Formula per il calcolo del calcolatore IVA. Calcolo dell'IVA. Significato economico del valore aggiunto
Utilizzando il calcolatore IVA è possibile calcolare e calcolare l'imposta sul valore aggiunto. Seleziona il tipo di calcolo:
- maturare – maturiamo l’IVA, cioè moltiplichiamo l’importo per il 20%;
- calcolare – questa funzione consente di inserire un importo con IVA e calcolare l'imposta da essa, nonché l'importo senza di essa.
Questo calcolatore è progettato per accelerare e facilitare il calcolo di questa imposta. Secondo le statistiche, il calcolo dell'IVA è una delle operazioni contabili più comuni. Per i calcoli è possibile inserire e modificare uno qualsiasi dei 3 importi: senza IVA, solo IVA, importo totale con IVA. Inoltre, se necessario, puoi modificare il valore dell'imposta dal 20% a qualsiasi altro numero.
Aliquota IVA
Attualmente, nella Federazione Russa, per la maggior parte dei beni e servizi è stabilita un'aliquota IVA del 20% (in vigore dal 1 gennaio 2019). Ci sono prodotti che hanno un tasso preferenziale del 10%, come alcuni prodotti per bambini e prodotti alimentari. Esiste un elenco di beni e servizi esenti da IVA.
Nelle attività della maggior parte delle aziende, il calcolo e il pagamento dell'IVA richiedono costi di manodopera significativi. E l’importo stesso delle tasse è uno dei contributi più impressionanti al bilancio federale. L’unico modo legale per evitare di pagare l’imposta sul valore aggiunto è passare a un sistema fiscale semplificato. Ma questo metodo è disponibile solo per le piccole imprese e i singoli imprenditori.
Calcola tu stesso l'IVA
- Puoi calcolare l'IVA sull'importo utilizzando la formula:
IVA = NB * St / 100, Dove
NB- base imponibile (ovvero l'importo IVA esclusa),
San- Aliquota IVA (20 o 10%).
Esempio di calcolo dell'IVA: Importo (NB) – 5000 rub., Aliquota IVA (St.) – 20%
IVA = 5000*20/100 = 1000 rub.
Per calcolare puoi usare
- Calcolare l'IVA, ad es. Puoi separare l'imposta dall'importo totale utilizzando la formula:
IVA = C/1,2*0,2(se l'aliquota IVA è del 20%)
IVA = C/1,10*0,10(se l'aliquota IVA è del 10%) dove,
CON- importo comprensivo di IVA.
Esempio di separazione dell'IVA dall'importo: Importo comprensivo di IVA RUB 6.800, aliquota 20%
IVA = 6800/1,2*0,2 = 1.133,33 rubli.
Importo IVA esclusa = 6800 – 1133,33 = 5.666,67 rubli.
- Puoi calcolare l'importo IVA inclusa utilizzando la formula:
C = NB * 1.2(se l'aliquota IVA è del 20%)
C = NB * 1.10(se l'aliquota IVA è del 10%), dove
NB- base imponibile, cioè l'importo al netto delle imposte.
Tieni presente che l'aliquota IVA è cambiata dal 18 al 20%. Troverete la formula per calcolare l'IVA al 20 per cento in un nuovo articolo al link:
L'imposta sul valore aggiunto è un'imposta indiretta riscossa sulla vendita di beni, lavori e servizi. Nella Federazione Russa il tasso è attualmente del 18%. Per alcune tipologie è prevista un'aliquota preferenziale del 10%.
Come calcolare l'IVA 18 sull'importo
Il corretto calcolo della tariffa è necessario quando il costo è indicato senza IVA ed è necessario sommare l'indicatore al valore finale. Avrai bisogno anche di queste informazioni da includere nella tua dichiarazione dei redditi.
L'operazione di calcolo viene eseguita utilizzando diversi metodi. Diamo un'occhiata a ciascuno di essi in modo più dettagliato.
Autocalcolo
Per determinare tu stesso l'indicatore, devi utilizzare la seguente formula:
BdN x StN / 100, dove:
BdN – beni o servizi imponibili;
StN – aliquota fiscale per una determinata categoria.
Di seguito è riportata la formula con un esempio.
Esempio n. 1: Equator LLC ha fornito al cliente beni per un valore di 7.500 rubli. Il tasso è del 18%. Effettuata un'operazione matematica otteniamo: 7500 x 18/100 = 1.350 rubli.
Vediamo una tipica definizione di IVA dall'alto.
L'azienda ora emette una fattura al cliente. Comprenderà il costo base e l'indicatore aggiuntivo.
Il prezzo totale sarà: 7.500 + 1.350 = 8.850 rubli.
Calcolatore in linea
Maturare
Selezionare
| Prezzo senza IVA: | 0 ₽ |
|---|---|
| IVA 18%: | 0 ₽ |
| Valore con IVA: | 0 ₽ |
Importo IVA in lettere:
Calcolo dal totale
Per separare l'IVA dal prezzo totale, è possibile utilizzare la seguente formula:
Costo totale x 18/118, presupponendo che il tasso sia del 18%.
Esempio n. 2: Everest LLC paga la fattura emessa alla società per il lavoro svolto. L'importo totale da pagare è di RUB 25.500. Ai servizi indicati in fattura si applica la tariffa normale del 18%: 25.500 x 18 / 118 = RUB 3.889. 83 centesimi
L'importo calcolato sarà indicato nella dichiarazione dei redditi.
Calcolo rapido del costo di un prodotto o servizio utilizzando un coefficiente
I professionisti finanziari utilizzano spesso coefficienti speciali.
Per una spiegazione chiara, utilizziamo i dati di input dell'esempio n. 1:
7.500 x 1,18 = 8.850 sfregamenti.
L'operazione inversa sarà simile a questa (esempio n. 2):
25.500 x 0,152542 = 3.889,82
I coefficienti non riflettono fedelmente il significato dell'imposta, ma semplificano il processo di calcolo. Il numero del coefficiente può essere utilizzato solo con l'aliquota fiscale attuale. Qualsiasi cambiamento nella legislazione fiscale rende gli indicatori irrilevanti.
Un altro inconveniente è l'errato arrotondamento dei numeri alla seconda decina dopo la virgola. Pertanto, i sostenitori dei calcoli accurati preferiscono le formule che forniscono il risultato corretto.
L’IVA è un’imposta sul valore aggiunto. Opera nella Federazione Russa dal 1992. Secondo la forma del contributo al bilancio, è classificato come indiretto. Al momento dell'acquisto di un prodotto, il consumatore paga al venditore l'imposta inclusa nel prezzo.
Questo sistema funziona in questo modo:
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- L'acquirente acquista beni allo scopo di rivenderli o utilizzarli per la produzione di altri beni, contestualmente ha pagato l'imposta compresa nel prezzo;
- Inoltre, dopo la produzione, il nuovo prodotto sarà venduto al consumatore finale ad un prezzo formato dalla somma di tutti i costi, compreso il costo dei materiali (IVA esclusa, vedere paragrafo 3), il costo della manodopera, ecc. + IVA 18% sul costo ricevuto;
- Il produttore, nel calcolare i pagamenti fiscali al bilancio, può detrarre dall'importo dell'imposta ricevuta dai consumatori l'importo dell'imposta che ha pagato per le materie prime acquistate.
I compiti che il sistema di pagamento dell’IVA costruito è progettato per risolvere:
- eliminare la riscossione multipla delle imposte tra le fasi del ciclo produttivo e commerciale;
- ridurre i rischi di evasione fiscale;
- esenta gli esportatori dai pagamenti, aumentando la competitività dei prodotti nazionali.
Aliquote dell'imposta sul valore aggiunto nella Federazione Russa:
- 18% di base.
- 10%, per alcuni prodotti della lista.
- 0%, per le operazioni di cui all'art. 149 del Codice Fiscale della Federazione Russa.
I contribuenti devono tenere registri separati delle transazioni per ciascuna aliquota fiscale.
Chi paga l’Iva e chi no?
I contribuenti IVA sono:
- società dotate di personalità giuridica. persone, indipendentemente dal tipo di proprietà e di rapporto con i reparti, che svolgono attività produttive e/o commerciali, incl. compagnie di assicurazione e banche (ad eccezione delle operazioni esenti da imposta), associazioni internazionali, residenti stranieri, organizzazioni senza scopo di lucro (quando si svolgono operazioni commerciali);
- persone che trasportano valori attraverso la dogana.
Tutti i contribuenti sono tenuti a registrarsi presso l'autorità fiscale.
L'imposta sul valore aggiunto non viene pagata:
- Organizzazioni, imprese e singoli imprenditori trasferiti a:
- sistema fiscale semplificato;
- pagamento dell'imposta agricola unificata;
- reddito figurativo per tipologie di attività soggette a tassazione UTII;
- Dal 2008 al 2016, ha lavorato allo svolgimento e all'organizzazione dei Giochi Olimpici e Paralimpici a Sochi da parte di organizzatori stranieri.
Una società (o un singolo imprenditore) può essere esentata dal pagamento delle imposte in base all'importo dei ricavi ricevuti dalla vendita di beni o servizi negli ultimi tre mesi, se tale reddito totale (tasse escluse) è inferiore a 2 milioni di rubli. Applicabile solo per operazioni nella Federazione Russa.
Il periodo per il pagamento dell'IVA è trimestrale. Il trasferimento dei fondi e la presentazione della dichiarazione dei redditi vengono effettuati entro il 20 del mese successivo alla scadenza del trimestre. Quando si trasportano oggetti di valore attraverso la dogana, i pagamenti vengono effettuati in conformità con la legislazione doganale.
Secondo gli esperti, nei prossimi anni non è previsto alcun cambiamento dell’aliquota IVA.
Come calcolare l'IVA al 18% dell'importo
Formula per il calcolo dell'IVA:
X = (Importo*18)/100, dove X è l'importo dell'imposta.
Formula per calcolare l'IVA dall'importo totale con imposta:
X = (ImportoN/118) * 18, dove ImportoN è il costo totale, tasse incluse.
Formula per calcolare l'importo IVA esclusa:
X = (ImportoN/118)*100, X – importo senza tasse, ImportoN – importo con IVA.
Formula per il calcolo dell'importo IVA inclusa:
Importo N = Importo*1.18, dove Importo è l'importo senza IVA, Importo N è l'importo con IVA.
La formula per calcolare l'importo dell'imposta da versare al bilancio meno l'IVA pagata ai fornitori:
SumP è il costo del fornitore, SumT è il costo dell'intermediario.
IVA = Importo T – Importo P.
Problema per un esempio di calcolo dell'IVA
Il venditore ha acquistato prodotti dal fornitore per un importo di 10.000, 50 unità in totale. al prezzo di 200 rubli. al pezzo. Il fornitore ha incluso nel prezzo un'imposta del 18%, che ha versato al bilancio. Da ciò possiamo concludere che 200 rubli. questo è il 118%, di cui 18 sono tasse e 100 è il prezzo reale.
Dopo aver compilato la proporzione, calcoliamo il prezzo senza tasse:
200/118 = X/100, dove X è il costo senza IVA;
X = (200*100)/118 = 169,5 rubli.
L'importo dell'IVA per pezzo è pari a 200 – 169,5 = 30,5 sfregamenti.
L'IVA totale per l'intera spedizione è 30,5*50 = 1525 rubli. Questo valore è chiamato contributo “input”.
La conferma per l'ispettorato fiscale dell'acquisto di beni con IVA inclusa può essere un assegno, una fattura o una fattura.
Supponiamo che, tenendo conto di tutti i costi e del profitto desiderato, il prezzo di un prodotto sarà fissato a 1.000 rubli. Dopo la vendita dell'intero lotto il ricavato sarà di 50.000.
Il commerciante, come il fornitore, includeva un'imposta del 18%, che è:
50000/118 = X/18, dove X è l'imposta sul valore aggiunto;
X = (50000*18)/118 = 7627 sfregamenti. Si tratta di un contributo “in uscita”.
Il venditore deve versare al bilancio la differenza tra l’IVA “in uscita” e “in entrata”:
7627 – 1525 = 6102 rubli
Secondo modo.
Calcola la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo al dettaglio:
50.000 – 10.000 = 40.000 rubli. Prendi questo valore come 118% o 1,18, quindi l'IVA sarà:
40000/1,18 = 33898 sfregamenti. (o è al 100%);
40000 – 33898 = 6102.
Alla fine, l’acquirente pagherà il costo dell’imposta.
Utilizzo del programma 1C in contabilità
L'impresa è una delle piattaforme più diffuse in Russia. La configurazione Contabilità viene utilizzata nella contabilità di magazzino, contabilità e contabilità fiscale. Lo sviluppatore proviene dalla Federazione Russa, pertanto il programma tiene conto di tutte le leggi e i requisiti esistenti della legislazione russa. La funzionalità 1C consente di creare fatture, libri di acquisto e di vendita e di riflettere i calcoli di tasse e commissioni sui conti dell'organizzazione.
Quando si inseriscono i dati sulla ricevuta o sulla vendita di un importo per il trasferimento al budget vengono calcolati automaticamente in base alle tariffe specificate nelle impostazioni e nei libri di consultazione. Dopo aver registrato il documento, il programma stesso genera e registra le transazioni del conto.
In base ai dati inseriti è possibile creare e stampare una fattura. L'"Assistente contabile IVA" integrato aiuterà a semplificare il lavoro dell'utente, il che è utile per le imprese che non utilizzano un sistema di calcolo dell'IVA semplificato.
La chiave per una contabilità impeccabile in 1C sono le impostazioni corrette.
Debug 1C: Contabilità per il calcolo dell'IVA 18%:
Attraverso il menu, apri il modulo di impostazione del criterio contabile dell'azienda, vai alla prima scheda "IVA".
Gli indicatori sono stabiliti individualmente per ciascuna azienda per un periodo di un anno.
Un'impresa mantiene una contabilità fiscale semplificata o “non semplificata”. Nel primo caso basterà spuntare la casella omonima.
Il mantenimento della contabilità “non semplificata” nel sistema è il più dettagliato possibile e prevede diversi meccanismi:
- Controllo delle transazioni con IVA 0%;
- Inclusione dell'imposta nei costi materiali e di produzione, se non è stata accettata per la detrazione, quando trasferita all'UTII imponibile al dettaglio o quando si vendono beni al di fuori della Federazione Russa;
- L'imposta accettata per la detrazione deve essere inclusa nelle altre spese per le spese per le quali le operazioni commerciali non sono tassate o, in caso di vendita, l'aliquota è dello 0%;
- Mantenimento dei registri dei lotti di beni e transazioni soggetti a varie IVA.
- pagare l'UTII;
- realizzazione di costruzione di capitale;
- effettua operazioni di importazione o esportazione;
Scheda “Contabilità IVA”.
- I primi due parametri (periodo e base imponibile) nelle nuove edizioni non sono modificabili; questi dettagli sono impostati di default a causa delle modifiche normative.
- L'imposta verrà presa in considerazione immediatamente durante la vendita se la casella di controllo "Calcola l'IVA sulla spedizione..." è selezionata.
- La casella “Organizzazione esegue...” abilita le funzioni di contabilità batch, appare una nuova scheda “Senza IVA e 0%” per indicare le impostazioni esatte.
La terza scheda specifica l'algoritmo per determinare gli importi IVA “in entrata” e “in uscita”. Questi parametri possono essere impostati individualmente per ciascun accordo con la controparte.
La scheda "Differenze di importo" per contabilizzare e livellare la differenza nel calcolo delle imposte. Ad esempio, se i contratti vengono conclusi utilizzando y. unità (valuta diversa dai rubli) e gli importi nei documenti erano espressi in rubli. seleziona la casella di controllo "Genera fatture per liquidazioni in rubli".
Esistono due modi per riportare l'IVA nei documenti:
- IVA in più.
- IVA inclusa.
La scelta non è regolata da nessuna parte, dipende dalla comodità della percezione da parte dei dipendenti. Questa opzione si trova nelle impostazioni della politica dei prezzi o nella scheda "Prezzo e valuta" direttamente nel documento.
Gli strumenti 1C consentono all'utente di apportare modifiche manuali ai dati contabili.
L'imposta sul valore aggiunto (IVA) è una delle tasse chiave per rimuovere parte del costo di un prodotto. Sono contribuenti IVA: imprese, società estere, imprenditori individuali, organizzazioni senza scopo di lucro quando svolgono attività commerciali. L'aliquota fiscale è del 18%, 10% (per beni speciali: cibo, bambini, ecc.) e 0% (per beni esportati).
Calcolatore IVA online
Il calcolatore IVA ti consente di calcolare e imputare l'IVA: calcola l'importo con e senza IVA. Nella tabella sottostante, inserisci i valori dell'importo su cui vuoi imputare o addebitare l'IVA.
Per calcolare l'IVA, è possibile utilizzare il calcolatore online presentato sopra. Ma se non hai un calcolatore online per calcolare l'IVA a portata di mano, puoi calcolarla facilmente da solo utilizzando una semplice formula.
Come calcolare indipendentemente l'IVA dall'importo: formula
Questo è il caso di calcolo più semplice, quando è presente un importo IVA esclusa, è necessario calcolare l'imposta su di esso. La formula generale di calcolo è la seguente:
Esempio n. 1 di calcolo dell'IVA dall'importo
Abbiamo un costo IVA esclusa = 100.000 rubli. Tasso = 10%. Calcoliamo l'imposta.
N = 100.000 * 10 / 100 = 10.000 sfregamenti.
Prezzo in contanti = 100.000 + 10.000 = 110.000 rubli.
Esempio n. 2 di calcolo dell'IVA dall'importo
Abbiamo gli stessi 100.000 rubli. Tasso = 18%. Calcoliamo l'imposta.
H = 100.000 * 18 / 100 = 18.000
Prezzo in contanti = 100.000 + 18.000 = 118.000
Cioè, con un'aliquota del 10%, per calcolare l'IVA è necessario moltiplicare l'importo per 0,1; ad un tasso del 18%, è necessario moltiplicare l'importo per 0,18.
Come calcolare l'IVA dall'importo: formula
Questo caso è un po’ più complicato. C'è un importo con tasse, è necessario trovarne il valore, ovvero separare l'IVA dal prezzo o dal costo.
| Formula per attribuire l'IVA al 10%: | Formula per attribuire l'IVA al 18%: |
Esempio n. 3 calcolo dell'IVA sull'importo
Abbiamo un costo con tasse = 100.000 rubli. Vota 10%.
N = 100.000 * 10 / 110 = 9090,91 sfregamenti.
Costo senza contanti. = 100.000 – 9090,91 = 90909,09 rub.
Esempio n.4 calcolo dell'IVA sull'importo
Abbiamo gli stessi 100.000 rubli. Il tasso è del 18%.
N = 100.000 * 18 /118 = 15.254,24 rubli.
Costo senza contanti. = 100.000 – 15254,24 = 84745,76 rubli.
Scarica il calcolatore per il calcolo dell'IVA in Excel
Il meccanismo per il calcolo dell'imposta sul valore aggiunto a volte solleva molte domande, ma tutto è abbastanza semplice. Tutto quello che devi fare è utilizzare una formula adatta o un calcolatore online. Se vuoi avere un calcolatore dell'IVA a portata di mano, puoi scaricarlo qui sotto in formato Excel. La figura seguente mostra la visualizzazione della tabella per il calcolo dell'IVA.
Calcolo dell'IVA ha le sue sfumature, per cui molti considerano questa tassa molto difficile da calcolare. Dopo essersi registrati presso l'autorità fiscale, gli imprenditori si trovano ad affrontare il sistema fiscale russo.
In primo luogo, diversi tipi di attività sono tassati con aliquote diverse. In secondo luogo, il suo calcolo e la possibilità di rendimento possono sia aiutare a risparmiare denaro che portare a problemi finanziari se l’approccio non è sufficientemente competente.
Chi dovrebbe calcolare l’IVA?
Necessità calcolare l'IVA nasce dopo la vendita di beni o servizi a un prezzo più alto e il reddito derivante dalla differenza tra il costo precedente e quello nuovo, ovvero la differenza tra il ricavo e l'importo speso per l'acquisto di questo prodotto. In questo caso potrebbe trattarsi della realizzazione di un prodotto più complesso o della semplice rivendita.
Innanzitutto, l'obbligo di pagare l'IVA ricade sulle organizzazioni e sui singoli imprenditori tassati secondo il sistema generale. Tali società presentano le dichiarazioni IVA in formato elettronico su base trimestrale. Inoltre, devono pagare l’IVA:
Organizzazioni che importano merci nel territorio della Federazione Russa;
Contribuenti che emettono fatture comprensive di IVA;
Organizzazioni che operano in base ad accordi su attività congiunte e gestione fiduciaria della proprietà;
E anche alcuni altri gruppi di contribuenti.
I singoli imprenditori e le organizzazioni che operano in regime fiscale speciale sono esenti dall'IVA.
Algoritmo per il calcolo dell'IVA.
CON procedura per il calcolo dell'IVA può essere trovato nel Codice Fiscale della Federazione Russa. Il Codice Fiscale contiene anche l'aliquota IVA (può essere dello 0% o del 10%, ma parleremo dell'aliquota predefinita del 18%).
Il modo più semplice per calcolare l'IVA è utilizzare uno speciale calcolatore online o uno dei programmi di contabilità. Eppure ogni imprenditore dovrebbe essere in grado di calcolare l'IVA utilizzando le formule.
2. Sottraendo il numero risultante dall'importo IVA inclusa, otteniamo l'importo senza IVA.
3. Per calcolare l'IVA, è necessario moltiplicare il prezzo senza IVA per 0,18 (per ottenere l'importo dell'IVA) e aggiungere il prezzo senza IVA al risultato.
Esempi di calcolo dell'IVA.
Per comprendere nel dettaglio, come calcolare l'IVA, sarà utile fare alcuni esempi:
Supponiamo che tu venda scarpe in un negozio al dettaglio. Hai donato 10.000 rubli a un fornitore di scarpe all'ingrosso. per 50 paia di scarpe, rispettivamente, una scarpa costa 200 rubli. Questo importo include già l'IVA del 18% pagata dal fornitore all'ingrosso.
200 X 18 / 118 = 30,50 (r.) - questa è l'IVA che hai pagato.
200 - 30,50 = 169,5 (r.) - il costo di un paio di scarpe senza IVA.
169,5 * 50 =8475 (r.) - il costo di un lotto di scarpe senza IVA.
10000 - 8475 = 1525 (r.) - l'importo dell'IVA per l'intero lotto.
Non resta che dimostrare all'ufficio delle imposte l'acquisto di scarpe con IVA inclusa nel prezzo: a questo scopo sarà adatto un assegno, una fattura o una fattura con IVA inclusa.
Quando si determina il prezzo dei prodotti finiti, è necessario sottrarre l'IVA dai beni acquistati e quindi includere questa imposta del 18% nel costo finale per trasferire questi costi al potenziale consumatore.
Diciamo che hai venduto per 25.000 rubli. quel lotto di scarpe che è stato acquistato per 10.000 rubli. L'importo dell'IVA può essere calcolato qui se l'intero valore aggiunto è di 15.000 rubli, considerato 118% o 1,18. Quindi puoi calcolare l'IVA in questo modo:
1.15000 /1.18 =12712 (r.)
2. 15000-12712=2288 (r.) - IVA
Calcolo corretto dell'IVA ti salverà dai problemi con il fisco e ti permetterà di risparmiare.
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