблица 16.1. Договоренности по основным механизмам, утвержденные в 2014 г.

1 Центр экономического аналиа и экспертизы. URL: http://www.ceae.ru/the- economic-organizations3.htm.

Окончание табл. 16.1

Государство-член	Вид договоренности	Утвержденная сумма
	48 месяцев, Механизм расширенного кредитования
Пакистан	36 месяцев, Механизм расширенного кредитования
	24 месяца, Стэнд-бай
	24 месяца, Стэнд-бай
	24 месяца, Стэнд-бай
Босния и Герцеговина	33 месяца, Стэнд-бай, увеличение существующей договоренности

Источник: http://www.imf.org/external/russian/pubs/ft/ar/2014/pdf/arl4_rus. pdf. II. Специальные механизмы

Специальные механизмы созданы в целях расширения масштабов и совершенствования структуры кредитных операций МВФ. Они различаются по целям, условиям и стоимости. Получение странами средств по линии специальных механизмов является дополнением к их кредитным долям. Как правило, финансирование в рамках специальных механизмов МВФ осуществляется за счет собственных средств Фонда.

1) Механизм компенсационного и чрезвычайного финансирования (Compensatory and Contingency Financing Facility) предназначен для кредитования стран, у которых дефицит платежного баланса вызван временными и внешними не зависящими от них причинами. К их числу относятся стихийные бедствия, непредвиденное падение мировых цен, промышленный спад, введение протекционистских ограничений в странах-импортерах, появление товаров-заменителей и т.п.
2) Механизм финансирования буферных запасов (Buffer Stock Financing Facility) создан в 1969 г. и имеет целью оказание помощи странам, участвующим в образовании запасов сырьевых товаров в соответствии с международными товарными соглашениями в случае, если это ухудшает их платежные балансы. Лимит - 35% квоты. Данный механизм не использовался с 1984 г.
3) Механизм финансирования системных (структурных) преобразований (Systemic Transformation Facility) был учрежден в апреле 324 Глобальные институты регулирования

1993 г. как временный механизм для стран, осуществлявших переход от плановой экономики к рыночной. Этот механизм был создан главным образом для бывших республик СССР, столкнувшихся с проблемами при реализации рыночных реформ и оказавшихся не способными выполнять обычные жесткие требования МВФ. Страны могли получать средства в рамках механизма до 50% величины их квот. Всего за время существования этого механизма кредиты получили 20 стран на общую сумму почти в 4,0 млрд СДР (около 6 млрд долл.). В конце декабря 1995 г. функционирование механизма финансирования системных преобразований завершилось.
4) Механизм финансирования дополнительных резервов (Supplemental Reserve Facility) учрежден в декабре 1997 г. Образование этого механизма явилось следствием азиатского финансового кризиса и отвечало стремлению МВФ проводить политку по предотвращению таких коллапсов. Предоставление кредитных средств в рамках данного сценария, в отличие от кредитов по линии других механизмов, не ограничено какими-либо лимитами и может производиться в любых размерах. Погашение кредита должно осуществляться в течение более короткого, чем в других случаях, срока - от одного года до полутора лет. В течение первого года с момента утверждения кредита Фонд взимает надбавку к обычной процентной ставке по его кредитам в размере 300 базисных пунктов. В конце года ставка увеличивается на 50 б.п., а затем по истечении каждого года ставка возрастает на такую же величину, пока не достигнет 500 б.п. Впервые механизм был использован в декабре 1997 г. для предоставления помощи Южной Корее на сумму 9,95 млрд СДР, затем в июле 1998 г. для предоставления помощи России - 4 млрд СДР, в декабре 1998 г. - Бразилии 9,1 млрд СДР.
5) Чрезвычайные кредитные линии (Contingent Credit Lines). По предложению «Большой семерки», сделанного по инициативе США, МВФ в 1999 г. образовал новый механизм кредитования. Фонд открывает в чрезвычайном порядке краткосрочные кредитные линии для преодоления дефицита платежного баланса с тем, чтобы предотвратить «бегство» капиталов из страны. Эти кредиты - расширенный вариант кредитов, предоставляемых в рамках механизма финансирования дополнительных резервов, т.е. они предназначены для предотвращения кризиса, а не для содействия по выходу из него. Финансовые условия: отсутствие жесткого ограничительного лимита (предполагается, что сумма кредита будет составлять от 300 до 500% квоты страны-члена), установление надбавки к действующей процентной ставке МВФ, погашение кредита в течение 1-1,5 года.

III. Механизмы льготного финансирования

Механизмы льготного финансирования созданы для оказания помощи наименее развитым странам. Эти займы финансируются за счет привлеченных средств, в основном кредитов и субсидий, полученных МВФ от отдельных стран-членов.

1) Трастовый (доверительный) фонд (Trust Fund) - 1976-1981 гг. Был создан за счет доходов от продажи на аукционах У 6 части золотого запаса МВФ. Получателями кредитов стали наименее развитые страны (доход на душу населения в 1973 г. не выше 300 СДР и в 1975 г. - не более 520 долл. США). Страны-заемщики не вносили в МВФ эквивалент получаемых средств в национальной валюте, процентная ставка по кредиту была 0,5% годовых, погашение - в течение срока, начинавшегося через пять с половиной лет и заканчивавшегося через 10 лет после даты фактической выборки средств. 55 стран получили из трастового фонда 3,7 млрд долл. Остальная часть средств была передана развивающимся странам пропорционально их квотам.

Мировой финансовый кризис 2008 г. заставил МВФ вернуться к использованию Трастового фонда (возобновлен в 2009 г.). В рамках фонда в 2010 г. были образованы три новых механизма:

- расширенный кредитный механизм (Extended Credit Facility) для стран с хроническими проблемами платежного баланса структурного характера, при условии предоставления ими Стратегии сокращения бедности;
- кредитный механизм «стэнд-бай»;
- механизм ускоренного кредитования (Rapid Credit Facility) - ускоренная финансовая помощь странам с низкими доходами для финансирования платежного баланса, нарушение равновесия которого вызвано внешними шоками и стихийными бедствиями.

Таблица 16.2. Объем помощи Трастового фонда содействия экономическому росту, 2014 г.

Окончание табл. 16.2

потребительский экономический кредитование банковский

Механизм банковского кредитования населения функционирует в рамках кредитной политики банка, являющейся основой кредитного процесса, и представляет собой совокупность следующих организационно-экономических элементов:

1) анализа кредитоспособности потенциального заемщика;

2) организационно-экономических приемов выдачи и погашения потребительских кредитов;

3) заключения кредитного договора;

4) сопровождения потребительского кредита.

Наиважнейшим элементом механизма кредитования, безусловно, является анализ кредитоспособности.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволяет банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем сводить к минимуму прямые финансовые потери от невозврата потребительских кредитов.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование экономистами макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики страны, а также того региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом устанавливает спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска.

Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает следующее:

Назначение ссуды (на неотложные нужды наличными деньгами, целевой кредит на приобретение товара, автокредит и т.п.);

Размер кредита (крупный, средний, мелкий);

Срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

Порядок погашения (единовременно, ежемесячно);

Наличие / отсутствие кредитной истории;

Степень информированности банка о клиенте;

Наличие / отсутствие документального подтверждения дохода клиентом;

Способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства);

Иные факторы.

Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.

Для снижения влияния негативных факторов необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. К основным методам управления кредитным риском относятся:

Диверсификация портфеля активов;

Предварительный тщательный анализ платежеспособности заемщика;

Создание резервов для покрытия кредитного риска;

Требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Однако особенности именно потребительского кредитования не дают

возможности в полной мере использовать вышеперечисленные методы, управления кредитным риском за исключением, разве что диверсификации.

Зачастую банку необходимо оформить очень большое количество потребительских кредитов за короткий срок.

Наличие жесткой конкуренции и, как следствие, необходимость качественно обслуживать клиента заставляют банки как можно быстрее принимать решения о предоставлении кредита и оформлять их без всякого обеспечения.

Трудоемкость при мониторинге уже оформленных потребительских кредитов не дает возможности индивидуально подходить к определению кредитного риска по отношению к каждому заемщику.

Именно поэтому в банковском потребительском кредитовании имеются специальные подходы к определению кредитоспособности физических лиц и к управлению рисками по ним:

Система автоматизированного скоринга (в баллах), позволяющего максимально быстро принимать решения о предоставлении кредита, основываясь на уже имеющейся статистике по клиентам;

Система кредитных бюро, дающая возможность собирать информацию о каждом клиенте для ее использования в будущем при принятии решения о предоставлении кредита;

Методики создания резервов по портфелям однородных ссуд.

Механизм банковского потребительского кредитования включает организационно-экономические элементы, формирующие технологии предоставления ссуд населению. Так, например, по способам предоставления потребительские кредиты можно подразделить на прямые и косвенные.

Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредников в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает кредит в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% кредитов, выдаваемых в США на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеет свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и организовать действенный контроль за его использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на кредитных отношениях банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения способствует сокращению банковских рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и прочих), поскольку кредиты, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают заемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения кредита в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения кредита.

Также на практике можно выделить две схемы предоставления потребительских кредитов - двухстороннюю и трехстороннюю.

Участниками двусторонней схемы являются:

Продавец-покупатель. Здесь продавец товара выступает одновременно и кредитором; при этом не исключен вариант перепродажи долга потребителя третьему лицу, как правило, коммерческому банку или финансовой компании (то есть присутствует косвенное кредитование);

Кредитор-покупатель. В этом случае кредитор предоставляет покупателю несвязанный кредит, а покупатель, в свою очередь, расплачивается с продавцом.

При трехсторонней схеме (покупатель-продавец-кредитор) продавец товара немедленно предъявляет счет покупателя (потребителя) к оплате финансовому институту (банку, финансовой компании), обслуживающему покупателя. Эту схему, как правило, поддерживают три независимых договора: договор купли-продажи между потребителем и продавцом, кредитный договор между потребителем и финансовым институтом и договор участия между банком и продавцом о переводе банку счетов, выставленных на потребителя за оговоренный дисконт.

Изучая механизм предоставления и погашения потребительских кредитов, можно выделить различные элементы, по которым эти кредиты можно классифицировать.

По целевому назначению потребительские кредиты делятся на целевые и нецелевые.

По направлениям использования (объектам кредитования) их можно подразделить на кредиты:

На неотложные нужды, то есть предоставляемые наличными деньгами;

На приобретение товаров или оплату услуг. При таком кредитовании банк перечисляет выданные денежные средства предприятию, которое передает заемщику товар или оказывает ему услугу;

На приобретение автомобилей. Такой кредит является разновидностью кредита на приобретение товара, однако, имеет свои, хотя и довольно условные, особенности. Как правило, обеспечением при автокредите является приобретаемый автотранспорт; кредит, выдается на среднесрочной основе на срок 3-5 лет, который считается достаточным для того, чтобы заемщик мог рассчитаться за этот серьезный кредит. Тем более, что по истечении этого времени автомобиль уже становится морально и физически устаревшим;

На образовательные нужды. Это также разновидность кредита на приобретение товаров и оказание услуг. Его особенность заключается в том, что данный кредит, как правило, оформляется на большой срок - до 10 лет. Этот срок включает в себя время, необходимое для учебы, а также на возврат задолженности, начиная с момента окончания образовательного учреждения. Обеспечением по данному кредиту берется поручительство родителей или заинтересованных организаций.

По срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные. Последние, в свою очередь, подразделяются на:

Кредиты со сроком погашения до 30 дней с момента выдачи кредита;

Краткосрочные кредиты со сроком погашения до 1 года;

Среднесрочные кредиты со сроком погашения от 1 года до 3 лет;

Долгосрочные кредиты со сроком погашения свыше 3 лет.

По методам погашения различают кредиты, погашаемые:

Единовременно. В потребительском кредитовании такие ссуды встречаются редко. Одним из видов кредита, погашаемого единовременно, является так называемая «бриджинг-ссуда». Это кредит, который предоставляется клиенту, решившему поменять свое жилье и который сначала покупает себе новую квартиру или дом за счет кредита, а потом продает имевшуюся у него недвижимость, и за счет вырученных средств единовременно гасит задолженность;

С рассрочкой платежа. Такой вид погашения является более приемлемым именно для потребительского кредитования, так как клиент в этом случае может максимально незаметно для себя расплатиться за крупную покупку, выплачивая кредит ежемесячно из заработной платы. Ссуды, погашаемые с рассрочкой платежа, могут оплачиваться периодическими, равномерными и неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения ссуды). Как правило, погашение осуществляется равными платежами, (то есть сумма кредита к погашению без учета процентов в каждом периоде одинакова), или аннуитетными платежами (когда одинаковым является платеж погашения, включающий в себя кредит и проценты). Взносы при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно (при долгосрочном кредите). Однако на практике чаще всего встречается ежемесячное погашение кредита, то есть период погашения соответствует периоду получения дохода клиентом. Кредитной организации выгодно, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает ресурсы, повышая, таким образом, ликвидность.

По револьверной схеме. Это кредит, при котором, погасив задолженность, заемщик может в тот же момент снова им воспользоваться. Именно такими кредитами являются ссуды, предоставляемые в виде кредитных линий и овердрафтов (при потребительском кредитовании, как правило, они реализуются в виде «кредитных карт»).

Относительно способов погашения потребительских кредитов, следует отметить, что в последнее время, учитывая активное развитие потребительского кредитования в России, далеко не все банки имеют возможность обеспечить своим клиентам достаточное количество операционных касс для погашения кредитов. В итоге к настоящему моменту сложились следующие нестандартные схемы погашения задолженности населением:

1) погашение через операционные кассы других банков;

2) погашение через отделения Почты России;

3) погашение через различные платежные системы.

При этом банки, осуществляющие активные продажи потребительских кредитов, организуют вышеперечисленные схемы их погашения, заключая соответствующие соглашения с их участниками.

По методам взимания процентов оформляемые потребительские кредиты можно подразделить на кредиты, по которым проценты:

Взимаются в момент выдачи кредита. Такой способ уплаты процентов выгоден кредитным организациям, так как они получают свой доход, независимо от того, был ли погашен кредит или нет. Кроме того, полученные кредитными организациями при выдаче кредита денежные средства в виде процентов могут быть тут же инвестированы, что увеличивает доходность операций;

Взимаемые в конце срока действия кредита. Преимуществом такого способа уплаты процентов является то, что в течение срока действия кредита нет необходимости пересчитывать проценты в зависимости от величины и сроков платежей, осуществляемых в счет погашения задолженности;

Взимаемые периодически, в течение срока действия кредита. Такой способ уплаты процентов используется чаще всего, так как в этом случае периоды получения кредитными организациями доходов в виде процентов совпадают с периодами осуществления ими текущих расходов. Это позволяет максимально балансировать финансовые потоки и соответственно получать положительный финансовый результат в течение всего экономического цикла.

По видам процентных ставок. Кредиты выдаются с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды могут быть получены на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру до конца периода. Плавающие процентные ставки - это ставки, постоянно изменяющиеся в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

Следующим элементом механизма банковского кредитования являются подготовка и заключение кредитного договора. В кредитном договоре должны быть отражены основные принципы кредитования, соблюдение которых необходимо для эффективного функционирования кредита. На этом этапе кредитного процесса важным является экономическое обоснование стоимости потребительского кредита на основе принципа платности.

Стоимость потребительского кредита является одним из элементов механизма функционирования потребительского кредита, на который оказывают влияние особенности этой формы кредита. Опираясь на теорию ценообразования (закон спроса и предложения), целесообразно рассмотреть условия и качества потребительских кредитов, определяющие спрос населения на них. Закон спроса гласит, что с увеличением цены спрос на товар уменьшается. Объясняется это наличием следующих эффектов.

1. Эффект психологического восприятия цены. Он заключается в том, что клиент не будет покупать товар, если увидит, что его цена велика, и приобретет его, если цена на него резко снизится. По нашему мнению, психологическое восприятие цены является основным фактором, влияющим на увеличение спроса на потребительские кредиты. Клиент, скорее всего, не будет готов переплатить за кредит в течение года цену в размере 100% стоимости. Однако вполне вероятно, при отсутствии альтернативных предложений заемщик согласится отдать в течение этого же срока до 30% за кредит, учитывая те преимущества, которые сокращают время на удовлетворение личных потребностей.

2. Эффект полезности, который выражается в том, что с потреблением каждого нового, но одного и того же вида продукта, его полезность уменьшается и соответственно клиенты готовы покупать его за меньшую цену, чем ранее. Если рассматривать эффект применительно к потребительскому кредиту, то при взятии каждого нового кредита клиент, хотя и получает какое-либо преимущество (например, стиральную машину, телевизор, автомобиль), но с каждым разом он будет иметь все меньшую полезность, поскольку заемщику придется в дальнейшем больше средств отдавать кредитору из своей заработной платы. Однако это в меньшей степени влияет на цену кредита, так как потенциальный заемщик в первую очередь оценивает в данном случае не стоимость кредита, а ежемесячный платеж, который ему придется выплачивать. На величину же ежемесячного платежа (особенно по небольшим кредитам) влияют главным образом сумма и срок кредита, и в гораздо меньшей степени - его стоимость.

Следует отметить, что для коммерческого кредита в отличие от потребительского именно стоимость влияет на его полезность. Чем меньше стоимость кредита, тем большее количество заемщиков будут готовы таким кредитом воспользоваться. Связано это с тем, что с уменьшением цены, под которую коммерческая организация берет кредит, увеличивается доход, который она получит. Фактически в коммерческом кредитовании имеется некий ограничитель максимальной цены кредита, а именно - «норма окупаемости ресурсов в бизнесе». Коммерческое предприятие никогда не возьмет кредит, если его стоимость превышает ту прибыль, которую организация собирается получить от его использования.

В этой связи совершенно по-другому выглядит потребительский кредит. Его полезность в первую очередь выражается не в получении какой-то коммерческой выгоды, выражающейся в рублях. Ценность для потребителя заключается в том, что заемщик, воспользовавшись потребительским кредитом, имеет возможность получить какое-либо благо гораздо - быстрее. Здесь ценность полученных благ слабо зависит от стоимости кредита. Более того, каждый заемщик сам субъективно решает, какую выгоду он получит от использования кредита, поэтому денежную стоимость этого блага трудно оценить объективно.

По мнению австрийского экономиста Э. Бем-Баверка, возможность иметь благо сегодня, а не в будущем, получает у заемщика свою оценку в виде стоимости за кредит. Это связано с недооценкой людьми будущего, проистекающей из-за недостаточно развитого воображения, скоротечности жизни и неуверенности в завтрашнем дне.

Конечно, в любом случае большая цена потребительского кредита негативно сказывается на бюджете заемщика, таким образом уменьшая его полезность. Однако сама природа кредита затмевает негативное влияние более высокой цены потребительского кредита, так как клиент, беря очередную ссуду, думает в первую очередь о тех преимуществах, которые он получит от его использования и только во вторую очередь - о негативных последствиях, связанных с его погашением (уплатой более высоких процентов).

3. Эффект дохода. Заключается в том, что с увеличением цены на товар спрос на него уменьшается в связи с ограниченностью дохода, который можно использовать для его приобретения. Следует отметить, что в связи с особенностью потребительского кредита эффект дохода не имеет такого большого значения (особенно по небольшим кредитам). Связано это с тем, что ограниченность дохода клиента упирается в величину ежемесячного взноса, который, как уже отмечалось, в основном зависит от суммы и срока кредита, и в меньшей степени от его стоимости.

4. Эффект замещения. Предполагается, что с ростом цены на товар спрос на него уменьшается по причине того, что покупатели начинают приобретать товары-заменители. Эффект замещения имеет место в потребительском кредите. Например, у клиента есть выбор - пользоваться ли ему кредитом или рассрочкой. Рассрочкой, как правило, называется возможность рассчитаться за приобретаемый товар в течение определенного промежутка времени. В отличие от кредита при рассрочке товар не передается заемщику до момента его полной оплаты покупателем. Поэтому рассрочка не дает в полной мере тех преимуществ, которые может дать кредит. В данном смысле потребительский кредит фактически является незаменимым продуктом.

Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что наиболее важным фактором, влияющим на увеличение спроса на потребительский кредит за счет снижения его цены, является психологическое восприятие клиентами этой самой цены.

Однако, учитывая, что многие российские банки скрывают реальные процентные ставки по кредитам (что более подробно будет рассмотрено в главе 2), можно предположить, что спрос на потребительские кредиты в России является исключительно неэластичным, то есть величина спроса в меньшей степени зависит от изменения цены на кредит.

Ценовая эластичность спроса - это отношение процентного изменения величины спроса на товар к процентному изменению его цены. Спрос является эластичным (по цене), когда процентное изменение величины спроса больше, чем процентное изменение цены.

Исследуем теперь факторы, влияющие на снижение или увеличение спроса.

1. Вкусы или предпочтения потребителей. В части потребительского кредитования эти вкусы и предпочтения, скорее, сказываются на объеме приобретаемых населением товаров в кредит, чем на объеме используемого для этого кредита. То есть, независимо от вкусов и предпочтений населения, потребительский кредит неизменно пользуется популярностью. В гораздо большей степени данный фактор влияет на структуру получаемых населением кредитов в зависимости от их целевого назначения.

2. Число потребителей на рынке и денежные доходы потребителей. В данном случае имеется в виду, что чем больше на рынке потенциальных потребителей, имеющих возможность, исходя из наличия у них соответствующих доходов, получать потребительские кредиты, тем будет выше спрос. Учитывая, что в России на 01.01.11 г. объем выданных населению кредитов составлял 7,7% ВВП, а в США - 20%, говорить о том, что рынок потребительского кредитования в нашей стране полностью насыщен, пока рано.

3. Потребительские ожидания относительно будущих цен и доходов. Приобретая какой-либо товар, заемщик обращает внимание на его цену, зная, что со временем эта цена возрастет (из-за инфляции). Таким образом, клиент получает дополнительный стимул для быстрейшего приобретения этого товара, в том числе и с помощью кредита. Следовательно, любые потребительские ожидания, связанные с инфляцией, увеличивают спрос на потребительские кредиты.

Как уже отмечалось, цены на потребительские кредиты формируются при равновесии спроса и предложения на них. Ниже приведены факторы, влияющие на объем предложения потребительских кредитов в экономике.

А. Издержки, которые имеются у кредитных организаций при предоставлении потребительских кредитов, а также получаемая ими маржа (прибыль). Они включают:

а) Операционные издержки:

Приобретение канцелярских принадлежностей;

Оплата услуг, оказываемых кредитору;

Уплата налогов;

Оплата труда;

б) закладываемые риски при потребительском кредитовании;

в) стоимость используемых для кредитования ресурсов;

г) маржу, получаемую банками от предоставления потребительских кредитов. В данном случае имеется в виду маржа (или прибыль), которую получает кредитор, предоставляя потребительские кредиты, и которая не дает ему возможность переключиться на выпуск других, более выгодных продуктов (например, перенаправить ресурсы на выдачу корпоративных кредитов).

Фактические затраты кредитора на выдачу потребительских кредитов, увеличенные на маржу, которую кредитор планирует получить и которая не позволяет ему переориентироваться на другие виды бизнеса, и составляют ту цену, ниже которой потребительские кредиты в принципе не будут предоставляться при наличии возрастающего спроса. Естественно, при увеличении маржи банка его желание предоставлять большее количество потребительских кредитов будет расти. Следует отметить, что даже, несмотря на очень большую маржу, которая в данный момент имеется в потребительском кредитовании в нашей стране, значительные затраты ресурсов, необходимые для организации качественной системы потребительского кредитования, а также возможные риски, связанные с невозвратом, отпугивают многие банки от того, чтобы начать заниматься этим видом бизнеса. В итоге, постоянно возрастающий спрос на потребительские кредиты со стороны населения не успевает удовлетворяться кредитными учреждениями, что не способствует снижению стоимости потребительских кредитов.

Ожидания изменения цен. В России кредиторы, предполагая, что, скорее всего, в ближайшей перспективе инфляция будет снижаться, и это будет уменьшать стоимость используемых в кредитовании ресурсов, фактически имеют стимул вкладывать средства в кредиты по сегодняшним достаточно высоким ставкам как можно в большем количестве и на как можно более длительный срок.

На основе вышеизложенных фактов следует сделать вывод, что одной из важнейших особенностей потребительского кредита является фактическое отсутствие классических факторов, влияющих на ограничение роста стоимости данного вида услуг, за исключением трех:

Психологического восприятия потенциальным заемщиком размера стоимости потребительского кредита;

Насыщенности рынка, или «закредитованности» населения;

Количества субъектов, предоставлющих потребительские кредиты населению, и уровня конкурентной борьбы между ними.

Кредитный мониторинг как один из элементов кредитования очень важен, так как зачастую из-за некачественной его реализации банки часто сталкиваются с проблемами невозврата задолженности. Особенности кредитного мониторинга также связаны с массовостью данного продукта. Для сопровождения большого количества ссуд банку необходимо иметь современное программное обеспечение и отработанную технологию взаимодействия всех подразделений. Так, например, для решения вопросов информирования клиентов кредитные организации очень часто используют такие высокотехнологичные способы оповещения, как:

Лт. у-банкинг;

Автодозвон и т.п.

Работа с просроченной задолженностью также является частью мониторинга. В потребительском кредитовании эта работа строится максимально технологично и поэтапно:

1- й этап - автоматическое информирование о наличии просроченной задолженности;

2- й этап - обзвон клиентов, допустивших просроченную задолженность;

3- й этап - выезды на место жительство должника;

4-й этап - судебное и послесудебное производство.

Эволюция потребительского кредита сопровождается расширением его видов. Виды кредита, являясь основополагающим элементом механизма банковского кредитования, в значительной мере определяют его содержание. На основе использования тех или иных видов кредита происходит моделирование типовых методов кредитования, банковских технологий предоставления ссуд, диверсификация кредитного портфеля. Определение критериев классификации потребительских кредитов позволяет получить представление о многообразии их видов применительно к современной банковской практике. Ниже предлагается классификация потребительских кредитов по экономическим и организационным критериям, более подробно уже описанным выше.

Таблица 1. Классификация видов потребительских кредитов

Критерии классификации	Виды потребительских кредитов
	Сегментирование кредитов по возрастным и социальным группам
2. Наличие обеспечения	Обеспеченные Необеспеченные
3. Наличие подтверждения дохода	С подтверждением дохода Без подтверждения дохода
4. Схема предоставления	Прямые Косвенные
5. Целевое назначение	Целевые Нецелевые
	На неотложные нужды На приобретение товаров длительного пользования и услуг На приобретение автотранспорта На образование и др.
Критерии классификации	Виды потребительских кредитов
7. Срок использования	Кредиты со сроком погашения до 30 дней с момента выдачи кредита Краткосрочные кредиты - срок погашения до 1 года Среднесрочные кредиты - срок погашения от 1 года Долгосрочные кредиты - срок погашения свыше 3 лет
8. Вид процентных ставок	Фиксированные Плавающие Переменные
9. Метод взимания процентов	В момент выдачи кредита В конце срока действия кредита Периодически взимаемые
10. Способ погашения	Единовременно С рассрочкой платежа По револьверной схеме
11. Метод погашения	Погашение через кассу отделения банка, выдавшего кредит Погашение через операционные кассы других банков Погашение через отделения Почты России Погашение через другие платежные системы

Предложенная классификация, по нашему мнению, дает возможность расширить возможности банков в дальнейшем развитии механизма потребительского кредитования. На основе большего разнообразия банковских продуктов, выбора гибких вариантов при структурировании кредитных операций достигаются удовлетворение потребностей клиентов, обеспечение рентабельной деятельности банков и улучшение качества кредитного портфеля.

Дисциплина:

Банковское дело

Тема: «Механизм кредитования с использованием кредитной линии».

1. Механизм кредитования с использованием кредитной линии

Кредитная линия – это разновидность кредитования, при которой ссуда предоставляется заемщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных суммах в течение всего срока договора.

Выдается в большом объеме, но все денежные средства банк сразу не зачисляет на счет заемщика, а выдает частями по мере необходимости заемщика по графику. Возвращается так же частями. Он выдается только предприятиям с устойчивым финансовым положением.

Кредитная линия – кредит, выдаваемый частями при возникновении потребности.

Кредитная линия предусматривает установление банком кредитного лимита - суммы, свыше которой клиент взять одну очередь кредита не может. В рамках же лимита клиент может брать кредит без дополнительных переговоров и оформления. Кредитная линия открывается на определенный срок, как правило, на год. Кредитная линия бывает двух видов – открытая (возобновляемая) и закрытая (невозобновляемая). Открытая кредитная линия автоматически возобновляется при погашении заемщиком ранее использованной части (в пределах срока, на который она была открыта). При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

В кредитном договоре при открытии кредитной линии указывается максимальная сумма кредита, срок действия, вид, а также перечисляются расчетно-денежные документы, оплата которых будет произведена посредством использования кредитной линии или указывается контракт, для оплаты поставок в рамках которого открывается кредитная линия.

Разновидностями кредитной линии являются овердрафт и контокоррент.

Овердрафт (от англ. Overdraft – сверх счета) – форма краткосрочного кредита, выдаваемого путем списания средств с расчетного или текущего счета клиента сверх остатка на нем (выдача кредита банком под отрицательный баланс заемщика).

Овердрафт предоставляется только надежным клиентам. Погашение его происходит путем зачисления на текущий или расчетный счет клиента причитающихся ему от контрагентов платежей, поэтому сумма кредита постоянно меняется.

Овердрафт – очень дорогой кредит, который предоставляется только обслуживаемым данным банком клиентам. Он является нецелевым и может быть как обеспеченным, так и необеспеченным (чаще). Предоставление овердрафтного кредита может быть оговорено в договоре банковского счета (в этом случае право пользования им бессрочное), либо оформлено отдельным кредитным договором (тогда он выдается на четко оговоренный срок, чаще полгода или год). Однако банк может приостановить кредитование при ухудшении финансовых показателей заемщика, а также установить срок, в течение которого должен быть погашен перерасчет по счету. За неиспользование овердрафтного кредита банк взимает неустойку, т.к. банк рассчитывая сумму денег, которую он должен оставить на своем корсчете в РКЦ для выполнения своих обязательств, учитывает возможность возникновения у клиентов потребности в овердрафтном кредитовании и если клиент не пользуется кредитом, банк потеряет доход от возможного вложения этих средств.

Контокоррент (от ит. Contocorrento – текущий счет) – единый (активно - пассивный) счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет представляет собой сочетание ссудного и расчетного счетов и полностью заменяет клиенту расчетный счет (если последний был, он закрывается).

В актив контокоррентного счета записываются кредиты, предоставленные банком клиенту и платежи со счета по поручению клиента. В пассив счета записываются суммы, поступающие от клиентов в форме депозитов, возврата кредитов, выручки.

Порядок предоставления контокоррентного кредита является упрощенным, т.к. он не требует обеспечения и выдается для совершения текущих платежей, а не на какую-то особую цель, которую нужно обосновывать и подтверждать.

Этот вид кредита оформляется договором об открытии контокоррентного счета, в котором указывается:

Допустимый размер суммы, которую можно взять в кредит,

Срок погашения кредита в целом или его части,

Ставка процента, которую будет платить клиент за использование кредита, а также ставка процента по депозитам, которую будет платить банк, когда у клиента лежат на счете его собственные деньги,

Плата за обслуживание счета.

При ухудшении финансового положения клиента контокоррентный счет закрывается, а при сомнениях в платежеспособности клиента банк требует от него его (клиента) векселя до востребования.

Контокоррентный кредит отличается от овердрафтного по следующим параметрам:

Кредит выдается регулярно, а не эпизодически,

Срок погашения контокоррентного кредита более длительный,

Лимиты кредитования могут быть превышены по устной договоренности с банком.

Клиент, которому в банке открыт контокоррентный счет, может также получить в этом же банке разовый кредит. При недоиспользовании кредита банк взыскивает с клиента комиссионные, указанные в договоре. В нашей стране выдача контокоррентного кредита приостановлена, т.к. по нашим законам вся выручка фирмы должна быть сосредоточена на ее расчетном счете, именно поэтому у нас больше развит овердрафт.

Кредитная линия применяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях.

1. При наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком. При этом банковские средства становятся постоянным дополнительным источником краткосрочного капитала заемщика, что позволяет организовать равномерное поступление средств для оплаты приобретаемых товаров, работ, услуг, избавить заемщика от возникновения чрезмерной кредиторской задолженности, урегулировать его отношения с поставщиками и в целом повысить эффективность хозяйственной деятельности. Использование кредитной линии способствует расширению производства и реализации продукции заемщика вне зависимости от наличия у него достаточных собственных средств.

2. В процессе организации межбанковского кредитования кредитная линия может открываться в рамках генерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита. В этом случае в соглашении оговариваются лимиты возможной ссуды, без превышения которых банк-заемщик может получить средства в любой момент времени через простое уведомление банка-кредитора о возникшей потребности. Генеральное соглашение как форма межбанковского договора используется обычно в отношениях между крупными банками с высокой кредитоспособностью. В связи с тем, что банк-кредитор берет на себя обязательство предоставить заемщику средства по первому требованию, он сталкивается с необходимостью «заморозить» часть ресурсов в рамках установленного лимита. В результате происходит отвлечение ресурсов банка из оперативного оборота, а также недополучение дохода. Кроме того, при открытой линии банк-кредитор сталкивается с повышенным кредитным риском, так как анализ кредитоспособности заемщика осуществляется до принятия решения о заключении генерального соглашения, а последующее предоставление ссуды происходит без текущей оценки финансового положения банка-заемщика и его возможного ухудшения. Поэтому в соглашении предусматривается право кредитора на приостановление кредитование или досрочный возврат выданных ранее сумм при выявлении фактов ухудшения финансового состояния и платежеспособности банка-заемщика; при невыполнении им условий генерального соглашения; нарушениях экономических нормативов, установленных Центральным банком России и других признаках увеличения кредитного риска.

3. В мировой банковской практике кредитная линия используется для стимулирования экспорта товаров, работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банком страны - экспортера. Условия кредитной линии оговариваются с учетом характеристик конкретных внешнеторговых контрактов, реального финансового положения заемщика-импортера, наличия качественных гарантий возврата платежа. Открытию кредитной линии может способствовать предоставление гарантий со стороны национального банка.

С точки зрения экспортера кредитная линия, открытая покупателю, имеет ряд преимуществ:

– стимулируется реализация продукции экспортера на внешнем рынке, что способствует развитию и росту его производства;

Существует гарантия своевременного поступления платежей от покупателя, которому банк предоставил кредитную линию, т.е. защита от риска неплатежей;

Ускоряются денежные потоки оборотных средств экспортера, что - даже при неизменном объеме производства продукции - адекватно повышению его эффективности и прибыльности. Ограничения на этот процесс могут накладываться только объемом производственных мощностей экспортера и степенью их загруженности.

С позиции покупателя-импортера открытие кредитной линии может быть привлекательно по следующим соображениям:

– получение ссуды происходит по мере возникающей потребности в денежных средствах;

Упрощаются процедуры предоставления кредита в рамках договора и соответственно ускоряются погашения кредиторской задолженности;

Обеспечивается гарантированное поступление необходимого ему сырья, материалов, оборудования для организации ритмичного производства.

Однако необходимо иметь в виду, что ссудный процент, зафиксированный в договоре о кредитной линии, как правило, выше, чем по обычному кредиту. Это приводит к росту издержек покупателя-импортера.

4. Кредитная линия может открываться с целью финансирования долгосрочных межгосударственных договоров по поставке оборудования. На основании этих договоров заключаются соответствующие межбанковские соглашения, в которых определяются условия открытия кредитной линии, т.е. устанавливаются уполномоченные банки-партнеры; размеры лимита кредитования; целевое использование кредитов; срок соглашения и порядок расчета процентных платежей; порядок погашения задолженности по основной сумме кредита; формы обеспечения кредита; валюта платежа; порядок проведения расчетных операций и рекомендуемые формы безналичных расчетов (например, документарные инкассо или аккредитив).

При этом в процессе подготовки межгосударственного договора и межбанковского соглашения особо тщательно анализируются платежеспособность и финансовые показатели, как банков-партнеров, так и конечного потребителя поставляемых видов оборудования или технической документации по капитальному строительству объектов и оснащению их техникой. Ускоренному оформлению отношений может способствовать наличие гарантий со стороны соответствующих органов государственной власти, в том числе федерального правительства России, субъектов Федерации или местных органов управления. Кроме указанных гарантий в обеспечении обязательств по кредитной линии обычно используются векселя, государственные ценные бумаги и другие виды долговых обязательств.

Важным элементом организации кредитной линии является решение вопроса об определении начала периода кредитования. В банковской практике встречаются следующие варианты открытия кредита:

1. с даты выплаты средств с открытых в порядке кредитной линии аккредитивов;

2. со дня предоставления в банк платежно-расчетных документов, подтверждающих поставку товаров, завершение работ, оказание услуг;

3. при наличии между банками-партнерами доверенности на осуществление расчетов в рамках кредитной линии - с. момента поступления от банка-заемщика поручения на списание сумм с кредитного счета в пределах лимита.

Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.

Список использованной литературы

Организационная структура современной кредитной системы

Классификация банков:

По форме собственности:

Долевые;

Муниципальные;

Государственные;

Межгосударственные;

Смешанные.

По срокам предоставления кредитов:

Банки краткосрочного кредитования;

Банки среднесрочного кредитования;

Банки долгосрочного кредитования.

По национальной принадлежности:

Национальные;

Иностранные.

По функциям и характеру деятельности:

Универсальные;

Специализированные.

Классификация специализированных банков

Кредитный механизм - совокупность взаимосвязанных приемов и способов, которые обеспечивают реализацию на практике объективных функций кредита как экономической категории и соблюдение принципов кредитования.
Основными элементами кредитного механизма являются:
1. Субъекты кредитования.
2. Объекты кредитования.
3. Формы кредитования.
4. Механизм предоставления и погашения займов.
5. Система формирования кредитных ресурсов и их резервирования.
6. Система формирования и использования резервов по возмещению возможных потерь от кредитной деятельности.
7. Экономический контроль и банковский надзор за ходом и результатами кредитной деятельности.
Субъекты кредитования - лица, участвующие в процессе кредитования. Для получения кредита клиент предоставляет в банк следующие документы:
- Заявление;
- Финансово-экономическую информацию;
- Формы бухгалтерской отчетности;
- Показатели дебиторской и кредиторской задолженности;
- Расчет экономической окупаемости объекта;
- Сведения о способе обеспечения займа и др.
Оценка финансового состояния заемщика производится по следующим показателям:
- Объем реализации продукции;
- Прибылях и убытках;
- Рентабельность;
- Ликвидность активов;
- Движение денежных средств, состоянии счетов;
- Себестоимость продукции;
- Ликвидность, оценка обеспечения и др.
Объекты кредитования - определенная часть стоимости производственных оборотных фондов и фондов обращения, основных производственных фондов, которая формируется за счет банковского кредита.
До основных объектов кредитования можно отнести:
1. Дополнительные потребности в средствах для оплаты товарно-материальных ценностей и создания запасов для нормального режима работы.
2. Сезонные и несезонные затраты производства и обращения.
3. Потребность в дополнительных средствах в связи с временным их заморозкой.
4. Потребность для осуществления инвестиций в основные фонды.
Современная банковская практика использует посубьектный метод кредитования, т.е. на первое место ставится клиент, отдается предпочтение персональному подходу к заемщику.