Procedura per l'emissione di una carta bancaria aziendale. Utilizzo delle carte aziendali in azienda. Qual è la procedura per l'emissione delle carte aziendali?
Le carte aziendali sono il mezzo più conveniente per liquidare le persone responsabili. Vi diremo nell'articolo come richiederli e riceverli dalla banca.
Puoi emettere denaro sul conto in diversi modi. Uno di questi è utilizzare le carte bancarie aziendali.
Cos'è una carta bancaria aziendale
La carta aziendale è un mezzo di pagamento universale, alternativo al libretto degli assegni. La carta può essere emessa su un conto carta speciale o su un conto corrente aziendale.
Vantaggi di lavorare con le carte aziendali
Le carte aziendali semplificano la vita a manager, contabili, cassieri e persone responsabili.
Nota. Per quali scopi può essere utilizzata una carta aziendale?
È conveniente utilizzare una carta aziendale per pagare merci, pagamenti ai fornitori, viaggi, intrattenimento e spese aziendali. Non è possibile utilizzare le carte aziendali per pagare acquisti personali o ricevere stipendi.
Duplice scopo. I dipendenti possono utilizzare le carte aziendali sia per ricevere contanti che per pagamenti non in contanti.
Il flusso di documenti è ridotto. Per emettere contanti in conto, di norma, è necessario prelevarlo dal conto corrente. Per fare ciò, il manager firma l'assegno. Secondo esso, il cassiere riceve denaro dalla banca, redige un ordine di ricevuta di cassa (clausola 3.1 del Regolamento sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti con banconote e monete della Banca di Russia sul territorio della Federazione Russa, approvato da la Banca di Russia il 12 ottobre 2011 N 373-P, di seguito denominato Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa N 373-P), effettua un'iscrizione nel libro cassa (modulo unificato N KO-5, approvato da Risoluzione del Comitato statistico statale della Russia del 18 agosto 1998 N 88).
Quando si ricarica il conto di una carta speciale, il gestore deve solo firmare un regolare ordine di pagamento. E se la carta è stata emessa sul conto corrente di un’azienda, ciò non è necessario.
La clausola 4.4 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa N 373-P stabilisce che per ricevere importi contabili, il dipendente è tenuto a compilare una domanda. Il capo dell'azienda deve intervenire, indicando l'importo e il periodo per il quale il dipendente riceve il denaro.
Nota.Il datore di lavoro ha il diritto, a sua discrezione, di obbligare i contabili a compilare domande per controllare, ad esempio, le scadenze per la presentazione dei pagamenti anticipati.
Quando si utilizzano carte bancarie aziendali, la persona responsabile non ha bisogno di scrivere una domanda per l'emissione di denaro.
Gli ordini di spesa in contanti sono esclusi dalla catena del flusso di documenti, che devono essere eseguiti al momento dell'emissione di importi contabili in contanti (clausola 4.1 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa N 373-P).
L'utilizzo secondario della carta aziendale da parte di una persona responsabile non è in alcun modo legato alla fornitura di un rapporto anticipato alla prima spesa di importi contabili, come previsto per i pagamenti in contanti (clausola 4.4 del Regolamento della Banca Centrale del Federazione Russa N 373-P). Salvo diversamente stabilito dalle normative locali interne, un dipendente può riferire una volta tutte le spese contabilizzate.
100.000 rubli. - non il limite. Quando si pagano beni (lavori, servizi) utilizzando una carta aziendale, non è necessario rispettare il limite di pagamento (100.000 RUB) stabilito dal paragrafo 1 della Direttiva della Banca di Russia n. 1843-U del 20 giugno 2007 per i pagamenti in contanti nell'ambito di un unico accordo.
Nota. L'azienda può fissare un proprio limite per i pagamenti con carte aziendali.
Che tipi di carte ci sono?
Prima di emettere carte aziendali per i pagamenti ai commercialisti, devi decidere quali carte sono più convenienti da utilizzare per la tua azienda.
Le banche possono emettere carte aziendali di vario tipo (clausola 1.5 del Regolamento sull'emissione delle carte di pagamento e sulle transazioni eseguite con il loro utilizzo, approvato dalla Banca di Russia in data 24 dicembre 2004 N 266-P, di seguito denominato Regolamento N 266-P): debito (regolamento) e credito. Su una carta di debito (di pagamento) - i soldi della società, su una carta di credito - fondi presi in prestito.
Nota. Scoperto su carta di debito
In alcuni casi, viene aperto uno scoperto per una carta di debito - un prestito fornito dalla banca emittente della carta al cliente in caso di fondi insufficienti o assenti nel suo conto bancario (clausola 1.5 del regolamento N 266-P).
Entrambe le carte aziendali possono essere personalizzate o non personalizzate. Le carte personalizzate vengono rilasciate a uno specifico dipendente dell'azienda. Oltre al nome e cognome del titolare è impresso il nome dell'azienda.
Senza nome: rilasciato alla società. Tale carta aziendale può essere utilizzata da qualsiasi persona responsabile selezionata.
Nota.La goffratura è l'applicazione di dati su una carta sotto forma di caratteri in rilievo.
Limite della carta
Ogni carta aziendale può avere un limite di spesa individuale. L'azienda può impostare limiti permanenti e temporanei sulla spesa con carta. Inoltre, quando si utilizzano le carte aziendali, è possibile definire limiti su diverse categorie di spesa: prelievi di contanti, importo massimo di una cancellazione una tantum non in contanti, transazioni all'estero, ecc.
Nota.Le carte aziendali hanno una validità di tre anni.
Quali carte vengono utilizzate più spesso per i pagamenti con i contabili?
Come dimostra la pratica, le aziende utilizzano principalmente carte di debito aziendali non personali con un limite fissato per ciascuna carta per diverse categorie di spesa e uno scoperto.
A quale conto devo collegare le carte aziendali?
Le carte sono emesse da un istituto di credito - una banca (clausola 1.5 del regolamento n. 266-P).
La banca emittente, tenendo conto delle attuali normative emanate dalla Banca Centrale della Federazione Russa, stabilisce le condizioni per l'emissione delle carte aziendali: un elenco dei documenti necessari, commissioni di servizio, ecc.
Come accennato in precedenza, le carte di debito aziendali possono essere collegate a un conto corrente o a una carta speciale.
Nota.Le carte emesse dalla banca le appartengono per diritto di proprietà.
I rischi di collegare le carte aziendali al conto corrente
Se una carta aziendale è collegata al conto di liquidazione (corrente) di un'azienda, il titolare della carta (persona responsabile) ha libero accesso ai fondi dell'azienda.
Puoi proteggere il saldo attuale del tuo conto impostando un limite della carta.
I vantaggi di un conto carta speciale
Quando si utilizza un conto carta speciale, la banca apre un conto bancario speciale per l'azienda sulla base di un accordo. I fondi ad essa trasferiti, che dovrebbero essere emessi sul conto, sono separati dal denaro principale della società.
È consentito spendere denaro da tale conto solo utilizzando una carta (ad eccezione del caso di trasferimento del saldo alla chiusura del conto). Un conto può essere aperto da un'organizzazione in rubli o valuta estera.
L'apertura di un nuovo conto deve essere notificata entro sette giorni lavorativi all'ispettorato fiscale (comma 1, comma 2, articolo 23 del Codice fiscale della Federazione Russa), nonché alla Cassa pensione della Federazione Russa e alle Previdenza sociale Fondo della Federazione Russa (sottocomma 1, comma 3, articolo 28 della Legge Federale del 24 luglio 2009 N 212-FZ).
Se l'azienda emette carte per un conto già aperto, non è necessario avvisare nessuno. Una carta aziendale di per sé non è un tipo di conto bancario indipendente. È un mezzo di pagamento con il quale la società gestisce il denaro sul conto (clausola 1.12 del Regolamento della Banca Centrale della Federazione Russa N 266-P).
Nota. Conto della carta speciale - in rubli o valuta estera?
È più conveniente aprire un conto con una carta speciale in rubli. Se hai un conto in rubli, non è necessario aprire un conto in valuta estera. Infatti, ai sensi della clausola 2.4 del Regolamento N 266-P, le transazioni con una carta aziendale possono essere effettuate in una valuta diversa dalla valuta del conto. Quando si riceve valuta estera utilizzando una carta aziendale in rubli, la banca convertirà semplicemente l'importo richiesto.
Quali documenti sono necessari per emettere carte aziendali?
Tieni presente che l'elenco dei documenti per l'emissione di carte aziendali presso la banca in cui è aperto il conto corrente dell'azienda differisce dall'elenco che ti offrirà un'altra banca sconosciuta. Noi. 61 mostra due opzioni per il confronto.
Elenco dei documenti per l'emissione di carte aziendali utilizzando un conto di carta speciale
| N | Per la banca presso la quale viene aperto il conto bancario | N | Per una banca dove non è presente un conto corrente aziendale |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| X | 1 | Documenti costitutivi di una persona giuridica (carta) | |
| X | 2 | Decisione sulla creazione (riorganizzazione) di una persona giuridica | |
| X | 3 | Certificato di registrazione statale di una persona giuridica (OGRN) | |
| X | 4 | Certificato di registrazione fiscale presso l'autorità fiscale nel territorio della Federazione Russa (TIN); notifica del Servizio statistico dello Stato federale che conferma la registrazione presso le autorità statistiche | |
| X | 5 | Protocolli, decisioni, ordinanze (o estratti di esse) sull'elezione (nomina) di funzionari con diritto di prima e seconda firma, nonché, se necessario, procure o atti amministrativi per queste persone | |
| X | 6 | Documenti di identificazione delle persone aventi diritto di prima e seconda firma (passaporto (prima pagina e con registrazione)) | |
| X | 7 | Licenze in caso di svolgimento di un tipo di attività autorizzata | |
| 1 | 8 | Estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato (validità un mese) | |
| 2 | 9 | Domanda per l'apertura di un conto con carta speciale | |
| 3 | 10 | Procura per il titolare della carta con il diritto di disporre di fondi su un conto speciale dell'impresa utilizzando una carta bancaria e ricevendo una carta bancaria aziendale, busta PIN (procura per conto di una persona giuridica in forma scritta semplice , procura per conto di un singolo imprenditore in forma autenticata) | |
| 4 | 11 | Richiesta di fornitura di una carta di pagamento al titolare della carta prevista | |
| 5 | 12 | Documento di identificazione del titolare della carta previsto (passaporto (pagina uno e con registrazione)) | |
| 6 | Carta con modello di firma e impronta del sigillo (se l'insieme dei diritti delle persone indicate in un'analoga carta per conto corrente è diverso da quello richiesto per SCS) | 13 | Carta con firme campione e impronta del sigillo |
Attenzione: l'elenco dei documenti che la banca da te scelta ti richiederà potrebbe differire da quello presentato a pag. 61.
Registrazione delle carte aziendali
Come si può osservare dalla tabella a pag. 61, per concludere un accordo sull'apertura di un conto speciale e sull'emissione di carte bancarie aziendali, sono richiesti documenti diversi. Diamo un'occhiata a come comporne alcuni.
Un elenco di dipendenti
L'azienda deve determinare la cerchia dei dipendenti che hanno il diritto di utilizzare carte aziendali non personalizzate. L'elenco dei dipendenti deve essere approvato mediante ordine (istruzione) del capo dell'azienda (esempio a pagina 62).
Esempio 1. Ordine che approva l'elenco dei dipendenti autorizzati a utilizzare carte bancarie aziendali non registrate
Società per azioni chiusa "Dolci d'Oriente"
(JSC "Dolci d'Oriente")
Ordine n. 62
all'atto dell'approvazione dell'elenco dei dipendenti aventi diritto
utilizzare carte bancarie aziendali
| Mosca | 9 gennaio 2014 |
In connessione con il passaggio ai pagamenti non in contanti con le persone responsabili
Ordino:
Approvare l'elenco dei dipendenti che hanno il diritto di utilizzare le carte bancarie aziendali e gestire i fondi su di esse:
In caso di licenziamento di uno dei dipendenti elencati, di assunzione di un nuovo responsabile o di ampliamento dell'elenco, la documentazione presentata alla banca dovrà essere aggiornata.
Domanda di emissione di una carta bancaria aziendale
Una domanda per l'emissione di una carta bancaria aziendale (secondo il modulo bancario) viene redatta per conto di un dipendente dell'azienda autorizzato a riceverla dalla banca. Riceve lo status di titolare della carta.
Nota.Viene redatta una domanda separata per aprire un conto speciale sulla carta.
Non esiste un unico modulo di richiesta; ogni banca sviluppa il proprio modulo.
Informiamo le autorità di regolamentazione sull'apertura di un conto
Un messaggio deve essere inviato all'ufficio delle imposte nel modulo N C-09-1.
In caso di mancata presentazione (presentazione tardiva) di un avviso sull'apertura di un conto con carta speciale, l'ispettorato fiscale può imporre all'organizzazione una multa di 5.000 rubli. (clausola 1 dell'articolo 118 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
La filiale territoriale della FSS della Federazione Russa deve essere informata dell'apertura di un conto speciale sulla carta inviando un messaggio. Una forma approssimativa di tale messaggio è riportata nella lettera della FSS della Federazione Russa del 28 dicembre 2009 N 02-10/05-13656.
Analoga comunicazione dovrà essere inviata alla Cassa Pensione. Il modulo consigliato è disponibile sul sito web della Cassa pensione.
Nella pagina principale del sito è necessario trovare la sezione "Datori di lavoro" e quindi aprire le schede una per una: "Pagamento dei premi assicurativi e invio dei rapporti" / "Relazione e procedura per la sua presentazione" / "Documenti campione consigliati " / "Messaggio sull'apertura (chiusura) di un conto per il pagatore del premio assicurativo da presentare all'ente territoriale della Cassa pensione della Federazione Russa."
Persona giuridica collegata all'account. Progettato per pagare le spese relative all'azienda o alle attività principali dell'azienda, comprese le spese generali, di intrattenimento, di trasporto e di viaggio, nonché per ricevere contanti. La carta non può essere utilizzata per il pagamento degli stipendi e delle prestazioni sociali. Fondamentalmente, una carta aziendale è un analogo dei fondi emessi sul conto. Può essere debito o credito.
Per emettere una carta, una persona giuridica deve stipulare un accordo con la banca sull'emissione e il mantenimento delle carte aziendali, che visualizza informazioni sui dipendenti che utilizzeranno queste carte. L'accordo dovrebbe essere accompagnato dalle richieste dei dipendenti per il rilascio di carte e procure per loro da parte dell'azienda. Per aprire un conto della carta, è necessario fornire i documenti pertinenti. Entro sette giorni lavorativi dalla data di apertura o chiusura di un conto bancario per il servizio di carte aziendali, è necessario avvisare l'ufficio delle imposte (articolo 23, 6.1 del Codice fiscale della Federazione Russa). Per la violazione di tale termine è prevista una multa di 5mila rubli ai sensi dell'art. 118 Codice Fiscale della Federazione Russa.
Il numero possibile di carte da aprire per conto è determinato da ciascuna banca a propria discrezione. Ad esempio, su Bank24.ru puoi collegare un numero illimitato di carte aziendali a un conto.
Vantaggi dell'utilizzo delle carte aziendali per le organizzazioni:
Riduzione dei costi operativi e dei tempi associati all'emissione di importi contabili. L'azienda non ha bisogno di ricevere contanti dalla banca per le spese aziendali, né di consegnarli e conservarli;
Non è necessario acquistare valuta estera per viaggi d'affari all'estero o aprire un conto in valuta estera e non è necessario compilare dichiarazioni quando si attraversano i confini. I fondi verranno addebitati sul conto della carta dell'azienda con conversione automatica nella valuta del paese in cui si trova il titolare della carta;
Gestione e controllo delle spese aziendali. La possibilità di impostare limiti sulle carte e collegare informazioni via SMS consente di controllare in tempo reale la spesa dei fondi da parte di un dipendente autorizzato. Ad esempio, un'organizzazione può ricaricare una carta in qualsiasi momento o aumentare il limite delle transazioni di un dipendente distaccato. La banca fornisce inoltre alla società un rendiconto dettagliato delle transazioni effettuate con le carte. Per questo motivo, il reparto contabilità dell’azienda può controllare la spesa mirata dei fondi da parte dei dipendenti;
Possibilità di effettuare pagamenti per importi superiori a 100 mila rubli. In conformità con le istruzioni della Banca Centrale della Federazione Russa del 20 luglio 2007 n. 1843-U, i pagamenti in contanti nella Federazione Russa tra organizzazioni, compresi singoli imprenditori, relativi alle loro attività commerciali, nell'ambito di un accordo possono essere effettuato per un importo non superiore a 100 mila rubli. I pagamenti con carta aziendale si riferiscono a pagamenti non in contanti, quindi questa restrizione non si applica alle transazioni con carte aziendali;
Utilizzando la carta è possibile effettuare acquisti su Internet;
Accesso 24 ore su 24, 7 giorni su 7 ai fondi nel conto dell'organizzazione. Possibilità di ricevere contanti dagli sportelli ATM in qualsiasi momento;
La possibilità di collegare tutte le carte aziendali a un conto con un unico limite di spesa per tutti i dipendenti dell'organizzazione o dividere tutte le carte aziendali in gruppi con il proprio limite di spesa;
Riduci il rischio di perdita di denaro o furto. In caso di smarrimento della carta il cliente può bloccarla risparmiando i fondi;
Una buona alternativa al libretto degli assegni.
Inoltre, a seconda del tipo di carta e del programma bancario, le carte aziendali prevedono determinati tipi di sconti e vantaggi.
La manutenzione annuale di una carta aziendale nelle banche russe costa in media da 1 mila rubli. Ad esempio, presso Avangard Bank, la manutenzione annuale di una carta MasterCard Business costa 900 rubli, MasterCard Gold - 2mila, mentre presso la Banca industriale per azioni di San Pietroburgo (SIAB), la manutenzione annuale di una carta costerà 1mila rubli.
Le banche possono impostare un saldo minimo del conto su una carta. Quindi, in Avangard Bank sono 10mila rubli, in Promsvyazbank - 3mila.
Scopri cos'è una "Carta aziendale" in altri dizionari:
CARTA AZIENDALE- (eng. carta aziendale) – una carta di pagamento che consente al suo titolare di effettuare transazioni per conto di una persona giuridica. La banca emette C.K. a favore dei dipendenti legali. persone che li utilizzano per pagare spese di viaggio e di rappresentanza... ...
CARTA AZIENDALE- una carta bancaria che consente al suo titolare di effettuare transazioni per conto di una persona giuridica... Dizionario di concetti e termini formulati nei documenti normativi della legislazione russa
Scheda elettronica universale- (UEC) una tessera plastificata che unisce un documento d'identità, una polizza di assicurazione sanitaria obbligatoria, un certificato di assicurazione dell'assicurazione pensionistica obbligatoria e una carta bancaria di pagamento. Informazioni... ...Wikipedia
CARTA DI CREDITO- (Carta di credito inglese) un documento personalizzato di pagamento e regolamento sotto forma di targhetta di plastica personalizzata, rilasciato dalla banca emittente ai suoi depositanti per il pagamento non in contanti, l'acquisto di beni e servizi a credito in una rete commerciale al dettaglio. .. ... Dizionario economico
CARTE DI PAGAMENTO- uno strumento di pagamento non in contanti utilizzato per identificare i titolari della carta al momento della transazione e per emettere documenti di pagamento determinati dalla legge e dalle regole di funzionamento dei sistemi di pagamento con carta. computer. - uno di… … Dizionario enciclopedico finanziario e creditizio
- – carta aziendale del sistema di pagamento Visa. Non prodotto in Russia, utilizzato più spesso negli Stati Uniti. Offerto dalle banche dal 1994. La carta è progettata per ridurre i costi e le pratiche burocratiche nelle organizzazioni, in particolare per i piccoli acquisti... ... Enciclopedia bancaria
24/12/2004 N. 266-P.
Affinché i dipendenti possano utilizzare liberamente le carte aziendali, l’azienda deve:
Sviluppare regolamenti sulla procedura per l'utilizzo delle carte aziendali (Parte 1, Articolo 8 del Codice del lavoro della Federazione Russa);
Approvare l'elenco delle posizioni le cui mansioni comportano l'uso di carte aziendali in azienda (clausola 1 dell'articolo 847 del Codice civile della Federazione Russa, paragrafi 2 e 7 della clausola 1.12 dell'Istruzione della Banca di Russia n. 28-I datata 14 settembre 2006 “Sull'apertura e chiusura dei conti bancari, dei conti di deposito”;
Familiarizzare tutti i dipendenti le cui posizioni sono elencate nell'elenco con la posizione contro la firma (parte 2 dell'articolo 22 del Codice del lavoro della Federazione Russa);
Organizzare in azienda la contabilità per l'accettazione e l'emissione di carte bancarie aziendali (articolo 9 della legge federale del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ "Sulla contabilità", di seguito denominata legge n. 402-FZ, informazione n. PZ-10/2012 “Con l'entrata in vigore dal 1° gennaio 2013 della legge federale del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ “Sulla contabilità”);
Registrarsi nel metodo contabile per la registrazione degli importi contabili in un conto speciale (clausola 7 della PBU 1/2008).
Regolamento sulla procedura di utilizzo delle carte aziendali
In questo articolo daremo per scontato che la società abbia deciso di aprire un conto speciale separato per la carta.
Il regolamento sulla procedura di utilizzo delle carte aziendali costituisce una guida metodologica per tutti i dipendenti dell'azienda che, in ragione delle loro mansioni, sono in qualche modo coinvolti in questo processo.
Nel regolamento sull’utilizzo delle carte aziendali si consiglia di impostare:
Elenco delle spese e delle transazioni che possono essere effettuate da un dipendente utilizzando una carta aziendale. Nota: l'elenco delle operazioni consentite all'interno della Federazione Russa differisce dall'elenco delle transazioni consentite all'estero. Entrambi gli elenchi sono riportati nella tabella;
Limiti sulle carte aziendali. Questi possono differire per posizioni diverse;
Il periodo dopo il quale il dipendente deve restituire la carta;
Ordine dei titolari della carta relativo agli importi spesi;
Il periodo durante il quale il dipendente deve presentare una relazione preventiva alla società con allegati i documenti giustificativi;
Un elenco approssimativo dei documenti accettati come conferma delle spese sostenute. Puoi compilare un album dei loro campioni e renderlo un'appendice alla posizione. Quindi i dipendenti avranno un'idea visiva di quale documento richiedere in caso di pagamento con carta;
Requisiti per garantire la protezione delle informazioni sul codice PIN;
Procedura in caso di smarrimento della carta;
Tipologie di violazioni dell'ordine e procedura di risarcimento dei danni da parte dei titolari della carta.
Elenco delle transazioni con carta
| Tipo di operazione | Scopo delle spese | Territorio | |
| RF | al di fuori della Federazione Russa | ||
| Contanti prelevati in rubli da una carta aziendale | + | - | |
| Viaggi e spese | + | - | |
| Pagamento senza contanti in rubli con carta aziendale | Attività economiche dell'azienda | + | - |
| + | - | ||
| Contanti prelevati da una carta aziendale | Attività economiche dell'azienda | - | - |
| Spese di viaggio e di rappresentanza | - | + | |
| Pagamento senza contanti in valuta estera tramite carta aziendale | Attività economiche dell'azienda | - | - |
| Spese di viaggio e di rappresentanza | - | + | |
Un'alternativa alla disposizione sulla procedura per l'utilizzo delle carte aziendali può essere una sezione separata sull'uso delle carte aziendali in un altro atto normativo locale dell'azienda. Questa sezione, ad esempio, può integrare la disposizione relativa alla procedura e all'importo del rimborso delle spese di viaggio, alla presentazione delle relazioni anticipate sulle spese di viaggio e di lavoro dei dipendenti dell'azienda. È mostrato di seguito.
Chi ha il diritto di utilizzare le carte aziendali in azienda
I dipendenti a cui vengono emesse queste carte hanno il diritto di utilizzare le carte aziendali. Al momento dell'emissione delle carte aziendali, l'azienda presenta alla banca un elenco approvato dei dipendenti dell'azienda che hanno il diritto di utilizzare le carte.
Se il capo dell'azienda decide che è più conveniente utilizzare carte aziendali non nominative, emette un ordine di approvazione di un elenco di posizioni, la cui sostituzione dà il diritto di utilizzare carte aziendali non nominative per pagare merci e servizi per conto e nell’interesse della società. Vedi sotto per un ordine di esempio.
Quando compili un elenco, tieni presente che non può duplicare completamente la tabella del personale. È necessario condurre un campione ragionevole e non includere posizioni (professioni) in cui l'esercizio delle funzioni ufficiali non comporta il pagamento di beni e servizi per conto e nell'interesse della società.
Familiarizzare i dipendenti con le norme per la firma
Tutti i dipendenti per i quali sono state emesse carte personalizzate e le cui posizioni sono elencate nell'ordine devono essere informati, previa firma, delle norme approvate sulla procedura per l'utilizzo delle carte bancarie aziendali o dell'atto normativo locale che contiene la sezione corrispondente.
Il fatto della familiarità può essere registrato sull'ultimo foglio del regolamento o in un documento separato (ad esempio in una dichiarazione o in un diario).
Conservazione, emissione e restituzione delle carte aziendali
Per eliminare i casi di smarrimento delle carte aziendali, nonché di uso improprio o furto, l'azienda deve stabilire un controllo rigoroso sulla conservazione e sullo spostamento delle carte aziendali.
Le carte bancarie aziendali personalizzate possono essere nelle mani dei titolari, purché rispettino i requisiti di sicurezza.
Di norma, le carte aziendali non personali vengono rilasciate a un dipendente per svolgere un compito specifico: pagamento di spese di viaggio, intrattenimento o altre spese.
La documentazione del trasferimento di una carta a un dipendente non è regolata dalla legge. È meglio approvare questa procedura nel regolamento sulla procedura per l'utilizzo delle carte aziendali. L'ordine potrebbe essere il seguente:
Il dipendente scrive una domanda per l'emissione di una carta aziendale non personale, giustificando lo scopo della spesa di fondi prevista;
Il responsabile vista la domanda del dipendente e indica il limite della tessera non personalizzata. Di seguito è riportato un esempio di modulo di domanda.
Nota: non ci sono eccezioni nella legge per la situazione in cui la persona responsabile è il capo dell'azienda. Ma l'azienda ha il diritto di classificare autonomamente le condizioni per l'utilizzo delle carte aziendali in base alla posizione.
Le carte aziendali vengono emesse per un periodo determinato dalla normativa. La carta può essere rilasciata per un periodo più lungo, diverso da quello previsto dal regolamento aziendale, sulla base di un ordine del responsabile dell'azienda.
Se un dipendente è costantemente in viaggio d'affari, su ordine separato del manager, gli può essere rilasciata una carta aziendale per un periodo più lungo.
Se non viene rispettato il termine per la restituzione di una carta aziendale anonima, la persona autorizzata a controllarne i movimenti deve informarne la persona principale, quindi si decide di bloccare la carta o di prendere un'altra decisione con il responsabile colpevole.
Giornale dei movimenti delle carte aziendali
La data, il periodo, lo scopo dell'emissione di una carta aziendale, il suo numero, il limite, la posizione e il cognome del dipendente sono registrati nel giornale per la registrazione dell'accettazione e dell'emissione delle carte (il giornale per il movimento delle carte bancarie aziendali).
I fatti di ricezione e restituzione di una carta aziendale da parte di un dipendente devono essere confermati mediante firme nel giornale della persona responsabile e dell'addetto alla contabilità responsabile della loro archiviazione.
Vedi sotto per un registro di esempio.
Come segnalare i soldi spesi
La procedura per la segnalazione da parte dei dipendenti della spesa dei fondi su una carta aziendale non è stabilita da un atto normativo separato. Ma la società può svilupparlo in modo indipendente, sulla base delle regole che regolano la procedura per segnalare le spese degli importi contabili in contanti.
Il termine per la presentazione di un rapporto anticipato sull'utilizzo dei fondi di una carta bancaria aziendale può essere fissato nel regolamento sulla procedura di utilizzo delle carte aziendali. Può essere impostato in giorni lavorativi dalla data di scadenza del periodo assegnato per l'esecuzione dell'ordine o dal ritorno da un viaggio d'affari.
È possibile utilizzare il modulo di rapporto anticipato unificato n. AO-1, approvato con decreto del Comitato statistico statale della Russia del 1 agosto 2001 n. 55.
La società ha inoltre il diritto di svilupparne di propri, tenendo conto delle peculiarità associate alla combinazione di spesa in contanti e fondi non monetari (clausola 4 dell'articolo 9 della legge n. 402-FZ).
Si prega di attirare l'attenzione delle persone responsabili su una caratteristica della stesura di un rapporto anticipato sulla spesa dei fondi da una carta aziendale.
La ricevuta che un dipendente riceve quando preleva contanti da un bancomat non può di per sé essere considerata un documento attestante le spese del dipendente.
La denuncia anticipata deve essere accompagnata dalle ricevute (altri documenti) attestanti la destinazione d'uso dei contanti prelevati dalla carta. Il dipendente dovrà depositare presso la cassa aziendale il saldo del contante non utilizzato prelevato dalla carta. Il rapporto anticipato del dipendente deve essere approvato dal capo dell'azienda.
La procedura per la circolazione delle carte bancarie sul territorio della Federazione Russa è regolata dal Regolamento sull'emissione delle carte bancarie e sulle transazioni effettuate con il loro utilizzo, approvato dalla Banca di Russia il 24 dicembre 2004 n. 266-P.
Affinché i dipendenti possano utilizzare liberamente le carte aziendali, l’azienda deve:
Sviluppare regolamenti sulla procedura per l'utilizzo delle carte aziendali (Parte 1, Articolo 8 del Codice del lavoro della Federazione Russa);
Approvare l'elenco delle posizioni le cui mansioni comportano l'uso di carte aziendali in azienda (clausola 1 dell'articolo 847 del Codice civile della Federazione Russa, paragrafo e clausola 1.12 dell'Istruzione della Banca di Russia n. 28-I del 14 settembre, 2006 “Sull'apertura e chiusura dei conti bancari, contributi sui conti bancari (depositi)";
Familiarizzare tutti i dipendenti le cui posizioni sono elencate nell'elenco con la posizione contro la firma (parte 2 dell'articolo 22 del Codice del lavoro della Federazione Russa);
Organizzare nella società la contabilità per l'accettazione e l'emissione di carte bancarie aziendali (articolo 9 della legge federale del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ "Sulla contabilità", di seguito denominata legge n. 402-FZ, informazioni del Ministero delle Finanze della Russia n. PZ-10/2012 “In entrata in vigore dal 1 gennaio 2013, legge federale del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ “Sulla contabilità”);
Specificare nel principio contabile il metodo di contabilizzazione degli importi contabili in un conto speciale (clausola 7 della PBU 1/2008).
Regolamento sulla procedura di utilizzo delle carte aziendali
In questo articolo daremo per scontato che la società abbia deciso di aprire un conto speciale separato per la carta.
Il regolamento sulla procedura di utilizzo delle carte aziendali costituisce una guida metodologica per tutti i dipendenti dell'azienda che, in ragione delle loro mansioni, sono in qualche modo coinvolti in questo processo.
Nel regolamento sull’utilizzo delle carte aziendali si consiglia di impostare:
Elenco delle spese e delle transazioni che possono essere effettuate da un dipendente utilizzando una carta aziendale. Nota: l'elenco delle operazioni consentite all'interno della Federazione Russa differisce dall'elenco delle transazioni consentite all'estero. Entrambi gli elenchi sono riportati nella tabella;
Limiti di pagamento per le carte aziendali. Questi possono differire per posizioni diverse;
Il periodo dopo il quale il dipendente deve restituire la carta;
La procedura per presentare una rendicontazione da parte dei titolari della carta sugli importi spesi;
Il periodo durante il quale il dipendente deve presentare una relazione preventiva alla società con allegati i documenti giustificativi;
Un elenco approssimativo dei documenti accettati come conferma delle spese sostenute. Puoi compilare un album dei loro campioni e renderlo un'appendice alla posizione. Quindi i dipendenti avranno un'idea visiva di quale documento richiedere in caso di pagamento con carta;
Requisiti per garantire la protezione delle informazioni sul codice PIN;
Procedura in caso di smarrimento della carta;
Tipi di responsabilità per violazione della procedura stabilita e procedura di risarcimento dei danni da parte dei titolari della carta.
Elenco delle transazioni con carta
| Tipo di operazione | Scopo delle spese | Territorio | |
| RF | al di fuori della Federazione Russa | ||
| Contanti prelevati in rubli da una carta aziendale | + | - | |
| + | - | ||
| Pagamento senza contanti in rubli con carta aziendale | Attività economiche dell'azienda | + | - |
| Spese di viaggio e di rappresentanza | + | - | |
| Contanti prelevati in valuta estera da una carta aziendale | Attività economiche dell'azienda | - | - |
| Spese di viaggio e di rappresentanza | - | + | |
| Pagamento senza contanti in valuta estera tramite carta aziendale | Attività economiche dell'azienda | - | - |
| Spese di viaggio e di rappresentanza | - | + | |
Un'alternativa alla disposizione sulla procedura per l'utilizzo delle carte aziendali può essere una sezione separata sull'uso delle carte aziendali in un altro atto normativo locale dell'azienda. Questa sezione, ad esempio, può integrare la disposizione relativa alla procedura e all'importo del rimborso delle spese di viaggio, alla presentazione delle relazioni anticipate sulle spese di viaggio e di lavoro dei dipendenti dell'azienda. È mostrato di seguito.
Chi ha il diritto di utilizzare le carte aziendali in azienda
I dipendenti a cui vengono emesse queste carte hanno il diritto di utilizzare le carte aziendali. Quando emette carte aziendali, l'azienda presenta alla banca un elenco dei dipendenti dell'azienda approvati dal manager che hanno il diritto di utilizzare le carte.
Se il capo dell'azienda decide che è più conveniente utilizzare carte aziendali non nominative, emette un ordine di approvazione di un elenco di posizioni, la cui sostituzione dà il diritto di utilizzare carte aziendali non nominative per pagare merci e servizi per conto e nell’interesse della società. Vedi sotto per un ordine di esempio.
Quando compili un elenco, tieni presente che non può duplicare completamente la tabella del personale. È necessario condurre un campione ragionevole e non includere posizioni (professioni) in cui l'esercizio delle funzioni ufficiali non comporta il pagamento di beni e servizi per conto e nell'interesse della società.
Familiarizzare i dipendenti con le norme per la firma
Tutti i dipendenti per i quali sono state emesse carte personalizzate e le cui posizioni sono elencate nell'ordine devono essere informati, previa firma, delle norme approvate sulla procedura per l'utilizzo delle carte bancarie aziendali o dell'atto normativo locale che contiene la sezione corrispondente.
Il fatto della familiarità può essere registrato sull'ultimo foglio del regolamento o in un documento separato (ad esempio in una dichiarazione o in un diario).
Conservazione, emissione e restituzione delle carte aziendali
Per eliminare i casi di smarrimento delle carte aziendali, nonché di uso improprio o furto di fondi, l'azienda deve stabilire un controllo rigoroso sulla conservazione e sullo spostamento delle carte aziendali.
Le carte bancarie aziendali personalizzate possono essere nelle mani dei titolari, purché rispettino i requisiti di sicurezza.
Di norma, le carte aziendali non personali vengono rilasciate a un dipendente per svolgere un compito specifico: pagamento di spese di viaggio, intrattenimento o altre spese.
La documentazione del trasferimento di una carta a un dipendente non è regolata dalla legge. È meglio approvare questa procedura nel regolamento sulla procedura per l'utilizzo delle carte aziendali. L'ordine potrebbe essere il seguente:
Il dipendente scrive una domanda per l'emissione di una carta aziendale non personale, giustificando lo scopo della spesa di fondi prevista;
Il gestore autorizzato vista la domanda del dipendente e indica il limite della carta non registrata. Di seguito è riportato un esempio di modulo di domanda.
Nota: non ci sono eccezioni nella legge per la situazione in cui la persona responsabile è il capo dell'azienda. Ma l'azienda ha il diritto di classificare autonomamente le condizioni per l'utilizzo delle carte aziendali in base alla posizione.
Le carte aziendali vengono emesse per un periodo determinato dalla normativa. La carta può essere rilasciata per un periodo più lungo, diverso da quello previsto dal regolamento aziendale, sulla base di un ordine del responsabile dell'azienda.
Se un dipendente è costantemente in viaggio d'affari, su ordine separato del manager, gli può essere rilasciata una carta aziendale per un periodo più lungo.
Se non viene rispettato il termine per la restituzione di una carta aziendale senza nome, la persona autorizzata a controllarne i movimenti deve informarne il capo contabile. Quindi viene presa la decisione di bloccare la carta o di risolvere in altro modo la questione con la persona responsabile colpevole.
Giornale dei movimenti delle carte aziendali
La data, il periodo, lo scopo dell'emissione di una carta aziendale, il suo numero, il limite, la posizione e il cognome del dipendente sono registrati nel giornale per la registrazione dell'accettazione e dell'emissione delle carte (il giornale per il movimento delle carte bancarie aziendali).
I fatti di ricezione e restituzione di una carta aziendale da parte di un dipendente devono essere confermati mediante firme nel giornale della persona responsabile e dell'addetto alla contabilità responsabile della loro archiviazione.
Vedi sotto per un registro di esempio.
Come segnalare i soldi spesi
La procedura per la segnalazione da parte dei dipendenti della spesa dei fondi su una carta aziendale non è stabilita da un atto normativo separato. Ma la società può svilupparlo in modo indipendente, sulla base delle regole che regolano la procedura per segnalare le spese degli importi contabili in contanti.
Il termine per la presentazione di un rapporto anticipato sull'utilizzo dei fondi di una carta bancaria aziendale può essere fissato nel regolamento sulla procedura di utilizzo delle carte aziendali. Può essere impostato in giorni lavorativi dalla data di scadenza del periodo assegnato per l'esecuzione dell'ordine o dal ritorno da un viaggio d'affari.
È possibile utilizzare il modulo di rapporto anticipato unificato n. AO-1, approvato con decreto del Comitato statistico statale della Russia del 1 agosto 2001 n. 55.
La società ha inoltre il diritto di sviluppare un proprio modulo di segnalazione, tenendo conto delle caratteristiche associate alla combinazione di spesa in contanti e fondi non monetari (clausola 4 dell'articolo 9 della legge n. 402-FZ).
Si prega di attirare l'attenzione delle persone responsabili su una caratteristica della stesura di un rapporto anticipato sulla spesa dei fondi da una carta aziendale.
La ricevuta che un dipendente riceve quando preleva contanti da un bancomat non può di per sé essere considerata un documento attestante le spese del dipendente.
La denuncia anticipata deve essere accompagnata dalle ricevute (altri documenti) attestanti la destinazione d'uso dei contanti prelevati dalla carta. Il dipendente dovrà depositare presso la cassa aziendale il saldo del contante non utilizzato prelevato dalla carta. Il rapporto anticipato del dipendente deve essere approvato dal capo dell'azienda.
I prodotti delle carte bancarie non sono destinati solo ai privati. Le persone giuridiche e gli imprenditori individuali possono utilizzare per le loro attività le carte aziendali, collegate a un conto corrente.
Come vengono prese in considerazione le carte nella contabilità, le transazioni necessarie, le modalità di utilizzo del prodotto, le offerte attuali delle banche nel 2019.
CC è tenuto a svolgere normali operazioni finanziarie: acquisto di beni, inventari, carburanti e lubrificanti, pagamento di spese e servizi, spese di rappresentanza, ecc. Si tratta di un modo moderno di fornire fondi per la rendicontazione, un'alternativa all'utilizzo del libretto degli assegni.
L'utilizzo nei calcoli è comodo: semplificano le transazioni e le rendono più mobili.
Vantaggi delle carte aziendali:
- le spese operative sono ridotte: il cliente non ha bisogno di prelevare fondi dal conto corrente, contabilizzare contanti, effettuare operazioni per l'emissione di denaro in acconto, altre spese sono ridotte (per prelevare contanti tramite la cassa della banca);
- la possibilità di ricostituire il proprio conto tramite Internet banking e bancomat;
- la possibilità di controllare e limitare i fondi forniti al dipendente: i fondi vengono trasferiti sulla carta per un determinato importo; al completamento della transazione, il cliente viene avvisato tramite SMS;
- non ci sono restrizioni sul limite dei pagamenti in contanti per un importo di 100 mila rubli;
- Puoi utilizzare il prodotto 24 ore su 24;
- la capacità di effettuare transazioni via Internet;
- ricevere benefici e bonus dalle società partner della banca;
- un'azienda può aprire una carta di credito quando non ha il proprio capitale circolante.
Le transazioni vengono effettuate senza contanti, quindi la loro sicurezza è garantita. Gli utenti possono utilizzare le carte quando sono all'estero, il che li libera dall'apertura di un conto in valuta estera o dalla presentazione di dichiarazioni.
Il numero di carte collegate a un conto corrente è determinato dalla banca e il limite per i pagamenti con carta è fissato dal capo dell'azienda.
Programmi bancari
Oggi molte banche offrono l'utilizzo di CC, poiché i fondi presenti sui conti correnti delle persone giuridiche non sono assicurati dalla DIA, conviene scegliere un istituto di credito tra i più affidabili:
| Banca | Programma |
| Banca di cassa | Biglietto da visita |
| Banca Alfa | Carte aziendali internazionali |
| VTB | Carte bancarie internazionali |
| Avanguardia | Carte aziendali |
| Promsvyazbank | Carte bancarie per persone giuridiche e imprenditori individuali |
| Rosselkhozbank | Carte bancarie aziendali |
1 Banca di cassa
La carta aziendale Sberbank fornisce l'accesso 24 ore su 24 al conto:
Parametri del servizio:
- il primo anno di servizio è gratuito se il cliente è collegato al pacchetto “Easy Start”;
- numero illimitato di carte su un conto corrente;
- servizio standard 2500 rubli. nell'anno;
- la commissione per il deposito di fondi sulla carta è dello 0,3%, è possibile ricaricare un massimo di 100 mila rubli al giorno;
- la commissione di prelievo è dell'1,4–3%, il massimo che puoi prelevare al giorno è di 170 mila rubli. da ciascuna carta, al mese fino a 5 milioni di rubli;
- Notifica SMS 60 rubli/mese;
- il periodo di grazia per una carta di credito aziendale è di 50 giorni.
Il cliente limita autonomamente i limiti sul conto della carta: per i prelievi di contanti, per l'importo delle transazioni sul conto entro 1 giorno e 1 mese, il limite totale per la carta.
2 Banca Alfa
Alfa Bank offre ai clienti l'utilizzo di carte aziendali internazionali:
Vengono offerti tre tipi di carte:
- Carta aziendale internazionale Visa FIFA: il cliente partecipa al programma fedeltà bancario FIFA
- Carte aziendali internazionali VISA International – una carta con chip con un maggiore livello di sicurezza.
- Carte aziendali internazionali MasterCard Worldwide
La valuta del conto è rubli, dollari, euro.
Parametri del servizio:
- Emissione gratuita, costo del servizio mensile RUR 299;
- Le carte Visa Business Gold sono gratuite all'interno di qualsiasi pacchetto di servizi;
- Opzione Alpha Check – 59 rubli/mese;
- La commissione per il prelievo di contanti tramite carta aziendale è dell'1,5%, per il deposito di contanti dello 0,4%;
- Il limite giornaliero per il prelievo di contanti è di 150-450 mila rubli, 750-1500 mila rubli al mese. a seconda del tipo di carta;
- Il numero di carte non è limitato;
- È possibile collegare uno scoperto, la durata del debito è fino a 60 giorni, la durata del contratto è fino a un anno, se il cliente ha un'elevata solvibilità, può avere un periodo senza interessi fino a 30 giorni, i termini di il prestito è fissato individualmente.
Il controllo del conto viene effettuato dalla banca Internet Alfa-Client Online e dalla banca mobile Alfa-Business Mobile.
3 VTB
L’istituto di credito propone le carte aziendali per semplificare le spese:
Progettato per le aziende di medie dimensioni. Vengono offerti due pacchetti di carte: Business Classic, Business Gold. Categorie di carte Business, Gold, Platinum.
Opzioni:
- servizio mensile da 1200 a 2400 rubli. a seconda della classe della carta aziendale;
- il numero delle carte è illimitato, validità 2 anni;
- possibilità di ricarica automatica del conto della carta;
- per il pacchetto gold: servizi di portineria, collegamento di programmi assicurativi;
- la commissione per il prelievo di contanti è dell'1%, il limite di prelievo è di 300–600 mila rubli;
- L'importo massimo del deposito giornaliero è di 100 mila rubli. tramite bancomat.
I biglietti da visita sono internazionali, quindi i loro privilegi si estendono ai viaggi d'affari all'estero.
4 Banca Avanguardia
La banca presenta una carta aziendale personalizzata del sistema di pagamento internazionale:
Opzioni:
- valuta del conto strofinamento;
- La validità della tessera è di 3 anni;
- il numero di carte per un conto non è limitato;
- il saldo minimo sul conto è di 10 mila rubli;
- tassa annuale per effettuare pagamenti 600-1000 rubli;
- commissione per il prelievo di contanti dal 3 al 10% a seconda dell'importo;
- Non è prevista alcuna commissione per il rifornimento del conto tramite sportelli bancomat bancari, in altri casi 0,3%%
È conveniente trasferire le spese di viaggio e altre spese sulla carta e utilizzarle all'estero. I funzionari possono utilizzare registratori di cassa con password monouso e firmare documenti nell'online banking e nel mobile banking.
5 Promsvyazbank
La banca offre ai clienti titolari di un conto corrente i biglietti da visita della campagna:
Opzioni:
- emissione carta gratuita;
- periodo di validità 4 anni;
- valuta del conto: rubli, dollari, euro;
- limite di prelievo di contanti 300–500 mila rubli/giorno, 3–7 milioni di rubli/mese;
- limite di rifornimento del conto 500 mila rubli al giorno;
- Eventuali pagamenti su un biglietto da visita ammontano a 0 rubli.
La carta può essere utilizzata per pagare i fornitori, acquistare beni per la casa e pagare le spese di viaggio.
6 Rosselkhozbank
La società di credito emette carte aziendali per persone giuridiche, imprenditori individuali e persone fisiche che svolgono attività di lavoro autonomo:
La valuta del conto è il rublo. Sono disponibili due tipi di carte VISA Business MasterCard Business.
I parametri del prodotto sono determinati dal piano tariffario “Corporate”:
- periodo di validità 1 anno;
- manutenzione 2 mila rubli;
- la commissione per i prelievi di contante presso gli sportelli bancari è dell'1% dell'importo, presso gli sportelli bancomat del 2%;
- puoi prelevare 300mila rubli al giorno, 500mila rubli al mese;
- È vietato ricaricare il conto in contanti;
- l'accredito sul conto è gratuito;
- Le transazioni vengono effettuate gratuitamente.
Non può essere emesso più di 1 CC per ciascun titolare.
Per utilizzare il CC bancario nelle attività produttive, l'azienda deve elaborare un regolamento sull'uso delle carte e familiarizzarlo con i dipendenti autorizzati contro firma.
Stabilisce l'elenco delle operazioni che possono essere effettuate utilizzando la carta, vengono determinati le posizioni dei soggetti ai quali le carte possono essere fornite, i limiti, le responsabilità, ecc.
Sulla base dell'art. 9 Legge federale n. 402, vengono sviluppati i documenti contabili primari:
L'elenco delle transazioni che possono essere eseguite utilizzando una carta bancaria è determinato dal Regolamento sull'emissione delle carte n. 266-P.
L'emissione del CC non trova riscontro nei conti contabili. La contabilità delle carte viene effettuata tramite un programma 1C specializzato. Conto della carta aziendale numero 55.
Transazioni su carte aziendali:
Le cancellazioni vengono riflesse registrando Dt. conto 71 kt. sch. 55 (per transazioni in rubli). Avanti dal conto. 71 fondi vengono svalutati per lo scopo previsto: accordi con fornitori, con vari debitori e creditori, spese generali di produzione, ecc.
Fondi ricevuti: Dt. Account 55, kt. 51.
Le transazioni sulle carte aziendali in valuta estera sono registrate negli appositi conti contabili.
Come utilizzare una carta aziendale
La carta aziendale viene emessa presso la banca presso la quale è aperto il conto corrente dell'azienda o del singolo imprenditore.
Metodi di apertura:
- Rivolgersi all'ufficio di rappresentanza dell'istituto di credito presso il luogo in cui viene servito il conto corrente;
- Scrivere un'applicazione tramite Internet banking.
L'applicazione indica la valuta del conto, il tipo di prodotto della carta e le informazioni sulla persona autorizzata per la quale è registrata la carta.
Dopo che la banca ha deciso di fornire il servizio, le carte vengono prodotte entro 3-7 giorni e consegnate al cliente.
Quando si apre una carta di credito aziendale o si imposta un limite di scoperto su un conto, il cliente deve presentare alla banca il rendiconto finanziario della società, i dati operativi, a seconda del limite, determinare la garanzia, ecc. I parametri di prestito sono determinati dalle banche individualmente per i clienti .
Dopo aver ricevuto le carte e aver completato i documenti necessari, vengono consegnate ai dipendenti autorizzati per il lavoro. L'elenco dei dipendenti è approvato con separata ordinanza. L'emissione di una carta a un dipendente è formalizzata da un certificato di accettazione che conferma il fatto di aver ricevuto il documento.
La responsabilità di spendere i fondi sulla carta spetta al titolare entro il limite stabilito. È tenuto a riferire tempestivamente sulle transazioni effettuate sul conto, altrimenti le spese sulla carta potrebbero essere detratte dal suo stipendio. La procedura, i tempi e la forma della segnalazione sono determinati dalla direzione dell'impresa o dal singolo imprenditore.
Per registrare il movimento delle carte aziendali, l'azienda deve disporre di un giornale. Registra l'emissione e la restituzione delle carte da parte del dipendente contro firma.
Risposte alle domande
È possibile ricaricare il conto di una carta aziendale dal conto di una carta individuale presso Sberbank?
Questo servizio non è fornito dall'istituto di credito.
Come annullare una carta aziendale?
Se l'azienda non intende usufruire del servizio, un dipendente autorizzato dovrà presentare alla banca domanda di disdetta.
Nella domanda dovranno essere indicati: numero delle carte, numero del contratto di servizio, numero del conto corrente, estremi della carta, nome completo. titolari.
Cosa fare se si perde la carta aziendale?
Se la vostra carta aziendale viene smarrita o rubata, dovrebbe essere bloccata rapidamente. Questo viene fatto tramite mobile banking chiamando la hotline del Centro assistenza clienti. Dopo il blocco, il cliente deve recarsi in banca e scrivere una dichiarazione con il motivo del blocco. La carta verrà riemessa a pagamento.
Conclusione
Le carte bancarie aziendali sostituiranno completamente i libretti degli assegni nel prossimo futuro. Le corrispondenti modifiche contabili vengono apportate a livello legislativo. Sarà conveniente per gli istituti di credito controllare la spesa dei fondi da parte dei clienti; i limiti esistenti sui prelievi limiteranno l'uso del contante negli accordi tra organizzazioni.
Le aziende riceveranno uno strumento conveniente per effettuare transazioni, ma potrebbero sorgere difficoltà a causa della mancanza di un numero sufficiente di dispositivi self-service, della possibilità di bloccare le carte e del fatto che le carte non sono ancora accettate per i pagamenti ovunque.
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