Richiesta alla banca per un bonifico da un conto individuale. Scopo del pagamento IP su una carta personale

La legislazione russa non obbliga i singoli imprenditori ad aprire un conto corrente, ma a causa della comodità delle transazioni di regolamento e della comodità di fare affari, gli imprenditori preferiscono fare questo passo. Allo stesso tempo, non tutti sanno come prelevare denaro dai conti correnti in contanti, o prelevarne una certa somma sulla carta di un privato. L'articolo descriverà le istruzioni per eseguire questa transazione utilizzando l'esempio di una delle principali banche russe, Sberbank.

La procedura per trasferire denaro dal conto corrente di un imprenditore individuale alla carta di un individuo

Per prima cosa devi capire chi è un singolo imprenditore da un punto di vista legale.

L'imprenditore individuale è un individuo che ha il diritto legale di condurre affari e trarne profitto, senza essere una persona giuridica.

Il processo di prelievo di denaro dal conto corrente di un imprenditore individuale e/o di trasferimento sulla carta di un individuo è semplificato rispetto alla stessa operazione per le persone giuridiche (LLC, OJSC, ecc.), che sono tenute a effettuare tutte le transazioni utilizzando ordini in entrata e in uscita. Possono redigerli anche i singoli imprenditori, ma questo è rilevante se parliamo di spese per le loro attività: pagamento di servizi, acquisto di beni, ecc. In altre varianti, la redazione di moduli non è un prerequisito.

Non è prevista alcuna commissione per il prelievo di fondi dal conto corrente di un singolo imprenditore se le transazioni vengono effettuate da un conto corrente Sberbank a una carta Sberbank emessa in una filiale. Se la carta viene emessa presso un'altra filiale bancaria, la commissione è dell'1,1%. Se in un altro istituto finanziario la percentuale dipende dalla banca del destinatario del denaro.

Puoi risparmiare sulle commissioni quando prelevi fondi dal tuo conto corrente se apri una carta stipendio (debito) nella stessa filiale del conto del singolo imprenditore.

Una condizione importante è che molti singoli imprenditori commettano un errore nello specificare lo scopo della transazione "Stipendio". È necessario indicare "Per esigenze personali", poiché tutto il denaro di un singolo imprenditore, dal punto di vista della legge, sono i suoi fondi personali. L'importo massimo del trasferimento è limitato a 100.000 rubli al giorno. Sberbank offre cinque modi per trasferire denaro dal conto corrente di un singolo imprenditore a una carta con successivo prelievo (una carta di plastica può essere aziendale, di debito, ecc.):

• attraverso una filiale tramite ordine di pagamento o assegno: un metodo pertinente, ma non richiesto;
• chiamando la hotline - sarà richiesta l'identificazione del cliente;
• Sistema Sberbank Online: avrai bisogno della registrazione e;
• telefono cellulare – necessario;
• Bancomat o terminale.

L'algoritmo per condurre una transazione tramite un bancomat è semplice:

• inserire la plastica nel bancomat;
• comporre il PIN;
• "I miei pagamenti";
• “Dettagli” (seleziona quelli attuali);
• "Tradurre";
• "Confermare".

Il denaro viene trasferito tramite il terminale allo stesso modo. Per risparmiare sulle commissioni, si consiglia di scegliere i terminali finanziari. istituto titolare della carta. (indirizzi degli sportelli bancomat Sberbank)

Trasferimento dal conto di un singolo imprenditore tramite Sberbank Online a una carta Sberbank

Istruzioni:

• selezionando il menu “Carte e Conti”;
• inserire i dati richiesti nell'elenco e cliccare su “Informazioni dettagliate”;
• determinare il numero corrispondente e il BIC nell'elenco presente nella home page;
• fare clic su “Traduci”;
• Dopo aver ricevuto il codice SMS, conferma la transazione.

Posso trasferire denaro su una carta tramite SMS via telefono?

Il trasferimento dal conto corrente di un singolo imprenditore utilizzando questo metodo è disponibile per i clienti Sberbank che hanno attivato il servizio: invio di un messaggio SMS al numero 900 nel formato "Trasferimento, 1234, 5678, importo", dove 1234 sono le ultime cifre del mittente conto e 5678 sono gli ultimi numeri della carta del destinatario. Non ci sono virgole, dopo ogni valore viene inserito uno spazio.

Se la carta del destinatario è registrata nel sistema bancario mobile, puoi semplificare il formato dell'SMS: "Trasferisci importo telefonico destinatario". Adatto quando il titolare del conto e della carta plastica sono la stessa persona, poiché hai la certezza che la Banca Mobile è attivata.

Se sono registrate più carte, prima del numero di telefono vengono inserite le ultime cifre della carta del destinatario (sempre quattro).

Costo della transazione

Per ciascuna delle opzioni di trasferimento di denaro descritte, Sberbank preleva un interesse bancario pari all'1,1% dell'importo trasferito. Dovrai pagare un'imposta aggiuntiva se il denaro viene trasferito a un'altra persona: è considerato reddito. Il trasferimento di fondi dal conto corrente alla propria carta per gli imprenditori individuali non è soggetto ad alcuna imposta (la tassa è già stata presa in considerazione). Il tempo di trasferimento con i metodi descritti è immediato, tramite la cassa della banca – 1-3 giorni.

Come ricaricare il tuo conto corrente?

Puoi ricaricare il tuo conto corrente in diversi modi:

• trasferimento da una Sberbank/altra carta bancaria;
• filiale bancaria/cassa (contanti);
• ATM;
• per telefono;
• dal conto corrente di un'altra persona.

L'algoritmo delle azioni è identico a quello descritto, ad esempio, nel sistema online Sberbank, seleziona un menu, quindi "trasferisci tra i tuoi conti" e inserisci i dettagli necessari. Se il conto corrente di un'altra persona viene rifornito, seleziona il menu "transazioni con altri istituti bancari". Ogni transazione deve essere confermata da un codice SMS.

Puoi svolgere la tua attività nel nostro paese per conto di una persona giuridica: si tratta di società grandi e piccole, società per azioni chiuse e aperte e per conto di un individuo: un imprenditore individuale. Ma le attività legali richiedono la registrazione presso l'ufficio delle imposte e le autorità fiscali richiedono che tu apra il tuo conto bancario. Sberbank offre le condizioni più favorevoli e molti singoli imprenditori aprono conti per i pagamenti con i clienti ed emettono carte individuali in questa banca.

Sberbank: trasferimento da singolo imprenditore alla carta: istruzioni

Se sia il conto corrente che la carta vengono emessi nella stessa filiale della struttura Sberbank, non verrà addebitata alcuna commissione per il trasferimento di fondi sui tuoi conti online. E i fondi arriveranno quasi istantaneamente.

Quindi, la sequenza delle azioni.

1. Se hai un conto corrente e una carta Sberbank, iscriviti a un UDO (accordo di servizio bancario universale).
2. Ottieni un ID di accesso all'online banking e una password temporanea (puoi cambiarla in seguito).
3. Dal sito ufficiale, accedi alla tua pagina.
4. Assicurati che il conto (deposito) e la carta siano indicati su di esso.
5. Nella pagina, apri le informazioni sul deposito, seleziona “trasferimento tra i tuoi conti”.
6. Specificare l'importo da trasferire.
7. Confermare l'operazione con la password ricevuta nel messaggio SMS.

Trasferimento dal conto di un imprenditore individuale a una carta Sberbank: motivi del rifiuto dell'operazione

Ma non sempre tutte le operazioni vanno a buon fine a volte, durante la compilazione del modulo di bonifico, compare la scritta “operazione rifiutata”; Questo accade a volte e ci sono ragioni molto specifiche per questo.

• L'importo del trasferimento supera l'importo dei fondi depositati.
• Il limite sulle transazioni di spesa è stato superato. Ciò accade se non viene stabilita una quantità specifica di possibili transazioni giornaliere. Devi impostare l'opzione "nessuna restrizione" sulla tua pagina. Ma anche in questo caso puoi trasferire solo 150mila rubli alla volta, senza addebitare interessi. È possibile effettuare più bonifici al giorno, ma per le transazioni successive verrà addebitata una commissione bancaria dello 0,5%. Se gli importi superano il limite giornaliero stabilito, il sistema potrebbe richiedere conferma tramite il call center della banca: stai effettuando operazioni di addebito? Per connettersi all'operatore Sberbank, è necessario impostare il telefono sulla modalità di composizione a toni e comporre i numeri 3-0-2 in sequenza. Dopo la conferma delle informazioni segrete, sarà possibile un ulteriore trasferimento.
• Le operazioni di deposito non sono disponibili. Questa situazione può verificarsi se, ad esempio, un tribunale ha congelato i conti di un imprenditore per aver effettuato transazioni illegali o su richiesta delle autorità fiscali se ci sono debiti fiscali.
• La situazione più comune è un guasto del sistema. Se il trasferimento non può essere completato al momento, prova a visitare la tua pagina più tardi, è probabile che il problema venga risolto.

1. Un singolo imprenditore può trasferire qualsiasi importo, ma per effettuare il trasferimento su una carta è necessario avvisare la banca che ciò viene fatto per esigenze personali. Alcuni imprenditori indicano il proprio stipendio nel campo “scopo”. Non è necessario farlo, poiché nessuno matura salari per un singolo imprenditore.
2. Inoltre, non è necessario indicare la tassazione IVA: si tratta del tuo reddito, ovvero dei fondi personali che non sono soggetti a tassazione quando vengono trasferiti dal tuo conto su una carta di plastica.
3. Potrebbero sorgere domande sulle commissioni bancarie. Se le transazioni vengono effettuate su un conto e una carta emessa in una filiale, non viene applicata alcuna commissione, ma se qualcosa viene emesso in un'altra filiale, dovrai pagare una commissione per il trasferimento.

Consiglio: emetti la carta dove hai aperto il conto corrente. Utilizza i servizi bancari su Internet: è molto più conveniente che contattare ogni volta una filiale Sberbank.

Ad alcuni imprenditori non piace essere pagati tramite bonifico bancario.

Sembra che i soldi sul conto corrente non siano più tutti tuoi: il fisco li vede e su di essi devi pagare le tasse. Dobbiamo fare chiarezza qui.

Natalia Chelovan

È possibile per un imprenditore individuale non aprire un conto corrente?

SÌ! Un imprenditore individuale può esistere legalmente senza conto corrente. I clienti pagheranno in contanti e l'imprenditore pagherà le tasse e le commissioni in contanti tramite un operatore della banca. Il modulo di pagamento può essere compilato sul sito web delle imposte. Un'altra opzione è pagare dal conto personale del singolo imprenditore.

Per i pagamenti in contanti con persone giuridiche (LLC o JSC) o altri imprenditori individuali, esiste un limite di 100 mila rubli per accordo. Se il tuo contratto è più costoso, per legge devi pagare tramite bonifico bancario.

L’astuto schema “Faremo diversi contratti da 100mila ciascuno” non funzionerà: il Servizio fiscale federale monitora catene di contratti che hanno le stesse controparti, importi e voci. Per una "catena" può comportare una multa da 40 a 50 mila rubli per un'organizzazione e 4-5 mila rubli per i funzionari (questo vale anche per i singoli imprenditori).

Se ricevi contanti da privati, è possibile che dovrai utilizzare un registratore di cassa, ora o dall'estate del 2018 e forse dall'estate del 2019. Per determinare con precisione se ciò è necessario o meno, parla con un buon contabile e non fidarti delle informazioni su Internet.

Per alcuni tipi di servizi esistono moduli approvati di rigorosi moduli di segnalazione, ad esempio se fornisci servizi turistici o veterinari.

Posso utilizzare la mia carta bancaria per un singolo imprenditore?

Teoricamente è possibile, in pratica no.

Il codice fiscale non vieta direttamente l'uso di carte personali per i singoli imprenditori. Ma ci sono riserve nelle istruzioni della Banca Centrale e nelle condizioni dei servizi bancari.

Certo, puoi correre dei rischi: ad esempio, accetta che il cliente trasferisca sulla tua carta senza indicare che sei un imprenditore individuale. Ma in questo caso, ci sono tutte le possibilità di pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche con un'aliquota del 13% invece del sistema fiscale semplificato con un'aliquota del 6%, se il tuo cliente è un privato. Se il cliente è una persona giuridica, può essere automaticamente considerato il tuo agente fiscale e costretto a pagare il 13% per te.

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Cogliamo l'occasione per consigliarvi un conto corrente con Tinkoff Business. Con noi va tutto bene: lunghi giorni di pagamento, la carta viene immediatamente collegata al conto, comodo online banking, contabilità cloud integrata, ti emettiamo immediatamente una firma digitale elettronica, puoi inviare report all'ufficio delle imposte tramite noi. Puoi emettere fatture ai clienti direttamente sul tuo telefono.

Porteremo tutti i documenti, non dovrai andare da nessuna parte. Ci vorranno 2-3 giorni per le pratiche burocratiche e gli assegni, ma riserveremo immediatamente il conto. I gestori ti aiuteranno con tutto.

Siamo una banca conveniente, ma non la più economica. Naturalmente lo troverai più economico del nostro. Non è certo più conveniente del nostro.

Ho sentito che se il denaro di un cliente arriva sul conto di una persona giuridica, è difficile ottenerlo da lì. Questo è vero?

Se parliamo del conto di una persona giuridica (JSC, LLC), allora sì, è un po' complicato. Scriveremo presto un articolo separato su di loro. Se stiamo parlando del conto di un imprenditore individuale, allora, al contrario, è molto facile usare il denaro. Poche persone lo sanno.

Il denaro presente sul conto dell'imprenditore individuale è di tua proprietà. E se sei sposato, i tuoi beni sono comuni a quelli del tuo coniuge. Puoi spendere questi soldi come meglio credi: in attrezzature, in acquisti o in cibo per gatti. Per l'ufficio delle imposte, la cosa principale è pagare le tasse e non incassare. Il resto sta a voi.

Il modo più semplice per utilizzare i soldi di un singolo imprenditore è collegare una carta bancaria al tuo conto e pagare con essa ovunque tu ne abbia bisogno: nei negozi e nei bar, durante il viaggio. Puoi prelevare denaro da esso, ma devi stare attento con questo, ne parleremo più avanti.

Hanno anche scritto che se spendi soldi dalla carta di un singolo imprenditore per la tua attività, il conto verrà bloccato perché l'attività non è conforme all'OKVED

Ecco come stanno le cose: una banca può vietare le transazioni tramite l'online banking se sospetta che tu abbia effettuato incassi o altre transazioni illegali. Se spendi solo soldi con una carta, questo è normale per la banca e l'ufficio delle imposte.

Ho un imprenditore individuale che utilizza il sistema fiscale semplificato “Reddito meno spese”. Le spese sulla carta verranno conteggiate da sole?

No, i documenti sulle spese per il calcolo della base imponibile dovranno essere presentati all'ufficio delle imposte separatamente dagli altri documenti. Su richiesta dell'ufficio delle imposte. Ne scriveremo un'altra volta.

Gli imprenditori che utilizzano il sistema fiscale semplificato per la contabilità fiscale delle entrate e delle spese sono tenuti a tenere un “Libro contabile delle entrate e delle spese delle organizzazioni e dei singoli imprenditori che utilizzano il sistema fiscale semplificato”.

Il libro tiene conto di tutte le entrate e le spese della tua attività e, sulla base di esso e di altri documenti, dimostrerai alle autorità fiscali che le tue spese dovrebbero ridurre la base imponibile.

E i contanti?

Alle banche e alla Banca Centrale non piace quando i singoli imprenditori ritirano contanti, quindi qui compaiono delle restrizioni.

Tutte le banche addebitano una commissione e fissano limiti sui prelievi di contanti dal conto corrente del singolo imprenditore. Nel settore Tinkoff è dell'1% + 59 R per operazione. Puoi prelevare da qualsiasi ATM.

I dipartimenti di monitoraggio finanziario delle banche monitorano da vicino gli importi dei prelievi: se hai ricevuto e ritirato immediatamente tutto o quasi tutto il denaro dal tuo conto, probabilmente riceverai una chiamata dal dipartimento di monitoraggio finanziario e ti verrà chiesto di spiegare l'origine del denaro ricevuto. Dovrai mostrare ai dipendenti il ​​contratto e i documenti di chiusura con il cliente e attendere la verifica.

Ciò non avviene per capriccio della banca. La Banca Centrale si comporta in modo molto duro nella lotta contro il ritiro di contanti e, se le banche non monitorano il ritiro di contanti, la Banca Centrale chiuderà tali banche: tutti ne soffriranno. Pertanto, è meglio non prelevare tutti i soldi dal conto.

C'è un segreto per i clienti di Tinkoff Bank: trasferisci un importo entro il limite su una carta personale Tinkoff Black (questo trasferimento sarà senza commissioni) e preleva denaro dagli sportelli bancomat da questo conto personale. Ogni mese un singolo imprenditore può trasferire fino a 500mila rubli sul suo conto personale Tinkoff Black.

È possibile trasferire denaro dal conto di un singolo imprenditore ad altre persone o ad altre banche?

E' possibile, ma con riserva.

Su un'altra banca o su un conto personale nella stessa banca: nessun problema. Ci saranno alcune restrizioni nella tariffa della banca quando ciò avviene senza commissione, ma in generale né la banca né l'ufficio delle imposte avranno domande.

Ad altre persone piace così, senza motivo, molto spesso è possibile. Ad esempio, se desideri trasferire denaro a parenti, non ci saranno domande. Per favore trasferisci una somma rotonda alla tua amica in onore del suo compleanno.

Per le altre persone regolarmente, l'ufficio delle imposte potrebbe chiederti se hai un rapporto di lavoro. Ad esempio, se invii regolarmente lo stesso importo alla stessa persona, ma non è un tuo dipendente e non paghi i contributi per lui, l'ufficio delle imposte può condurre un controllo. Se si scopre che hai un rapporto di lavoro, potrebbero essere valutate tasse, commissioni e multe.

Basta non pensare che l'ufficio delle imposte non sappia come identificare tali rapporti. Lei può.

Se ho depositato l'acconto per l'appartamento sul conto di un imprenditore individuale, posso semplicemente depositarlo dal conto? O dovrei ballare con un tamburello?

Sì, puoi, ma considera tutte le opzioni. Pagherai lo stesso importo che pagheresti per un trasferimento a una persona giuridica o a un individuo, a seconda del venditore.

Non ci saranno problemi con il trasferimento in sé, ma potrebbero esserci problemi con l'appartamento: ad esempio, l'ufficio delle imposte potrebbe considerare che hai acquistato un appartamento per affari, e quando lo vendi considererà l'importo della vendita come reddito imponibile (in effetti, OKVED è importante qui). Questo

Ho soldi sul conto di un imprenditore individuale, voglio comprare un'auto da un privato. Posso semplicemente trasferirgli dei soldi?

Ciò è più difficile: il monitoraggio finanziario può considerare un trasferimento a un individuo come un trasferimento di denaro e chiedere documenti: tenerli a portata di mano.

I trasferimenti a persone fisiche sono più costosi dei trasferimenti a persone giuridiche. Negli affari Tinkoff, la commissione parte dall'1% + 59 RUR.

Ha senso tenere molti soldi sul conto di un singolo imprenditore?

Dipende per cosa.

Le banche vogliono che tu tenga i soldi con loro, quindi creano condizioni favorevoli per questo. Nell'attività Tinkoff i conti offrono ora un rendimento annuo sul saldo fino all'8%. Se il tuo obiettivo è guadagnare entrate aggiuntive, ha senso tenere i soldi sul tuo conto.

Per chi è preoccupato per la sicurezza del capitale, è possibile ripartire il rischio e conservare i propri soldi in numerose banche, presso diversi broker e in diversi strumenti di investimento liquidi. Mettere tutti i tuoi soldi su un conto sembra troppo rischioso, ma questo è un problema generale delle finanze, non specificamente dei singoli imprenditori.

Cosa succede se viene revocata la licenza della banca?

Se la banca fa parte del sistema di assicurazione dei depositi, il denaro dei singoli imprenditori è assicurato allo stesso modo del denaro degli individui, entro il limite di 1,4 milioni di rubli. La procedura di pagamento è la stessa dei privati.

Cos’altro è utile sapere se ho un imprenditore individuale e un conto corrente bancario?

La Banca Centrale raccomanda di pagare tasse e contributi da ciascun conto almeno allo 0,9% del fatturato del conto. Se, ad esempio, hai UTII e lavori con tre conti bancari, controlla che le tasse vengano pagate da tutti e tre e non da uno.

Molti imprenditori sono tenuti per legge a emettere assegni e a gestire il registratore di cassa. E molti di questi includono anche un registratore di cassa online. Leggi questo in dettaglio e, per l'amor del cielo, chiedi l'aiuto di un contabile professionista. Non è necessario risolvere cose così complesse utilizzando consigli e articoli da Internet. Non correre rischi. Trova un professionista.

Se sei un imprenditore individuale che utilizza il sistema fiscale semplificato, dovrai segnalare all'ufficio delle imposte i tuoi redditi o entrate e uscite. Per questo è conveniente che il tuo reparto contabilità abbia accesso alla tua banca o che abbia configurato l'integrazione. Ad esempio, nel business Tinkoff, la rendicontazione del reddito viene effettuata direttamente all'interno dell'applicazione bancaria, non è necessaria alcuna integrazione.

Leggiamo spesso storie su Internet su come gli account delle persone vengono bloccati, presumibilmente senza alcun motivo. Controlliamo tali storie e molto spesso scopriamo che queste storie sono raccontate dai proprietari di società di trasporto e di incassi. Gli imprenditori comuni che semplicemente vendono beni o forniscono servizi non hanno tali problemi. Coincidenza?

Se vieni pagato dall'estero, verrai sicuramente controllato dal controllo dei cambi. Questa è una cosa seria, stai attento. Consultare avvocati e commercialisti.

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Da tempo il conto bancario non è più sinonimo di ricchezza. Oggi è semplicemente un modo conveniente per fare affari, di cui nella maggior parte dei casi non si può fare a meno. Un conto bancario è anche collegato a una carta di plastica, che quasi ogni persona possiede. Un imprenditore individuale può utilizzarlo in sostituzione o in parallelo al conto corrente? È consentita una combinazione di fondi “personali” e “lavorativi”?

In questo articolo affronteremo le problematiche del conto corrente e della carta personale di un singolo imprenditore individuale. Risponderemo se è consentito ai singoli imprenditori ricevere o trasferire fondi su una normale carta di plastica, propria o di terzi, e quali potrebbero essere le conseguenze.

È possibile senza conto corrente?

Un singolo imprenditore è un individuo e può procurarsi una carta di plastica da una banca o da un'altra, sul cui saldo la banca addebiterà gli interessi. Può sembrare che sia più conveniente che pagare per la manutenzione di un conto corrente. Inoltre, la legge non obbliga i singoli imprenditori a effettuare transazioni tramite una banca se il limite dei pagamenti in contanti non supera la soglia di 100mila rubli.

NOTA! Parliamo solo di imprenditori individuali; per le persone giuridiche è strettamente necessario avere un conto corrente.

Vediamo i motivi per cui per i singoli imprenditori è ancora più conveniente utilizzare un conto corrente.

1. Quando si collabora con persone giuridiche, possono sorgere difficoltà quando si effettuano pagamenti da entrambe le parti. Oppure puoi perdere un potenziale partner: l'azienda non vorrà trattare con una controparte senza conto corrente.
2. Quando effettui tutti i pagamenti in una "cache", dovrai dedicare del tempo a consegnare contanti e depositarli nel registratore di cassa, preoccuparti di proteggere i fondi durante il trasporto, ecc.
3. Le transazioni in contanti richiedono il rispetto delle regole della disciplina del contante, il che significa ulteriori difficoltà e controlli.
4. 100mila rubli. Il limite di cassa all'interno di un contratto non è affatto così elevato come potrebbe sembrare anche a un piccolo imprenditore. Ad esempio, affittare una stanza per un anno al prezzo di affitto di 10 mila rubli. al mese, un singolo imprenditore dovrà pagare 120mila rubli con un contratto, che già supera il limite.

Pertanto, lavorare solo con una carta bancaria senza conto corrente è scomodo e non redditizio per i singoli imprenditori. Ciò significa che sorge la domanda: è possibile combinarli e come esattamente.

Conto personale anziché conto corrente: perché?

Un imprenditore che si chiede se sia possibile effettuare pagamenti non tramite un conto bancario, ma tramite la carta personale di un individuo, vuole concedersi alcuni vantaggi:

• non è necessario seguire la procedura di apertura di un conto corrente;
• alcuni clienti preferiscono effettuare pagamenti da carta a carta;
• più economicamente vantaggioso: la manutenzione di una carta bancaria è molto più economica di un conto in contanti.

Un tale desiderio è legale dal punto di vista della legislazione fiscale e delle regole degli organismi creditizi?

Il parere dell'Agenzia delle Entrate

Dopo aver analizzato il Codice Fiscale della Federazione Russa, possiamo trarre conclusioni sulla posizione delle autorità fiscali riguardo all'utilizzo di una carta bancaria personale per le attività imprenditoriali di un individuo:

• non esiste alcun obbligo legale per i singoli imprenditori di aprire un conto corrente;
• la legge non separa i beni e i fondi personali del singolo imprenditore e della sua impresa;
• Il Codice Fiscale non vieta direttamente l'uso dei conti personali nelle attività commerciali dei privati;
• non importa quale tipo di conto viene utilizzato per l'accredito o il trasferimento di fondi (clausola 2 dell'articolo 11 del Codice Fiscale della Federazione Russa);
• L'imprenditore non è tenuto a informare le autorità fiscali dell'apertura di un conto, anche se è consigliabile farlo.

CONCLUSIONE: Non è direttamente proibito, ciò significa che è consentito. La legislazione fiscale non si oppone formalmente all'utilizzo di una carta personale per scopi aziendali, ovviamente tenendo conto dei rischi che considereremo di seguito.

Il parere della banca

Anche ricevere una carta bancaria personale è un accordo con la banca, e dovresti studiarne le disposizioni per non violarle, sebbene non siano statuti.

Se l'ufficio delle imposte non separa i conti correnti da quelli correnti, la banca lo fa in modo abbastanza chiaro - L'Istruzione della Banca Centrale della Federazione Russa n. 153-I del 30 maggio 2014 consente alle persone fisiche di aprire conti correnti per transazioni non finalizzate a imprenditorialità, e per tale attività l'imprenditore individuale o la persona giuridica devono aprire un conto corrente (così previsto al punto 2 delle presenti Istruzioni).

Il contratto può prevedere direttamente il divieto di utilizzare un conto corrente per affari, oppure tale divieto può essere incluso nel regolamento bancario, che voi accettate automaticamente alla conclusione del contratto.

CONCLUSIONE: La banca, in quanto istituto di credito, è contraria all'uso delle carte personali per scopi commerciali, poiché l'apertura e la manutenzione di un conto bancario sono più costose e quindi più redditizie per la banca.

Cosa vogliono i singoli imprenditori e cosa rischiano?

Gli imprenditori sono interessati all’opportunità di eseguire i seguenti tipi di operazioni:

• pagamento su una carta bancaria personale da parte dei clienti;
• prelevare denaro dal tuo conto corrente sulla tua carta bancaria;
• trasferire denaro dal tuo conto a carte bancarie di terzi.

Diamo uno sguardo più da vicino alle possibilità e ai rischi di ciascuno di essi.

Accredito dei fondi di altre persone sulla carta personale di un singolo imprenditore

È possibile ricevere pagamenti dai clienti sul proprio conto corrente, soprattutto con regolarità? In altre parole, questo sarà l'utilizzo della carta personale per scopi aziendali. In base alle posizioni del fisco e della banca le risposte saranno diverse: il fisco non si oppone direttamente, la banca lo vieta, ma non sempre può controllarlo.

Possibili rischi da parte del fisco

L'ispettorato può considerare imponibili tutti gli incassi presenti sulla carta e non solo quelli effettuati “per affari”. Di conseguenza, le autorità fiscali hanno il diritto di accertare un'imposta aggiuntiva, emettere un'ammenda per gli arretrati e una sanzione per il ritardo nel pagamento. Il singolo imprenditore dovrà dimostrare quale parte del reddito è reddito e quale no, e documentarlo. Se ciò non può essere dimostrato, potrebbero essere accusati di “evasione fiscale sistematica”, che è irta di gravi sanzioni.

Possibili rischi da parte della banca

Se un imprenditore viola i termini di utilizzo del servizio bancario e il trasferimento di denaro aziendale tramite una carta personale costituisce una violazione, la banca ha il diritto di interrompere la fornitura del servizio, cioè di bloccare la carta, non solo questa, ma anche altri appartenenti a questa persona. Inoltre, nell'ambito della lotta al riciclaggio di denaro, regolata dalla legge federale n. 115, le banche sono tenute a segnalare i movimenti sospetti di fondi alle autorità fiscali e alle forze dell'ordine. Possono essere considerati tali anche gli incassi regolari sulla carta di un privato, soprattutto per importi elevati. Il singolo imprenditore dovrà risolvere il problema non solo con la banca: spiegare e confermare le fonti di finanziamento.

Prelevare i tuoi fondi dal tuo conto corrente alla tua carta

Dal punto di vista della legge, un singolo imprenditore conserva i propri fondi sia in un conto corrente che in un conto personale. Ha il diritto di disporne a sua discrezione. I redditi derivanti dalle attività imprenditoriali possono essere utilizzati dall'imprenditore a suo piacimento, senza restrizioni, incluso il ritiro su una carta personale per qualsiasi esigenza. Nella causale del bonifico dovrà essere indicato “Reddito da attività d'impresa, IVA esclusa” o semplicemente “Aiuto finanziario” (per evitare possibili conflitti con la banca).

Possibili rischi

Come affermato in precedenza, le banche non incoraggiano la “miscelazione” di fondi personali e aziendali. Non è raro che inviino a tali clienti un avvertimento e una raccomandazione. Tuttavia, questa è proprio una raccomandazione, e non un divieto, al quale non hanno diritto legislativo. In risposta a tale esigenza, si può sottolinearne l'illegalità e l'errore, perché la proprietà di un singolo imprenditore e di un individuo è la stessa cosa. Se non c'è risposta da parte della banca, puoi presentare ricorso contro le sue azioni alla Banca Centrale della Federazione Russa, nonché al Comitato Antimonopolio.

Se attraverso questa operazione vengono regolarmente transitate grandi somme di denaro, sarà necessario spiegarne l'origine e lo scopo all'ufficio delle imposte per evitare l'accusa di evasione fiscale.

PER VOSTRA INFORMAZIONE! Puoi ricaricare il tuo conto dalla tua carta senza rischi e restrizioni.

RISULTATO: Questa operazione è consentita, ma non se ne deve abusare. Se è dimostrato che utilizzi i fondi trasferiti per scopi commerciali, dovrai pagare le tasse su di essi. Per scopi personali – traduci in salute.

Trasferimento di fondi dal tuo conto alle carte di plastica di altre persone

Questo metodo di calcolo può verificarsi in due situazioni:

• pagamento dei servizi dei soci o dei salari dei loro dipendenti, bypassando il conto corrente;
• trasferimenti personali di fondi (ad esempio, a parenti).

Nel primo caso, si tratta formalmente di condurre affari, ovvero si applicano le stesse disposizioni e rischi di quando si accredita denaro "aziendale" su una carta personale, ovvero questo non è raccomandato.

INFORMAZIONI IMPORTANTI!È del tutto possibile pagare lo stipendio dei dipendenti con le loro carte di plastica, ma l'imposta corrispondente (imposta sul reddito personale e contributi assicurativi) verrà trattenuta da ogni pagamento.

Il secondo caso, logicamente, non dovrebbe essere sedizioso. In teoria, un imprenditore non può utilizzare i soldi guadagnati nell’attività per pagare gli acquisti della moglie, le cure di un parente, ecc.? Tuttavia, la legge dice che un conto corrente è destinato specificamente alle attività commerciali. Pertanto la situazione è ambigua.

Possibili rischi

Come sempre, l'ufficio delle imposte deve controllare il movimento del tuo denaro e garantire che tutte le imposte sul reddito siano state pagate. Un trasferimento da un conto a favore di terzi dovrebbe essere effettuato solo per scopi personali e, se si tratta di un pagamento, su di esso vengono pagate le tasse. Pertanto, se effettui tali pagamenti, devi essere pronto in qualsiasi momento a spiegare il loro scopo, nonché a chiarire il rapporto con il destinatario dei fondi: personale, non aziendale. Fino a quando queste circostanze non saranno chiarite, la banca può bloccare la carta sia del singolo imprenditore che del destinatario dei fondi.

RISULTATO:È meglio trasferire fondi per scopi personali da un conto corrente designato. Innanzitutto, preleva denaro dal conto sulla tua carta personale come individuo, quindi effettua trasferimenti a favore di terzi. Per i pagamenti aziendali utilizzare un conto corrente. Per i trasferimenti non legati all’attività, indicare sempre la causale corretta del pagamento: “Trasferimento di fondi personali”.

Ciao! In questo articolo parleremo del trasferimento di denaro sul conto corrente di un singolo imprenditore.

Oggi imparerai:

1. Quali opzioni esistono per trasferire denaro sul conto di un singolo imprenditore;
2. Cosa fare se un singolo imprenditore ha più di un conto;
3. Come viene eseguita la procedura per il trasferimento di fondi sul conto di un singolo imprenditore?

Quando viene trasferito il denaro sul conto di un singolo imprenditore?

Molto spesso, il denaro va a un singolo imprenditore come pagamento. Questo può essere il pagamento dei beni acquistati o dei servizi forniti dall'imprenditore.

Inoltre, il trasferimento di fondi è necessario per gli accordi non solo con i clienti, ma anche con i fornitori.

Anche se nel nostro Paese avere un conto corrente non è obbligatorio, rende le operazioni finanziarie molto più semplici.

Come vantaggio c’è da notare che è possibile trasferire denaro sui conti correnti senza pensare a vincoli: non ci sono vincoli sull’importo.

Se parliamo del conto di una persona, di solito viene fissato un limite per il movimento dei fondi attraverso di esso.

Sfumature giuridiche

Dovresti trasferire sul tuo conto corrente solo il denaro che hai ricevuto a seguito di transazioni commerciali. Non è consigliabile effettuare altri tipi di trasferimenti.

Se stai pianificando, ti consigliamo di scegliere la banca più adatta in base alle condizioni per gestire la tua attività. Non è necessario informare l'ufficio delle imposte dell'apertura di un conto corrente. Attualmente, questa è la responsabilità diretta delle banche. L'unica eccezione è l'apertura di un conto corrente presso banche estere.

Come depositare fondi sul conto di un singolo imprenditore

Il metodo più conosciuto è recarsi presso l'ufficio di un istituto bancario e depositare contanti sul proprio conto tramite la cassa.

Ma non è sempre possibile visitare la banca ed è necessario trasferire denaro sul tuo conto. In questo caso devi decidere: vuoi depositare i tuoi fondi personali o derivanti dalle tue attività sul conto corrente.

Nella prima situazione, ci sono più opzioni per ricaricare il tuo account:

• Contanti presso l'ufficio bancario;
• Attraverso trasferimenti di denaro elettronico;
• Attraverso un bancomat;
• Dalla tua carta.

Inoltre, se si desidera effettuare un bonifico, è necessario giustificare la ricezione dei fondi. Cioè, spiegare l'origine del denaro.

Ricorda però che nella causale del pagamento dovresti indicare “deposito di fondi personali sul conto” o qualcosa di simile per riflettere l’essenza della transazione.

Tieni presente che se depositi denaro personale sul tuo conto corrente, non è necessario inserire tale importo, poiché questo denaro non costituisce il tuo reddito e quindi non verrà preso in considerazione per il calcolo della base imponibile. Possono essere considerati come una sorta di prestito senza interessi.

Riflessione in contabilità

Puoi riflettere questa transazione utilizzando più account. Se hai bisogno di rifornire il tuo conto corrente con i tuoi soldi, è meglio utilizzare la seguente registrazione: D51:K72. E 51 conti sono il conto corrente.

Come trasferire fondi sul conto corrente di un imprenditore individuale

Offriamo istruzioni dettagliate per eseguire questa operazione.

Se decidi di trasferire denaro sul conto di un singolo imprenditore, assicurati che abbia un conto corrente.

Se ce n'è uno, contatta la filiale della banca di cui hai bisogno con una richiesta di trasferimento di fondi. Per fare questo chiedi i dettagli all'imprenditore e direttamente il suo numero di conto corrente.

La banca potrebbe chiederti di compilare tu stesso la documentazione del bonifico.

Allora dovrai sapere:

• BIC del destinatario;
• Numero ;
• Numero di conto corrispondente;
• Numero di conto;
• Cognome e nome del destinatario.

Inoltre, avrai bisogno di:

• Il tuo passaporto;
• Informazioni sul saldo del conto.

Se è prevista una commissione per effettuare un trasferimento, lo specialista della banca dovrebbe avvisarti di questo.

Dopo che l'impiegato della banca o tu stesso compili la ricevuta, controlla che tutti i dati inseriti siano corretti.

Successivamente, sul documento viene timbrato il sigillo dell'organizzazione bancaria e un segno che indica che il bonifico è stato inviato.

Importante! Se prevedi di trasferire fondi a un singolo imprenditore come pagamento per eventuali servizi, controlla necessariamente se questo tipo di attività del singolo imprenditore è registrata presso l'ufficio delle imposte. Puoi visionarlo richiedendone l'estratto al Registro degli Imprenditori dello Stato Unificato. Se manca OKVED, secondo il quale trasferirai denaro, sappi che dovrai pagare l'imposta sul reddito personale del 13% su questa transazione.

Questa posizione del Servizio fiscale federale è indicata nella lettera esplicativa n. 03-11-11/2493 del 27 aprile 2016. In questo caso, la società è considerata un agente fiscale le cui responsabilità includono la ritenuta alla fonte e il versamento dell'imposta sul reddito percepito.

Se un singolo imprenditore ha più account

La legge non vieta a un imprenditore di aprire più conti. Se desideri effettuare un trasferimento tra i tuoi conti, devi presentarti in banca con un ordine di pagamento preparato.

In esso, indica lo scopo del pagamento e prendi nota anche che è in corso il trasferimento di fondi personali, con o senza di esso. Quindi il tuo pagamento verrà elaborato al 100% e non rientrerà nella categoria "dubbio". E durante una controispezione da parte delle autorità fiscali, non ci saranno domande inutili sia per te che per il singolo imprenditore.

Cerca di evitare di mescolare denaro personale e fondi aziendali. Conserva i soldi di cui hai bisogno su un altro conto, ad esempio un conto personale.

Ricarica il tuo conto corrente con i tuoi soldi solo quando è assolutamente necessario. Ad esempio, se non ci sono abbastanza soldi per pagare i fornitori.

Conclusione

Tutte le transazioni non in contanti saranno soggette a ispezione da parte delle autorità di regolamentazione. Effettuate quindi i bonifici bancari rispettando tutte le regole.

Prestare attenzione anche alla giustificazione dei pagamenti in modo che non si verifichino situazioni problematiche nel calcolo delle tasse.