Moduli di domanda di Sberbank per le persone giuridiche. Domanda per l'uso di un meccanismo di protezione del sistema aggiuntivo Domanda per l'uso di un meccanismo aggiuntivo Sberbank
Affinché una persona autorizzata abbia il diritto di rappresentare gli interessi finanziari della società in Sberbank, è necessario compilare una procura da una persona giuridica, che dia il diritto di gestire fondi nei conti del cliente, ricevere informazioni nei contatti con le divisioni territoriali della banca, e rappresentare gli interessi della società su questioni controverse.
Maggiori informazioni sul modulo
Un modulo di procura compilato è un documento che, secondo le regole della banca, consente alla persona autorizzata di essere investita dei seguenti poteri per conto dell'organizzazione:
Dove scaricare il modulo
Campione di riempimento
Il modulo di procura di Sberbank PJSC per le persone giuridiche contiene tutti gli elementi necessari per la compilazione. La compilazione avviene secondo la forma raccomandata dalla banca per iscritto. Non è richiesta la certificazione notarile.
Quali informazioni sono indicate?
Il modulo di procura contiene le seguenti informazioni di base:
SMS di informazione
Altri benefici
Mobilità
Sicurezza
Flessibilità
Istruzioni video su come lavorare con il sistema
Ti invitiamo a familiarizzare con l'interfaccia del sistema e i principi di base del suo funzionamento:
Affinché le istruzioni video funzionino correttamente, è necessario installare un flash player.
Schede e istruzioni
Se hai scelto l'opzione di lavorare nel sistema Sberbank Business Online utilizzando una chiave elettronica e il driver del lettore di Smart Card USB non è stato installato in modalità automatica, puoi scaricare il driver dal sito Web ufficiale di Microsoft.
Per il sistema operativo a 32 bit (Windows 2000, Windows Server 2003, Windows XP) seguire il collegamento.
Per il sistema operativo 64-x (sistema operativo a 64 bit Windows XP 64-Bit Edition versione 2003, Windows Server 2003) seguire il collegamento.
Affinché il Sistema funzioni correttamente, controlla le impostazioni del tuo computer:
Il valore della funzione hash del modulo software di risoluzione dei conflitti
64F6 1A57 7CDF 2B3F 85B6 4898 F24D 475F 075D 8310 F307 C6F3 877E CD2A 3A09 5730
Domande a Sberbank da persone giuridiche
Sberbank è la più grande banca russa. Serve non solo le persone fisiche, ma anche le persone giuridiche. L'interazione tra loro può avvenire non solo attraverso uno sportello bancario, ma anche a distanza. Spesso puoi imbatterti in domande su come scrivere applicazioni a Sberbank da persone giuridiche. Per rispondere nel modo più accurato possibile, i casi speciali dovrebbero essere considerati separatamente.
Domanda di sostituzione del token Sberbank Business Online
Per il lavoro dell'azienda e del singolo imprenditore con i loro conti e controparti, usano spesso il sistema Sberbank Business Online. Dopo aver ricevuto username e password per entrare, il cliente deve scegliere una delle seguenti opzioni per confermare le operazioni eseguite:
La seconda opzione viene utilizzata dai clienti Sberbank molto più spesso, poiché consente di proteggere al massimo il proprio account da azioni non autorizzate di altri.
Il numero di token è determinato dal numero di utenti. Ognuno deve avere il suo. Ciò significa che se 4 persone lavorano in un'azienda con il sistema Sberbank Business Online, devono prima ottenere 4 chiavi crittografiche presso il dipartimento di servizio di Sberbank.
Il token ti consente di firmare documenti, funziona completamente con il tuo account.
Con un token, un cliente può diventare utente di un altro sistema molto conveniente: Fatturazione elettronica... Consente di condurre la gestione elettronica dei documenti presso l'azienda. Attraverso questo sistema è possibile inviare segnalazioni al Servizio fiscale federale e ad altre autorità.
Compilare una domanda per ottenere o sostituire un token
Per diventare titolare di un certificato digitale in formato USB, è necessario inviare alla filiale Sberbank una relativa domanda, redatta su un modulo standard, che si trova negli allegati al contratto per la connessione al sistema Sberbank Business Online. Il documento è piccolo, in esso sono indicati i seguenti dati:
Al termine devono essere apposte le firme e le trascrizioni del capo e del capo contabile, nonché il sigillo.
Nella seconda parte del documento viene redatto un certificato di accettazione, che indica i numeri di serie e il costo dei token.
In caso di smarrimento o danneggiamento delle chiavi, le persone autorizzate devono contattare anche il reparto assistenza di Sberbank.
Applicazione per cambiare la password in Sberbank Business Online
Per lavorare con la piattaforma Sberbank Business Online, il cliente utilizza un account personale, per inserire il quale è necessario un login (identificatore) e una password. Lavorare con questo sito prevede la possibilità di modificare la password se necessario. Questo può essere richiesto in alcuni dei seguenti casi:
Modi disponibili per modificare la password nel sistema
Esistono diversi modi per modificare la password. Questo può essere fatto nel seguente ordine:
- Supera la procedura di autorizzazione nel sistema Sberbank Business Online. Vai al menu personale nella sezione delle impostazioni. Lì è necessario fare clic sul punto di accesso e sicurezza. Qui il sistema invita il cliente a modificare le impostazioni sulla privacy esistenti, modificare il proprio ID o password. In questo caso bisogna scegliere di cambiare la password, inserire la vecchia password e inventarne una nuova inserendola nell'apposito campo.
- Contattando la filiale di assistenza di Sberbank. Questo metodo viene solitamente utilizzato in casi estremi o quando è impossibile ricordare la password corrente per il tuo account. In questo caso, non dovresti farti prendere dal panico. Gli specialisti della banca ripristineranno rapidamente l'accesso al tuo conto. Per fare ciò, è necessario compilare l'apposita domanda per modificare la password per un account specifico, portare con sé il passaporto e recarsi presso la filiale della banca. Puoi contattare anche una qualsiasi delle filiali bancarie che servono persone giuridiche e imprenditori.
Il modulo di domanda non è grande, contiene i seguenti dati:
- nome e indirizzo legale dell'organizzazione;
- TIN, OGRN e numero di conto corrente aziendale;
- informazioni sul rappresentante autorizzato che riceve nuove password (nome completo e documento che è la base per il rilascio dei dati a questa particolare persona);
- informazioni sull'account per il quale è necessario modificare la password (login, numero di telefono allegato, nome completo).
- Sbarazzati dei saldi dei conti. I fondi disponibili possono essere trasferiti su un altro conto corrente o incassati, anche se in questo caso avrai bisogno di una buona ragione per farlo.
- Sul conto deve essere lasciata una piccola quantità di fondi, che ti consentirà di pagare la commissione a Sberbank per il servizio.
- Successivamente, dovresti ottenere una dichiarazione del movimento di denaro sul conto e informazioni sui saldi disponibili presso la filiale della banca.
- Compilare la domanda di chiusura del conto corrente, previa emessa apposita ordinanza o verbale di riunione in azienda. Il documento con la richiesta di chiusura del conto deve indicare il motivo di tale decisione.
- È necessario contattare la filiale di Sberbank che ha servito l'account dell'organizzazione.
- Tutti i debiti con Sberbank vengono chiusi, inclusi tutti i tipi di commissioni e commissioni di abbonamento. Una voce a parte è la commissione per la chiusura diretta del conto.
- Solo successivamente la banca accetterà la domanda della persona autorizzata dell'organizzazione. Deve essere compilato sul modulo Sberbank.
- La banca deve ricevere una comunicazione di chiusura del conto, che viene successivamente presentata all'ufficio delle imposte locale dall'organizzazione stessa.
- il numero del conto corrente sul quale verranno addebitati i fondi per gli obblighi di controllo;
- il numero di fogli nel libro;
- il nome dell'organizzazione a cui verranno addebitati i fondi.
- Contatta la filiale della banca con una dichiarazione scritta. Se necessario, i dipendenti dell'organizzazione forniranno al cliente un modulo di domanda per un libretto degli assegni del campione stabilito.
- Quando si compila la domanda, è necessario indicare i dettagli dell'organizzazione, apporre un certo sigillo e le firme di determinate persone.
- Successivamente, è necessario pagare l'importo richiesto per l'utilizzo di questo servizio alla cassa della filiale della banca. È meglio controllare in anticipo il prezzo del libretto degli assegni con l'operatore o chiamare la filiale di Sberbank. Il pagamento viene effettuato una volta, indipendentemente dalla durata dell'utilizzo del libretto degli assegni. Il denaro può essere erogato in contanti oppure l'importo richiesto può essere addebitato sul conto corrente dell'organizzazione.
- Successivamente, verrà aperto il libretto degli assegni.
- Ottenere un estratto, informazioni sul conto corrente.
- Prelievo e deposito contanti.
- Rimborso dei prestiti in pegno.
- Apertura depositi.
- Elaborazione del prestito.
- Redazione delle domande di lavoro nell'ambito dei servizi di banca a distanza, firma dei relativi atti.
- Ricezione, scambio di chiavi elettroniche.
- Presentazione delle domande di certificazione della firma digitale elettronica e degli identificatori di crittografia.
- tipo di presentazione - carta;
- la presenza della data di sottoscrizione e del periodo di validità (se il documento non è autenticato, il periodo non può superare i tre anni, in mancanza di una data specifica è equiparato ad un anno solare), altrimenti la procura decade;
- un elenco delle operazioni che possono essere eseguite dall'avvocato, redatto in forma semplice e comprensibile;
- dettagli di entrambe le parti (regione di compilazione, dati del passaporto, nome completo, checkpoint, codice fiscale, indirizzo legale dell'istituzione, luogo di residenza permanente / registrazione della persona autorizzata).
- Età dai 18 anni.
- Cittadinanza della Federazione Russa.
- Viene redatto un documento in qualsiasi forma, firmato da entrambe le parti e presentato alla banca.
- Il modello viene redatto direttamente presso l'ufficio del servizio Sberbank.
- La compilazione del documento sulla base del campione scaricato deve essere effettuata per iscritto.
- Le informazioni sul periodo di validità del documento e la data dalla quale entra in vigore sono obbligatorie. In assenza di una data di validità, il documento verrà invalidato, ma se il periodo di validità non è specificato, per impostazione predefinita è impostato per un periodo di 1 anno.
- Affinché la procura abbia pieno valore legale e permetta alla persona autorizzata di sfruttare appieno le azioni disponibili, è necessario che il documento contenga la firma del capo dell'azienda o di un altro dipendente che ha il diritto di cartello.
- Le informazioni sul fiduciario e sul fiduciario devono essere scritte nel corpo della procura e contenere anche un elenco delle operazioni di conto a disposizione del fiduciario. Il documento può conferire al fiduciario diversi tipi di poteri, fino alla possibilità di una gestione completa del conto.
- Ricezione di un rapporto sul movimento di fondi sul conto dell'organizzazione.
- Esecuzione di operazioni di pagamento basate su ordini generati e fatture emesse.
- Rimborso di obbligazioni debitorie. Rilasciato a Sberbank.
- Registrazione diretta delle obbligazioni di debito (richiede documenti aggiuntivi, compresa la decisione della riunione del consiglio e una risoluzione sull'adozione di tale decisione).
- Ottenere tutti i tipi di informazioni relative al processo di manutenzione dei conti aziendali.
- Chiusura e apertura di conti o depositi aggiuntivi.
Al termine vengono apposti la firma, il timbro e la data del documento. Inoltre, lo specialista della banca prende nota dell'accettazione della domanda.
Alcuni clienti di Sberbank esprimono il loro sconcerto sulla necessità di contattare una filiale bancaria in questi casi. È impossibile ripristinare l'accesso tramite una telefonata perché l'organizzazione del servizio si occupa della sicurezza delle informazioni e dei fondi sui conti del cliente.
Domanda di chiusura di un conto corrente Sberbank
A volte, per vari motivi, le persone giuridiche e i singoli imprenditori hanno la necessità di chiudere il proprio conto corrente con Sberbank. Alcuni di loro non sanno in quale sequenza procedere.
La procedura per la chiusura di un conto corrente da parte delle persone giuridiche
Per loro questa procedura è più laboriosa che per gli imprenditori privati. Quando chiudi il tuo account, devi agire nella seguente sequenza:
La procedura per la chiusura di un conto da parte di imprenditori privati
Per i singoli imprenditori chiudere un conto corrente è molto più semplice e veloce che per le persone giuridiche. È sufficiente che il cliente ottenga informazioni sui fondi rimanenti sul conto, compili la domanda corrispondente indicando i dettagli rilevanti a cui verrà trasferito l'eccedenza (la differenza tra i saldi e la commissione).
La chiusura di un conto corrente è possibile solo se il singolo imprenditore non ha debiti con Sberbank. Se tutto è in ordine, lo specialista della banca emette una notifica corrispondente, che deve essere riferita al servizio fiscale.
Una domanda per la chiusura di un conto può essere completata solo dall'imprenditore stesso o dal suo rappresentante autorizzato. Inoltre, nel secondo caso, ciò dovrebbe essere specificato nell'accordo tra il cliente e Sberbank.
Domanda per l'emissione di un libretto degli assegni a Sberbank
Il libretto degli assegni è uno strumento di lavoro per molti imprenditori e persone giuridiche. Ti permette di concludere affari in tempo reale. Molte persone si rivolgono a Sberbank per un libretto degli assegni a causa della comodità e della facilità d'uso.
Esiste un modulo unificato del modulo n. 896. È utilizzato, anche da Sberbank. La Banca si riserva il diritto di apportare a tale modulo eventuali adeguamenti che non siano in contrasto con gli standard esistenti.
Cosa è richiesto nella richiesta del libretto degli assegni?
Ci sono i seguenti dettagli obbligatori nell'applicazione di qualsiasi banca per l'emissione di un libretto degli assegni:
Assicurati di annotare nella domanda indirizzata alla banca chi sarà responsabile della tenuta del libretto degli assegni. Vi potranno essere altresì indicati i dati del responsabile.
Procedura per ottenere un libretto degli assegni
Ottenere un libretto degli assegni da Sberbank è abbastanza semplice, per questo è necessario procedere come segue:
Prima di utilizzare questo servizio è necessario chiarire l'entità del limite per il prelievo di denaro dal conto corrente tramite assegni senza preavviso alla banca.
Non bisogna dimenticare che il libretto degli assegni è un vero e proprio documento di pagamento, le cui operazioni sono direttamente collegate al conto corrente aziendale. Le persone responsabili devono seguire le regole per la tenuta dei registri.
Devi prestare attenzione anche a punti insignificanti. Se l'assegno è compilato in modo errato, dovrai redigere una nuova forma di responsabilità rigorosa, mentre quella vecchia non sarà valida. Non è possibile apportare correzioni all'assegno. Tale carta diventa automaticamente inadatta per l'accettazione presso una filiale di Sberbank.
La stessa procedura per l'emissione di un libretto degli assegni è abbastanza semplice e diretta. Se hai difficoltà a compilare la domanda, puoi sempre chiedere un campione e inserire le voci secondo l'esempio.
Sberbank: modulo di procura per persone giuridiche, compilazione del campione nel 2018
Una procura è un documento legale che conferisce a una persona autorizzata il diritto di rappresentare gli interessi di un individuo o di un'organizzazione. In molte operazioni alle quali il mandante non può partecipare, il garante ha facoltà di agire per suo conto, compresa la partecipazione ad operazioni bancarie. Un esempio di procura a Sberbank da una persona giuridica può essere scaricata di seguito nel punto appropriato e compilata in modo indipendente o presso l'ufficio servizi della banca con l'aiuto di un manager. Le regole di riempimento saranno discusse nell'articolo.
Per quali scopi viene utilizzato
La procura conferisce al rappresentante della persona giuridica o del singolo imprenditore i seguenti poteri:
Il campione della procura approvata da Sberbank non è obbligatorio, può essere redatto in forma libera, indicando i dettagli di entrambe le parti: il mandante e il procuratore. Quindi viene fornito a un istituto finanziario per l'approvazione e la firma.
La procedura per il rilascio di un'autorizzazione scritta
Affinché un documento sia legalmente vincolante, devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:
Il modulo compilato è firmato dal responsabile o dal responsabile.
Nel 2018, secondo i requisiti aggiornati per il rilascio di una procura, non è richiesta la timbratura da parte dell'organizzazione e del capo contabile. Inoltre, non è necessario certificare il documento con un notaio. Ma ci sono momenti in cui sono richiesti l'autenticazione notarile e i sigilli. È meglio controllare le informazioni con un istituto bancario.
L'autorizzazione scritta può essere rilasciata per più dipendenti o separatamente per ciascuno. Il documento può indicare i diritti e le competenze di ciascun rappresentante, a seconda delle istruzioni del titolare del conto.
Campione di riempimento per persone giuridiche
Al fine di semplificare la procedura di elaborazione dei documenti, Sberbank ha creato un modulo di procura n. 332 per le persone giuridiche. Un tipico documento contiene i dettagli di entrambe le parti, un elenco dei poteri, il tipo di operazioni finanziarie che un rappresentante può eseguire per conto del preponente.
È consentito indicare uno specifico sportello bancario in cui la persona autorizzata è investita del diritto di eseguire determinate azioni.
La procura deve contenere la data di preparazione, il periodo di validità e le firme del mandante e del procuratore. Al momento della compilazione e della firma del documento è richiesta la presenza personale di entrambe le parti.
Se l'autorizzazione scritta viene redatta in qualsiasi forma, viene prima verificata la conformità alle norme stabilite dalla Sberbank e dalla legislazione russa, per la presenza dei dettagli, delle date, delle firme necessari. La procedura non dura più di un giorno; per i non residenti nella Federazione Russa, la durata può essere aumentata a 72 ore.
I seguenti requisiti sono imposti alla persona autorizzata che è inclusa nel documento legale:
Nessun'altra restrizione è prevista dalla legge.
Procura a Sberbank da una persona giuridica, campione 2018 (download)
Puoi compilare tu stesso questo modello o contattare un impiegato di banca presso l'ufficio servizi per un consiglio, ma a pagamento. In caso di dubbio, verifica la pertinenza del modello con una copia pubblicata sul sito ufficiale.
Ulteriori tipi di procure per le persone giuridiche
Oltre alle autorizzazioni scritte a gestire un conto corrente per conto di una persona giuridica, il capo può redigere un documento che conferisce all'avvocato il diritto di aprire conti aggiuntivi, ricevere strumenti di pagamento plastici in qualità di rappresentante legale della società.
Ci sono due opzioni per presentare una procura:
Una riga separata può indicare l'impossibilità di trasferire i poteri dell'avvocato a un'altra persona. Ciò aumenta la sicurezza delle informazioni per le persone giuridiche. In questo caso, la responsabilità delle azioni eseguite sarà assegnata a una persona.
Conclusione
Una procura per le persone giuridiche per rappresentare i propri interessi in Sberbank può essere redatta in qualsiasi forma scaricando un modello già pronto sul nostro sito Web o sulla risorsa ufficiale della banca. Compilalo tu stesso o contatta uno specialista dell'ufficio assistenza per un consiglio.
Qualunque sia il formato scelto, è necessario compilare correttamente i dettagli delle parti, indicare la data di preparazione, il periodo di validità e descrivere nel modo più chiaro possibile i diritti della persona autorizzata. Sono necessarie le firme del mandante e del rappresentante.
Separatamente è possibile registrare l'impossibilità di delegare poteri ad altra persona. Questa misura contribuisce a ridurre il rischio di frode da parte dell'avvocato, il quale si assume l'intero onere della responsabilità delle azioni commesse.
Modulo di procura Sberbank per persone giuridiche
Per poter rappresentare gli interessi finanziari del cliente, è necessario compilare la procura di Sberbank per le persone giuridiche, è possibile scaricare il campione 2018 sulla risorsa Internet dell'organizzazione nella sezione per le imprese. Senza questo documento, un rappresentante di un'attività servita da una società finanziaria non potrà accedere ai beni richiesti e completare l'operazione rivolgendosi a uno sportello bancario.
Un esempio di compilazione di una procura a Sberbank per le persone giuridiche
Il modulo di procura Sberbank per le persone giuridiche contiene tutti gli elementi necessari da compilare. Non è necessario certificare la procura con un notaio, tuttavia, quando si compila il documento stesso, è necessario attenersi a determinate regole.
Poiché non esiste un modulo unico per una procura, quando si registra un documento con Sberbank, è necessario scaricare un campione aggiornato per il 2018 sul sito Web di un istituto finanziario o chiedere alla filiale più vicina. Se è necessario utilizzare un modulo del proprio campione, è necessario prima inviarlo alla banca per l'approvazione.
Poteri ed elenco delle persone autorizzate
La compilazione di una procura è un processo serio, poiché qualsiasi violazione delle regole porterà all'annullamento del documento.
Va notato che a volte un'impresa prevede la possibilità di risolvere problemi finanziari da parte di diversi dipendenti di fiducia. Poiché il documento non implica il trasferimento dell'autorità a terzi, nel documento devono essere indicati tutti i rappresentanti coinvolti e deve essere indicata la gamma di capacità di ciascuna persona autorizzata.
Azioni finanziarie a disposizione di un dipendente per procura, in conformità con le regole di Sberbank.
Il fiduciario può essere in grado di eseguire 1-2 delle azioni di cui sopra o avere un elenco completo di possibilità.
Procura per ottenere una carta bancaria del campione Sberbank
Un cliente che non è in grado di recarsi personalmente presso uno sportello bancario per ottenere una carta di credito può delegare tale necessità a una persona di fiducia. Tuttavia, affinché l'istituto finanziario offra tale opportunità, è necessario fornire una procura.
Un contratto fiduciario stipulato tra due persone deve essere assolutamente autenticato da un notaio, altrimenti la banca rifiuterà l'emissione della carta.
Il corpo dell'atto deve contenere i dati del mandante e del curatore, nonché i poteri che spettano a quest'ultimo. In effetti, la struttura dell'atto stesso corrisponde alla forma sopra descritta per le persone giuridiche, con un'eccezione, richiede l'autenticazione notarile.
Se non c'è modo di contattare un notaio, puoi venire alla filiale della banca e compilare il modulo. Vale la pena notare che in questo caso entrambe le parti della transazione devono presentarsi in banca, munite di un documento di identità. Se ciò non è possibile, è inevitabile rivolgersi a un notaio.
Nei documenti normativi in materia di contabilità e fiscalità, l'autore non è riuscito a trovare una definizione di riparazione. La Grande Enciclopedia Sovietica 1 considera le riparazioni come un insieme di misure tecniche, economiche e organizzative relative al mantenimento e al ripristino parziale o completo del valore d'uso dei mezzi di produzione.
La definizione di riparazione di autoveicoli di cui al punto 2.2.3 del Regolamento sulla manutenzione e riparazione del materiale rotabile del trasporto su strada 2 (di seguito il Regolamento) non contraddice quanto sopra, secondo il quale la riparazione è intesa come un insieme di operazioni per ripristinare le condizioni di servizio o di lavoro, risorse e garantire un funzionamento senza problemi del materiale rotabile e dei suoi componenti.
La riparazione viene eseguita sia su richiesta dopo la comparsa del corrispondente stato di malfunzionamento, sia obbligatoriamente secondo il piano, dopo un certo chilometraggio o tempo di funzionamento del materiale rotabile. Il secondo tipo di riparazione è programmata preventiva. In conformità alla clausola 2.12 del Regolamento, le riparazioni, in base allo scopo, alla natura e al volume del lavoro svolto, sono divise in principali e correnti. La revisione del materiale rotabile, delle unità e degli insiemi è finalizzata al ripristino della loro funzionalità e al recupero quasi completo (almeno 80%) della risorsa, attuale - per garantire la condizione operativa del materiale rotabile con il ripristino o la sostituzione delle sue singole unità, assemblaggi e parti (ad eccezione di quelli di base), hanno raggiunto lo stato massimo consentito.
Tuttavia, tale distinzione tra le riparazioni è di interesse solo per i servizi tecnici dell'organizzazione. Considereremo le questioni di interesse per i dipendenti contabili in modo più dettagliato di seguito.
Nei registri contabili, tutte le spese per le riparazioni correnti e importanti delle immobilizzazioni sono riconosciute come spese dell'organizzazione per le attività ordinarie (clausola 26 della PBU 6/01). Ai fini della tassazione degli utili - le spese dell'organizzazione associate alla produzione e alle vendite (comma 2 della clausola 1 dell'articolo 253 del Codice Fiscale della Federazione Russa e articolo 260 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Ai sensi del comma 1 dell'art. 318 del Codice Fiscale della Federazione Russa, l'organizzazione ha il diritto di riconoscere questi costi come parte dei costi diretti e indiretti.
Ancora una volta, attiriamo la vostra attenzione sul fatto che la riparazione, a differenza della modernizzazione, non modifica lo scopo funzionale o le caratteristiche tecniche dell'oggetto delle immobilizzazioni. Di conseguenza, si può concludere che è quasi impossibile aggiornare un'auto.
È tecnicamente impraticabile convertire un camion in un autobus o installare un nuovo motore su un veicolo leggero che trasferirà l'auto alla classe successiva in termini di potenza (volume del motore). Inoltre, l'installazione di apparecchiature aggiuntive non modifica le caratteristiche tecniche dell'auto, pertanto è riconosciuta come riparazione.
Tuttavia, le autorità fiscali spesso cercano di dimostrare il contrario e multano le organizzazioni per aver sottovalutato la base imponibile. Dopotutto, se queste manipolazioni con l'auto sono riconosciute come riparazione, il costo della sua attuazione ridurrà l'utile imponibile del periodo in corso, se mediante la modernizzazione (attrezzatura aggiuntiva), il costo iniziale del veicolo aumenterà dell'importo di i costi sostenuti, che sono spesati in ammortamento.
Ma i tribunali nella maggior parte dei casi si schierano dalla parte delle organizzazioni.
Secondo il FAS SZO, l'installazione di un allarme per auto, un sistema audio, altoparlanti audio e un'antenna (sistemi di sicurezza e acustici) su un'auto non soddisfa i criteri stabiliti dal comma 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, e non può essere riconosciuto né come ammodernamento, né attrezzature aggiuntive, né altri lavori che aumentano il costo iniziale dell'auto come oggetto delle immobilizzazioni (delibera del 09.06.2008 n. A05- 12045/2007). L'organizzazione ha ragionevolmente incluso nei costi i costi di acquisto e installazione di un sistema di allarme, sistema acustico e antenna su un'auto ai sensi del comma 1 dell'art. 256 del Codice Fiscale della Federazione Russa come ammortamento di singoli articoli di inventario.
Con delibera del 29 gennaio 2008 n. Ф09-9474 / 07-С3, l'UO FAS ha riconosciuto legittima l'inclusione dell'ente nelle spese che riducono il reddito imponibile in base all'art. 260 del Codice Fiscale della Federazione Russa, i costi di installazione dei limitatori di carico limite e l'installazione di un dispositivo di sicurezza sulle gru per autocarri. Pertanto, l'argomento dell'autorità fiscale secondo cui questi costi sono attrezzature aggiuntive di immobilizzazioni e dovrebbero essere attribuiti alla variazione del costo iniziale di tali immobilizzazioni ai sensi del paragrafo 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, è stata respinta. La corte è partita dal fatto che la sostituzione dei limitatori di carico limite è stata causata dal guasto di questa unità. Durante il processo di riparazione, le impostazioni del dispositivo di sicurezza, gli indicatori tecnici delle immobilizzazioni non sono cambiati e i costi sono finalizzati al mantenimento in efficienza delle gru per autocarri.
FAS UO nella sua decisione dell'08.12.2008 n. F09-9111 / 08-C3 nel caso n. A07-6787 / 08 ha indicato che i costi per la sostituzione del blocco cilindri e di un corpo interamente in metallo con un corpo della stessa modifica sono portare l'auto GAZ 2705 in condizioni di lavoro adeguate e non un cambiamento nel suo scopo tecnologico o di servizio. Poiché la capacità di carico e altre caratteristiche tecniche dell'auto sono rimaste le stesse, e anche l'immobilizzazione non ha acquisito nuove qualità, il tribunale ha concluso che l'organizzazione aveva ragionevolmente preso in considerazione le spese contestate come parte delle spese nel calcolo dell'imposta sul reddito.
Nella decisione della Nona Corte d'Appello Arbitrale del 18 maggio 2009 n. 09AP-4556/2009-AK, 09AP-5218/2009-AK nella causa n. A40-19901/08-112-60 si rileva che il la sostituzione della cabina dell'auto non può essere un'estensione, un equipaggiamento aggiuntivo, una ricostruzione, un ammodernamento, un riequipaggiamento tecnico dal punto di vista del comma 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, poiché non cambia lo scopo tecnologico o di servizio dell'auto e non la dota di altre nuove qualità. Anche la sostituzione della cabina in un'auto non rientra nel concetto di ricostruzione e riorganizzazione delle immobilizzazioni esistenti, associata al miglioramento della produzione e all'aumento dei suoi indicatori tecnici ed economici e realizzata nell'ambito del progetto per la ricostruzione del sistema operativo in al fine di aumentare la capacità produttiva, migliorare la qualità e modificare la gamma di prodotti.
L'installazione di un motore aggiuntivo funzionante a gas liquefatto su un'auto non lo trasferisce a un altro gruppo di ammortamento, ovvero non è nemmeno riconosciuto come ammodernamento (Risoluzioni dell'UO FAS del 19.12.2007 n. Ф09-10406 / 07- С3 e del 26.07.2007 n. nel caso n. F09-1460 / 07-C3).
La delibera della FAS VSO del 03.04.2007 n. A33-26135 / 05-F02-1027 / 07 si distingue. Nel caso in esame, l'installazione della protezione del carter e l'inserimento del portello nell'autovettura sono stati riconosciuti dal tribunale come dotazioni aggiuntive.
Secondo la giuria, l'installazione della protezione del carter è stata determinata dalla necessità di prevenire danni meccanici a componenti e gruppi posti nei punti più bassi della vettura, di impedire l'accesso non autorizzato a componenti e sistemi di allarme, di proteggere i cablaggi elettrici, centraline e connettori elettrici dall'ossidazione e dallo sporco, per migliorare le proprietà aerodinamiche del veicolo (riducendo il consumo di carburante, rafforzando il collegamento con la strada e aumentando la controllabilità), e quando il portello viene tagliato, l'auto ha una nuova funzione (qualità).
La riparazione e la riattrezzatura dell'auto possono essere eseguite in modo indipendente o con il coinvolgimento di un'organizzazione di riparazione auto specializzata. E in entrambi i casi, nei registri contabili, è ottimale tenere conto dei costi di riparazione sul conto 23 "Produzione ausiliaria".
Se l'organizzazione ha la capacità di riparare il veicolo da sola (esiste una base di riparazione e personale con qualifiche adeguate), i documenti principali che indicano il trasferimento del veicolo per la riparazione possono essere:
- l'ordine della direzione dell'organizzazione di riparare l'auto (emesso in conformità con il piano di riparazione o sulla base di una dichiarazione difettosa);
- l'atto di accettazione e consegna delle immobilizzazioni riparate, ricostruite, ammodernate (secondo il modulo n. OS-3 3).
Allo stesso tempo, i costi per l'esecuzione delle riparazioni nei registri contabili si riflettono nelle voci:
I documenti primari che fungono da base per riflettere questi costi nella contabilità possono essere atti sull'installazione di pezzi di ricambio per l'auto in riparazione, ordini (atti, schede attività) per il calcolo dei salari, ecc.
Se l'ammortamento delle attrezzature utilizzate nella riparazione dell'auto è maturato nei registri contabili e ai fini fiscali per lo stesso importo, non vi sarà alcuna differenza nella contabilità. Nel caso in cui, ai fini della tassazione degli utili, l'ammortamento delle attrezzature venga addebitato in misura maggiore rispetto ai registri contabili, l'importo dei costi di riparazione sarà corrispondentemente più elevato.
Al completamento della riparazione, deve essere redatto un documento appropriato (ad esempio un atto nel modulo n. OS-3), in base al quale i costi di riparazione devono essere ammortizzati a spese dell'organizzazione sia in registri contabili (clausola 7 della PBU 10/99) e utili ai fini fiscali (articolo 260 del Codice Fiscale della Federazione Russa). In questo caso, la cancellazione dei costi si riflette nei registri contabili registrando:
Se i costi delle riparazioni dell'auto ai fini dell'imposta sugli utili si sono rivelati superiori a quelli riflessi nei registri contabili (l'ammortamento per le attrezzature utilizzate per le riparazioni viene addebitato nella contabilità fiscale a un'aliquota più elevata), quindi in conformità con la clausola 12 della PBU 18/ 02, sorge una differenza temporanea imponibile. Di conseguenza, ai sensi della clausola 15 della PBU 18/02, deve essere maturata una passività fiscale differita, che si riflette nella voce:
- Addebito Credito 77.
Quanto sopra si applica a una situazione in cui l'organizzazione non crea una riserva per la riparazione delle immobilizzazioni. Quando si forma tale riserva, i costi di riparazione dovrebbero essere attribuiti non alle spese che riducono il risultato finanziario e l'utile imponibile, ma a una diminuzione della riserva mensile creata. Nei registri contabili, questa operazione si riflette nella voce:
I pezzi di ricambio rimossi dall'auto in riparazione e idonei per un ulteriore utilizzo o idonei solo per la consegna in metallo sono soggetti a spedizione al magazzino.
A nostro avviso, i pezzi di ricambio utilizzabili avanzati dalle riparazioni delle auto, così come i rottami metallici, possono essere considerati rifiuti riciclabili. Infatti, secondo il comma 6 dell'art. 254 del Codice Fiscale della Federazione Russa, i rifiuti riciclabili sono riconosciuti come i resti di risorse materiali formate nel processo di produzione di beni (esecuzione di lavori, prestazione di servizi) che hanno parzialmente perso le qualità di consumo delle risorse iniziali (chimiche o proprietà fisiche) e, quindi, sono utilizzati con costi maggiori (ridotta resa) o non utilizzati per lo scopo previsto. I pezzi di ricambio lasciati dopo aver riparato un'auto, cioè nel processo di esecuzione del lavoro, hanno parzialmente perso le loro qualità di consumo e possono essere utilizzati come quando si riparano altre auto (ma già usate), o per un altro scopo - come hardware, rottamato , eccetera.
In questo caso, il costo dei pezzi di ricambio è determinato al prezzo del loro possibile utilizzo, cioè al costo riflesso nei registri contabili (clausola 9 della PBU 5/01 4). Non ci sono differenze permanenti nella successiva cancellazione di tali pezzi di ricambio.
Tuttavia, il Ministero delle finanze della Russia afferma che il costo di tali pezzi di ricambio dovrebbe essere riconosciuto come reddito non operativo ai fini dell'imposta sugli utili (lettere del 15.06.2007 n. 03-03-06 / 1/380, del 10.09.2007 N. 03-03-06 / 1 / 656). Cioè, il costo dei pezzi di ricambio quando accettati per la contabilità fiscale dovrebbe essere uguale all'importo dell'imposta pagata al bilancio quando sono stati registrati ai sensi del paragrafo 13 dell'art. 250 del Codice Fiscale della Federazione Russa (vedi Esempio 1). Tale approccio è stato approvato legislativamente dal 01.01.2009 a seguito delle modifiche all'art. 254 del Codice Fiscale della Federazione Russa dalla Legge Federale del 26 novembre 2008 n. 224-FZ.
I pezzi di ricambio rimossi dall'auto e capitalizzati sono stimati nei registri contabili a 1.000 rubli.
In contabilità, questa operazione si riflette nella registrazione:
- Addebito 10 Credito 91 sottoconto "Altri redditi" - 1.000 rubli.
Il reddito imponibile è aumentato dello stesso importo. Di conseguenza, l'importo dell'imposta aumenterà di 200 rubli. (1.000 rubli x 20%). E nella contabilità fiscale, il costo dei pezzi di ricambio sarà esattamente questo importo.
Con l'ulteriore utilizzo di pezzi di ricambio, ci sarà una differenza permanente nell'importo di 800 rubli. (Clausola 4 PBU 18/02). In conformità alla clausola 7 della PBU 18/02, viene addebitata una passività fiscale permanente, che si riflette nella voce:
- Addebito 99 Credito 68 sottoconto "Calcoli dell'imposta sul reddito" - 160 rubli. (800 rubli x 20%).
Se la società affida la riparazione a un servizio di auto, viene concluso con lui un accordo sulla fornitura dei servizi corrispondenti (sebbene a fini fiscali, ai sensi del paragrafo 4 dell'articolo 38 del Codice Fiscale della Federazione Russa, questo tipo di l'attività dovrebbe essere riconosciuta come lavoro). Il trasferimento dell'auto per la riparazione è confermato da un atto nel modulo n. OS-3, che viene redatto in due copie e, al suo completamento, l'organizzazione emetterà una fattura e una fattura per il costo dei servizi forniti.
Il costo delle riparazioni effettuate da terzi, a nostro avviso, è direttamente imputabile alle spese registrando:
Quando si crea una riserva per la riparazione di immobilizzazioni, i costi di riparazione vengono ammortizzati a spese della riserva, che si riflette nelle seguenti voci:
A nostro avviso, in alcuni casi è possibile modernizzare o riattrezzare attrezzature speciali: un'autogru, un laboratorio mobile e altri veicoli simili. Lo smontaggio di un meccanismo e l'installazione sulla base dello stesso telaio di un altro porteranno a un cambiamento nello scopo dell'auto. Di conseguenza, ai sensi del comma 2 dell'art. 257 del Codice Fiscale della Federazione Russa, tutti i costi per il riequipaggiamento della macchina sono inclusi nel suo costo iniziale e sono spesati attraverso l'ammortamento.
È improbabile che la maggior parte delle organizzazioni disponga di una propria base di produzione, che consente loro di installare, ad esempio, un verricello su un camion (se i parametri tecnici del telaio lo consentono) o di convertirlo in un laboratorio mobile o in un'officina. Pertanto, molto probabilmente un'azienda specializzata sarà coinvolta nella conversione di attrezzature automobilistiche (vedi Esempio 2).
L'organizzazione ha deciso di convertire il camion Ural in un'officina mobile. Un'auto con un costo iniziale di 2.340.000 rubli. all'atto della sua messa in esercizio è stata fissata una vita utile di 65 mesi. ( IV gruppo di ammortamento). Il tasso di ammortamento, quindi, è dell'1,538% (1:65 mesi x 100%) e le detrazioni mensili sono di 36.000 rubli. Prima della decisione di riattrezzare l'auto era in funzione da 10 mesi. Di conseguenza, il suo valore residuo è di 1.980.000 rubli. (2.340.000 rubli - 360.000 rubli).
Secondo i termini del contratto, l'appaltatore rimuove il corpo dall'auto, installa al suo posto un furgone chiuso e installa le macchine e i dispositivi necessari. Il corpo rimosso viene restituito al cliente.
Le macchine e le attrezzature montate in un furgone, a nostro avviso, dovrebbero essere considerate come voci separate delle immobilizzazioni a causa delle seguenti circostanze:
- l'auto e l'attrezzatura in essa contenuta non possono essere considerati un complesso di oggetti strutturalmente articolati: non hanno un controllo comune e ciascuno di essi svolge una funzione indipendente;
- la vita utile del "riempimento" di un'officina mobile differisce notevolmente da quella del veicolo stesso.
Di conseguenza, dopo aver trasferito all'appaltatore un oggetto delle immobilizzazioni - un'auto, l'organizzazione dopo la sua alterazione dovrà registrare diversi oggetti - un'auto e un'attrezzatura convertiti. In questo caso, l'appaltatore deve indicare nell'atto del lavoro svolto il costo non solo per rimuovere la carrozzeria e installare il furgone, ma anche per installare ciascuna delle macchine.
Al momento della riattrezzatura dell'auto, la maturazione dell'ammortamento su di essa non si ferma né nei registri contabili (clausola 23 della PBU 6/01), né ai fini della tassazione degli utili (clausola 3 dell'articolo 256 del il Codice Fiscale della Federazione Russa). Infatti, secondo i suddetti documenti normativi, un oggetto è escluso dalla composizione del bene ammortizzabile solo se è in fase di ricostruzione o ammodernamento da più di 12 mesi.
La società che ha effettuato il riallestimento dell'auto ha emesso una fattura al cliente per 826.000 rubli. (inclusa IVA 126.000 rubli) e ha fornito documenti che confermano il costo del lavoro. Indicano che il costo per la sostituzione del corpo ammontava a 236.000 rubli. (inclusa IVA 36.000 rubli) e il costo delle quattro macchine installate è di 590.000 rubli. (inclusa IVA 90.000 rubli).
I costi di riequipaggiamento dell'auto nei registri contabili sono riflessi dalle voci:
- Addebito 08 Credito 60 - 200.000 rubli. - riflette i costi di smantellamento del vecchio e montaggio di un nuovo organismo;
- Addebito 19 Credito 60 - 36.000 rubli. - riflette l'importo dell'IVA sulla conversione dell'auto;
- Addebito 68 sottoconto "Calcoli dell'imposta sul reddito" Credito 19 - 36.000 rubli. - accettato in detrazione l'importo dell'IVA sulle spese sostenute.
L'installazione di macchine in un'officina mobile si riflette nei registri:
- Addebito 08 Credito 60 - 500.000 rubli. - si riflette l'installazione dell'attrezzatura;
- Addebito 19 Credito 60 - 90.000 rubli. - si riflette l'IVA sulle apparecchiature installate;
- Addebito 68 sottoconto "Calcoli IVA" Credito 19 - 90.000 rubli. - accettata per la detrazione dell'IVA sulle macchine montate 5.
Dopo che l'auto convertita è stata reimmatricolata presso la polizia stradale, il suo costo è aumentato di 200.000 rubli. riflessa nella contabilità mediante la registrazione:
Il corpo, rimosso e utilizzato per due anni prima, è soggetto a affissione al magazzino al prezzo del suo possibile utilizzo, che gli specialisti dell'organizzazione per il funzionamento delle attrezzature automobilistiche hanno stimato in 25.000 rubli.
- Addebito 10 Credito 91 sottoconto "Altri redditi" - 25.000 rubli.
Ai fini della tassazione degli utili, il costo dell'ente di cui al comma 2 dell'art. 254 del Codice Fiscale della Federazione Russa è riconosciuto pari a 5.000 rubli. (25.000 rubli x 20%).
Dal mese successivo alla fine della conversione dell'auto, l'ammortamento viene calcolato in base al nuovo costo di 2.540.000 rubli. (2.340.000 rubli + 200.000 rubli).
La decisione di aumentare, diminuire o mantenere la precedente vita utile dell'articolo spetta all'organizzazione. La clausola 1 dell'articolo 258 del Codice Fiscale della Federazione Russa afferma che il contribuente ha il diritto di aumentare la vita utile dell'immobilizzazione dopo la data della sua messa in servizio, se dopo il completamento della ricostruzione, ammodernamento o riequipaggiamento tecnico di tale oggetto, la sua vita utile è aumentata.
Gli ingegneri dell'organizzazione decisero di lasciare la vita utile dell'auto, trasformata in officina mobile, la stessa. Anche il tasso di ammortamento non cambia - 1,538%. Di conseguenza, le detrazioni mensili ammonteranno a 39.077 rubli.
Nella situazione considerata, l'organizzazione coinvolta ha effettuato il riallestimento dell'auto, utilizzando i componenti e le attrezzature da essa acquistati. Se il proprietario dell'auto acquista tutto il necessario da solo e l'appaltatore istruisce solo lo smantellamento del vecchio corpo e l'installazione dell'attrezzatura, a nostro avviso, l'acquisto può essere contabilizzato come attrezzatura per l'installazione, cioè a conti fatti foglio 07 (vedi Esempio 3). Infatti, conformemente alle Istruzioni per l'Applicazione del Piano dei Conti, il conto 07 riassume le informazioni sulla disponibilità e la movimentazione delle apparecchiature da installare e destinate all'installazione in impianti in costruzione o ricostruiti.
L'organizzazione ha acquistato una nuova carrozzeria (furgone) e macchine destinate all'installazione al suo interno al costo di 472.000 RUB, IVA inclusa di 72.000 RUB. Questa operazione si riflette nei record:
- Addebito 07 Credito 60 - 400.000 rubli. - riflette il costo di acquisto dell'attrezzatura;
- Addebito 19 Credito 60 - 72.000 rubli. - si riflette l'importo dell'IVA sull'attrezzatura acquistata;
- Addebito 68 sottoconto "Calcoli IVA" Credito 19 - 72.000 rubli. - L'IVA sulle apparecchiature acquistate è ammessa in detrazione ai sensi del comma 1 dell'art. 172 del Codice Fiscale della Federazione Russa.
Il trasferimento dell'attrezzatura all'installazione si riflette nel cablaggio:
Dopo il completamento della conversione dell'auto, l'appaltatore emette una fattura per il pagamento solo per il lavoro svolto (senza indicare il costo dell'attrezzatura da installare).
Il costo per lo smantellamento del vecchio corpo e l'installazione di uno nuovo (del valore di 100.000 rubli) ammontava a 50.000 rubli, esclusa l'IVA 9.000 rubli. Il riequipaggiamento dell'auto si riflette nei registri:
- Addebito 08 Credito 60-50.000 rubli. - si accettano le spese di smontaggio e montaggio degli allestimenti;
- Addebito 19 Credito 60 - 9000 rubli. - si riflette l'importo dell'IVA sui lavori di montaggio (smontaggio) accettati;
- Addebito 68 sottoconto "Calcoli IVA" Credito 19 - 9.000 rubli. - accettata per la detrazione dell'IVA sui lavori eseguiti;
- Addebito 10 Credito 91 sottoconto "Altri redditi" - 25.000 rubli. - il corpo smantellato è stato capitalizzato.
Le spese dell'appaltatore relative all'installazione delle attrezzature ammontano a 47.200 rubli, inclusa l'IVA di 7.200 rubli. La firma del certificato di accettazione di queste opere si rifletterà nei registri:
- Addebito 08 Credito 60 - 40.000 rubli. - si accettano i costi di installazione delle apparecchiature;
- Addebito 19 Credito 60 - 7.200 rubli. - IVA sui costi di installazione delle apparecchiature;
- Addebito 68 sottoconto "Calcoli IVA) Credito 19 - 7 200 rubli. - L'IVA sui costi per l'installazione delle apparecchiature è accettata per la detrazione.
Dopo la firma dell'atto di lavoro svolto, l'organizzazione tiene conto dell'auto convertita con un nuovo costo iniziale di 2.490.000 rubli. (2.340.000 rubli + 100.000 rubli + 50.000 rubli) e macchine installate del valore di 340.000 rubli. (300.000 rubli + 40.000 rubli). Queste operazioni si riflettono nei record:
- Addebito 01 Credito 08 - 150.000 rubli. - si riflette la fine del riequipaggiamento dell'auto;
- Addebito 01 Credito 08 - 340.000 rubli. - sono state prese in considerazione le macchine utensili e le attrezzature installate nel furgone dell'auto.
Approvato. Risoluzione del Comitato statale di statistica della Federazione Russa del 21 gennaio 2003 n. 7. Torna indietro
Poiché le macchine non vengono acquistate in base ad un contratto di compravendita, ma sono montate da un appaltatore, allora, a nostro avviso, in questo caso, il comma 5 dell'art. 172 del Codice Fiscale della Federazione Russa, ovvero l'IVA è accettata per la detrazione alla data di accettazione e trasferimento delle macchine montate. ritorno
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APPLICAZIONE DI UN APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO IN AML/CFT
L'approccio basato sul rischio per contrastare la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e il finanziamento del terrorismo (di seguito - AML / CFT) è alla base degli standard internazionali per la lotta al riciclaggio di denaro, al finanziamento del terrorismo e al finanziamento della proliferazione delle armi del Gruppo di azione finanziaria per la distruzione di massa sul riciclaggio di denaro (GAFI). Secondo la Raccomandazione 1 del GAFI, gli istituti finanziari sono obbligati a determinare, valutare e adottare misure per ridurre i propri rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo (di seguito - ML / FT).
Un approccio basato sul rischio consente flessibilità nell'applicazione delle misure AML/CFT al fine di allocare in modo più efficace le risorse disponibili e concentrare gli sforzi su misure preventive in aree ad alto rischio ML/TF.
Il tema dell'applicazione di un approccio basato sul rischio all'AML/CFT è stato sviluppato in una serie di documenti adottati da organismi e associazioni internazionali specializzati in tematiche AML/CFT. In particolare, il GAFI ha adottato i seguenti documenti:
- relazione "Fattori di rischio specifici nel riciclaggio di proventi di corruzione", 2012;
- Guida per un approccio basato sul rischio: carte prepagate, pagamenti mobili e servizi di pagamento basati su Internet, 2013;
- Linee guida "Su un approccio basato sul rischio nel settore bancario", 2014 ("Guida sull'approccio basato sul rischio per il settore bancario");
- linee guida per un approccio basato sul rischio alle valute virtuali, 2015;
- Linee guida per un approccio basato sul rischio per i servizi di trasferimento di denaro o valore, 2016;
- Linee guida "Sui servizi di banche corrispondenti", 2016 ("Guida sui servizi di banche corrispondenti").
Le traduzioni di questi documenti sono pubblicate sul sito web ufficiale del Centro internazionale di formazione e metodologico per il monitoraggio finanziario (ITMCFM) nella rete di informazione e telecomunicazioni "Internet", nonché sul sito web ufficiale della Banca di Russia nella sezione "Combattimento riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo”.
Nel settembre 2015, il Gruppo Wolfsberg ha preparato le domande frequenti di Wolfsberg sulla valutazione dei rischi per riciclaggio di denaro, sanzioni e concussione e corruzione.
Il Gruppo Wolfsberg è un'associazione di tredici banche globali (Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JP Morgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered Bank e UBS), il cui obiettivo è sviluppare raccomandazioni per la gestione dei rischi associati alla commissione di reati finanziari. Il Gruppo Wolfsberg presta particolare attenzione al miglioramento della sua pratica "conosci il tuo cliente" e delle misure AML / CFT.
Questo documento è di interesse pratico per gli enti creditizi, poiché contiene raccomandazioni sull'organizzazione di un sistema per la valutazione dei rischi ML/TF, i rischi di applicare sanzioni finanziarie mirate e i rischi di corruzione dei funzionari degli istituti finanziari, che è necessario per prevenire il coinvolgimento di istituzioni finanziarie in attività illecite legate alla corruzione ML/FT. Fornisce inoltre esempi di valutazione del rischio, assegnazione di rating per tipo di cliente, tipo di servizi finanziari e altri criteri e applicazione di pesi per i rischi identificati.
A questo proposito, la Banca di Russia sta inviando una traduzione non ufficiale del suddetto documento del Gruppo Wolfsberg (Appendice n. 1) da utilizzare nell'organizzazione del lavoro sulla gestione del rischio ML / TF.
Per informazione, viene inviata anche una traduzione del documento del Gruppo Wolfsberg “Linee guida per il programma di conformità anticorruzione e anticorruzione” adottato nel luglio 2017 (Appendice n. 2). Il documento contiene raccomandazioni sull'organizzazione di meccanismi orientati al rischio per il controllo dei rischi di corruzione, la cui effettiva attuazione aiuta a ridurre il rischio di riciclaggio di denaro da corruzione e concussione in un istituto finanziario.
I documenti del Gruppo Wolfsberg in lingua inglese sono reperibili sul sito ufficiale del Gruppo nella rete di informazione e telecomunicazioni "Internet" seguendo i link:
La valutazione del rischio connesso alla commissione di reati finanziari è uno degli elementi di controllo interno svolto dalle istituzioni/imprese finanziarie (di seguito istituto finanziario) al fine di contrastare i reati finanziari, che può essere utilizzato per rafforzare il sistema di controllo interno negli istituti finanziari. I risultati delle valutazioni consentono di identificare le principali aree di attività esposte ai rischi, migliorare la qualità della gestione di tali rischi e garantire l'allocazione delle risorse nelle aree più vulnerabili a rischio, nonché l'adozione di strategie strategiche (lunghe -term) e piani d'azione tattici (a medio termine) per gestire i rischi individuati.
Qualsiasi valutazione del rischio solleva numerose domande. Questo documento riassume alcune delle domande più frequenti e le relative risposte. Anche altre parti dell'istituto finanziario coinvolte nella gestione del rischio d'impresa, nel controllo della conformità o nell'audit possono utilizzare i moduli di valutazione del rischio e, per quanto possibile, coordinare ulteriormente le azioni intraprese e i risultati di tutte le valutazioni del rischio.
Il Wolfsberg Group of International Financial Institutions ha preparato questo documento sulla base delle opinioni dei membri del Wolfsberg Group sulle migliori pratiche attuali e con una comprensione di come questa pratica dovrebbe evolversi nel tempo. Il Gruppo Wolfsberg ritiene che questo documento contribuirà alla promozione di buone pratiche di gestione del rischio e contribuirà al raggiungimento dell'obiettivo dei membri del Gruppo Wolfsberg di impedire l'uso improprio delle proprie istituzioni finanziarie.
Il Gruppo Wolfsberg è composto dalle seguenti istituzioni finanziarie: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi-UFJ Ltd, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, JPMorgan Chase, Societe Generale, Standard Chartered e UBS. Anche American Express, Lloyds e RBS hanno contribuito a questo documento.
Un glossario dei termini chiave utilizzati in questo documento è fornito nell'Appendice A.
Esiste una grande quantità di letteratura sulla comprensione del rischio in base al contenuto, alla dimensione del gruppo e a una serie di altri fattori. La maggior parte degli istituti finanziari tende a utilizzare le valutazioni del rischio in aree come il rischio di credito o il rischio di mercato, dove non è difficile quantificare il rischio, che di solito viene valutato prima di assumerlo. Tuttavia, la valutazione del rischio di reato finanziario è alquanto diversa, in quanto si concentra sulla valutazione del rischio "indiretto", cioè il rischio che riflette l'ambiente interno ed esterno dell'istituto finanziario, compresi gli strumenti di controllo volti a mitigare i rischi . Tuttavia, le metodologie di valutazione del rischio quantitative e qualitative sono utili in entrambi i tipi di valutazione, poiché aiutano l'istituto finanziario nella valutazione dei rischi, nella comprensione del fenomeno oggetto di studio, nell'analisi delle fonti e dell'impatto del rischio di criminalità finanziaria e nello sviluppo di strumenti e metodi per gestirli rischi. Nella migliore delle ipotesi, eliminano gran parte della distorsione e della soggettività dell'analisi del rischio e forniscono alle istituzioni finanziarie uno strumento per misurare il rischio.
Nel gennaio 2014, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB) ha emesso un documento denominato Gestione efficace del rischio di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo, che contiene la seguente dichiarazione sull'importanza e la procedura per condurre le valutazioni del rischio:
“Un'efficace gestione del rischio implica l'identificazione e l'analisi dei rischi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo nella banca, nonché lo sviluppo e l'effettiva attuazione di politiche e procedure commisurate ai rischi identificati. Nel condurre una valutazione completa del rischio per identificare i rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo, una banca dovrebbe considerare tutti i fattori di rischio intrinseci e residui significativi, tra l'altro, a livello di paese, settore, banca e relazione d'affari, al fine di determinare il proprio profilo di rischio e i relativi profilo di rischio. , il livello richiesto della sua riduzione ”.
Nonostante il fatto che il documento CBBS specificato sia stato rilasciato relativamente di recente, per lungo tempo altri regimi legali prevedono la valutazione del rischio. Ad esempio, negli Stati Uniti, le Linee guida del Consiglio federale per la supervisione delle istituzioni finanziarie (FSNFO) per lo svolgimento delle ispezioni antiriciclaggio (AML) richiedono alla direzione della banca di:
". costruire un programma bancario di conformità ai requisiti AML in conformità con il profilo di rischio identificato sulla base dei risultati della valutazione del rischio. sviluppare politiche, procedure e processi appropriati per il monitoraggio e il controllo dei rischi di riciclaggio di denaro (ML). Ad esempio, i sistemi di monitoraggio di una banca per identificare, indagare e segnalare attività sospette dovrebbero essere progettati con un approccio basato sul rischio; in tal modo, particolare attenzione dovrebbe essere rivolta a prodotti, servizi, clienti, individui e aree geografiche con un alto livello di rischio individuato dalla banca. quando si effettua una valutazione del rischio”.
Nel Regno Unito, le Linee guida del Joint AML Coordinating Group forniscono alcuni giudizi che devono essere considerati quando si effettua una valutazione del rischio. Allo stesso tempo, il tema centrale di questa Guida era la pratica di applicare un approccio basato sul rischio.
Ai fini del presente documento, nell'affrontare la questione della valutazione del rischio di riciclaggio, vi era una comprensione generale della necessità di includere le questioni di finanziamento del terrorismo (TF), l'applicazione di sanzioni, concussione e corruzione. Tuttavia, come indicato ulteriormente nella domanda 5 di seguito, mentre possono esserci significative sovrapposizioni nei fattori utilizzati nella valutazione di riciclaggio di denaro, concussione e rischi di corruzione, la valutazione del rischio di concussione e corruzione può includere anche componenti accessorie che non sono generalmente utilizzati nelle valutazioni del rischio standard .ML e l'applicazione delle sanzioni. In definitiva, tuttavia, la struttura, le prestazioni e le priorità aziendali di un'organizzazione avranno un profondo effetto sul modo in cui un'azienda sviluppa la propria metodologia di valutazione.
Nonostante il fatto che l'approccio di cui sopra sia solitamente utilizzato dalla maggior parte delle istituzioni finanziarie, altri approcci e le loro varianti, come, ad esempio, la pratica dell'utilizzo di scenari di rischio, all'interno della quale la probabilità di attuazione degli scenari ML/TF e il grado della loro l'impatto sono valutati come un metodo di calcolo del rischio intrinseco di un istituto finanziario, sono effettivamente utilizzati e saranno effettivamente utilizzati dagli istituti finanziari in futuro.
Esistono molti modi per condurre valutazioni del rischio e ogni istituto finanziario deve implementare metodologie appropriate, tenendo conto di una serie di fattori diversi, tra cui, ma non solo, le dimensioni, la presenza globale, i mercati, l'organizzazione e la propensione al rischio. Per garantire che la valutazione del rischio sia efficace, il senior management, insieme ai principali stakeholder, deve fornire un supporto adeguato per costruire una sana cultura della compliance.
L'obiettivo principale della valutazione del rischio ML è migliorare la gestione del rischio di criminalità finanziaria identificando i rischi ML generali e specifici affrontati da un istituto finanziario, determinando come tali rischi sono mitigati dai controlli in conformità con il programma AML dell'organizzazione e identificando il rischio residuo del istituzione finanziaria.
I risultati della valutazione del rischio possono essere utilizzati per vari scopi, in particolare per:
- identificare le lacune nelle politiche, procedure e processi AML, nonché opportunità per il loro miglioramento;
- prendere decisioni informate in merito alla propensione al rischio, all'attuazione delle misure di controllo, all'allocazione delle risorse e all'uso della tecnologia;
- assistere la direzione nella comprensione di come l'organizzazione interna dell'unità strutturale o del programma di compliance AML nell'ambito di una particolare direzione delle attività dell'istituto finanziario corrisponda al suo profilo di rischio;
- sviluppo di strategie di mitigazione del rischio, inclusi i meccanismi di controllo interno esistenti, e, di conseguenza, riduzione dell'esposizione dell'unità strutturale o ramo di attività dell'organizzazione finanziaria al rischio residuo;
- assicurare che l'Alta Direzione sia consapevole dei principali rischi, delle carenze del sistema di controllo e delle misure per eliminarli;
- assistere l'alta direzione nell'assunzione di decisioni strategiche in merito alla cessazione/liquidazione di un particolare tipo di attività commerciale;
- assicurare la consapevolezza dei regolatori sui principali rischi, carenze nel sistema di controllo e misure per eliminarli all'interno dell'istituto finanziario;
- assistere la direzione per assicurare che le risorse allocate e le priorità dell'organizzazione siano allineate con i rischi.
2. Con quale frequenza dovrebbe essere effettuata una valutazione del rischio di un istituto finanziario?
Effettuare una valutazione del rischio in un istituto finanziario è un compito complesso e dispendioso in termini di risorse, ma tuttavia necessario per comprendere l'ambiente di rischio interno di un istituto finanziario. La frequenza della valutazione del rischio in un'organizzazione dipende da una serie di fattori, tra cui: la metodologia utilizzata, il tipo e l'ambito dei controlli intermedi, i risultati della valutazione del rischio, nonché gli eventi di rischio interni ed esterni.
L'IF dovrebbe decidere la frequenza richiesta della valutazione del rischio per mantenere la pertinenza dei suoi risultati e del programma di mitigazione del rischio. Alcuni istituti finanziari aggiornano le loro valutazioni del rischio su base annuale; tuttavia, in assenza di cambiamenti significativi nel contesto di rischio interno dell'istituto finanziario, alcuni di essi possono optare per la valutazione del rischio con frequenza meno frequente. In circostanze eccezionali, come, ad esempio, le azioni del regolatore, la valutazione del rischio può essere effettuata più di una volta all'anno.
Indipendentemente dalla frequenza delle valutazioni del rischio, l'istituto finanziario è solitamente tenuto a riferire annualmente sullo stato dell'ambiente di rischio di riciclaggio, sotto forma di relazioni annuali o altri tipi di segnalazione. Pertanto, un approccio consiste nel condurre una conferma provvisoria automatica dell'ultima valutazione del rischio; tuttavia, occorre prestare attenzione alla presenza di eventuali cambiamenti nell'ambiente di rischio precedentemente identificato. Tali cambiamenti possono essere il risultato di fattori di influenza interni (ad esempio, un aumento significativo del numero di segnalazioni di operazioni sospette) ed esterni (ad esempio, l'applicazione di interventi significativi all'organizzazione in questione). Eventuali modifiche possono comportare la necessità di avviare ulteriori piani d'azione o di attuare valutazioni approfondite in aree specifiche.
Inoltre, può essere effettuata una valutazione del rischio altamente mirata, concentrandosi su aree ad alto rischio e controlli interni specifici applicati a un dato rischio. I risultati di queste valutazioni strettamente mirate possono essere incorporati nella successiva valutazione regolare del rischio di riciclaggio.
Gli istituti finanziari dovrebbero rivedere regolarmente (preferibilmente annualmente) la propria metodologia per garantire che rifletta attentamente eventuali cambiamenti nei fattori interni ed esterni, per garantire che la descrizione del possibile rischio sia il più accurata possibile. Eventuali modifiche alla metodologia effettuate annualmente devono essere accuratamente documentate e approvate dall'organo di governo competente (ad es. alti dirigenti, comitato esecutivo per i reati finanziari). I cambiamenti devono essere valutati in termini di capacità dell'istituto finanziario di confrontarli con i risultati dell'anno precedente, altrimenti variazioni di risultati presumibilmente significative potrebbero essere insostenibili, non chiaramente spiegabili o incomprensibili. Gli istituti finanziari possono anche scegliere di riesaminare regolarmente la propria metodologia da parte di una persona indipendente come un revisore o una terza parte indipendente. Ciò contribuirà a garantire la coerenza negli approcci di gestione del rischio all'interno dell'istituto finanziario, oltre a confrontare la metodologia con i colleghi del settore in questione.
Qualunque sia l'approccio adottato, le istituzioni finanziarie devono garantire che tale approccio sia accuratamente documentato e approvato dall'alta direzione. La metodologia di valutazione del rischio dovrebbe essere articolata chiaramente, soprattutto in relazione ai fattori valutati, ai criteri utilizzati per il punteggio, ai pesi corrispondenti utilizzati nella metodologia di valutazione quantitativa, agli adeguamenti di valutazione applicati, compresi, in particolare, i motivi ragionevoli per tale adeguamenti e parametri specifici direzioni di attività / unità strutturale di un'organizzazione finanziaria. Sebbene gli aggiustamenti arbitrari della valutazione non dovrebbero essere la norma, possono verificarsi circostanze in cui si rendono necessari aggiustamenti manuali, specialmente durante le prime valutazioni del rischio e fino a quando la metodologia di valutazione applicata non si stabilizza.
Il modo in cui viene effettuata una valutazione del rischio può influenzare la decisione a chi appartiene tale valutazione e chi la gestisce, ovvero: se la valutazione del rischio viene effettuata a livello di singole linee di attività, paese, regione o istituto finanziario ; inoltre, la decisione sarà influenzata dalla struttura, dalla presenza globale e dal livello di complessità dell'istituto finanziario. Per valutare il rischio in un istituto finanziario, è possibile aggregare diverse valutazioni (fino al livello generale dell'organizzazione), sebbene l'attuazione di azioni tattiche possa rimanere nell'ambito delle singole aree delle attività dell'istituto finanziario, piuttosto che a livello di un istituto finanziario/gruppo di società. Allo stesso tempo, è preferibile che l'attuazione delle azioni strategiche appartenga alla competenza e sia svolta a livello di gruppo di imprese oa livello regionale. Le persone la cui competenza include l'attuazione di determinate azioni possono differire a seconda della scala e della complessità delle attività dell'istituto finanziario; tuttavia, dovrebbero trovarsi nella posizione più favorevole per assumersi la responsabilità di garantire che vengano intraprese le azioni necessarie.
L'ambito della valutazione del rischio dovrebbe essere chiaramente articolato, ovvero: (i) la valutazione del rischio è specifica per l'azienda e focalizzata su questioni di conformità, o (ii) è una valutazione completa del rischio che comprende sia l'istituto finanziario che le questioni di conformità.
Allo stesso modo, la forma della valutazione o i tipi di domande poste possono differire a seconda dell'area di attività oggetto di valutazione (nel caso in cui le attività di un istituto finanziario coprano una particolare area di attività). Ad esempio, un istituto finanziario che fornisce esclusivamente servizi di gestione patrimoniale può concentrare le proprie questioni e i propri controlli principalmente sui rischi associati alla presenza geografica e al rischio per tipologia di cliente, piuttosto che sui rischi legati al tipo di prodotti forniti o ai loro canali di distribuzione. di maggiore interesse per il commercio al dettaglio. Ciò consentirà una maggiore attenzione all'area oggetto di valutazione e un'analisi più approfondita.
Nell'effettuare una valutazione del rischio, gli istituti finanziari dovrebbero scegliere un formato appropriato per confrontare i risultati. Le opzioni includono: (i) l'impostazione di un sistema interno individuale per la registrazione delle risposte alle domande di valutazione del rischio e l'assegnazione dei livelli di rischio ai livelli appropriati, (ii) l'utilizzo di programmi di fogli di calcolo, (iii) il calcolo manuale dei livelli di rischio e altre possibili opzioni. L'approccio prescelto dovrebbe essere commisurato alle dimensioni e alla complessità delle operazioni dell'istituto finanziario, in quanto ciò determina l'efficacia e la gestibilità della valutazione del rischio. L'IF dovrebbe scegliere l'approccio più appropriato e, una volta presa la decisione, documentarne le motivazioni. Nel prendere la sua decisione, l'IF dovrebbe anche considerare se questo approccio può essere utilizzato per calcolare i livelli di rischio e tenere traccia delle azioni richieste durante la valutazione del rischio. Sebbene le azioni menzionate possano influenzare un altro sistema interno, dovrebbe essere registrato che l'azione specifica è stata il risultato di una valutazione del rischio.
Laddove un istituto finanziario utilizzi approcci diversi, i principi della metodologia di valutazione del rischio dovrebbero essere seguiti coerentemente in modo che i rispettivi risultati possano essere comparabili in termini di livelli di rischio individuati. Una volta completato lo sviluppo della metodologia per la valutazione dei rischi di un istituto finanziario, è consigliabile garantire la coerenza nella sua applicazione a un certo livello, ovvero: nessun cambiamento nella metodologia dovrebbe diventare un ostacolo al confronto dei risultati del rischio valutazione con i risultati delle precedenti valutazioni del rischio al fine di poter identificare una reale crescita/stabilità/riduzione del rischio in qualsiasi istituto finanziario. Un esempio di processo per strutturare una valutazione del rischio è fornito nell'Appendice B.
4. Chi è responsabile dell'esecuzione della valutazione del rischio?
La direzione dell'istituto finanziario è responsabile dell'ambiente di rischio. Può delegare la valutazione dei rischi al Servizio giuridico/Unità per la criminalità finanziaria/Unità per la conformità AML (di seguito denominato Servizio AML), che può avere la responsabilità primaria di avviare e condurre una valutazione del rischio di riciclaggio. Ciò può includere attività come lo sviluppo di una metodologia, il suo aggiornamento, l'aggiornamento/avvio periodico dei processi di valutazione e la memorizzazione dei dati sulle valutazioni completate. Possono essere tenuti a partecipare alle valutazioni del rischio anche i leader responsabili di aree specifiche dell'istituto finanziario, nonché altre divisioni non strategiche, come, ad esempio, l'informatica, la gestione del rischio operativo e i pagamenti. Si precisa che, sebbene l'alta direzione dell'istituto finanziario possa delegare il processo di valutazione dei rischi al Servizio AML, la responsabilità dei rischi rimane strettamente all'unità, la cui competenza può comprendere anche l'attuazione di eventuali azioni necessarie in relazione all'identificazione di omissioni e carenze durante la valutazione del rischio (vedi domanda 3).
Lo scopo della valutazione del rischio e il contributo richiesto da ciascuna parte dovrebbero essere chiaramente definiti; tuttavia, come parte del processo annuale di incarico per il personale dell'istituto finanziario, la discrezionalità dell'istituto finanziario può determinare le responsabilità specifiche del personale interessato nell'effettuare le valutazioni del rischio. Gli istituti finanziari dovrebbero inoltre fornire una formazione/consulenza tempestiva e adeguata al personale coinvolto nella valutazione del rischio per garantire la coerenza dell'approccio, ad esempio in termini di comprensione della terminologia specifica.
Il quadro di valutazione del rischio selezionato dovrebbe essere pienamente approvato dalla direzione dell'istituto finanziario ed essere utilizzato come uno degli strumenti attraverso i quali viene mantenuta una cultura della conformità. Il servizio AML dovrebbe garantire la disponibilità delle risorse necessarie per gestire il processo di valutazione del rischio e i suoi risultati.
5. Una valutazione del rischio di riciclaggio dovrebbe includere una valutazione dei rischi di concussione e corruzione insieme ai rischi di altri reati finanziari significativi?
Nella maggior parte degli istituti finanziari, le unità di conformità AML gestiscono questioni AML (incluso l'anti-TF), sanzioni mirate, anticorruzione e corruzione all'interno di una singola unità, di solito un'unità di conformità ai reati finanziari. Prima di iniziare una valutazione del rischio ML, un istituto finanziario deve prima valutare e definire l'ambito e il contenuto della prossima valutazione del rischio. Storicamente, le valutazioni del rischio ML si sono concentrate sui rischi per tipo di cliente, tipo di transazione e altri rischi associati alle forme più tradizionali di ML. Tuttavia, nel tempo, nuovi tipi di reati finanziari sono diventati i presupposti del riciclaggio, e quindi una gamma più ampia di attività sospette viene affrontata come parte della conformità AML. In quanto tale, il processo di valutazione del rischio può includere la valutazione di una varietà di attività, talvolta disparate, tra cui ML, sanzioni internazionali, concussione e corruzione, vari tipi di frode, insider trading, manipolazione del mercato ed evasione fiscale. In questo caso, potrebbe esserci non solo la duplicazione dei fattori utilizzati per valutare i vari rischi, ma anche la loro significativa discrepanza.
Pertanto, gli IF potrebbero preferire condurre un'unica valutazione del rischio che copra tutte le aree menzionate, valutazioni separate o una combinazione di queste opzioni. Le seguenti sono le domande da considerare quando si decide l'ambito della valutazione del rischio:
- Sanzioni. In una certa misura, la valutazione dei rischi sanzionatori si sovrappone alle tematiche del riciclaggio e viene spesso effettuata in concomitanza con la valutazione dei rischi di riciclaggio, pur richiedendo la disponibilità di informazioni e fonti di informazione che siano specifici di quest'area e spesso sono disponibili solo in modo centralizzato. Le linee guida emanate dalle autorità di regolamentazione, in particolare negli Stati Uniti, prevedono vari fattori di rischio elevato che dovrebbero essere considerati nella valutazione dei rischi di sanzioni, inclusi, ma non limitati a: trasferimenti internazionali di denaro, i cosiddetti "conti non residenti" o " conti individuali di residenti temporanei senza dimora permanente"; conti di clienti esteri; operazioni transfrontaliere di una stanza di compensazione automatizzata; lettere di credito e altri strumenti finanziari commerciali; banca elettronica; conti di corrispondenza di banche estere; conti di transito; servire clienti facoltosi in tutto il mondo; filiali estere e banche controllate; investimenti in titoli esteri; conti in pool utilizzati da intermediari e terze parti per condurre operazioni di cambio. Molti di questi e altri fattori simili tendono ad essere associati alle valutazioni del rischio di machine learning. Tuttavia, la natura e l'efficacia dei controlli di mitigazione del rischio di sanzioni, in particolare i sistemi di screening dell'elenco delle sanzioni per pagamenti, flussi di cassa e altri trasferimenti di attività, possono differire dai principali strumenti di mitigazione del rischio di AML. Altri strumenti, come i livelli di adeguata verifica della clientela ad alto rischio, sono solitamente componenti del programma AML di un istituto finanziario.
- Abuso d'ufficio e corruzione. I fattori utilizzati per valutare i rischi di riciclaggio possono essere applicati anche nella valutazione dei rischi di concussione e corruzione. Ad esempio, la giurisdizione dei clienti e/o l'ubicazione delle unità di business dell'istituto finanziario sono importanti per valutare sia i rischi di riciclaggio che i rischi di concussione e corruzione. Il rischio posto da una giurisdizione dipende in parte da fattori quali l'esistenza di regolamenti, la forza del contesto normativo e il livello di cultura giuridica. Questi fattori influenzano in modo significativo sia i rischi di riciclaggio che i rischi di concussione e corruzione. Alcuni aspetti della base clienti di un istituto finanziario saranno rilevanti anche in termini di rischi di riciclaggio e rischi di concussione e corruzione. Ad esempio, le dimensioni, la proporzione e/o le dimensioni di un'organizzazione di clienti associati ad agenzie governative possono influenzare sia i rischi di riciclaggio che i rischi di concussione e corruzione, anche se in misura diversa. Sebbene vi sia una certa sovrapposizione tra i fattori utilizzati nella valutazione dei rischi di riciclaggio e di corruzione, molti altri fattori possono essere molto più rilevanti per valutare i rischi di concussione e corruzione. Questi fattori includono la presenza di terzi che agiscono per conto e per conto dell'istituto finanziario, pratiche di assunzione, attività di beneficenza, regali aziendali e intrattenimento. Questi fattori, così come altre pratiche commerciali che non contraddicono la legge, possono essere potenzialmente utilizzati in modo inappropriato per fornire vantaggi a uno specifico funzionario governativo o dipendente del cliente o a una terza parte (o per ricevere benefici adeguati da queste persone) e , di conseguenza, può creare rischi di corruzione. A tal proposito, nella valutazione dei rischi di concussione e corruzione, occorre tener conto della propensione all'utilizzo di tali pratiche e della loro portata.
Dovrebbe essere possibile isolare uno qualsiasi di questi tipi di rischi nella valutazione del rischio sulla base dei dati di base raccolti, consentendo così la preparazione di giudizi di rischio specifici.
Indipendentemente dal fatto che un istituto finanziario valuti formalmente i suddetti (e altri) rischi di reati finanziari attraverso un'unica valutazione del rischio di riciclaggio o processi di valutazione separati, è necessario garantire che il servizio AML comprenda la portata dei rischi esistenti all'interno dell'istituto finanziario. Allo stesso modo, il Servizio AML dovrebbe comprendere il livello di efficacia e le lacune esistenti negli strumenti di controllo volti a mitigare i rispettivi rischi di un istituto finanziario, indipendentemente dal fatto che il Servizio AML sia responsabile della gestione e della manutenzione di questi strumenti.
Recentemente, reati come l'insider trading e la manipolazione del mercato sono diventati reati presupposto in relazione al riciclaggio di denaro e, di fatto, possono essere considerati come parte della valutazione del rischio di riciclaggio. Tuttavia, al momento, sono solitamente oggetto di esame senza collegamento alla valutazione dei rischi di riciclaggio, nonostante la somiglianza delle metodologie di valutazione delle tipologie di rischi citate. Laddove un nuovo reato venga aggiunto all'elenco dei reati presupposto in conformità con una decisione normativa/legislativa, potrebbe essere necessario rivedere la metodologia di valutazione per garantire una copertura adeguata.
6. Qual è la metodologia tradizionale/standard per la valutazione dei rischi ML?
Sebbene ci siano molti modi per condurre la valutazione del rischio, l'approccio più comune che viene sempre più utilizzato dalle istituzioni finanziarie è la cosiddetta "metodologia tradizionale/standard". Il diagramma seguente illustra ciò che tale metodologia potrebbe implicare nella pratica, sebbene possa certamente assumere forme diverse in diverse istituzioni finanziarie:
La valutazione del rischio dovrebbe coprire tutte le attività dell'istituto finanziario; allo stesso tempo, può essere svolto in parti o come componente del ciclo di attività di un'organizzazione finanziaria al fine di concentrarsi su aree specifiche, quali: divisioni, unità strutturali interne di un'organizzazione finanziaria o singole aree delle sue attività , paesi e/o persone giuridiche. La valutazione del rischio dovrebbe considerare tutti i fattori di rischio ML intrinseci significativi per determinare il profilo di rischio e quindi valutare la natura dei controlli di mitigazione del rischio, sia in termini di progettazione che di efficacia operativa, al fine di determinare il rischio residuo. la consolidata propensione al rischio dell'istituto finanziario. Mentre la valutazione del rischio è responsabilità dell'intero istituto finanziario, la valutazione del rischio ML è solitamente modellata ed eseguita da un servizio AML competente, che è guidato da conoscenze specialistiche e competenze esperte e raccoglie le informazioni necessarie da fonti esterne e interne. La valutazione del rischio può essere vista come un processo in tre fasi.
Sberbank è la più grande banca in Russia. Il numero di domande di individui ad esso cresce ogni anno. La necessità di prendere in considerazione le domande a Sberbank per gli individui è dovuta al fatto che questo istituto finanziario ha i propri moduli standard per la maggior parte dei documenti.
Questa pratica consente di evitare differenze nella compilazione di moduli, domande, questionari tra diverse filiali e filiali della banca. L'unificazione dei documenti aiuta l'istituzione a raggiungere l'unità nella gestione dei documenti e nelle corrispondenti basi di clienti.
Naturalmente, qualsiasi forma o documento in Sberbank è conforme alle norme e agli standard statali, a volte potrebbe non differire affatto da un documento standard. Di norma, le domande e i questionari vengono forniti con il logo Sberbank. Ulteriori dettagli della filiale possono essere indicati nella domanda. Considera le forme, i campioni e le forme a cui le persone sono più spesso interessate oggi.
Esempio di domanda per la ristrutturazione di un prestito presso Sberbank
Molti clienti stanno ora richiedendo un prestito a Sberbank. Spesso è necessario ricevere un altro servizio: la ristrutturazione del debito esistente. È particolarmente rilevante oggi a causa della situazione economica instabile nel paese.
Quasi tutti i prestiti possono essere oggetto di ristrutturazione, compresi mutui e prestiti al consumo per vari scopi. La possibilità di ristrutturazione non dipende nemmeno dall'importo del prestito, può essere una piccola quantità di diverse migliaia o un grande debito di diversi milioni di rubli.
Consulenza legale gratuita:
L'istituto di credito non considera negativamente una domanda ad una banca di ristrutturazione del credito, anzi, rileva:
- la presenza di circostanze di forza maggiore che hanno costretto a chiedere aiuto;
- il mutuatario ha un accresciuto senso di responsabilità, che indica un ulteriore rimborso del debito.
Contattare Sberbank, redigere una domanda di ristrutturazione
Per ottenere l'approvazione, è molto importante che il cliente compili correttamente una domanda per la ristrutturazione di un prestito presso Sberbank. Nel testo del documento, devi giustificare la tua richiesta di aiuto da un istituto finanziario. Sarebbe ideale specificare le varie leggi che danno al cliente il diritto di fornire un tale servizio.
Non esiste un modulo di domanda unificato per tutte le banche, può essere compilato in un modulo gratuito, tuttavia, Sberbank ha il proprio modulo per questo documento.
All'inizio della domanda (nell'intestazione), è indicato il nome della filiale in cui il cliente vuole completare la ristrutturazione. Direttamente nell'atto stesso, il richiedente chiede al creditore di ristrutturare il debito in virtù di uno specifico accordo (ne sono indicati il numero e la data di conclusione).
Nel corpo della domanda, il cliente chiede una ristrutturazione a determinate condizioni. Sberbank fornisce le seguenti soluzioni al problema:
- riduzione della rata mensile del prestito di un certo importo;
- modifica delle tempistiche dei pagamenti (ad esempio, passaggio da rate annuali a mensili, ma inferiori);
- modifica o prestazione di garanzie (sono indicate informazioni specifiche sui garanti o sulle garanzie).
Il richiedente deve inoltre indicare i motivi che lo hanno spinto a richiedere alla banca la ristrutturazione. Ciò può essere dovuto a uno dei seguenti fattori:
Consulenza legale gratuita:
- perdita di una fonte di reddito (licenziamento, riduzione, ecc.);
- una diminuzione del reddito con una ragione specifica;
- altri motivi (adattati dal mutuatario da solo).
È importante indicare nel documento quando è emersa la necessità di ristrutturazione del debito e quali sono le possibili fonti di rimborso del debito.
Se il mutuatario ha dei garanti, prende atto che sono stati avvertiti di una possibile ristrutturazione del prestito.
Al termine vengono apposte le firme del mutuatario e dei suoi eventuali comutuatari, si trascrive il nome e cognome e si indica la data di redazione dell'atto.
Vale la pena prendersi cura di fornire documenti che indichino i cambiamenti nelle condizioni finanziarie del richiedente. Ciò aumenterà le possibilità di formalizzare la ristrutturazione del debito.
Esempio di domanda di rimborso anticipato di un prestito presso Sberbank
Al momento di decidere l'estinzione anticipata di un prestito, il cliente dovrebbe prendere molto sul serio la preparazione della documentazione necessaria. C'è una certa procedura per la presentazione di tale domanda.
Consulenza legale gratuita:
È molto importante capire che non dovrebbero esserci errori nel documento. È meglio avere a portata di mano una domanda di esempio per il rimborso anticipato di un prestito presso Sberbank durante la compilazione.
La domanda di estinzione anticipata di un prestito è un importante documento di notifica, che, di norma, viene redatto in forma arbitraria, ma deve necessariamente rispettare i requisiti di legge.
Viene compilato dal mutuatario stesso. Il destinatario è la filiale di Sberbank in cui è stato emesso il prestito. Il diritto al rimborso anticipato è concesso a qualsiasi mutuatario in conformità con la legge russa. Nessun contratto può violare o limitare questo diritto.
Il mutuatario stesso ha determinati obblighi. Deve presentare la domanda alla banca 30 giorni prima della data di rimborso del debito. Ma qui molto dipende dalla politica dell'istituto finanziario. Sberbank a volte considera un'applicazione più veloce di questo periodo.
Requisiti per il contenuto di una domanda di estinzione anticipata di un prestito
Né la legge né Sberbank impongono requisiti speciali a questa applicazione. Ci sono una serie di standard che un cliente deve seguire quando redige un documento. Sono necessari per una chiara indicazione delle ragioni e per l'unificazione degli estratti conto all'interno della banca. Il documento contiene i seguenti dati:
Consulenza legale gratuita:
- a nome del quale viene redatta la domanda (qui viene prescritto a quale filiale di Sberbank viene inviato il documento, a nome del direttore o capo del dipartimento, a volte viene indicato anche l'indirizzo della sede della filiale);
- Nome completo del cliente che ha presentato domanda;
- viene inserito il nome del documento compilato;
- la parte principale contiene i dati del contratto di finanziamento (numero e data);
- è prescritto il desiderio di estinguere il debito mediante denaro in un determinato conto (il suo numero è indicato), in un determinato importo;
- è indicato quando esattamente il debito deve essere rimborsato;
- si fa riferimento ad alcuni atti legislativi che danno diritto al cliente all'estinzione anticipata del finanziamento;
- alla fine sono apposti la data, il nome completo e la firma con una decrittazione.
Alla fine del documento c'è un posto per le note dello specialista della banca che accetta la domanda. Questo documento è compilato in duplice copia (il secondo cliente conserva per sé, dopo aver ricevuto le registrazioni dell'accettazione della domanda da parte del dipendente Sberbank, la sua firma e il sigillo dell'istituzione). È meglio non prescrivere le date in anticipo, ma chiarire le informazioni in modo che la domanda non contraddica l'obbligo di deposito 30 giorni prima del pagamento dell'importo residuo del debito.
Richiesta di una carta Sberbank
Molti clienti si rivolgono a Sberbank per ricevere vari tipi di carte. Qualcuno vuole una carta di debito, qualcuno una carta di credito. Un numero enorme di prodotti bancari porta a un maggiore interesse per questi servizi.
La procedura per ottenere carte diverse è generalmente la stessa. Il cliente deve agire nella seguente sequenza:
Le persone possono diventare proprietarie di una carta Sberbank:
- avere la cittadinanza russa;
- aver compiuto i 18 anni di età (se viene rilasciata una carta aggiuntiva, la soglia si riduce a 7 anni in caso di ottenimento del consenso di un legale rappresentante).
Di norma, la banca non ha bisogno di più di 2 giorni per ricevere una decisione. Alcune applicazioni vengono prese in considerazione immediatamente. Ad esempio, le carte Momentum.
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Un non residente nella Federazione Russa può anche diventare proprietario di una carta bancaria Sberbank, ma in questo caso la decisione viene presa dai dipendenti della banca su base individuale.
Caratteristiche dell'emissione di una carta di credito
Per le carte di credito è necessario compilare l'apposito modulo. In effetti, una carta di credito è un tipo di prestito. Devi ottenerlo quasi allo stesso modo di altri tipi di prestiti. La differenza sta nell'assenza della necessità di fornire garanzie collaterali, requisiti più leali per il mutuatario e tassi di interesse elevati.
È inoltre possibile compilare una richiesta di carta di credito tramite Internet. Per fare ciò, è sufficiente avere il proprio account nel sistema Sberbank Online. Dopo aver inviato i dati necessari, il cliente dovrà solo recarsi presso la filiale della banca per firmare il contratto e ricevere la carta di credito.
Applicazioni per carte di debito
Oggi puoi ottenere una carta di debito presso Sberbank compilando l'apposita domanda presso la filiale più vicina. Il cliente deve indicare che tipo di prodotto bancario desidera ricevere. In Sberbank, puoi emettere carte di diversi stati, tra cui Gold, Platinum. Per queste categorie, ci sono determinati requisiti per i clienti stessi.
Inoltre, puoi richiedere uno stipendio e una social card presso Sberbank. Quest'ultimo tipo è destinato al trasferimento di pensioni, benefici vari, assistenza materiale. In questi casi il cliente non deve rivolgersi allo sportello bancario, ma all'ente presso il quale lavora o riceve benefici, con relativa domanda. Le persone autorizzate rilasceranno autonomamente la carta per il destinatario, che dovrà solo ritirarla.
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La procedura per la compilazione di un modulo di prestito presso Sberbank
Sberbank ha una serie di programmi di credito. Prima di fare domanda, dovresti scegliere la tua opzione di prestito. Ma indipendentemente dalla scelta (prestito al consumo, mutuo, prestito auto), il modulo che viene rilasciato in filiale o scaricato sul computer dal sito ufficiale è lo stesso. Nelle cinque pagine del questionario, dovresti fornire informazioni complete su di te e solo nell'ultima pagina dovresti scegliere un programma di prestito, indicare l'importo del prestito. La sesta pagina comprende le seguenti colonne:
Domanda di prestito Sberbank: esempi di domande e moduli
- dopo aver compilato le pagine con i dati personali;
Quali documenti sono necessari per richiedere un prestito?
- documento di identità;
La procedura per la compilazione del questionario
- per conto del quale proviene la domanda: il mutuatario, il curatore, il garante.
Come restituire l'assicurazione su un prestito Sberbank: un'applicazione di esempio
L'ottenimento di un prestito bancario è spesso accompagnato da un'assicurazione per il mutuatario. Il servizio consente di garantire il puntuale pagamento dei pagamenti se il cliente è malato, ferito, perso il lavoro o addirittura deceduto. Ma non tutti sanno che la polizza assicurativa emessa può essere annullata e il denaro restituito. E questo non è affatto difficile da fare. Inoltre, proponiamo di smontare in dettaglio questa procedura e fornire anche un'applicazione di esempio per la restituzione dell'assicurazione su un prestito di Sberbank.
Assicurazione sul prestito - Fondamenti
L'assicurazione del prestito di credito è un servizio volto a ridurre al minimo i rischi che possono sorgere nel processo di rimborso dei fondi. Devi capire che la banca stessa non è impegnata in questo tipo di attività. Agisce solo come intermediario nell'esecuzione del contratto tra il cliente e la compagnia di assicurazione. La durata della polizza è pari al periodo di rimborso del debito. Le rate mensili del prestito includono il costo dell'assicurazione. Maggiore è l'importo del prestito, maggiore è il prezzo della polizza assicurativa. A volte raggiunge il 15% del volume del prestito.
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Le banche cercano il trucco, aggiungendo una commissione all'importo, che addebitano a loro favore. In poche parole, il mutuatario paga l'assicurazione allo stesso modo di un normale prestito. E spesso accade che gli interessi di liquidazione risultino superiori al premio assicurativo stesso.
Va notato che non sarai in grado di recuperare la commissione della banca. Solo la parte assicurativa è soggetta a pagamento. Pertanto, è necessario studiare in dettaglio l'accordo in corso prima di firmarlo. Ciò eviterà inutili pagamenti in eccesso. Inoltre, un istituto di credito non ha il diritto di imporre un'assicurazione, se non si tratta di un pegno bancario. L'assicurazione del prestito copre i seguenti casi:
- disabilità;
- grave malattia;
- farsi male;
- perdita del lavoro;
- furto, danneggiamento di cose;
- Morte.
Quando si riceve un prestito per l'acquisto di un'auto, la banca ha il diritto di richiedere solo l'esecuzione di un contratto di responsabilità civile, il cosiddetto CASCO e assicurazione sulla vita. Il mutuo ipotecario è accompagnato dalla conclusione di un'operazione di tutela contro il danneggiamento della garanzia. Altri tipi di assicurazione volontaria non sono forniti qui e i dipendenti della banca non hanno il diritto di imporli.
Condizioni di ritorno durante il periodo di raffreddamento
Le organizzazioni bancarie offrono costantemente ai propri clienti di pagare l'assicurazione quando ricevono un prestito. Non sono affatto rare le situazioni in cui il rifiuto di un'offerta “lucrativa” comporta l'impossibilità di ottenere un prestito. La maggior parte dei cittadini non sa che l'assicurazione è un servizio comune che si può rifiutare. Nel linguaggio degli avvocati, questo è chiamato il "periodo di raffreddamento".
La legge, in vigore dal 2016, stabilisce un termine entro il quale il cliente ha il diritto di dichiarare la sua volontà di recedere dal contratto, è di 5 giorni. Sberbank estende il periodo di raffreddamento a due settimane (devono essere contati solo i giorni lavorativi, le date "rosse" del calendario non vengono prese in considerazione). Durante questo periodo, è necessario avere tempo per presentare i documenti aziendali all'assicuratore o alla banca.
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Se il cliente ha rimborsato il prestito entro i tempi stabiliti dal contratto di prestito, il suo rapporto con la compagnia di assicurazione termina. Pertanto, non sarà possibile ricevere un risarcimento. Ma con il rimborso anticipato, c'è la possibilità che i fondi versati vengano restituiti. Tuttavia, ci sono anche alcune sfumature qui. A volte gli assicuratori indicano nel contratto che l'importo del rimborso non deve essere inferiore alla metà del costo del servizio. Poiché l'assicurazione è calcolata in proporzione alla durata del prestito, sarà possibile ricevere un risarcimento del 50% estinguendo il debito prima della scadenza della metà del termine.
La cancellazione dell'assicurazione per un prestito è abbastanza legale. Se il cliente ha presentato una domanda entro il periodo stabilito di cinque giorni o 2 settimane, il servizio deve essere annullato e il denaro restituito. Tuttavia, la possibilità di ottenere fondi non è sempre disponibile. Alcuni prodotti assicurativi non hanno un periodo di raffreddamento. Questo vale per l'assicurazione medica per le persone che non sono residenti nella Federazione Russa o che viaggiano al di fuori del paese, nonché CASCO. Non è possibile rifiutare l'assicurazione sulla proprietà se il prestito bancario è destinato al suo acquisto. Questa è una delle condizioni per ottenere un mutuo ipotecario.
La legge sul periodo di raffreddamento stabilisce che i contratti di assicurazione collettiva non possono essere rescissi. Cosa significa in pratica questo termine? Infatti, un istituto di credito acquista per sé il servizio assicurativo, il mutuatario semplicemente vi aderisce. In poche parole, il cliente stesso potrebbe non notare di essere diventato il proprietario di un'assicurazione "non rimborsabile". Tuttavia, qui Sberbank è una piacevole eccezione. Il contratto collettivo in questa organizzazione non è una base per respingere una domanda di ritorno.
Istruzioni su come restituire l'assicurazione su un prestito Sberbank. Applicazione di esempio
Poiché l'assicurazione è un atto volontario, puoi rifiutare l'offerta, nella maggior parte dei casi, subito. Ma cosa succede se le condizioni di prestito in presenza di una politica sono più favorevoli? Puoi ricorrere a trucchi e notificare il desiderio di rifiutare l'assicurazione dopo che l'accordo con l'assicurazione è stato concluso. A tal fine è necessario raccogliere documenti quali:
In caso di estinzione anticipata, sono corredati da attestato bancario di avvenuto pagamento del mutuo, ricevute ed assegni. La domanda di restituzione dell'assicurazione è allegata al plico di documentazione, redatto secondo il campione sottostante.
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Un esempio di domanda per la restituzione dell'assicurazione per il rimborso anticipato del prestito è la seguente:
- Nell'angolo in alto a destra sono indicati i dettagli della compagnia dell'assicuratore, il suo nome e la posizione.
- Di seguito è necessario indicare integralmente i dati della persona assicurata.
- Il titolo del documento è indicato nell'intestazione: "Domanda di restituzione della parte assicurativa del prestito".
- Il testo della domanda deve contenere informazioni sul contratto di prestito (numero, periodo di validità stabilito).
- Inoltre, sono indicati il costo e l'importo dell'assicurazione.
- È inoltre necessario formulare i motivi della restituzione e indicare i motivi corrispondenti (articoli di legge).
- Nella domanda, dovresti lasciare i dettagli del conto su cui verrà trasferito il denaro.
- In basso indicare la data, i contatti per la comunicazione, firmare con una decrittazione.
La domanda e i documenti vengono trasferiti al funzionario del prestito di Sberbank, che è obbligato ad accettarli e approvarli. Gli elaborati possono essere inviati per posta raccomandata tramite posta, facendo un inventario dell'allegato. La dichiarazione deve essere duplicata, lasciando una seconda copia. La parte non utilizzata dell'importo deve essere trasferita sul conto specificato dopo un mese. I dipendenti di una compagnia di assicurazioni o di una banca sono tenuti a consigliare al cliente come scrivere una domanda per la restituzione dell'assicurazione del prestito. Un campione del documento richiesto è disponibile anche sul sito Web di Sberbank.
È consentito dichiarare la volontà di restituire la parte assicurativa del prestito in qualsiasi momento mentre è in vigore il contratto di prestito con la banca. Pertanto, non affrettarti a terminarlo dopo un pagamento anticipato. Tuttavia, anche se il contratto è già stato chiuso, è possibile ricevere parte del premio assicurativo tramite il tribunale. Il termine di prescrizione legale per tali casi è di 3 anni.
Come agire in caso di rifiuto
Sfortunatamente, né le banche né le compagnie di assicurazione sono interessate a perdere parte dei loro profitti. Pertanto, sono estremamente riluttanti a restituire i fondi. I cittadini devono affrontare ritardi burocratici quando fanno domanda. Se il manager si rifiuta di accettare i documenti, dovresti contattare i suoi superiori. Se in questo modo non si ottiene giustizia, è possibile inviare un reclamo alla Banca centrale della Federazione Russa o all'ufficio del pubblico ministero.
L'imposizione di servizi per legge non è incoraggiata e l'assicurazione in cambio di un interesse favorevole sul prestito può essere considerata tale. Dovresti lamentarti di tale ingiustizia con Rospotrebnadzor. Questa organizzazione non aiuterà a restituire il denaro, ma il fatto registrato dell'appello diventerà un argomento per il tribunale. Inoltre, in caso di argomentazioni gravose, verrà applicata alla banca una sanzione amministrativa.
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In caso di rifiuto irragionevole da parte dell'assicurazione, il cliente ha il diritto di ricorrere all'arbitrato con relativa richiesta. Naturalmente, tale passaggio ha senso se l'importo dovuto è sufficientemente elevato da coprire i costi. Non ha senso iniziare una causa per un paio di migliaia. Se il caso assume una prospettiva giudiziaria, è meglio avvalersi dell'aiuto di un avvocato intelligente.
Conclusione
Per finire, vorrei menzionare alcune altre sfumature di cui i mutuatari dovrebbero essere consapevoli. Puoi ricevere un risarcimento solo in base a contratti validi. Dopo il rimborso anticipato, parte del premio assicurativo viene corrisposto solo ai clienti in buona fede della banca. Se si è verificata una violazione della disciplina finanziaria, ovvero i pagamenti sono stati effettuati in ritardo, gli assicuratori hanno il diritto di rifiutare tale cliente. Anche se le sanzioni necessarie sono state pagate da lui alla banca, tali situazioni si riferiscono all'evento assicurato. Devi anche sapere che i fondi restituiti sono uguali al reddito, quindi le tasse verranno trattenute da loro al momento della maturazione.
Il modulo di domanda standard per la restituzione dell'assicurazione su un prestito in "Sberbank" può essere utilizzato per altri istituti di credito. Ma la procedura per la presentazione dei documenti è leggermente diversa. Sberbank ha una compagnia assicurativa sussidiaria, i cui servizi sono utilizzati dalla maggior parte dei clienti di questo istituto finanziario. Pertanto, la domanda può essere presentata tramite il gestore del credito. In altri casi, è meglio contattare direttamente la compagnia assicurativa per questo problema.
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Esempio di domanda per la restituzione dell'assicurazione su un prestito presso Sberbank
Ora molte persone usano i prestiti e molto spesso la banca offre ai clienti un'assicurazione per i prestiti. Ma non tutti i cittadini capiscono a cosa serve e se è necessario. E inoltre non tutti sanno che l'assicurazione può essere restituita dopo il rimborso del prestito. È questo che prenderemo in considerazione in questo articolo.
Perché hai bisogno di un'assicurazione quando presti?
Oggi sta crescendo un numero enorme di prestiti e, di conseguenza, il numero di assicurazioni. Ma prima, cerchiamo di capire cos'è l'assicurazione.
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L'assicurazione è un servizio aggiuntivo che riduce al minimo i rischi del mutuatario per la banca. La cosa principale qui è prendere in considerazione una sfumatura: questo è che il contratto di assicurazione è concluso da una compagnia di assicurazioni, non da una banca. Di norma, l'assicurazione copre la proprietà, il trasporto e la vita del mutuatario.
Di solito il contratto di assicurazione è concluso per il periodo di prestito. Ma a volte le banche includono nel prestito anche l'importo del premio assicurativo e la commissione della banca, e spesso la commissione supera l'assicurazione. Ma poche persone sanno che l'assicurazione può essere restituita. Pertanto, è necessario leggere il contratto prima di firmarlo.
Dopotutto, i direttori di banca non ne parlano, ma se il prestito è stato preso insieme all'assicurazione, è necessario conoscere i propri diritti e doveri per essere armati quando si verifica una situazione discutibile.
Tuttavia, molte persone hanno una domanda, hanno bisogno di un'assicurazione e perché? Come si è scoperto, l'assicurazione è emessa da una compagnia di assicurazioni che, in caso di evento idoneo all'assicurazione, aiuta il mutuatario a estinguere il prestito. Naturalmente, ci sono diverse situazioni che riguardano l'assicurazione.
Ovvero: problemi di salute di una persona che ha preso un prestito, perdita del lavoro, disastri naturali. Ma questo non è ancora tutto. Non è così facile perché la banca indica una serie di casi nel suo accordo, quindi va letto con molta attenzione. Per una banca, l'assicurazione del prestito è un certo garante.
Perché se il mutuatario non rimborsa il prestito, la compagnia assicurativa dovrà rimborsarlo da sola. Sulla base di questo, ci sono due assicurazioni sul prestito: questa è l'assicurazione di responsabilità civile per il mancato rimborso e l'effettivo mancato rimborso del prestito. Nella prima tipologia il contratto è concluso dal mutuatario e dalla compagnia di assicurazione, ma nel secondo caso dall'assicurato e dalla banca.
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Certo, puoi assicurare la vita, ma è tutt'altro che economico e talvolta l'interesse raggiunge il 30% dell'importo del prestito. Pertanto, in linea di principio, puoi rifiutare l'assicurazione e nessuno può obbligarti a fare il contrario. Ma se la proprietà viene data in pegno, devi comunque pagare.
Alcune banche rifiutano addirittura prestiti a chi non stipula un'assicurazione. Alcune banche aumentano il tasso di prestito o addirittura aumentano la commissione per la concessione di un prestito, in tal modo possono compensare le perdite dovute a ciò. Chi non è d'accordo con l'aumento dei tassi non può essere costretto a contrarre un prestito.
Come può una banca imporre un'assicurazione inosservata?
Quando si richiede un prestito a una banca, i manager possono imporre un'assicurazione, spiegando che è obbligatoria per ottenere un prestito. Ma vediamo se hanno il diritto di farlo. Ci sono alcune situazioni in cui l'assicurazione è essenziale e parte integrante del prestito.
- Un mutuo ipotecario, e c'è il pericolo di perdere un appartamento in caso di mancato pagamento, per questo motivo è meglio che il mutuatario prenda un'assicurazione.
- Acquistare un'auto a credito. L'auto è data in pegno dalla banca e per non perderla bisogna assicurarla.
Sono tutti casi in cui è richiesta l'assicurazione obbligatoria, in altri casi è volontaria. Ma, nonostante ciò, la banca può imporlo in un altro caso. Molto spesso puoi cadere in un trucco del genere: se stipuli un'assicurazione, il tasso di interesse sarà del 25% e, se senza assicurazione, del 30%.
E qui la cosa principale è non prendere decisioni avventate, perché sarà più redditizio contrarre un prestito con un tasso di interesse più elevato. Pertanto, non sarà superfluo leggere attentamente il contratto di prestito in un'atmosfera tranquilla e detrarre tutte le condizioni, e puoi anche consultare un avvocato.
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Posso cancellare la mia assicurazione?
Come è già emerso chiaramente, l'assicurazione è un servizio molto costoso per il mutuatario, ma in alcuni casi è utile. Naturalmente, l'importo dell'assicurazione dipende dal prestito e dai prezzi della compagnia assicurativa che lavora con la banca. Ma se il mutuatario non può pagare il prestito in tempo, l'assicurazione estinguerà il suo debito.
Gli eventi assicurati coprono:
- Perdita di un lavoro. È richiesta solo la conferma tramite documenti, ma il fatto che la persona sia licenziata.
- Lunga malattia o morte del mutuatario. Vengono forniti anche i documenti dell'istituto medico.
- Anche l'incidente deve essere documentato.
- Disastri naturali.
L'assicurazione è un servizio volontario, ovviamente, a meno che non sia necessario organizzarlo. Il cliente ha il diritto di rifiutarlo e nessuno dovrebbe imporlo. In caso contrario, il mutuatario può rivolgersi alle autorità competenti per i procedimenti.
Restituzione dell'assicurazione presso Sberbank: istruzioni passo passo
Vediamo i casi in cui l'assicurazione può essere restituita.
Il mutuatario può riscuotere il premio assicurativo se:
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- Abbiamo stipulato un contratto di prestito e assicurazione. Ma ci siamo resi conto che non ce n'era bisogno. Per fare ciò, è necessario trovare una clausola nel contratto che dica la risoluzione del contratto di assicurazione senza multa. Di norma, questo periodo è di 30 giorni. Ma Sberbank ha 14 giorni. E poi l'intero importo sarà rimborsato.
- Un altro caso rimborsabile è l'estinzione anticipata del prestito per intero. Anche il periodo di assicurazione sarà ridotto. Ma spesso c'è una clausola nel contratto, che descrive che meno del 50% non viene restituito.
Ma ci sono casi in cui un rimborso non è possibile:
- Se il prestito è stato rimborsato in tempo, il contratto di assicurazione è scaduto il giorno dell'ultimo rimborso. Cioè, è stato utilizzato l'intero periodo di assicurazione. Quindi l'assicurazione non verrà restituita.
- Il contratto di assicurazione contiene una clausola che dichiara inaccettabile la risoluzione anticipata. Questo accade, ma significa che la compagnia di assicurazioni ha imbrogliato e il mutuatario non ha letto attentamente il contratto. E poi neanche l'assicurazione può essere restituita.
Per restituire, è necessario completare i seguenti passaggi:
- Rivolgersi alla banca dove è stato emesso il prestito con un accordo e un passaporto.
- Scrivi una dichiarazione di ritorno in duplicato.
- Registrare la domanda presso la banca, ma deve contenere la data di accettazione e la firma del dipendente che l'ha accettata.
- La seconda copia deve essere lasciata a portata di mano.
- Se il prestito è stato rimborsato prima del previsto, è necessario fornire un certificato attestante che l'importo è stato interamente pagato.
- La fase finale è già in attesa del ricalcolo e dell'accredito del saldo dei fondi sul conto, che deve essere indicato nella domanda.
Per restituire l'assicurazione, è necessario rimborsare il prestito prima del previsto e, naturalmente, leggere attentamente il contratto e comprendere ogni punto.
Applicazione di esempio
La domanda di reso deve essere presentata alla società con la quale è stato concluso il contratto. Esiste un modello di domanda specifico che deve essere completato. La domanda, come ogni altro documento, ha una "testata", che indica il nome della banca, l'indirizzo della filiale, i dati del cittadino da cui viene presentata la domanda. Poi il testo vero e proprio della dichiarazione stessa.
E il testo indica quando è stato concluso il contratto, per quale prestito, e indica anche l'importo del prestito e l'importo dell'assicurazione. Successivamente, è necessario indicare la quantità di denaro emessa. Se il prestito è stato rimborsato prima del previsto, viene indicata la data di scadenza. Bene, ovviamente, c'è il desiderio di restituire il saldo dei fondi assicurativi.
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- L'assicurazione verrà restituita se è scritto nel contratto, quindi una lettura attenta non guasta.
- Si verifica quando i dipendenti della banca iniziano autonomamente a posticipare la scadenza per l'accettazione di una domanda. Di solito il pretesto è che il dipendente che sta facendo questo è occupato. Pertanto, in questo caso, è necessario richiedere immediatamente un rifiuto. E con un'alta probabilità ci sarà un dipendente responsabile e accetterà la domanda.
- Non è necessario rescindere immediatamente il contratto di assicurazione dopo il rimborso del prestito. Dal momento che possono restituirlo solo in base al contratto.
- Puoi scegliere tu stesso una compagnia di assicurazioni. Ci vorrà un po' di tempo, ma puoi già scoprire i lati positivi e negativi delle diverse aziende e scegliere quella più adatta.
- È molto importante collaborare con le banche, i cui servizi sono già stati utilizzati molte volte. Quindi molto spesso ci sono diversi sconti e bonus come cliente abituale.
- Puoi anche partecipare a vari programmi promozionali, perché c'è concorrenza tra le compagnie assicurative e molte iniziano a offrire condizioni e offerte favorevoli.
Per proteggere il tuo prestito, devi scegliere una buona compagnia di assicurazioni. Dovrebbe fornire una vasta selezione di proposte e ti permetterà di scegliere quelle giuste. La compagnia di assicurazione non deve imporre, può solo chiarire domande incomprensibili al cliente. Naturalmente, l'assicurazione del credito è buona e persino necessaria in alcune situazioni.
Dopotutto, tutto può succedere e nessuno vuole scompigliarsi i nervi. E la compagnia assicurativa ti aiuterà a ripagare il prestito senza inutili stress e preoccupazioni.
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(San Pietroburgo)
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Come presentare correttamente un reclamo a Sberbank - campione
Qualsiasi cliente può avere un credito nei confronti della banca. Allo stesso tempo, deve sapere dove lamentarsi di Sberbank e come scrivere correttamente un reclamo a Sberbank.
Dove lamentarsi di Sberbank of Russia? In tutti i casi disponibili, inclusa la stessa Sberbank e i tribunali. Puoi presentare un reclamo sul servizio o personalmente a un dipendente di Sberbank. Un punto importante sarà un'applicazione eseguita correttamente che tenga conto di tutti i requisiti e i desideri del cliente.
Modulo di reclamo
Ogni cittadino dovrebbe sapere come scrivere un reclamo contro Sberbank, poiché possono sorgere varie situazioni in cui non si può farne a meno. Ti aiuterà a lamentarti del lavoro del dipendente, che ha causato il risentimento.
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Quando si contatta Sberbank, il reclamo deve essere correttamente redatto e contenere le seguenti informazioni:
- Nome completo del cliente, nonché informazioni di contatto (indirizzo e numero di telefono).
- Una descrizione dettagliata dell'essenza della denuncia. Questo paragrafo dovrebbe contenere informazioni secche basate sui fatti. Allo stesso tempo, è importante menzionare tutti i dettagli, poiché giocheranno un ruolo decisivo nell'esame del reclamo stesso.
- L'indirizzo dell'ufficio in cui si è verificato lo spiacevole incidente. Sarà inoltre importante indicare l'ora e il nome del dipendente che ha causato il reclamo. Più dati vengono forniti, più velocemente verrà presa la decisione.
- Requisiti. Può trattarsi di una semplice scusa o di un rimborso del denaro speso a causa di false informazioni fornite da un dipendente. Se il reclamo non specifica i requisiti, la sua considerazione può essere ritardata.
- La fine del reclamo deve contenere una firma, la sua trascrizione e la data.
Dopo aver redatto il reclamo, devi leggere attentamente e, se necessario, aggiungere ulteriori informazioni. Un campione dettagliato è disponibile sul sito Web ufficiale della Banca centrale della Federazione Russa.
Dove presentare un reclamo
Ci sono molti modi per presentare un reclamo alla Banca Centrale. I reclami scritti a Sberbank sono presi in considerazione da una commissione separata, che aiuta a far fronte alla situazione che si è verificata ed elimina tutte le carenze, dopodiché invia una notifica all'indirizzo del mittente.
Puoi presentare un reclamo contro Sberbank of Russia:
- Tramite il numero verde. Va notato che questo non è il metodo più efficace, poiché la registrazione dei reclami per telefono è piuttosto rara. L'utilizzo di una hotline può sfogare tutta la tua rabbia nei confronti dell'organizzazione, ma non ottenere giustizia.
Importante! Il numero di telefono della hotline Sberbank è -50, oppure puoi comporre 900 dal tuo cellulare.
- Reclamo su Sberbank via Internet. Puoi lasciarlo sul sito ufficiale di Sberbank online. Per fare ciò, devi andare alla scheda feedback e dichiarare le tue affermazioni a un dipendente o dipartimento specifico. Dopo l'invio, al ricorso viene assegnato un numero individuale con il quale è possibile monitorare in quale fase viene preso in considerazione il reclamo. Il termine per l'esame è di 7 giorni, ma molto spesso la risposta arriva entro 3 giorni. Va tenuto presente che la decisione creata non può sempre essere presa a favore del richiedente.
- Tramite banca online. Quando scrivi un reclamo in questo modo, puoi anche utilizzare il servizio Sberbank Online. Per fare ciò, vai alla scheda "Lettera alla banca", che si trova in basso a destra nella pagina. Questo metodo è il più efficace.
Importante! La corrispondenza con i dipendenti della banca può richiedere molto tempo, ma può essere utilizzata in qualsiasi momento.
- Scrivendo alla banca. Il modulo di domanda può essere richiesto alla banca stessa. La migliore via d'uscita è scrivere una dichiarazione in presenza del capo del dipartimento, poiché in questo caso c'è un'alta probabilità di risolvere il problema sul posto.
- Attraverso altre risorse Internet. È meglio lasciare un credito sulle risorse dedicate alle banche. Lì, se non i dipendenti di Sberbank, altre banche conosceranno sicuramente questo reclamo. Contribuirà anche a migliorare il livello di servizio in banca, poiché tali risorse sono spesso viste dalle autorità superiori e dalla stessa direzione.
Si otterrà una maggiore efficienza se si scrivono più reclami contemporaneamente e li si invia in modi diversi. Ciò aumenterà la probabilità di una rapida revisione e decisione.
Cosa fare se un reclamo regolare non funziona
Devi anche sapere dove scrivere e come sporgere denuncia se ci sono stati reclami verso la banca relativi non al servizio, ma alla violazione dei diritti. In questo caso, è necessario contattare le autorità superiori.
Importante! Se i diritti di un cittadino sono stati violati, il reclamo viene preso in considerazione entro 30 giorni, se la legge è stata violata, il periodo viene notevolmente aumentato.
Di solito si lamentano alle seguenti autorità:
- Rospotrebnadzor. Il numero di telefono della hotline è 04. Puoi anche lasciare un ricorso sul sito ufficiale. L'appello stesso non deve superare i caratteri in volume. Se necessario, puoi allegare fotografie e altri documenti, che aiuteranno a dimostrare l'innocenza del cittadino. Si raccomanda inoltre di indicare i dati mediante i quali sarà possibile contattare. Il termine per l'esame della domanda è da 10 a 30 giorni. Differisce a seconda della complessità della chiamata. Se non è possibile contattare tramite la risorsa Internet, è possibile visitare l'ufficio regionale di Rospotrebnadzor.
- Alla Banca Centrale della Federazione Russa. Per fare domanda, dovrai andare sul sito Web ufficiale della Banca centrale. La dimensione dell'applicazione stessa non deve superare i caratteri. Allo stesso tempo, al reclamo possono essere allegati fino a 10 file, che confermano il fatto di violazione dei diritti. La stessa Banca centrale controlla tutte le banche commerciali in Russia, quindi, se i diritti dei cittadini vengono violati in una delle filiali, possono seguire gravi sanzioni, oltre alla revoca delle licenze. Quando si presenta una domanda, è imperativo scegliere l'argomento e il tipo di ricorso corretti, poiché ciò contribuirà a ridurre i tempi di elaborazione. Se possibile, nel ricorso è necessario indicare gli articoli che sono stati violati in un determinato dipartimento.
- Ufficio del Pubblico Ministero. È meglio contattare l'ufficio regionale. Quando si applica, è necessario indicare che non è possibile assumere un avvocato. Se la parte che fa appello non è legalmente protetta, l'ufficio del pubblico ministero è obbligato a schierarsi dalla sua parte e ad aiutare a capire questo problema. Nella domanda stessa, è necessario indicare tutte le informazioni relative alla violazione dei diritti nello sportello bancario. L'ufficio del pubblico ministero è obbligato a condurre un audit, sulla base dei cui risultati verrà presa una decisione finale.
- Polizia. Contattare questa autorità è ragionevole se la banca era sospettata di trasferire dati personali a persone non autorizzate.
- Comitato antimonopolio. Deve essere contattato se i dipendenti della banca sono costretti a rivolgersi a una specifica compagnia di assicurazioni oa uno specifico esperto. In questo caso vengono violati i principi della libera concorrenza. Inoltre è possibile contattare il comitato qualora i servizi forniti non corrispondano a quelli indicati nell'annuncio.
- Tribunale. Se il fatto della violazione dei diritti umani è innegabile, allora è necessario andare in tribunale. Per fare ciò, è necessario raccogliere tutti i documenti, stampare la corrispondenza con gli impiegati della banca, se presenti, raccogliere tutte le foto, i numeri di riferimento e altri fatti che verranno documentati. Tutto questo può aiutare a risolvere il problema.
Importante! Quando si applica ai tribunali, si dovrebbe tenere presente che tutte le spese e le spese legali sono a carico della parte che ha perso. Se il fatto della violazione dei diritti è innegabile, allora dovresti assumere un buon avvocato e prepararti per un lungo contenzioso.
Produzione
È più semplice inviare un reclamo a Sberbank online, ma l'opzione migliore sarebbe presentare un reclamo utilizzando una lettera raccomandata, che devi accettare.
Se un cliente si lamenta del servizio o di una serie di violazioni nel prestito, può contattare varie autorità, incluso un tipo di vigilanza.
A quale autorità rivolgersi dipende dai requisiti e dalle violazioni.
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