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La procedura per il pagamento e l'importo dell'imposta sulla vendita di un appartamento. Documenti per la vendita di un appartamento Proprietà di immobile oltre il periodo di legge

L'imposta sulla vendita di immobili per i privati dal 2017 al 2019 ha subito alcune modifiche. La procedura di tassazione è diventata un po' più complicata, sono emerse nuove condizioni per una completa esenzione dagli obblighi di tassazione sulla vendita di immobili.

I dazi statali devono essere pagati da ogni persona che sia impiegata nella produzione e sia in grado di lavorare. Ma molti lavoratori non si sono mai preoccupati di pagare le tasse. Tutte le operazioni necessarie per esonerare i dipendenti dagli obblighi fiscali sono state eseguite dai loro datori di lavoro. Una certa percentuale è stata detratta dal loro salario.

Ma quando vendi qualsiasi tipo di proprietà, devi versare i tuoi contributi al bilancio statale quando vendi immobili. Questo passaggio è obbligatorio, la sua non conformità è perseguita a norma di legge. Una persona che vende immobili dopo la transazione è obbligata a rivolgersi al Servizio fiscale federale per calcolare l'importo totale dell'imposta sulla vendita di proprietà nel 2019 possedute da meno di 3 anni o più di questo periodo.

Nonostante le nuove clausole della legge sul pagamento delle imposte, l'aliquota standard per tutte le transazioni è rimasta invariata. È pari al 13% della base imponibile. La base imponibile può essere lo stipendio di un cittadino, il reddito derivante dalla sua attività imprenditoriale o dalla vendita di un proprio immobile, ecc. In altre parole, con questo termine si intende il profitto percepito da una persona.

Ma vale la pena designare qualche emendamento nella legge. Questa percentuale è valida solo per i residenti. Questo è il nome di quelle persone che vivono abbastanza a lungo nel paese, rispettano pienamente tutte le sue leggi e non violano l'ordine pubblico. Un tale gruppo di persone è dotato dallo Stato di determinati privilegi. Uno di questi è un tasso di interesse più basso.

Per i soggetti non residenti la percentuale non è più 13, ma il 30% della base imponibile. Il titolo di residente nel paese è piuttosto condizionale, ma è molto facile perderlo. Anche se sei andato in vacanza in un altro paese in cui hai soggiornato per più di sei mesi e non hai intrapreso affari o altre attività che comportano un reddito aggiuntivo o principale, perdi il tuo status di residente.

Ecco perché vale la pena organizzare le tue vacanze e i tuoi viaggi all'estero nel modo più accurato possibile, per monitorare la durata del tuo soggiorno fuori dal tuo paese d'origine.

Possesso di beni immobili

Le innovazioni nella legislazione della Federazione Russa riguardano specificamente i termini di proprietà degli immobili. Possono influenzare notevolmente l'entità della base imponibile e, di conseguenza, l'entità delle tasse governative.

Ci sono due termini di proprietà principali e uno aggiuntivo: più/meno di 3 anni e più di 5 anni.

Durata dell'immobile inferiore a 3 anni

Il primo mandato è inferiore a 3 anni. Si verifica abbastanza spesso quando si vendono immobili. Molte persone acquistano appartamenti, case di campagna, agriturismi e li vendono immediatamente a un prezzo più alto per generare reddito. Se possiedi un appartamento o una casa per un periodo inferiore al periodo minimo per l'esenzione fiscale, dovrai pagare per intero le tasse statali.

La dimensione della base imponibile, innanzitutto, è calcolata tenendo conto dell'aliquota stabilita. Ma c'è anche un modo per ridurre l'importo finale dell'imposta sugli immobili quando si vende un appartamento di meno di 3 anni.

È possibile detrarre dalla base imponibile l'importo delle spese e dei costi associati ad un minor prezzo di vendita dell'appartamento. Ci sono casi in cui acquisti immobili, ad esempio, per 3 milioni di rubli. Ma dopo alcuni anni, si deprezza, il valore di mercato di un determinato appartamento o casa privata diminuisce. E sei costretto a vendere la proprietà per 2,5 milioni di rubli.

La differenza, che in questo caso è di 500 mila rubli, può essere detratta dalla base imponibile. In questo modo, l'importo del dazio statale può essere notevolmente ridotto.

Un altro punto: se il valore degli immobili non supera 1 milione di rubli, sei completamente esente dal pagamento delle tasse sulla vendita di immobili per meno di 3 anni di proprietà nel 2019.

Importante! Non dovresti andare a ridurre l'importo della tariffa in modi illegali. Molti venditori indicano nei documenti il valore non valido della proprietà che appare nella transazione. Al rilevamento di tale violazione, la transazione diventa nulla.

L'autore del reato si aspetta una punizione amministrativa o penale a seconda della gravità del reato. Inoltre, se il valore documentale dell'appartamento è sospettosamente diverso dal valore medio di mercato, le autorità statali competenti possono annullare l'operazione senza ulteriori procedimenti.

Proprietà immobiliare per più di 3 anni

Il secondo mandato è superiore a 3 anni. 3 anni è il periodo minimo per non pagare le tasse sulla vendita di immobili. Ci sono due termini principali: più di 3, ma meno di 5 anni e più di 5 anni. Consideriamoli separatamente.

Se possiedi un appartamento, una casa privata o un terreno da più di 3 anni ma da meno di 5 anni, puoi liberarti della responsabilità fiscale. Ma per questo, ti vengono presentate diverse condizioni di base che determinano il metodo per ottenere immobili:

attraverso il processo di successione. Questo modo di ottenere immobili è molto comune. L'eredità può essere diretta o attraverso un documento speciale. I parenti stretti includono moglie e marito, genitori e figli naturali o adottivi, fratelli o fratellastri, nonni e nipoti, ecc.
. Questa procedura significa il trasferimento di beni immobili dalle mani dello Stato alle mani dei cittadini. Ciò è necessario per la completa distruzione delle conseguenze del regime comunista nel Paese. La politica e la procedura di denazionalizzazione sono state attuate per diversi decenni. Sono ancora attuali oggi.
Ricezione di immobili da terzi attraverso la conclusione di un documento sul mantenimento di una persona disabile, inabile, anziano o con disabilità a vita.

Proprietà immobiliare per più di 5 anni

Un altro periodo di proprietà è superiore a 5 anni. È adatto a quei casi in cui vuoi sbarazzarti dei debiti fiscali, ma hai acquistato un appartamento con i tuoi fondi o lo hai ricevuto in regalo da una terza parte.

Tutti i periodi di proprietà di immobili comportano un ricorso al Servizio fiscale federale. Un pacchetto completo di documenti deve essere presentato a questi organi statali.

Puoi saperne di più sull'imposta sulle vendite immobiliari in questo video:

Per molti proprietari, uno dei problemi più urgenti nella vendita di un appartamento è la procedura e l'importo dell'imposta sulla vendita dell'appartamento, ovvero sul reddito ricevuto dall'operazione di acquisto e vendita. Questo tipo di tassazione sostanzialmente non è molto diversa dall'imposta su qualsiasi altro reddito di un cittadino, per alcune caratteristiche.

In questa pubblicazione capiremo come le tasse sulla vendita di un appartamento sono regolate dall'attuale legislazione fiscale della Federazione Russa.

L'imposta sulla vendita di un appartamento è un'imposta sul reddito delle persone fisiche

La definizione di imposta sulla vendita di immobili non è ufficialmente sancita dal codice fiscale della Federazione Russa e nella legislazione attuale non viene utilizzato un termine come "tassa sulla vendita di alloggi". Il codice fiscale fissa l'importo del reddito derivante dalla vendita di qualsiasi immobile residenziale, tuttavia, un ruolo significativo in questa materia è giocato da quanti anni questa proprietà è stata di proprietà del venditore.

Quando si vende un appartamento/stanza/quota in un appartamento e qualsiasi altro alloggio di proprietà di una persona fisica da meno di 3 anni, si genera un reddito che, secondo il codice fiscale, è soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Pertanto, il contribuente all'Agenzia delle Entrate del luogo di residenza, presso la quale dichiarare il reddito percepito dalla vendita di tale immobile.

Allo stesso tempo, è importante sapere che, in conformità con il codice fiscale della Federazione Russa, quando si vende un appartamento al proprietario. L'importo della detrazione dall'imposta sulla proprietà è di 1 milione di rubli, a condizione che l'appartamento appartenesse al contribuente per meno di 3 anni.

Se l'alloggio viene venduto per più di 1 milione di rubli, il venditore paga l'imposta sul reddito al tesoro statale per un importo superiore a un milione di rubli, in conformità con l'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa. (puoi scaricare il modulo di dichiarazione 3-NDFL dal sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale http://www.nalog.ru/)

Calcolo dell'imposta sulla vendita di un appartamento di proprietà da meno di 3 anni

Calcoliamo l'importo dell'imposta sulla vendita di un appartamento, ad esempio, se il proprietario vende alloggi per 6.250.000 di rubli, l'imposta sul reddito delle persone fisiche dovrà essere pagata meno un milione, ovvero dall'importo di 5.250.000 di rubli. L'importo dell'imposta diretta sul reddito sarà calcolato come segue:

6.250.000 - 1.000.000 = 5.250.000 * 13% = 682.500 rubli

questo importo sarà in questo caso l'imposta sul reddito.

Allo stesso tempo, la normativa tributaria stabilisce anche che il proprietario che ha venduto un alloggio ha la possibilità, invece di una detrazione fiscale, di ridurre l'importo del reddito percepito dalla vendita dell'importo delle spese, riducendo così la base imponibile del reddito , su cui viene calcolato l'importo delle tasse da pagare. È possibile ridurre l'imposta dell'importo delle spese spese dal proprietario nel processo di ricezione del reddito dalla vendita dell'appartamento. Tali spese includono i costi dei servizi di un agente immobiliare, il costo di riparazione o finitura di un locale incompiuto per la successiva vendita. La parte di spesa deve essere immancabilmente documentata, ed essere anche direttamente correlata alla vendita del suddetto immobile.

Diamo un'occhiata a questa opzione in modo più dettagliato con un esempio. Se un individuo vende una proprietà per 4 milioni di rubli, ma allo stesso tempo può confermare le spese di prevendita per un importo di 2 milioni, il calcolo verrà effettuato come segue:

(4 milioni - 2 milioni) * 13% = 2.000.000 * 13% = 260.000 rubli.

La cifra finale in questo caso sarà di 260 mila rubli, che in questo caso sarà un'imposta sul reddito personale, la vendita di un appartamento e il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche nell'ambito del regime di riduzione del reddito dell'importo delle spese.

Il proprietario ha il diritto di decidere quale metodo è più redditizio per effettuare calcoli. L'opzione di ridurre il reddito imponibile dell'importo delle spese è più accettabile se le spese per la vendita di alloggi superano l'importo di un milione di rubli.

Se due appartamenti sono stati venduti dallo stesso proprietario in un anno, allora ha il diritto di emettere una detrazione dall'imposta sulla proprietà per una transazione con uno degli appartamenti venduti e per l'altro - di ridurre l'importo del reddito per le spese.

Tasse sulla vendita di un appartamento di proprietà da più di 3 anni

Quando si possiede un appartamento / stanza / e qualsiasi altro locale residenziale per più di 3 anni, il proprietario, quando vende tali alloggi, non paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche da tale transazione ai sensi dell'art. 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

Sanzioni per mancato deposito della dichiarazione 3-NDFL e mancato pagamento dell'imposta

Se, dopo il completamento della transazione di vendita dell'appartamento, hai una tassa, ma non hai presentato una dichiarazione 3-NDFL e non hai pagato l'imposta sul reddito delle persone fisiche in modo tempestivo, allora sei soggetto a multe e per evasione fiscale e commissioni da un individuo, punizione fino alla responsabilità penale.

Secondo l'art. 119 del Codice Fiscale della Federazione Russa ("Mancata presentazione della dichiarazione dei redditi"), un contribuente che non presenta una dichiarazione 3-NDFL in tempo (entro il 30 aprile dell'anno successivo all'anno in cui l'appartamento è stato venduto) paga una multa del 5% dell'importo dell'imposta per ogni mese di ritardo, ma non superiore al 30% dell'imposta totale dovuta.
Secondo l'art. 122 del Codice Fiscale della Federazione Russa ("Mancato pagamento o incompleto pagamento degli importi fiscali"), un contribuente che non ha presentato una dichiarazione 3-NDFL e non ha pagato l'imposta sul reddito delle persone fisiche prima del 15 luglio dell'anno successivo all'anno della vendita di alloggi rischia una multa del 20% dell'imposta. Inoltre, se il mancato pagamento dell'imposta è stato commesso intenzionalmente, e il fisco potrà dimostrarlo, la sanzione salirà al 40%! (Se per errore non hai presentato una dichiarazione dei redditi per 3 persone e non hai pagato l'imposta corrispondente, e tu stesso l'hai scoperto, dopodiché hai pagato l'importo dell'imposta e i penny per il ritardo, questa multa può essere evitata. Se il fatto di mancato deposito e mancato pagamento è stato scoperto dai funzionari delle tasse, quindi la multa molto probabilmente la pagherai).
Nel caso in cui non hai presentato la dichiarazione dei redditi e non hai pagato le tasse prima del 15 luglio, oltre alla sanzione del 20% dell'importo dell'imposta non pagata, ti verranno addebitate sanzioni per un importo pari a 1/300 del tasso di rifinanziamento della Banca centrale della Federazione Russa per ogni giorno di ritardo dopo il 15 luglio dell'anno successivo all'anno di vendita dell'appartamento
Se non hai presentato una dichiarazione e non hai pagato l'imposta sul reddito delle persone fisiche prima del 15 luglio per un importo superiore a 600.000 rubli (ad esempio, hai venduto un appartamento che hai ereditato per 5.900.000 di rubli e l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche secondo la formula 5.900.000 - 1.000.000 (detrazione fiscale) * 13% pari a 637.000 rubli), quindi si può rientrare nell'art. 198 del codice penale della Federazione Russa ("Evasione di tasse e tasse da parte di un individuo").

Rischi di sottovalutare il valore dell'appartamento nel contratto di vendita

Quando si vende un immobile di proprietà da meno di 3 anni, l'imposta sul reddito può essere un importo decente, quindi per alcuni proprietari che vendono il proprio alloggio c'è una grande tentazione di sottovalutare il costo dell'appartamento, nell'aspettativa che con un sottovalutazione del costo dell'appartamento nel contratto di vendita fino a 1 milione di rubli, il venditore non dovrà pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Va notato subito che le autorità fiscali sono a conoscenza di tutti questi trucchi e frodi e un tale sottoprezzo ai sensi del contratto è considerato un crimine economico! Negli ultimi anni, i funzionari fiscali hanno monitorato più da vicino tali sfumature della conclusione di transazioni con la presentazione di dichiarazioni dei redditi per 3 persone con cifre sottovalutate e stanno collaborando strettamente con le forze dell'ordine del paese per reprimere tali crimini.

Le sanzioni per il mancato pagamento delle tasse su larga scala comprendono:

Una multa per un importo da centomila a trecentomila rubli o per l'importo del salario o di altro reddito della persona condannata per un periodo da uno a due anni, o lavoro forzato per un periodo fino a un anno, o arresto per un periodo fino a sei mesi o privazione della libertà per un periodo fino a un anno.

Oltre alla responsabilità penale per aver tentato di evadere le tasse da un venditore immobiliare, c'è una probabilità diversa da zero che l'acquirente di una casa perda denaro se l'operazione di acquisto e vendita dell'appartamento viene dichiarata nulla, sarà in grado di restituire il denaro no superiore all'importo indicato nel contratto.

In secondo luogo, se in futuro hai intenzione di vendere un appartamento che hai acquistato con un contratto a un costo inferiore (per ridurre l'imposta sulla vendita di un appartamento) prima di tre anni di proprietà, puoi recuperare solo il reddito personale imposta in una futura vendita da tale importo, che è stato sottovalutato, ovvero la differenza tra il prezzo a cui venderai effettivamente il tuo appartamento già, ad esempio, tra 2 anni e il prezzo a cui lo avresti acquistato, sarà maggiore che in realtà, il che significa che in futuro dovrai pagare una grande quantità di imposta sul reddito delle persone fisiche sulla vendita di questo appartamento.

Quindi quando acquisti un appartamento e di fronte a una proposta di sottovalutare il costo di un appartamento in un contratto di vendita, valuta correttamente i rischi! E se non vuoi aiutare l'IRS a riscuotere le tasse legittime dai venditori di immobili, pensa a te stesso e ai rischi di perdere i tuoi soldi o di pagare in eccesso le tasse in futuro.

Le transazioni immobiliari sono attentamente controllate dalle agenzie governative sia in termini di tassazione che dalle autorità di registrazione. Tutto ciò per garantire entrate regolari al bilancio e la sicurezza dei cittadini della Federazione Russa. A questo proposito, sorge spesso la domanda se sia necessario pagare le tasse sulla vendita di un appartamento o di parte di esso. La risposta non può essere univoca, poiché, a seconda dei casi, si prevede o una completa esenzione dalle tasse, oppure un significativo allentamento, oppure l'assenza di qualsiasi beneficio.

Il profitto derivante dalla vendita di immobili, ovvero è la base per il calcolo dei contributi al bilancio, è tassato con l'aliquota d'imposta standard del 13%. Come viene calcolata l'IVA?

Ivanova L.D. venduto un appartamento per 3,45 milioni di rubli. Come risultato della transazione, è obbligata a pagare al bilancio:

3450000 * 13% = 448500 rubli.

L'alto costo della proprietà prevede gravi gravami per i proprietari quando effettuano operazioni di acquisto e vendita, il che li incoraggia a cercare modi per ridurre l'onere. Lo Stato ha fornito diversi metodi redditizi ed efficaci per ridurre gli importi delle tasse, dai quali è facile scegliere quello più appropriato in una determinata situazione.

Come ridurre l'importo delle tasse?

La normativa prevede diverse opzioni per la riduzione della base imponibile:

Proprietà a lungo termine di proprietà;

Detrazioni immobiliari in misura fissa;

Conferma delle spese per l'acquisto di immobili.

Come puoi vedere, ci sono condizioni sufficienti per ridurre significativamente l'importo delle tasse. È importante tenere conto delle restrizioni e delle regole per l'applicazione di un particolare vantaggio.

Proprietà a lungo termine

Dal 2017 entrano in vigore le modifiche al Codice Fiscale della Federazione Russa, che regolano i benefici dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in relazione al periodo di proprietà degli immobili. Salvo modifiche, i proprietari di appartamenti e quote hanno il diritto di non pagare le tasse sulle transazioni immobiliari se sono proprietari da almeno cinque anni. Tale periodo va inteso come 60 mesi di calendario dalla data di entrata in possesso (la registrazione statale del diritto è confermata da un estratto del registro USRN). Questa restrizione è valida per chi ha acquistato un appartamento nel 2016 e successivi.

In precedenza, il periodo minimo di proprietà della proprietà per beneficiare dell'esenzione fiscale era di 3 anni. Tale periodo rimane lo stesso per gli immobili acquisiti sulla base di:

Ereditarietà o diritti di donazione da parenti;
. contratti di rendita vitalizia gravati da dipendenza;
. passaggio dalla proprietà statale a quella privata nell'ambito del programma di privatizzazione.

Se applicare o meno l'esenzione fiscale all'intera abitazione è molto facile da determinare, ma per quanto riguarda le quote? In questo caso, la situazione è un po' più complicata. È più facile comprendere l'applicazione del vantaggio osservando un semplice esempio:

I quattro fratelli possiedono l'appartamento in condizioni di parità dal 2010. Quattro anni dopo, uno dei più piccoli muore, lasciando la sua parte al maggiore della famiglia. Nel 2016 i parenti vendono l'immobile. La distribuzione delle quote è risultata la seguente: il maggiore ne ha ricevuti 2, il medio e il più giovane ne hanno ricevuto uno ciascuno.

Dato che l'immobile è stato acquistato prima del 2016, si applica ancora un periodo minimo di 3 anni. Poiché l'appartamento è in comproprietà da tempo, cioè dal 2010, tutti i proprietari sono esenti da tassazione. Lo stesso vale per il fratello maggiore, che ha ricevuto una parte nel 2015.

Nel determinare il periodo di proprietà delle azioni di proprietà, si tiene conto del momento di ricezione della prima, e non di tutte le successive!

Quando la durata della proprietà dell'immobile supera il minimo stabilito, il venditore è esonerato non solo dal pagamento del canone, ma anche dalla necessità di presentare una dichiarazione 3-NDFL. Quando l'appartamento è stato di proprietà per un periodo di tempo molto più breve, la transazione è tassata per intero. Tuttavia, ci sono una serie di vantaggi che possono ridurre significativamente l'importo del pagamento al budget.

Prova delle spese immobiliari

Questo tipo di vantaggio è perfetto per i proprietari di appartamenti che non sono in proprietà da molto tempo e che hanno documenti che confermano l'acquisizione della proprietà. Le spese sono considerate legittime se gli importi indicati nella dichiarazione 3-NDFL sono comprovati da un contratto di compravendita o da stime, ricevute e contratti con organizzazioni edili per l'autocostruzione di alloggi. Solo in questo caso, il proprietario può ridurre l'importo della base imponibile e alleggerire notevolmente l'onere:

Lavrov PR comprò un appartamento per 4,75 milioni di rubli, ma un anno dopo lo vendette per 5,9 milioni di rubli. Aveva un contratto di vendita nelle sue mani. A questo proposito, il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche sarà simile al seguente:

(5900000 - 4750000) * 13% = 149500 rubli.

Si può notare che la disponibilità di documenti giustificativi ha consentito di ridurre notevolmente l'importo dell'imposta a carico del bilancio. In assenza di un contratto di vendita, l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche sarebbe significativamente più alto:

5900000 * 13% = 767000 rubli.

La differenza a favore del proprietario era di oltre 600 mila rubli!

Tuttavia, di gran lunga non sempre le transazioni di acquisto e vendita vengono effettuate a condizioni favorevoli per i proprietari. In tali situazioni, la disponibilità di documenti giustificativi eviterà completamente gli oneri fiscali.

Suvorova A.K. ha venduto un appartamento nel 2016 per 4,23 milioni di rubli, che ha acquistato due anni fa per 4,75 milioni di rubli. Poiché ha mantenuto il contratto di compravendita di due anni fa, ha potuto usufruire della detrazione per l'importo delle spese:

(4230000 - 4750000) * 13% = 0 rubli.
Se Suvorova non avesse utilizzato la detrazione, il calcolo dell'imposta sarebbe stato il seguente:
4230000 * 13% = 549900 rubli.

Sarebbe logico presumere che abbia senso sottovalutare il valore dell'immobile venduto nei contratti di vendita. In precedenza, la situazione era esattamente la stessa, che consentiva agli uomini d'affari disonesti di ridurre le proprie tasse e talvolta ingannare gli acquirenti. Tuttavia, tenendo conto delle nuove modifiche al Codice Fiscale RF, entrate in vigore a gennaio 2017, il regime non sarà più in grado di funzionare. Come?

Secondo i requisiti della nuova legge, il proprietario dell'immobile può fissare qualsiasi prezzo nel contratto, ma la sua dimensione non può essere inferiore al livello stabilito. Il limite è determinato dalla seguente formula:
Il valore catastale dell'immobile al 1° gennaio dell'anno in cui viene effettuata la transazione * 0,7 = importo minimo per la vendita dell'immobile.

Il fattore di correzione è determinato annualmente e per il 2017 è fissato a 0,7. È necessario per facilitare il passaggio a un nuovo sistema ed è in costante aumento fino a raggiungere il valore di uno. Nel caso di vendita di un immobile ad un prezzo inferiore al minimo stabilito, per il calcolo dell'imposta viene utilizzato il valore catastale, ridotto dei valori del coefficiente.

Shishkov S.Zh. vende un appartamento nel 2016 per 2,38 milioni di rubli, che ha acquistato due anni fa per 2,54 milioni di rubli. Allo stesso tempo, il valore catastale all'inizio dell'anno è di 4,2 milioni di rubli.

Il prezzo minimo di vendita è 4.200.000 * 0,7 = 2.940.000 rubli

Poiché il prezzo di vendita effettivo è inferiore al minimo stabilito, i dati calcolati vengono utilizzati per determinare l'importo dell'imposta.
(2940000 - 2540000) * 13% = 52000 rubli.

In rari casi, quando il valore catastale non è determinato, non ci sono vincoli sull'importo della transazione. È possibile verificare i dati sugli immobili nella camera catastale della regione, nonché sul sito web ufficiale dell'autorità di vigilanza.

Non sempre è possibile confermare i costi di acquisizione della proprietà, soprattutto se privatizzata, ricevuta in dono o per eredità. In tali situazioni, viene fornito un terzo tipo di benefici: una detrazione sulla proprietà in un importo fisso.

detrazione della proprietà

Il modo più semplice e comprensibile per ridurre l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche quando si effettuano transazioni con gli alloggi è una detrazione sulla proprietà. Il suo significato e le condizioni di applicazione sono rimasti allo stesso livello. Per il 2017, l'importo massimo del beneficio è di 1 milione di rubli.

Questa detrazione è applicata da tutti i cittadini della Federazione Russa, compresi i pensionati e i disoccupati. Le principali limitazioni sono che l'esenzione si applica una sola volta nel periodo d'imposta e non è suddivisa in più immobili. Quelli. in caso di vendita di due appartamenti la detrazione può essere utilizzata solo in relazione ad uno. Per esempio:

Davydov Yu.Sh. venduto due appartamenti nel 2016 al prezzo di 4,6 e 5,2 milioni di rubli. La proprietà è stata ereditata lo scorso anno, quindi non ha spese documentate.

((4600000 - 1000000) + 5200000) * 13% = 1144000 rubli.

Se Davydov avesse posticipato la vendita del secondo appartamento, avrebbe potuto risparmiare notevolmente:

Primo appartamento nel 2016 (4600000 - 1000000) * 13% = 468000 rubli

Il secondo è stato implementato nel 2017 (5200000-1000000) * 13% = 546000 rubli

Il proprietario potrebbe evitare completamente di pagare l'imposta se effettuasse transazioni 3 anni dopo aver ricevuto la proprietà in eredità.

È interessante applicare questa detrazione agli immobili venduti per azioni. Allo stesso tempo è importante il momento della registrazione sia dell'immobile che della sua vendita. La comproprietà non prevede un'allocazione separata di ciascuna azione: i diritti sono emessi nel loro insieme per la proprietà. In questo caso, il beneficio viene applicato o in parti uguali, o ciascun proprietario su un immobile separato. L'esempio coprirà entrambe le opzioni.

Budenova I.M. e Budenov PR i coniugi hanno la comproprietà di due appartamenti acquisiti per successione. Un anno dopo, entrambi vengono venduti al prezzo di 2,33 e 2,45 milioni di rubli. Poiché l'immobile non è stato di proprietà per molto tempo, e non ci sono spese per il suo acquisto, i coniugi non possono applicare altri tipi di benefici.

Entrambi i coniugi applicano le proprie detrazioni su un immobile in parti uguali. Quelli. 1000000 / 2 = 500000 rubli. In tale situazione, l'importo dell'imposta sarà determinato come segue:

(2330000 - 500000 - 500000) * 13% = 172900 rubli

2450000 * 13% = 318500 rubli.

Di conseguenza, in base ai risultati delle transazioni, i coniugi pagheranno 491.400 rubli al bilancio

Un'altra opzione per applicare le detrazioni sarà se i Budenov organizzeranno immobili sotto forma di quote uguali, ognuna delle quali avrà un diritto di proprietà separato. In questo caso, le parti dell'appartamento saranno considerate oggetti di vendita differenti, e pertanto ad esse verranno applicate integralmente le detrazioni.

(2330000 - 1000000 (detrazione del coniuge)) * 13% = 172900 rubli

(2450000 - 1000000 (detrazione del coniuge)) * 13% = 188500 rubli

Con questo approccio, l'importo della tassa sarà di 361.400 rubli.

Separatamente, vale la pena ricordare che i pensionati calcolano le tasse sulla vendita di un appartamento o sulle sue azioni su base generale, senza vantaggi aggiuntivi.

Dichiarazione 3-NDFL basata sui risultati della vendita di proprietà

Il servizio fiscale federale nel luogo di registrazione permanente del venditore dell'appartamento viene informato della transazione completata presentando una dichiarazione dei redditi 3-NDFL. Il modulo viene inviato una volta all'anno fino alla fine di aprile. Quindi per i redditi percepiti dalla vendita di immobili nel 2016, sarà necessario denunciare entro il 30 aprile 2017 compreso. Il documento viene trasmesso in qualsiasi modo conveniente:

Per posta raccomandata o a valore;
. personalmente all'Agenzia delle Entrate;
. con l'aiuto di un rappresentante munito di procura notarile;
. contattando il MFC;
. tramite i canali di comunicazione TCS.

È preferibile una visita personale all'ispezione, poiché se ci sono errori nella dichiarazione, c'è un alto rischio di violare i termini per la presentazione dei documenti, il che può portare a multe e sanzioni. Lo specialista FTS verificherà attentamente i documenti presentati e, sulla base dei risultati, rilascerà una ricevuta indicando l'importo esatto dell'imposta a carico del bilancio, nonché i dettagli dell'ufficio regionale dell'ispezione. La traduzione dei documenti deve essere effettuata entro il 15 giugno.

Quando si applica una detrazione immobiliare sotto forma di spese per l'acquisizione di immobili, alla dichiarazione sono allegate copie certificate dei documenti giustificativi. Il modulo stesso viene compilato digitalmente e poi stampato, oppure a mano con inchiostro nero. È importante fornire i dati in modo accurato e accurato per evitare difficoltà nell'ottenere una detrazione.

Vendere un appartamento è un duro lavoro. La difficoltà non sta solo nel trovare un acquirente e preparare un contratto, ma anche nella necessità di raccogliere una pila impressionante di carte. Scopriamo nell'articolo quali documenti sono necessari per la vendita di un appartamento nel 2020 e forniamo un elenco tipico.

Esiste un elenco di base di documenti senza i quali la vendita e l'acquisto saranno considerati non validi. Si consiglia di prepararli in anticipo per non perdere tempo dopo che l'acquirente è stato trovato.

L'elenco si presenta così:

documento di identità - un passaporto generale e/o un certificato di nascita per i proprietari di età inferiore ai 18 anni;
procura, se un rappresentante agisce per conto del proprietario dell'appartamento;
certificato di matrimonio e consenso del coniuge all'operazione, certificato da un notaio - se il venditore è coniugato e l'immobile oggetto di vendita è acquisito in comune;
per gli immobili: un contratto di vendita, regalo, certificato di entrata in diritti di successione, ecc.;
documento legale: un certificato di proprietà o un estratto dell'USRN (dal 2018);
documentazione tecnica dell'ITV (di età inferiore a cinque anni);
estratto dal libro di casa, pervenuto entro e non oltre un mese fa;
consenso delle autorità di tutela e tutela, se il titolare è minorenne.

Il contratto per la vendita di un appartamento è redatto in triplice copia. Uno per uno viene ricevuto dalle parti della transazione e il terzo rimane in Rosreestr.

Documenti per confermare la purezza giuridica e la capacità giuridica

L'acquirente deve assicurarsi di non perdere l'appartamento acquistato a causa dell'incapacità identificata del venditore o dei cittadini improvvisamente annunciati che richiedono un alloggio. È anche importante per lui assicurarsi che non sarà tenuto a restituire il debito del precedente proprietario.

sull'assenza di debiti per abitazioni e servizi comunali - emessi dalla società di gestione;
sull'assenza di persone iscritte (estratto esteso del libro di casa) - rilasciato dalla società di gestione, con validità di due settimane;
sullo stato dell'account personale dell'appartamento - rilasciato presso l'MFC;
dal Servizio fiscale federale - per confermare il pagamento dell'imposta sulla proprietà;
da dispensari psiconeurologici e narcologici - confermare la sanità mentale del venditore.

Puoi verificare la pulizia legale dell'appartamento utilizzando un unico documento: un estratto esteso dall'USRN. Solo il proprietario può ottenerlo. Questo documento contiene informazioni su tutte le azioni legali in relazione al settore immobiliare negli ultimi 20 anni.

L'estratto dell'USRN contiene informazioni su tutte le transazioni effettuate in relazione a beni immobili, nonché gravami o restrizioni sui diritti di proprietà.

Tutti questi documenti consentono all'acquirente di valutare la fattibilità dell'acquisizione da un punto di vista legale. Ad esempio, se un estratto dell'USRN mostra che l'appartamento è stato rivenduto molte volte in un breve periodo di tempo, l'acquirente potrebbe pensare alla "pulizia" di tali alloggi.

Elenco dei documenti aggiuntivi per la vendita

Potrebbero essere necessari altri documenti a seconda della situazione specifica. Saranno necessari per garantire la legittimità della transazione.

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Quindi, se il proprietario dell'appartamento è un cittadino anziano, è abbastanza chiaro che l'acquirente vorrà assicurarsi di essere pienamente capace. Puoi confermare l'adeguatezza del venditore con un certificato del dispensario neuropsichiatrico.

Quando un cittadino minorenne partecipa a una transazione, i suoi diritti sono accuratamente tutelati dallo Stato. Pertanto, la transazione non sarà valida se eseguita senza il consenso scritto delle autorità di tutela e tutela. Questo documento conferma che i diritti del bambino non vengono violati.

Se al momento della vendita dell'appartamento il proprietario è sposato, sarà necessario rilasciare un consenso scritto alla transazione da parte del coniuge. La carta deve essere autenticata. Il certificato di matrimonio è allegato al consenso.

Documenti per la tutela in caso di vendita di un appartamento

Per ottenere il consenso alla transazione dalle autorità di tutela e tutela, dovrai fornire all'istituto i seguenti documenti:

il certificato di nascita del bambino e il suo passaporto se ha compiuto i 14 anni di età;
certificato di proprietà dell'appartamento o un estratto dell'USRN;
passaporti generali dei genitori;
contratto preliminare di vendita;
dichiarazione rilasciata da uno specialista dell'autorità di tutela.

Oltre ai documenti di cui sopra, dovrai fornire un contratto preliminare di vendita per un appartamento acquistato in permuta e documenti che confermano la proprietà del venditore.

Se non è stata ancora scelta una nuova sistemazione, è necessario fornire gli estremi di un conto corrente bancario emesso per un minore. Tale conto può essere aperto su Sberbank.

È inoltre possibile ottenere l'autorizzazione per una transazione tramite MFC. Tuttavia, in questo caso, il periodo per ottenere il documento aumenta a 18-20 giorni. Quando si applica direttamente alle autorità di tutela e tutela, il periodo di considerazione è di 10 giorni.

La validità della carta emessa è di tre anni. Se durante questo periodo la transazione non ha avuto luogo, sarà necessario ottenere nuovamente l'autorizzazione.

Documenti per Rosreestr

La registrazione statale del trasferimento di proprietà è una procedura obbligatoria dopo l'esecuzione del contratto di vendita. Per la sua attuazione saranno necessari i seguenti documenti:

passaporto generale del nuovo proprietario;
contratto di vendita in triplice copia;
una domanda di registrazione dei diritti di proprietà - sarà emessa da un dipendente di Rosreestr;
documentazione tecnica da ITV;
ricevuta del pagamento della tassa statale per un importo di 2000 rubli.

Puoi anche seguire la procedura di registrazione presso l'ufficio territoriale del MFC nel luogo in cui si trova l'appartamento. Il termine è di 3-7 giorni a seconda della modalità di presentazione della documentazione.

In caso di domande, richiedere una consulenza legale. Puoi ottenere assistenza legale gratuita sul nostro sito web. Chiedi a un esperto in una finestra speciale.

Ora sai quali documenti sono necessari per vendere un appartamento nel 2020. L'elenco può variare a seconda della situazione. È meglio chiarire l'elenco con specialisti o affidare l'esecuzione dell'operazione a un avvocato competente.

I prezzi del mercato immobiliare per un lungo periodo rimangono invariati, pur mantenendo un trend al ribasso. Secondo i risultati del 2017, possiamo dire che si sono sviluppate condizioni favorevoli per l'acquisto di immobili, legate anche ad una diminuzione del tasso del mutuo, che raggiunge il 7% annuo. Ci sono programmi preferenziali, sussidi governativi, sconti da sviluppatori. Quindi vale la pena comprare casa o è meglio rimandare l'affare al prossimo anno? Quali sono le prospettive per il mercato immobiliare? Investire in alloggi è redditizio ed economicamente giustificato?

La situazione del mercato immobiliare a fine 2017

A fine 2017 il mercato immobiliare mostra un andamento al ribasso dei prezzi, che consente di acquistare abitazioni a un canone moderato. La domanda della popolazione è limitata e l'offerta è in continua crescita. La situazione a Mosca è la seguente:

Gli sviluppatori organizzano costantemente promozioni, partnership e sconti sui prezzi per i clienti, a causa della forte concorrenza nel settore. A fine 2017 i prezzi non sono aumentati, ma la messa in servizio di nuovi edifici è aumentata in modo significativo.

I residenti della capitale dovrebbero acquistare appartamenti con mutuo o è meglio aspettare l'anno prossimo? Gli esperti ritengono che l'attuale situazione del mercato immobiliare sia la più favorevole per l'acquisizione di alloggi. Il tasso ipotecario più basso è del 6,75%, è sovvenzionato dallo sviluppatore. Certo, ci si può aspettare che nei prossimi anni verrà applicata una tariffa promozionale del 6%, ma acquistare appartamenti è già redditizio ora.
Oggi i tassi ipotecari sono diminuiti in modo significativo e le banche stanno implementando una varietà di schemi per l'acquisto di oggetti. Anche se il mutuo risulta essere più redditizio nel 2018, è possibile rifinanziare il prestito esistente.
Comprare casa con mutuo o è meglio risparmiare la cifra richiesta? Naturalmente, questo dipende da ogni individuo. Se hai trovato un appartamento adatto a te completamente per il prezzo, vale la pena prendere un prestito. Se non ci sono ancora offerte ottimali sul mercato, puoi continuare a risparmiare. È vero, c'è il rischio di shock finanziari e perdita di risparmi, come è avvenuto nel 2014. Per coloro che risparmiano, è meglio trasferire più della metà dei risparmi in valuta estera e metterli in Sberbank o VTB - in contanti in una cella.

Il prezzo delle abitazioni da parte dello sviluppatore è inferiore a causa della bassa domanda e dell'impressionante volume di metri quadrati messo in funzione. Di quanti soldi hai bisogno per comprare una nuova casa?

In generale, l'acquisto di un appartamento da uno sviluppatore è l'opzione più interessante. Non solo promozioni e tariffe ridotte ti aspettano, ma i prezzi sono convenienti. Pertanto, scegliendo un appartamento nel nuovo complesso Liner e pagando il 100% del suo costo, riceverai una finitura di design e una cucina attrezzata con elettrodomestici moderni.

Dovremmo aspettarci un calo dei prezzi delle case a Mosca e l'acquisto di appartamenti sarà molto più redditizio di adesso? Questa tendenza esiste, ma è problematico costruire previsioni a lungo termine. Gli esperti ritengono che entro il 2021 i prezzi raggiungeranno i seguenti indicatori:

Ma non vale la pena parlare del prezzo medio, perché dipende non solo dalle prospettive di sviluppo del mercato, dal livello di domanda e offerta, ma anche dall'oggetto prescelto, dalla sua ubicazione e dalla disponibilità di infrastrutture.
Anche se l'attrattiva dell'investimento immobiliare è stata ridotta in seguito ai risultati degli anni precedenti, rimarrà tale. È comunque opportuno investire denaro in fase di costruzione, per poi rivendere gli appartamenti su incarico. Gli investitori classici rimangono ancora sul mercato, acquisendo metri quadrati per la rivendita in pochi anni, oltre che per l'affitto.
Non c'è bisogno di aspettare una forte riduzione dei prezzi nel 2018, anche se gli acquirenti possono trovare un'offerta interessante grazie agli sconti impressionanti dello sviluppatore. È vero, le promozioni di solito non si applicano all'intero volume degli appartamenti: è impossibile garantire che l'offerta sia adatta a te. Non è necessario contare su una riduzione significativa dei prezzi: il costo degli alloggi è già estremamente basso e, dato il costante aumento dei prezzi dei terreni, dei materiali da costruzione e delle costruzioni, gli sviluppatori semplicemente non possono concedere sconti ancora maggiori.
Acquistare un appartamento oggi con un mutuo vale davvero la pena, soprattutto se i tuoi risparmi non crescono abbastanza velocemente. Se riesci a risparmiare almeno 100-200 mila al mese, dovresti aspettare per non prendere in prestito una grossa somma dalla banca.
prospettive per il mercato immobiliare,

La situazione del mercato immobiliare a fine 2017 Il mercato immobiliare a fine 2017 mostra un andamento al ribasso dei prezzi, che consente di acquistare abitazioni a un canone contenuto. La domanda della popolazione è limitata e l'offerta è in continua crescita. La situazione a Mosca è la seguente:

Il settore immobiliare è di minore interesse per gli investitori e gli speculatori che intendono investire a breve termine;
A differenza del mercato di altre città, gli alloggi d'élite sono molto richiesti nella capitale: gli sviluppatori stanno costruendo edifici di classe premium. Così, a Ramenki appariranno presto oltre 140 mila mq. alloggi di classe business;
È consigliabile investire denaro nelle prime fasi di costruzione, ad esempio nel complesso Garden Quarters, il prezzo di un metro è inizialmente di 450 mila rubli e nella fase di completamento aumenta a 600 mila;
La qualità degli oggetti è notevolmente migliorata rispetto all'ultimo decennio. Con la crescita della concorrenza, cresce anche il livello di comfort: le strutture di classe comfort sono dotate di un'infrastruttura sviluppata e soluzioni di pianificazione insolite;
I confini tra classi abitative vengono cancellati ed è possibile acquistare un appartamento di livello comfort anche più economico del segmento economico.
Come prima, sono molto richiesti appartamenti di piccola area e prezzi corrispondenti. Non tutti possono permettersi di acquistare subito un appartamento ampio e confortevole a Mosca.

Mutuo: vale la pena prenderlo nel 2017?

I residenti della capitale dovrebbero acquistare appartamenti con mutuo o è meglio aspettare l'anno prossimo? Gli esperti ritengono che l'attuale situazione del mercato immobiliare sia la più favorevole per l'acquisizione di alloggi. Il tasso ipotecario più basso è del 6,75%, è sovvenzionato dallo sviluppatore. Certo, ci si può aspettare che nei prossimi anni verrà applicata una tariffa promozionale del 6%, ma acquistare appartamenti è già redditizio ora. Oggi i tassi ipotecari sono diminuiti in modo significativo e le banche stanno implementando una varietà di schemi per l'acquisto di oggetti. Anche se il mutuo risulta essere più redditizio nel 2018, è possibile rifinanziare il prestito esistente. Comprare casa con mutuo o è meglio risparmiare la cifra richiesta? Naturalmente, questo dipende da ogni individuo. Se hai trovato un appartamento adatto a te completamente per il prezzo, vale la pena prendere un prestito. Se non ci sono ancora offerte ottimali sul mercato, puoi continuare a risparmiare. È vero, c'è il rischio di shock finanziari e perdita di risparmi, come è avvenuto nel 2014. Per coloro che risparmiano, è meglio trasferire più della metà dei risparmi in valuta estera e metterli in Sberbank o VTB - in contanti in una cella.

Cosa c'è di più redditizio: alloggi fuori dalla tangenziale di Mosca o al suo interno?

Se la vicinanza al centro non è importante, fuori dalla tangenziale di Mosca puoi scegliere molte opzioni interessanti. Ad esempio, a New Moscow negli LCD "Spanish Quarters" gli appartamenti trilocali vengono venduti per 6,5 milioni di rubli;
Se stai cercando un alloggio con infrastrutture sviluppate nelle vicinanze, gli appartamenti con una camera da letto sono l'opzione economica più conveniente. Per 5,3 milioni si può acquistare uno studio sul campo di Khodynka con il centro commerciale Aquapark, le scuole e gli asili nido nelle vicinanze;
L'alloggio secondario viene venduto a un prezzo che dipende direttamente dall'ubicazione dell'edificio e dai desideri del proprietario.

Prospettive di sviluppo del mercato immobiliare: cosa aspettarsi?

Abitazioni secondarie - 100-140 mila rubli al mq;
Nuovi edifici in classe economica - 100 mila;
Abitazioni del segmento comfort - 120-140 mila;
Business class - meno di 200 mila.

Ma non vale la pena parlare del prezzo medio, perché dipende non solo dalle prospettive di sviluppo del mercato, dal livello di domanda e offerta, ma anche dall'oggetto prescelto, dalla sua ubicazione e dalla disponibilità di infrastrutture. Anche se l'attrattiva dell'investimento immobiliare è stata ridotta in seguito ai risultati degli anni precedenti, rimarrà tale. È comunque opportuno investire denaro in fase di costruzione, per poi rivendere gli appartamenti su incarico. Gli investitori classici rimangono ancora sul mercato, acquisendo metri quadrati per la rivendita in pochi anni, oltre che per l'affitto. Non c'è bisogno di aspettare una forte riduzione dei prezzi nel 2018, anche se gli acquirenti possono trovare un'offerta interessante grazie agli sconti impressionanti dello sviluppatore. È vero, le promozioni di solito non si applicano all'intero volume degli appartamenti: è impossibile garantire che l'offerta sia adatta a te. Non è necessario contare su una riduzione significativa dei prezzi: il costo degli alloggi è già estremamente basso e, dato il costante aumento dei prezzi dei terreni, dei materiali da costruzione e delle costruzioni, gli sviluppatori semplicemente non possono concedere sconti ancora maggiori. Acquistare un appartamento oggi con un mutuo vale davvero la pena, soprattutto se i tuoi risparmi non crescono abbastanza velocemente. Se riesci a risparmiare almeno 100-200 mila al mese, dovresti aspettare per non prendere in prestito una grossa somma dalla banca. prospettive per il mercato immobiliare," >