Prestiti bancari alle società russe in condizioni moderne. Prestiti bancari nella Federazione Russa _____________. Problemi di formazione di un portafoglio di prestiti ottimale
Contenuto
Introduzione ………………………………………………………………… 3
Capitolo 1. Fondamenti teorici del prestito ……… ... …………… ..5
1.1 Il ruolo e la natura del credito bancario alle imprese ................... 5
1.2 Tipi e forme di prestito commerciale …………… ...… ……… ..13
- 1.3 Il valore e il ruolo dei prestiti commerciali nelle attività delle società russe …… .. …………………………………………….… 16
- Capitolo 2. Prestiti alle imprese nell'economia della Federazione Russa ………………………………………………………………… ... 19
- 2.1 Breve descrizione delle attività finanziarie ed economiche di Phoenix LLC ………………………………………… .19
Phoenix LLC ……………………………………………………… ... 24
Conclusione ……………………………………… ……………………… .32
Riferimenti …………. …………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………… tutti 36
introduzione
Al giorno d'oggi, i prestiti svolgono un ruolo significativo nel funzionamento delle imprese moderne. Allo stato attuale, è difficile immaginare l'esistenza e lo sviluppo di successo di un'impresa senza utilizzare il sistema creditizio.
Proviamo a studiare lo stesso sistema creditizio, sia in generale che nel nostro Paese, per individuare aspetti del suo impatto sul funzionamento delle imprese e modalità di ulteriore sviluppo. Per fare questo, passiamo alla storia.
Nella moderna letteratura economica, ci sono due principali interpretazioni dell'origine della parola "credito". Alcuni economisti ritengono che questo concetto derivi dalla parola latina credito, che significa "crede" (o dalla parola credo - credo). Altri associano il suo aspetto al termine latino creditum, che si traduce come prestito (debito).
In pratica, i rapporti creditizi rappresentano la cessione in uso di beni materiali in forma di denaro o merce alle condizioni di rimborso, urgenza e pagamento, che viene effettuata sotto forma di specifiche operazioni di credito, le cui forme e condizioni sono molto diverse.
L'essenza del prestito è sempre stabile e invariata: un prestito è una relazione economica tra un prestatore e un mutuatario riguardo al movimento di ritorno del valore in forma di merce o denaro.
L'invenzione del credito, dopo il denaro, è una scoperta geniale dell'umanità. Grazie al prestito si è ridotto il tempo dedicato al soddisfacimento delle esigenze economiche e personali. La società mutuataria, a causa dell'ulteriore attrazione di risorse, è stata in grado di aumentarle, espandere l'economia e accelerare il raggiungimento degli obiettivi di produzione. Utilizzando un prestito, qualsiasi persona ha l'opportunità di indirizzare le risorse aggiuntive ricevute per espandere la propria attività o per avvicinare il raggiungimento dei suoi obiettivi di consumo, piuttosto per mettere a sua disposizione cose, oggetti, valori che, senza prestito, lui potrebbe possedere solo in futuro.
Se un'impresa ha l'opportunità di trarre vantaggio da un ambiente esterno favorevole, cioè quando c'è l'opportunità di promuovere sul mercato un prodotto competitivo, attraente per i clienti, o qualche tipo di servizio, è necessario sviluppare molto rapidamente e ampiamente. Sfortunatamente, è impossibile occupare una posizione di mercato leader senza una crescita significativa. Di conseguenza, quelle società che, a causa di determinate restrizioni, non utilizzano capitale di prestito nel loro sviluppo, possono perdere nel tempo e possono perdere posizioni sul mercato, rispettivamente, l'influenza dei concorrenti può essere paragonata alla diffusione del gas nello spazio libero, cioè, i concorrenti prenderanno tutte le posizioni libere nel mercato ... E successivamente, il ritardo, causato dall'insufficiente volume del capitale dell'impresa, giocherà uno scherzo crudele quando l'azienda sarà costretta a competere con concorrenti che si sono rafforzati e hanno approfittato delle condizioni esterne.
Sfortunatamente, una parte significativa delle aziende nazionali continua a fare affidamento sui propri fondi in un momento in cui esiste l'opportunità di attirare efficacemente fondi presi in prestito al fine di aumentare il tasso di crescita economica dell'impresa. In condizioni moderne, le imprese russe devono affrontare il grave problema di attrarre risorse per finanziare i processi di aggiornamento delle immobilizzazioni, espansione della produzione e miglioramento dell'economia nazionale nel suo insieme.
Capitolo 1. Fondamenti teorici del prestito.
1.1 Il ruolo e la natura del credito bancario alle imprese.
Prima di tutto, i fondi presi in prestito sono necessari per finanziare le imprese in crescita, quando il tasso di crescita delle proprie fonti è in ritardo rispetto al tasso di crescita dell'impresa, per modernizzare la produzione, padroneggiare nuovi tipi di prodotti, espandere la propria quota di mercato, acquisire un'altra attività, ecc. . L'inflazione e la mancanza di un proprio capitale circolante stanno costringendo la maggior parte delle imprese ad attrarre fondi presi in prestito per finanziare il capitale circolante. Il vantaggio del finanziamento da fonti di debito è la riluttanza dei proprietari ad aumentare il numero di azionisti, azionisti, nonché il costo relativamente inferiore del prestito rispetto al costo del capitale proprio, che si esprime nell'effetto della leva finanziaria.
Il capitale di debito è una raccolta di fondi presi in prestito che portano profitto all'impresa. Una delle fonti per la formazione del capitale preso in prestito è un prestito bancario.
Il capitale di debito caratterizza i fondi o altri valori immobiliari attratti per finanziare lo sviluppo delle imprese su base rimborsabile. Tutte le forme di capitale di debito utilizzate da un'impresa sono passività finanziarie rimborsabili entro un periodo di tempo specificato.
Attualmente, il ruolo dei crediti e dei prestiti è aumentato notevolmente. L'importanza dei finanziamenti e mutui come ulteriore fonte di finanziamento per le attività commerciali è particolarmente evidente nella fase di costituzione di un'impresa, che utilizza risorse creditizie nella realizzazione di investimenti a lungo termine finalizzati alla creazione di nuova proprietà. I prestiti bancari a lungo termine sono di grande importanza in questa fase.
I prestiti a breve termine aiutano l'azienda a mantenere costantemente il livello richiesto di capitale circolante, aiutano ad accelerare il turnover dei fondi dell'azienda.
Nelle attuali condizioni di crisi finanziaria globale, le imprese devono essere molto attente nella scelta degli strumenti per la raccolta del capitale di prestito e dei loro parametri, ovvero imparare a gestire il capitale di prestito per risolvere i compiti assegnati in condizioni difficili. Una gestione efficace del capitale preso in prestito nella struttura del capitale di un'impresa può fornire entrate aggiuntive nel suo giro d'affari, aumentare la redditività del processo di produzione stesso e aumentare il valore di mercato dell'impresa.
Il credito bancario è una delle forme più comuni di rapporti di credito nell'economia, il cui oggetto è il processo di trasferimento di fondi in un prestito in termini di urgenza, rimborso e pagamento.
Un prestito bancario esprime i rapporti economici tra creditori (banche) ed enti prestatori (mutuatari), che possono essere sia persone giuridiche che persone fisiche.
La forma di credito bancario è la forma più comune, poiché sono le banche che più spesso concedono prestiti a soggetti che necessitano di assistenza finanziaria temporanea.
Un prestito bancario è concesso esclusivamente da istituti di credito e finanziari abilitati a svolgere tali operazioni.
I principi fondamentali del prestito, anche bancario, che devono essere osservati nel processo di emissione e rimborso dei prestiti, sono:
- l'urgenza del ritorno;
sicurezza;
personaggio di destinazione;
addebitabile.
La sicurezza del prestito lega la sua emissione e il suo rimborso ai processi materiali che garantiscono la restituzione dei fondi erogati. La garanzia deve essere liquida e completa. Anche quando una banca eroga un prestito su fiducia (prestito in bianco), deve avere la fiducia incondizionata che il prestito sarà rimborsato in tempo. I prestiti non garantiti possono essere erogati in grandi quantità solo a grandi imprese, ad es. mutuatari di prim'ordine con una gestione qualificata e un'eccellente storia di sviluppo.
La natura mirata del prestito prevede l'emissione e il rimborso del prestito secondo gli obiettivi dichiarati alla conclusione dell'operazione di prestito, ad esempio un prestito per ricostituire il capitale fisso.
L'esigibilità del prestito determina il pagamento per il suo utilizzo, in particolare sotto forma di interessi sul prestito.
I termini del prestito sono intesi come i requisiti che si applicano a determinati elementi (fondamentali) del prestito: soggetti, oggetti e garanzie del prestito. In altre parole, la banca non può prestare a nessun cliente e che l'oggetto del prestito può essere solo quel bisogno del mutuatario, che è associato alle sue temporanee difficoltà di pagamento, con la necessità di sviluppare la produzione e la circolazione del prodotto.
Le condizioni del credito sono le seguenti:
- coincidenza degli interessi di entrambe le parti nell'operazione di credito;
la disponibilità sia della banca creditrice che del mutuatario della capacità di adempiere alle proprie obbligazioni;
la possibilità di realizzare il pegno e la disponibilità di garanzie;
garantire gli interessi commerciali della banca;
conclusione di un contratto di prestito.
- per scadenza:
I prestiti a medio termine sono concessi per un periodo da uno a tre anni a fini produttivi e commerciali. I più diffusi sono nel settore agricolo, oltre che nei prestiti a processi innovativi con volumi medi di investimenti richiesti.
I prestiti a lungo termine sono utilizzati a fini di investimento. Servono al movimento delle immobilizzazioni, differenziandosi per grandi volumi di risorse creditizie trasferite. Sono utilizzati per accreditare la ricostruzione, il riequipaggiamento tecnico, la nuova costruzione presso le imprese di tutte le sfere di attività. I prestiti a lungo termine sono stati sviluppati in particolare nella costruzione di capitali, nel complesso dei combustibili e dell'energia. Scadenza media da 3 a 5 anni.
Prestiti a chiamata , soggetto a restituzione entro un termine prestabilito dopo aver ricevuto comunicazione formale da parte del prestatore (data di scadenza inizialmente non specificata). Attualmente, non sono praticamente utilizzati non solo in Kazakistan, ma anche nella maggior parte degli altri paesi, poiché richiedono condizioni relativamente stabili nel mercato dei capitali di prestito e nell'economia nel suo insieme.
- con modalità di rimborso:
Prestiti rimborsati a rate per tutta la durata del contratto di finanziamento. Le condizioni specifiche per la restituzione sono determinate dal contratto. Utilizzato sempre per prestiti a lungo termine.
3) con modalità di prestito di interessi:
Prestiti, i cui interessi vengono pagati al momento del suo rimborso generale. Una forma tradizionale di pagamento per prestiti a breve termine per un'economia di mercato, che ha il carattere più funzionale dal punto di vista della semplicità di calcolo.
Prestiti, gli interessi sui quali vengono pagati in rate uguali del mutuatario per tutta la durata del contratto di prestito. La tradizionale forma di pagamento per i finanziamenti a medio e lungo termine, che ha natura abbastanza differenziata a seconda dell'accordo delle parti (ad esempio, per i finanziamenti a lungo termine, il pagamento degli interessi può iniziare sia dopo la fine del primo anno di utilizzo il prestito, e dopo un periodo più lungo).
Prestiti, gli interessi sui quali vengono trattenuti dalla banca al momento dell'emissione diretta del prestito al mutuatario. Per un'economia di mercato sviluppata, questa forma è assolutamente insolita e viene utilizzata solo dal capitale usuraio.
4) con modalità di concessione di un prestito:
Prestiti compensativi inviati sul conto corrente del mutuatario per compensare quest'ultimo delle proprie spese, anche di natura anticipata.
Prestiti pagati. In questo caso, i prestiti vengono ricevuti direttamente per il pagamento dei documenti di regolamento presentati al mutuatario per il rimborso.
5) con modalità di prestito:
Prestiti una tantum erogati nei tempi e nell'importo pattuito nel contratto stipulato tra le parti.
Una linea di credito è un obbligo legale della banca nei confronti del mutuatario di fornirgli prestiti entro un certo periodo di tempo entro il limite concordato.
Le linee di credito sono:
Rinnovabile è un fermo impegno della banca a concedere un prestito a un cliente che sta vivendo una temporanea carenza di capitale circolante. Il mutuatario, avendo rimborsato parte del prestito, può aspettarsi di ricevere un nuovo prestito entro il limite stabilito e la durata del contratto.
Una linea di credito stagionale viene erogata dalla banca se l'azienda ha periodicamente necessità di capitale circolante legate alla stagionalità ciclica o alla necessità di accumulare scorte in un magazzino.
Scoperto è un prestito a breve termine, che viene fornito addebitando fondi dal conto del cliente in eccesso rispetto al saldo del conto. Ciò si traduce in un saldo a debito sul conto del cliente. Lo scoperto è un saldo negativo sul conto corrente del cliente. Lo scoperto può essere consentito, ad es. concordato preliminarmente con la banca e non autorizzato, quando un cliente scrive un assegno o un documento di pagamento senza l'autorizzazione della banca a farlo. Gli interessi di scoperto vengono addebitati giornalmente sul saldo residuo e il cliente paga solo gli importi effettivamente utilizzati.
- 6) Per tipi di tassi di interesse:
Prestiti a tasso variabile. I tassi variabili sono quelli che cambiano costantemente a seconda della situazione dei mercati creditizi e finanziari.
Prestiti a tasso d'interesse graduato. Questi tassi di interesse sono rivisti periodicamente. Utilizzato in periodi di forte inflazione.
7) Per numero di crediti:
Prestiti forniti da una banca .
Prestiti sindacati effettuati da due o più finanziatori che sono sindacati a un mutuatario.
Prestiti paralleli, in questo caso, ciascuna banca negozia separatamente con il cliente e quindi, dopo aver concordato i termini della transazione con il mutuatario, viene concluso un accordo generale.
8) In base alla disponibilità della garanzia:
Prestiti fiduciari, l'unica forma di garanzia per la restituzione dei quali è un contratto di prestito. Questo tipo di prestito non ha garanzie specifiche e, quindi, è concesso, di regola, a clienti di prim'ordine, con i quali la banca ha legami di lunga data e non ha pretese di prestiti precedentemente emessi.
Credito contrattuale. Il finanziamento contrattuale viene erogato tramite conto corrente, aperto a clienti con i quali la banca ha un rapporto fiduciario di lunga durata, ad aziende con una reputazione creditizia eccezionalmente elevata.
Accordo di pegno. Un pegno su un bene (mobile e immobile) significa che il creditore pignoratizio ha il diritto di vendere questo bene se l'obbligazione garantita dal pegno non è adempiuta. Il pegno deve garantire non solo la restituzione del prestito, ma anche il pagamento dei relativi interessi e penali contrattuali, previsti in caso di suo inadempimento.
Contratto di garanzia. In base a tale accordo, il garante è obbligato nei confronti del creditore di un'altra persona (mutuatario, debitore) a essere responsabile dell'adempimento da parte di quest'ultimo della sua obbligazione. Il mutuatario e il garante sono responsabili nei confronti del creditore come debitori solidali .
Garanzia. Questo è un tipo speciale di contratto di fideiussione per garantire un'obbligazione tra persone giuridiche. Qualsiasi persona giuridica finanziariamente stabile può essere un garante.
Assicurazione rischio di credito. La società mutuataria stipula un contratto di assicurazione con la compagnia di assicurazione, che prevede che in caso di mancato rimborso del prestito entro il termine specificato, l'assicuratore paghi alla banca che ha emesso il prestito, un risarcimento nella misura del 50-90% del l'importo del prestito non rimborsato dal mutuatario, inclusi gli interessi sull'uso del prestito.
9) Ai fini del prestito:
Prestiti generali , utilizzato dal mutuatario a sua discrezione per soddisfare qualsiasi esigenza di risorse finanziarie. In condizioni moderne, hanno un uso limitato nel campo dei prestiti a breve termine, con prestiti a medio e lungo termine, praticamente non vengono utilizzati.
Prestiti mirati, che implicano la necessità per il mutuatario di utilizzare le risorse stanziate dalla banca esclusivamente per risolvere i problemi determinati dai termini del contratto di prestito (ad esempio, pagamento dei beni acquistati, pagamento degli stipendi al personale, sviluppo del capitale, ecc. ). La violazione di tali obblighi comporta l'applicazione al mutuatario delle sanzioni stabilite dall'accordo sotto forma di recesso anticipato del finanziamento o di aumento del tasso di interesse.
La necessità e la possibilità di attrarre un prestito bancario è dovuta alla regolarità della circolazione e del ricambio dei capitali nel processo di riproduzione: in alcuni luoghi vengono rilasciati fondi temporaneamente liberi, che fungono da fonte di credito, in altri c'è la necessità per un prestito, ad esempio, per espandere la produzione. Pertanto, il credito contribuisce alla crescita economica: il prestatore riceve il pagamento del prestito e il mutuatario aumenta i suoi beni di produzione e li rinnova.
Accanto ai prestiti bancari, è necessario rilevare anche il ruolo dei prestiti commerciali, che si sono diffusi in tempi relativamente recenti.
1.2 Tipi e forme di prestito commerciale.
Nella letteratura economica si possono trovare le seguenti definizioni del concetto di "credito commerciale".
- 1) Un prestito commerciale è una forma speciale di credito fornita sotto forma di merce dai venditori agli acquirenti sotto forma di pagamento differito di denaro per le merci vendute.
- 2) Un prestito commerciale è una dilazione o pagamento rateale per i beni venduti, che è fissato nel contratto. L'operazione di prestito qui è associata all'acquisto e alla vendita di beni.
- 3) Un prestito commerciale è spesso visto come un prestito su merci, poiché si basa sulla fornitura di beni o sulla prestazione di servizi. La fornitura di un credito sotto forma di merce è solitamente associata all'impossibilità di vendere la merce con il pagamento simultaneo di essa, la lotta per i mercati di vendita.
Si verifica una situazione in cui alcune imprese hanno già prodotti finiti in vendita, mentre altre - i loro potenziali acquirenti non hanno ancora venduto i loro beni e quindi non possono pagare per i beni di qualcun altro. In questo caso, il movimento del capitale industriale è parallelo al prestito. Un prestito commerciale promuove la vendita di beni e profitti incorporati nel loro valore. Per questo motivo, il livello degli interessi sui prestiti è inferiore a quello di un prestito bancario.
I prestiti commerciali hanno determinati limiti di applicazione. È di dimensioni limitate, poiché ogni imprenditore può fornire un prestito commerciale solo nei limiti della sua merce e del suo capitale monetario. Il credito commerciale può essere utilizzato solo dalle aziende che acquistano i relativi beni. Infine, un prestito commerciale è di natura a breve termine e la società mutuataria potrebbe aver bisogno di un prestito a lungo termine.
Per ottenere un prestito commerciale, viene utilizzata una cambiale, una cambiale dell'acquirente al fornitore. La cambiale indica l'importo del debito, gli interessi sul prestito, il termine e le condizioni di rimborso della cambiale. Viene utilizzato non solo per ricevere fondi dovuti al creditore, ma anche come strumento di pagamento. La circolazione delle cambiali amplia le possibilità di erogare credito commerciale, in quanto può passare di mano. In questo caso, sulla fattura viene effettuata un'iscrizione di trasferimento: un'approvazione. Più avalli su una cambiale, più ampia è la cerchia della sua circolazione e più garanzie del suo pagamento.
Tuttavia, la circolazione delle cambiali non elimina completamente i limiti del credito commerciale. La volontà di superare i ristretti confini di un prestito commerciale porta alla nascita di un prestito bancario e, allo stesso tempo, ad una modifica del prestito commerciale stesso.
Quindi, in condizioni moderne, il prestito commerciale in contanti sta diventando sempre più diffuso, le imprese si forniscono reciprocamente prestiti in contanti. Le imprese cercano di emettere e collocare cambiali commerciali a breve termine con altre imprese al fine di garantire che possano raccogliere fondi presi in prestito. Ma il credito commerciale non si è completamente esaurito, attualmente c'è una tendenza ad aumentare il suo ruolo e ad aumentare la quota nel volume dei prestiti forniti.
Quando viene legalizzata una transazione tra un prestatore e un mutuatario, la commissione per questo prestito è inclusa nel prezzo della merce e non è determinata in modo specifico, ad esempio, attraverso una percentuale fissa dell'importo base.
Un prestito commerciale non è un'operazione a sé stante, ma solo una condizione speciale per effettuare transazioni nell'ambito di un accordo, sotto forma, ad esempio, di un accordo aggiuntivo. Questo può essere un contratto di acquisto e vendita, locazione, fornitura di servizi, ecc. Un prestito commerciale è indissolubilmente legato a un contratto, condizione aggiuntiva del quale è.
Un prestito commerciale ha diversi tipi di prestazione:
1) pagamento anticipato (pagamento parziale);
2) pagamento anticipato;
3) pagamento differito;
4) pagamento rateale.
Il credito commerciale è una delle prime forme di rapporti di credito nell'economia, che ha dato origine a cambiali e ha contribuito attivamente allo sviluppo della circolazione monetaria non contante, che trova la sua espressione pratica nei rapporti finanziari ed economici tra le persone giuridiche nella forma di vendita di servizi e prodotti con pagamenti dilazionati. Lo scopo principale di questa forma di prestito è accelerare il processo di vendita di beni e servizi, nonché generare profitti ad essi inerenti.
Un moderno prestito commerciale è un prestito fornito dalle imprese tra loro. È associato al trasferimento di denaro o altre cose determinate da caratteristiche generiche alla proprietà dell'altra parte. In conformità con il codice civile della Federazione Russa, i contratti possono prevedere la concessione di un prestito commerciale sotto forma di anticipo, pagamento anticipato, dilazione e pagamento rateale per beni, lavori o servizi, se non diversamente previsto dalla legge.
La necessità di utilizzare un prestito commerciale è dovuta ai seguenti motivi:
- solvibilità limitata delle organizzazioni di piccole e medie dimensioni;
- aumento del costo dei beni (lavori, servizi);
- - le condizioni dei contratti di credito che rendono difficile l'ottenimento di prestiti bancari, soprattutto in tempi di crisi.
Lo scopo principale di tale prestito è quello di accelerare il processo di vendita dei beni e dei profitti in essi contenuti.
Nella pratica estera, il credito commerciale è diventato estremamente diffuso. Ad esempio, in Italia, fino all'85% dell'importo delle transazioni nel commercio all'ingrosso sono effettuate alle condizioni di un prestito commerciale e la durata media è di circa 60 giorni, che supera significativamente il periodo per la vendita effettiva di beni ai consumatori diretti. Fino a poco tempo, questa forma di prestito in Russia era limitata alla sfera della circolazione. In altri settori, la sua diffusione è stata oggettivamente ostacolata da fattori quali alti tassi di inflazione, crisi di mancati pagamenti, partnership inaffidabili e carenze di una legge specifica.
eccetera.................
introduzione
1. Classificazione delle operazioni di credito, loro regolamentazione legale nella Federazione Russa
2. La politica creditizia come documento fondamentale per l'attuazione del credito bancario
3. Problemi e prospettive per lo sviluppo del credito bancario in Russia nella fase attuale
Conclusione
Elenco della letteratura utilizzata
introduzione
La Banca, essendo un'impresa commerciale, destina le risorse attratte per proprio conto, a proprio rischio e pericolo, al fine di generare reddito.
Nella prassi internazionale, la qualità dell'attivo insieme all'adeguatezza patrimoniale è una condizione fondamentale che determina il benessere finanziario di una banca. Inoltre, l'adeguatezza patrimoniale dipende in larga misura dal grado di affidabilità del collocamento dei fondi da parte della banca nelle operazioni attive. Se l'affidabilità del collocamento promette una garanzia di rendimento del 100%, allora la banca ha bisogno di molto meno capitale per continuare la sua attività sostenibile rispetto a quando colloca fondi in operazioni attive ad alto rischio, portando a perdite.
L'operatività della banca è eterogenea sia per contenuto economico, sia per redditività e qualità.
Una parte delle operazioni attive della banca è il collocamento non alternativo dei suoi fondi (nel fondo di riserva obbligatoria, sul conto di corrispondenza nel RCC, ecc.), che consente alla banca di lavorare stabilmente, ma non genera reddito. Altri tipi di collocamento possono rivelarsi altamente redditizi, ma molto rischiosi. Pertanto, ogni banca commerciale deve determinare con precisione le sue priorità di mercato e la sua specializzazione in qualsiasi momento della sua attività.
Le operazioni di prestito dovrebbero essere considerate la base dell'operatività attiva e una delle aree di attività più importanti di una banca commerciale. I soggetti dei rapporti creditizi in materia di credito bancario sono gli enti economici, la popolazione, lo Stato e le banche stesse.
L'organizzazione dei servizi finanziari e creditizi per le imprese, le organizzazioni e la popolazione, il funzionamento del sistema creditizio svolgono un ruolo estremamente importante nello sviluppo delle strutture economiche. Non solo la tempestiva ricezione di fondi da parte delle singole unità economiche, ma anche il tasso di sviluppo economico del paese nel suo insieme dipende dall'efficienza e dal buon funzionamento del meccanismo creditizio e finanziario. Pertanto, per uno sviluppo e un profitto di successo, la Banca deve scegliere la giusta politica del credito.
La crisi finanziaria ha già portato a una riduzione della produzione, a un calo dei salari e dei redditi, che a sua volta si traduce in un calo della domanda. Di conseguenza, c'è un eccesso di scorte, un calo della redditività aziendale, una diminuzione della capacità di servizio del debito dei prestiti, ovvero un aumento del rischio di credito. Poiché il rischio di credito, di norma, costituisce una proporzione significativa dei rischi complessivi delle banche, la gravità delle conseguenze di questo tipo di rischio è massima. Quando si valuta la condizione finanziaria delle controparti durante una crisi, il ruolo della valutazione individuale rispetto a quello formalizzato aumenta in modo significativo, aumenta anche il ruolo degli indicatori di liquidità e fatturato, i dati freschi (correnti) vengono utilizzati maggiormente per la valutazione. La pratica del monitoraggio proattivo della condizione finanziaria della controparte al fine di individuare tempestivamente eventuali perdite, prima della comparsa del debito problematico.
Il prestito comporta rischi elevati che possono influire seriamente sul calo dei profitti. Il processo di prestito consente di evitare o ridurre al minimo i rischi di credito, che determinano la rilevanza del tema di ricerca.
Il prestito è la principale fonte di reddito. Pertanto, una direzione importante di una banca commerciale è il monitoraggio tempestivo della redditività e dell'efficienza del portafoglio crediti.
Lo scopo del lavoro del corso è studiare vari approcci alla formazione di un portafoglio creditizio ottimale in una crisi.
In accordo con l'obiettivo prefissato, vengono risolti i seguenti compiti:
· Per indagare l'essenza e la classificazione delle operazioni di prestito delle banche commerciali;
· Analizzare le attività delle banche nel mercato del credito della Russia nella fase attuale;
· Esplorare gli aspetti teorici della valutazione del merito creditizio del mutuatario.
1. Classificazione delle operazioni di credito e loro regolamentazione legale nella Federazione Russa
Credito - prestito di denaro o beni, di regola, con il pagamento di interessi; categoria economica di valore, elemento integrante delle relazioni merce-denaro. L'emergere del credito è direttamente correlato alla sfera dello scambio, dove i proprietari dei beni si contrappongono come proprietari pronti a entrare in rapporti economici.
La possibilità dell'emergere e dello sviluppo del credito è associata alla circolazione e alla circolazione del capitale. Nel processo di movimento del capitale fisso e circolante, le risorse vengono liberate. I mezzi di lavoro vengono utilizzati a lungo nel processo di produzione, il loro valore viene trasferito al costo del prodotto finito in parti. Il graduale ripristino del valore del capitale fisso in forma monetaria porta al fatto che i fondi liberati vengono depositati nei conti delle imprese. Allo stesso tempo, all'estremo opposto, c'è la necessità di sostituire mezzi di lavoro usurati e costi una tantum piuttosto elevati. Processi di natura simile avvengono nel movimento del capitale circolante. Inoltre, qui le fluttuazioni del circuito e del fatturato si manifestano in modo più diversificato. Quindi, a causa della stagionalità della produzione, delle forniture irregolari, ecc., C'è una discrepanza tra il momento della creazione e la circolazione dei prodotti. Alcuni soggetti hanno un'eccedenza temporanea di fondi, mentre altri - la loro mancanza. Ciò crea la possibilità dell'emergere di rapporti di credito, ovvero il prestito risolve la contraddizione relativa tra la liquidazione temporanea dei fondi e la necessità del loro utilizzo nell'economia.
I rapporti di credito nell'economia si basano su una certa base metodologica, uno dei cui elementi sono i seguenti principi:
1. La caratteristica principale del prestito è il suo rimborso: il prestito deve essere rimborsato. La base economica per il rimborso è la circolazione di fondi da parte del mutuatario e la loro disponibilità obbligatoria al momento del rimborso.
2. Urgenza - il prestito non deve essere solo rimborsato, ma entro il termine concordato tra le parti. Allo stesso tempo, c'è il concetto di prestito a chiamata, emesso senza specificare un periodo di rimborso - a condizioni di richiesta. Inoltre, secondo l'art. 810 del codice civile della Federazione Russa, se il periodo di rimborso non è stabilito dal contratto o è determinato dal momento della domanda, l'importo del prestito deve essere restituito dal mutuatario entro 30 giorni dalla data in cui il creditore presenta la richiesta per questo.
3. Pagabilità: il mutuatario deve pagare al prestatore una certa commissione per il prestito temporaneo di fondi da lui. Il contenuto economico del pagamento è il trasferimento da parte del mutuatario di una parte del profitto ricevuto al mutuante sotto forma di interessi sul prestito, che è una sorta di prezzo del prestito. È espresso nel tasso di interesse, che è il rapporto tra il reddito da interessi del prestatore e l'importo del prestito. Il suo valore dipende dalla durata del prestito, dal rischio di insolvenza, dalla sicurezza del prestito, dalla domanda, dal livello e dalla dinamica dell'inflazione e da altri fattori. La natura particolare del rapporto tra mutuante e mutuatario può portare all'utilizzo di un tasso di interesse del prestito pari a zero (prestito senza interessi).
4. Garanzie - L'obbligazione del mutuatario di restituire il prestito è solitamente supportata da un pegno sui suoi beni, o da obbligazioni di terzi sotto forma di fideiussioni e garanzie bancarie. Se il mutuatario non adempie ai suoi obblighi, il mutuante ha il diritto di vendere la proprietà in pegno o chiedere il pagamento ai garanti (garanti). Allo stesso tempo, esiste il concetto di prestito in bianco emesso su base fiduciaria senza garanzie.
5. Differenziazione - indica un approccio diverso alla concessione di un prestito a diversi mutuatari, a seconda della loro solvibilità, reputazione aziendale, storia creditizia, esperienza con loro e altre sfumature.
6. Natura intenzionale: di norma, un prestito viene concesso per uno scopo specifico (finanziare l'acquisizione di beni mobili e immobili, ricostituzione del capitale circolante, attuazione del progetto). Tuttavia, il prestito è possibile anche senza specificare un obiettivo - per il fabbisogno aggregato del mutuatario (prestito svincolato).
Il posto e il ruolo del credito nel sistema economico della società è anche determinato principalmente dalle funzioni che svolge, sia generali che selettive.
1. Funzione ridistributiva. In un'economia di mercato, il mercato dei capitali di prestito agisce come una sorta di pompa che pompa risorse finanziarie temporaneamente libere da alcune aree di attività economica e le indirizza verso altre, fornendo, in particolare, maggiori profitti. Concentrandosi sul suo livello differenziato in vari settori o regioni, il credito agisce come un macroregolatore spontaneo dell'economia, garantendo la soddisfazione dei bisogni di oggetti di investimento di capitale in sviluppo dinamico in risorse finanziarie aggiuntive. Tuttavia, in alcuni casi, l'attuazione pratica di questa funzione può contribuire all'approfondimento degli squilibri nella struttura del mercato, che si è manifestato più chiaramente in Russia nella fase di transizione verso un'economia di mercato, in cui il flusso di capitali dalla sfera di la produzione alla sfera della circolazione divenne minacciosa, anche con l'aiuto degli istituti di credito. Ecco perché uno dei compiti più importanti della regolamentazione statale del sistema creditizio è la determinazione razionale delle priorità economiche e lo stimolo ad attrarre risorse creditizie a quelle industrie o regioni, il cui sviluppo accelerato è oggettivamente necessario dal punto di vista degli interessi nazionali , e non esclusivamente dei benefici attuali delle singole entità economiche.
2. Risparmio sui costi di distribuzione. L'attuazione pratica di questa funzione deriva direttamente dall'essenza economica del credito, la cui fonte sono, comprese le risorse finanziarie, temporaneamente liberate nel processo di circolazione del capitale industriale e commerciale. Il divario temporale tra la ricezione e la spesa dei fondi delle entità aziendali può determinare non solo l'eccedenza, ma anche la mancanza di risorse finanziarie. Ecco perché si sono così diffusi i prestiti per colmare una temporanea carenza di mezzi propri circolanti, utilizzati da quasi tutte le categorie di prenditori e che consentono una significativa accelerazione del turnover del capitale e, di conseguenza, un risparmio sui costi generali di distribuzione.
3. Accelerazione della concentrazione del capitale. Il processo di concentrazione del capitale è una condizione necessaria per la stabilità dello sviluppo economico e un obiettivo prioritario di qualsiasi entità aziendale. Un vero aiuto per risolvere questo problema è fornito da fondi presi in prestito, che possono espandere significativamente la scala di produzione e, quindi, fornire una massa aggiuntiva di profitto. Pur tenendo conto della necessità di destinare parte di esso alla liquidazione con il prestatore, l'attrazione di risorse creditizie è più giustificata rispetto alla focalizzazione esclusivamente sui propri fondi. Tuttavia, va notato che nella fase di recessione economica, l'alto costo di queste risorse non consente di utilizzarle attivamente per risolvere il problema dell'accelerazione della concentrazione del capitale nella maggior parte delle aree di attività economica. Tuttavia, la funzione in esame, anche in condizioni domestiche, ha fornito un certo effetto positivo, consentendo di accelerare significativamente il processo di fornitura di risorse finanziarie ad aree di attività che erano assenti o estremamente sottosviluppate durante il periodo dell'economia pianificata.
4. Servizio di rotazione delle merci. Nel processo di attuazione di questa funzione, il credito influenza attivamente l'accelerazione non solo della circolazione delle merci, ma anche della circolazione del denaro, spostando in particolare il denaro da essa. Introducendo strumenti come cambiali, assegni, carte di credito, ecc. nella sfera della circolazione monetaria, prevede la sostituzione del contante con operazioni non monetarie, che semplifica e accelera il meccanismo delle relazioni economiche nei mercati nazionali e internazionali .
5. Accelerazione del progresso scientifico e tecnologico. Negli anni del dopoguerra, il progresso scientifico e tecnologico è diventato un fattore determinante nello sviluppo economico di qualsiasi stato e singola entità economica. Il ruolo del credito nella sua accelerazione può essere rintracciato più chiaramente nell'esempio del processo di finanziamento delle attività delle organizzazioni scientifiche e tecniche, la cui specificità è sempre stata maggiore rispetto ad altri settori, il divario temporale tra l'investimento iniziale di capitale e la vendita di prodotti finiti. Ecco perché il normale funzionamento della maggior parte dei centri di ricerca (ad eccezione di quelli sui finanziamenti di bilancio) è impensabile senza l'utilizzo di risorse creditizie. Occorre inoltre credito per l'attuazione di processi innovativi sotto forma di attuazione diretta degli sviluppi scientifici e delle tecnologie nella produzione, i cui costi sono inizialmente finanziati dalle imprese, anche attraverso prestiti bancari mirati a medio e lungo termine.
Prestito bancario come flusso di lavoro, ad es. in quanto talune azioni dei partecipanti alle operazioni di prestito bancario, principalmente dipendenti di banca, è un insieme di relazioni tra una banca, in quanto creditore e il suo mutuatario, riguardanti:
a) fornire al mutuatario una certa somma di denaro per l'uso previsto;
b) il loro tempestivo rientro;
c) ricevere dal mutuatario il pagamento per l'utilizzo dei fondi a sua disposizione.
Alla base di un rapporto di credito, il suo elemento essenziale è la fiducia tra mutuatario e prestatore. Il primo deve ritenere che la banca effettuerà il prestito per l'importo richiesto e a condizioni normali nei tempi previsti, e il secondo deve essere sicuro che il mutuatario utilizzi correttamente il prestito e restituirà l'importo ricevuto in precedenza nei tempi e con il pagamento di gli interessi dovuti. La fiducia è un tale fattore dei rapporti di credito, per cui non possono essere completamente basati su procedure di verifica formale.
Un prestito bancario può essere concesso a un mutuatario (persona giuridica o persona fisica) per una varietà di scopi, i più comuni dei quali sono:
· Un aumento (ricostituzione) del capitale circolante di un'organizzazione economica (finanziamento delle esigenze stagionali dell'organizzazione, un aumento temporaneo dell'inventario, pagamento delle tasse, ecc.). In tutti questi e simili casi si parla di prestiti a breve termine;
· Finanziamento dei costi di produzione, compresa l'attuazione di progetti di investimento (progetto di espansione, ricostruzione o ammodernamento delle imprese), ad es. in generale - un aumento di capitale. In questo caso si parla di prestito alla produzione (investimento) a medio o lungo termine;
· Obiettivi di consumo di un individuo (acquisto o ristrutturazione di alloggi, istruzione, ecc.), soddisfatto di un prestito (personale) al consumo.
Le operazioni di credito sono il rapporto tra il prestatore e il debitore (mutuatario) per quanto riguarda la fornitura (ricezione) di fondi ad uso temporaneo alle condizioni di pagamento, urgenza e rimborso. Ciò si riferisce proprio al contenuto delle azioni dei partecipanti alla relazione, in primis gli impiegati bancari.
La struttura degli investimenti creditizi si basa sulla classificazione dei crediti bancari, effettuata secondo diversi criteri (Fig. 1.1).
C'è un'interpretazione data da Yu.E. Menger: "La forma di un prestito è una combinazione di una serie di elementi che determinano le caratteristiche principali dei rapporti di credito, che sono interconnessi e progettati per un tipo specifico di rapporti di credito". Suvorov A.V. Un cliente per una banca o una banca per un cliente? // Finanza e credito. 2007. N. 6. P.24 ..
Secondo l'O.G. Semenota: "In un'economia di mercato, il credito è diviso in credito bancario, commerciale, al consumo, statale e internazionale" Yampolsky M.M. Sull'interpretazione del credito // Denaro e credito - 2007 n. 4. P. 140 ..
Il credito bancario è una delle forme più comuni di rapporti di credito nell'economia, il cui oggetto è il processo di trasferimento di fondi in un prestito. Un prestito bancario è concesso esclusivamente a istituzioni finanziarie autorizzate dalla Banca Centrale a svolgere tali operazioni. Il ruolo del mutuatario è svolto dalle persone giuridiche, lo strumento dei rapporti di credito è un contratto di prestito. La banca riceve entrate da questa forma di credito sotto forma di interessi sul prestito o interessi bancari G. N. Beloglazova, G. V. Tolokontseva. Circolazione monetaria e banche: Libro di testo - Finanza e statistica, M., 2007, S. 328 ..
Riso. 1. Classificazione dei prestiti bancari
I metodi più comuni di prestito alle imprese (persone giuridiche) sono la fornitura dei seguenti servizi di credito:
· Apertura di una linea di credito, ad es. conclusione di un accordo (accordo) sull'importo massimo del prestito che il mutuatario può utilizzare entro un determinato periodo e soggetto a determinate condizioni dell'accordo. L'apertura di una linea di credito dovrebbe essere intesa anche come la conclusione di un accordo per la fornitura di fondi a condizioni diverse da quelle di un contratto di prestito una tantum. Il rimborso di un prestito nell'ambito di una linea di credito può avvenire sia in determinati termini sia quando i fondi vengono ricevuti sul conto del mutuatario;
· Accredito da parte della banca del conto di regolamento (corrente, corrispondente) del cliente della banca in caso di insufficienza o mancanza di fondi su di esso e pagamento dei documenti di regolamento ricevuti a nome del cliente. Tale prestito è chiamato scoperto;
· Partecipazione alla fornitura (collocamento) di fondi a un cliente bancario su base sindacata (consorzio) (più banche sono unite per emettere un grande prestito);
· Prestito sindacato. La creazione di consorzi bancari persegue i seguenti obiettivi: aumentare la portata dell'operatività attraendo risorse aggiuntive, distribuendo i rischi, mantenendo un certo livello di liquidità. Organizzazioni e banche, attraverso un prestito sindacato, finanziano le esigenze solitamente associate all'attività economica estera, nonché alla sfera degli investimenti, all'attuazione di attività su larga scala in settori quali l'energia, l'ecologia e l'introduzione di sviluppi scientifici e tecnici.
Operazioni bancarie attive e passive. Nel primo caso la banca concede un prestito, es. agisce come creditore, nel secondo prende un prestito, cioè è il mutuatario. La banca può intrattenere rapporti di credito (prendere o concedere prestiti) con altre banche (istituti di credito), compresa la Banca Centrale, svolgendo una funzione attiva o passiva, a seconda delle situazioni. In questo caso, c'è il prestito interbancario. Come per tutte le altre imprese, enti, istituzioni e privati (settore non finanziario dell'economia), i rapporti creditizi della banca con loro sono di natura diversa: qui la banca è quasi sempre chi concede il prestito.
In base al grado di garanzia si distinguono i prestiti con garanzia piena (sufficiente), incompleta (insufficiente) e senza garanzia. La garanzia completa è disponibile se l'importo della garanzia è pari o superiore all'importo del prestito fornito. La garanzia incompleta si verifica quando il suo costo è inferiore alla dimensione del prestito. Il prestito potrebbe non essere garantito. Tale prestito è chiamato vuoto. Molto spesso, viene fornito se c'è sufficiente fiducia della banca nel mutuatario, la fiducia della banca nella restituzione dei fondi forniti al mutuatario per un uso temporaneo.
I prestiti mirati sono forniti per un oggetto specifico (target). Poiché un mutuatario può avere diversi scopi privati, avrà tanti conti di prestito quanti sono gli obiettivi separati. Quando si prestano esigenze aggregate, il debito viene registrato in un conto prestito. Il primo gruppo comprende i prestiti di pagamento e scoperto (prestiti previsti per il pagamento degli stipendi; completamento della compensazione dei crediti reciproci, emissione di una lettera di credito e l'acquisto di libretti di assegni). Il secondo gruppo comprende i prestiti destinati a soddisfare le esigenze del mutuatario durante i cicli di produzione e di scambio. Si tratta di prestiti per l'accumulo di scorte, costi di produzione per l'estrazione dell'oro, per operazioni commerciali e di intermediazione (compresi prestiti destinati a finanziare contratti di commercio interno ed estero, acquisto rateale di beni durevoli da parte di dettaglianti). Il terzo gruppo include prestiti relativi alla necessità di plusvalenze, nella moderna pratica domestica: un prestito per la fornitura di capitale circolante nell'anno in corso.
La forma specifica del prestito dipende dalle esigenze del mutuatario, l'aspect ratio è determinato e fissato nel contratto di prestito Medvedev N.I., Sergin A.M. Sull'attività di prestito delle banche // Denaro e credito - 2007 - n. 7. P. 27 ..
La suddetta classificazione delle operazioni di credito bancario (come qualsiasi altra) riassume l'esperienza russa e straniera in questo settore, ma non può essere considerata esaustiva. Emergono costantemente nuove tipologie e forme di prestito bancario. Questa classificazione è molto condizionata, poiché in pratica qualsiasi prestito soddisfa non uno, ma diversi criteri e può servire da illustrazione per diversi gruppi di classificazione.
Il quadro giuridico per la conduzione delle operazioni di credito da parte delle banche commerciali russe comprende: diverse regole generali della Parte II del Codice Civile della Federazione Russa e regole più specifiche contenute in due principali leggi bancarie.
"Codice civile della Federazione russa (seconda parte)" del 26.01.1996 N 14-FZ (adottato dalla Duma di Stato dell'Assemblea federale della Federazione russa il 22.12.1995) (modificato il 17.07.2009)
Arte. 819 Contratto di prestito
1. In base al contratto di prestito, la banca o altro ente creditizio (prestatore) si impegna a fornire denaro ... (prestito) al mutuatario nell'importo e nei termini previsti nel contratto e il mutuatario si impegna a restituire l'importo ricevuto e pagare gli interessi su di esso.
Arte. 820 Modulo contratto di prestito
Il contratto di prestito deve essere concluso per iscritto. Il mancato rispetto della forma scritta comporta la nullità del contratto di prestito. Tale accordo è considerato nullo.
Arte. 821 Rifiuto di fornire o ricevere un prestito
1. Il prestatore ha il diritto di rifiutare di concedere al mutuatario il prestito previsto nel contratto di prestito in tutto o in parte se vi sono circostanze che indicano chiaramente che l'importo fornito al mutuatario non sarà restituito in tempo.
2. Il mutuatario ha il diritto di rifiutare di ricevere un prestito in tutto o in parte, dandone comunicazione al prestatore prima del termine per la sua disposizione stabilito nel contratto, salvo diversa disposizione della legge, di altri atti giuridici o del contratto di prestito.
3. In caso di violazione da parte del mutuatario dell'obbligo della destinazione d'uso del prestito (art. 814) previsto dal contratto di mutuo, il mutuante ha anche il diritto di rifiutare ulteriori prestiti al mutuatario ai sensi del contratto.
L'esistenza di un accordo non può dare al prestatore piena fiducia nel suo adempimento; al fine di dare alle parti garanzie aggiuntive, la legge prevede la possibilità per le stesse di concludere accordi speciali per garantire l'obbligazione fondamentale.
Arte. 329 Modalità per garantire l'adempimento degli obblighi
1. L'adempimento delle obbligazioni può essere garantito mediante pegno, pegno, ritenzione dei beni del debitore, fideiussione, fideiussione bancaria, deposito e altre modalità previste dalla legge o dal contratto.
2. L'invalidità dell'accordo per garantire l'adempimento dell'obbligo non comporta l'invalidità di tale obbligo (obbligo principale).
3. L'invalidità dell'obbligazione principale comporta l'invalidità dell'obbligazione che la garantisce, salvo che la legge disponga diversamente.
Il modo più comune è considerato un forfait. Si tratta della somma di denaro che il debitore è obbligato a corrispondere al creditore in caso di inadempimento o inadempimento dell'obbligazione. La pena è conveniente in quanto l'importo della penale è riscosso per il fatto stesso della violazione dell'obbligazione, e il creditore non è obbligato a provare il danno che gli è stato arrecato. Il pagamento di un forfait può essere previsto da un accordo o da una legge.
Il modo tradizionale per garantire il rimborso del prestito è la garanzia. Il pegno garantisce integralmente il credito entro il momento della soddisfazione, coprendo gli interessi maturati, la decadenza, il risarcimento dei danni causati dall'inadempimento, nonché le spese necessarie del creditore pignoratizio per il mantenimento della cosa costituita in pegno e le spese di riscossione. Un caso speciale di garanzia è un mutuo, ad es. ipoteca di beni immobili.
Il diritto di ritenzione è il diritto del creditore di trattenere, al fine di garantire l'adempimento di un'obbligazione scaduta, le cose del debitore che sono a qualsiasi titolo in suo possesso fino all'adempimento di una determinata obbligazione. La ritenuta è possibile e conveniente quando il creditore ha una cosa da trasferire al debitore.
La principale differenza tra una fideiussione e una fideiussione bancaria rispetto ad altri metodi di garanzia è il coinvolgimento di terzi nell'obbligazione.
La legge federale "Banche e attività bancarie" n. 395-1 del 2.12.1990 stabilisce che:
Un istituto di credito è una persona giuridica che, al fine di generare profitto come scopo principale delle sue attività, sulla base di un permesso speciale (licenza) della Banca Centrale della Federazione Russa (Banca di Russia), ha il diritto di effettuare le operazioni bancarie previste dalla presente legge.
Banca è un istituto di credito che ha il diritto esclusivo di svolgere in aggregato le seguenti operazioni bancarie: attrazione di fondi da persone fisiche e giuridiche a depositi; collocamento di tali fondi per proprio conto ea proprie spese alle condizioni di rimborso, pagamento, urgenza.
Arte. 5 Operazioni bancarie e altre operazioni di un istituto di credito
Le operazioni bancarie includono:
1) attrarre fondi da persone fisiche e giuridiche in depositi (su richiesta e per un periodo determinato);
2) collocamento dei fondi attratti di cui al comma 1 della parte prima del presente articolo per proprio conto ea proprie spese;
3) apertura e tenuta di conti bancari di persone fisiche e giuridiche;
4) effettuare liquidazioni per conto di persone fisiche e giuridiche, comprese le banche corrispondenti, sui propri conti bancari;
5) incasso di contanti, cambiali, documenti di pagamento e regolamento e servizi di cassa per persone fisiche e giuridiche;
6) acquisto e vendita di valuta estera in forma contante e non;
7) attrazione di giacimenti e collocamento di metalli preziosi;
8) rilascio di garanzie bancarie;
9) effettuare bonifici per conto di privati senza aprire conti correnti bancari (salvo vaglia postali).
Oltre alle operazioni di cui sopra, un istituto di credito può effettuare le seguenti operazioni:
1) rilascio di garanzie a favore di terzi, prevedendo l'adempimento di obbligazioni in denaro;
2) acquisizione del diritto di rivalsa da terzi per l'adempimento di obbligazioni in denaro;
3) gestione fiduciaria di fondi e altri beni in convenzione con persone fisiche e giuridiche;
4) eseguire operazioni con metalli preziosi e pietre preziose in conformità con la legislazione della Federazione Russa;
5) locazione a persone fisiche e giuridiche di appositi locali o casseforti in essi ubicati per la custodia di documenti e valori;
6) operazioni di locazione;
7) fornitura di servizi di consulenza e informazione.
Arte. 24 Garantire l'affidabilità finanziaria di un ente creditizio
Un istituto di credito è obbligato a classificare le attività, distinguendo crediti dubbi e inesigibili, e a costituire riserve (fondi) per coprire eventuali perdite.
L'istituto di credito è obbligato a rispettare i rapporti obbligatori stabiliti in conformità con la legge federale "Sulla Banca centrale della Federazione Russa" n. 86-FZ del 10 giugno 2002. Sono stabiliti i valori numerici dei rapporti obbligatori dalla Banca di Russia ai sensi di detta legge.
Arte. 4 Banca di Russia
1) è prestatore di ultima istanza per gli istituti di credito, organizza il loro sistema di rifinanziamento;
2) stabilisce le regole per effettuare insediamenti nella Federazione Russa;
3) stabilisce le regole per lo svolgimento delle operazioni bancarie;
4) stabilisce le regole di contabilità e rendicontazione per il sistema bancario della Federazione Russa.
Arte. 28 Operazioni interbancarie
Le organizzazioni creditizie su base contrattuale possono attrarre e collocare fondi l'una dall'altra sotto forma di depositi, prestiti. In caso di mancanza di fondi per concedere prestiti ai clienti e adempiere ai propri obblighi, un istituto di credito può richiedere prestiti alla Banca di Russia alle condizioni da essa stabilite.
Arte. 29 Tassi di interesse su prestiti, depositi e commissioni sull'operatività di un istituto di credito
I tassi di interesse sui prestiti, sui depositi e sulle commissioni sulle operazioni sono fissati dall'istituto di credito previo accordo con la clientela, salvo diversa disposizione delle leggi federali.
Un istituto di credito non ha il diritto di modificare unilateralmente i tassi di interesse su prestiti, depositi, commissioni e la durata di tali accordi con i clienti, ad eccezione dei casi previsti dalla legge federale o da un accordo con un cliente.
Arte. 30 Rapporti tra la Banca di Russia, gli istituti di credito, i loro clienti e le agenzie di credito storie
I rapporti tra la Banca di Russia, gli istituti di credito ei loro clienti si svolgono sulla base di accordi, salvo diversa disposizione della legge federale.
L'accordo deve indicare i tassi di interesse sui prestiti e sui depositi, il costo dei servizi bancari e i tempi della loro attuazione, compresi i tempi di elaborazione dei documenti di pagamento, la responsabilità patrimoniale per violazione degli obblighi sui tempi dei pagamenti, nonché la procedura per la sua risoluzione e gli altri termini essenziali del contratto.
I membri di un istituto di credito non hanno alcun vantaggio quando considerano la questione di ottenere un prestito o fornire loro altri servizi bancari, se non diversamente previsto dalla legge federale.
Un istituto di credito è obbligato a fornire tutte le informazioni disponibili secondo le modalità prescritte dalla legge federale "sulle storie di credito" n. 218-FZ del 30.12.2004. È necessario per la formazione di storie di credito in relazione a tutti i mutuatari che hanno accettato di presentarlo ad almeno un ufficio di storia del credito incluso nel registro statale degli uffici di storia del credito.
Arte. 34 Dichiarazione di insolvenza dei debitori (fallimento) e rimborso del debito
L'istituto di credito è obbligato a prendere tutte le misure previste dalla legislazione della Federazione Russa per riscuotere il debito.
Un istituto di credito ha il diritto di adire un tribunale arbitrale con una domanda per l'apertura di una procedura concorsuale (fallimento) nei confronti dei debitori che non adempiono ai loro obblighi di rimborso del debito secondo la procedura stabilita dalle leggi federali.
I principali requisiti normativi del regolatore per il contenuto e l'organizzazione del processo di prestito nelle banche commerciali sono stabiliti in una serie di documenti:
1. Regolamento n. 54 del 31 agosto 1998 "Sulla procedura per l'erogazione (collocazione) dei fondi da parte degli istituti di credito e la loro restituzione (rimborso)":
1) Termini utilizzati e disposizioni generali.
Clienti - persone giuridiche e persone fisiche, comprese altre banche, indipendentemente dal fatto che abbiano o meno un conto presso questa banca.
Il collocamento (fornitura) di fondi da parte della banca è la conclusione di un contratto di prestito tra la banca e il cliente, redatto tenendo conto dei requisiti del codice civile della Federazione Russa.
Il denaro può essere collocato sia in rubli che in valute estere nel rispetto dei requisiti di legge.
La Banca sviluppa e approva i documenti interni che definiscono la propria politica creditizia, nonché la politica contabile e gli approcci alla sua attuazione, documenti che definiscono:
· Procedure per prendere decisioni sul collocamento di fondi da parte della banca;
· Ripartizione delle funzioni e dei poteri tra funzioni e funzionari della banca, comprese le regole interne per l'allocazione dei fondi, comprese le regole per l'affidamento alla clientela.
2) Requisiti per il processo di concessione di prestiti.
La banca emette prestiti nel seguente ordine:
· Alle persone giuridiche - tramite bonifico bancario mediante accredito di fondi su un conto di regolamento, corrente o di corrispondenza;
· Alle persone fisiche - tramite bonifico bancario mediante accredito di fondi sul conto della persona in banca o in contanti tramite la cassa della banca;
· I prestiti in valuta estera sono concessi a persone giuridiche e persone fisiche senza contanti.
La banca emette prestiti con le seguenti modalità:
· Accredito una tantum di fondi su conti bancari o emissione di contanti al mutuatario - un individuo;
· Apertura di una linea di credito;
· Accredito sul conto del cliente (in caso di insufficienza o mancanza di fondi su di esso) e pagamento dei documenti di regolamento dal conto di questo cliente (se i termini dell'accordo sul conto bancario prevedono tale operazione). L'accredito di un conto in caso di insufficienza o mancanza di fondi su di esso deve essere effettuato entro il limite di volume stabilito e il periodo durante il quale devono essere rimborsati gli obblighi di credito derivanti dal cliente;
· Partecipazione della banca alla fornitura di fondi al cliente su base sindacata;
· In altri modi che non contraddicano le leggi ei regolamenti della Banca di Russia.
Il prestito viene erogato sulla base di un ordine debitamente redatto dagli specialisti del dipartimento crediti della banca e firmato da un funzionario autorizzato della banca.
La banca creditrice è obbligata a creare riserve per eventuali perdite derivanti dalle attività di credito secondo le modalità stabilite dalla Banca di Russia.
2. L'Istruzione n. 110 del 16 gennaio 2004 "Sui coefficienti bancari obbligatori" stabilisce valori numerici e una metodologia per il calcolo dei seguenti coefficienti bancari obbligatori:
Adeguatezza dei fondi propri della banca (capitale);
Liquidità bancaria;
L'esposizione massima a un mutuatario oa un gruppo di mutuatari correlati;
La dimensione massima dei grandi rischi di credito;
L'importo massimo dei prestiti, delle garanzie bancarie e delle fideiussioni fornite dalla banca ai suoi partecipanti (azionisti);
L'importo aggregato del rischio per gli addetti ai lavori della banca;
Utilizzo dei fondi propri (capitale) delle banche per acquisire azioni (quote) di altre persone giuridiche.
3. Regolamento n. 254 del 26 marzo 2004 “Sulla procedura per la costituzione da parte degli istituti di credito delle riserve per eventuali perdite su crediti, finanziamenti ed indebitamento equivalente”.
La necessità di costituire una riserva è dovuta ai rischi di credito nell'attività delle banche. La Banca crea un fondo per eventuali svalutazioni di un prestito (credito), ad es. per la possibile perdita di valore del prestito (in tutto o in parte) a causa del rischio di credito realizzato associato a tale prestito. L'ammontare di tale svalutazione è determinato come differenza tra il valore di bilancio del prestito (il saldo del prestito registrato nei conti della banca al momento della sua valutazione) e il suo cosiddetto fair value al momento della valutazione (l'attuale mercato valore del prestito). Tuttavia, il fair value del prestito dovrebbe essere misurato su base continuativa dalla data di emissione del prestito.
La riserva è costituita per un prestito specifico o per un gruppo (portafoglio) di prestiti omogenei. Costituendo la riserva, la banca, in base alla categoria del prestito, determina l'entità della cosiddetta riserva stimata, cioè. una riserva che riflette l'importo delle sue possibili perdite finanziarie su un prestito, che saranno causate in quanto tale, soggetta alla procedura di valutazione dei fattori di rischio di credito prevista dal regolamento, ma senza tener conto della disponibilità e della qualità delle garanzie reali sul prestito.
2. La politica creditizia della banca come documento fondamentale per l'attuazione del credito bancario
Prima di iniziare ad erogare prestiti, la banca deve formulare la propria politica creditizia. Lo sviluppo della politica creditizia della banca è una delle fasi di pianificazione dell'attività creditizia della banca. Il comitato per il credito, il consiglio di amministrazione, i dirigenti ei funzionari della banca devono sviluppare una filosofia che copra tutte le fasi dell'attività creditizia. Questa filosofia, incarnata nella politica del credito, è l'elemento iniziale e iniziale dell'attività creditizia della banca. Una volta che una politica del credito è in atto, i prestiti specifici vengono abbinati ad essa attraverso un processo di approvazione del prestito unificato.
Il Comitato Crediti della Banca è responsabile dell'elaborazione della politica creditizia, che sottopone poi il presente documento all'approvazione del Consiglio di Amministrazione. Il Comitato Crediti determina la politica creditizia della banca nel suo complesso e determina i possibili rischi assunti dalla banca per le diverse tipologie di operazioni determinate dal Consiglio di Gestione della Banca. L'approvazione del Consiglio di Amministrazione della banca dovrebbe seguire solo dopo un'attenta valutazione e discussione del documento. Pertanto, la comprensione da parte degli amministratori delle finalità e degli obiettivi dell'attività della banca è comunicata ai funzionari creditizi attraverso il documento di politica del credito.
Nel documento di politica del credito, il Comitato Crediti delega l'autorità decisionale ai funzionari creditizi entro i limiti stabiliti. Tuttavia, il Comitato per il credito non può delegare loro la sua responsabilità ultima per i prestiti loro concessi. Se non esiste una politica di credito come documento in banca, la banca non ha alcun diritto di concedere prestiti.
Attualmente, nella prassi nazionale, praticamente tutte le banche di grandi e medie dimensioni dispongono di documenti sulla politica del credito. Tuttavia, la politica del credito spesso serve a giustificare i requisiti delle autorità di vigilanza e dei revisori esterni e non a esprimere una comprensione della situazione nel campo della costruzione di relazioni creditizie di una determinata banca e delle prospettive per il suo sviluppo. Per essere efficace, la politica creditizia deve essere soggetta a periodiche revisioni: almeno una volta all'anno, il Consiglio di Amministrazione e gli impiegati della banca devono analizzare tale documento, riferire per iscritto sulla sua rispondenza all'effettivo operato della banca per un determinato periodo. Ciascun addetto ai prestiti della banca dovrebbe conoscere il documento sulla politica creditizia della banca e, idealmente, averne una copia per il periodo di riferimento.
Lo scopo della politica creditizia della banca è garantire un collocamento altamente redditizio delle passività della banca in prodotti di credito, ottimizzando i rischi e sviluppando un portafoglio clienti. Lo sviluppo del portafoglio clienti implica l'attrazione di nuovi clienti e il mantenimento di quelli esistenti sulla base della diversificazione dei prodotti creditizi della banca.
L'obiettivo generale della politica creditizia della banca può essere dettagliato nelle seguenti aree:
1.determinazione del livello di rischio accettabile alla luce della redditività desiderata;
2. massimizzare il reddito a lungo termine;
3. assicurare un'adeguata liquidità e diversificazione dei rischi;
4. soddisfazione dei bisogni creditizi della società;
5. assicurare l'uniformità delle politiche e delle procedure della banca;
6. Garantire il rispetto di leggi e regolamenti.
Nel definire la politica del credito, le banche si ispirano ai seguenti principi:
· Mantenimento della struttura ottimale dell'attivo circolante, legato in termini di volumi e termini con il passivo;
· Garantire l'efficienza delle operazioni relative al collocamento dei fondi, ipotizzando un'eccedenza dei proventi del collocamento dei fondi rispetto ai costi connessi alla raccolta dei fondi;
Sicurezza delle operazioni legate al collocamento dei fondi, e mantenimento dell'affidabilità e della liquidità dell'operato della banca (la banca, collocando risorse, cerca di ricevere entrate non ad alcun costo, ma tenendo conto delle prospettive di rimborso del prestito, valutando le realtà del mercato in cui opera, tenuto conto delle prescrizioni degli organi di regolamentazione, ecc.);
· Collocamento di fondi tenendo conto degli interessi degli azionisti della banca;
· Soddisfare la domanda del mercato di prestiti nell'ambito dell'attività della banca.
Il rispetto dei suddetti principi consente alla banca di formare indirizzi sia strategici che tattici nell'organizzazione dell'attività creditizia, garantendo così l'efficienza e l'ottimizzazione della politica creditizia. La politica creditizia è determinata sotto l'influenza degli obiettivi strategici di sviluppo della banca. Ciascuna banca sviluppa autonomamente un documento sulla politica del credito: può essere redatto per un lungo periodo (più anni) con chiarimenti annuali delle sue disposizioni, nonché per l'anno di rendicontazione in corso (la seconda opzione è la più diffusa).
Tra i fattori che influenzano la formazione del portafoglio crediti delle banche, si distinguono le specificità del mercato bancario. Ogni banca deve tenere conto della necessità di fondi presi in prestito dai principali clienti del settore di mercato selezionato. Inoltre, la struttura del portafoglio crediti dipende anche dall'entità del capitale della banca. È su questo che dipende l'importo massimo del prestito fornito a un mutuatario. Le banche più grandi sono di solito prestatori all'ingrosso, incanalando la maggior parte dei loro prestiti a società e altre imprese imprenditoriali. I principali mutuatari della banca sono JSC "Joint Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation", JSC "Vneshtorgbank", JSC "Gazprombank" e altre grandi banche sono potenti società e società industriali e finanziarie. Allo stesso tempo, molte grandi banche sono anche orientate a fornire prestiti su piccola scala a privati, ad esempio: JSC "Joint Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation", JSC "Bank Saint Petersburg" e altri. Le banche, che non fanno parte del grande gruppo, sono specializzate nell'erogazione di prestiti a piccole imprese commerciali e industriali.
Ogni banca deve elaborare una propria politica creditizia individuale, che rispecchi le sue specifiche esigenze, e formalizzarla in forma di documento. In pratica, le differenze nei documenti sulla politica del credito derivano dalle specificità delle banche, dai loro obiettivi, dai mercati, dalle strutture finanziarie, dalla dimensione e dalla struttura della base delle risorse, dalla tensione della situazione competitiva e dall'esperienza del personale. Per essere efficace, la politica del credito deve essere quanto più concisa e allo stesso tempo un documento sufficientemente dettagliato. Un elemento obbligatorio della politica del credito è una buona consulenza per la gestione delle domande pratiche di prestito. Quando si sviluppa una politica, è necessario distinguere tra politiche e procedure. La policy stabilisce i fondamenti filosofici dell'attività creditizia della banca, mentre le procedure dovrebbero trovare riscontro nelle istruzioni, regolamento creditizio, sviluppate in aggiunta al documento “Politica creditizia della banca”.
Disposizioni da riportare nel documento "Politica del Credito Bancario":
1. Introduzione. Un'introduzione alla politica creditizia di una banca formula la ragione della necessità di un documento ufficiale sulla politica creditizia e, in breve, la filosofia generale dell'attività creditizia della banca. L'introduzione indica anche, tenendo conto dei requisiti di quali documenti, è stata sviluppata la politica creditizia della banca (documenti federali, regolamenti della Banca di Russia e documenti interni di una banca commerciale).
2. Obiettivi della politica creditizia della banca. Nella sezione sono indicati gli obiettivi ei parametri di riferimento più generali che la banca intende raggiungere in materia di credito. Gli obiettivi generali e i parametri di riferimento dovrebbero determinare le priorità della banca in termini di redditività, liquidità, redditività, massimizzazione del reddito da operazioni a lungo o breve termine entro i rischi stabiliti
3. Amministrazione della politica del credito. La sezione stabilisce le modalità di aggiornamento, revisione e attuazione della politica creditizia della banca, individuando i funzionari responsabili dell'attuazione di tali procedure. Nella maggior parte dei casi, questi sono i gestori del credito della banca. La valutazione dell'efficacia della politica creditizia della banca, della sua rispondenza alla realtà del mercato e all'attività della banca stessa viene effettuata, di regola, con cadenza periodica alla fine di ogni anno di riferimento e viene presa in considerazione nell'elaborazione della politica creditizia per il prossimo anno. La politica può essere rivista più frequentemente se necessario. I gestori del credito presentano i risultati dell'analisi al Consiglio di Amministrazione. L'approvazione e la revisione della politica è registrata nel verbale della riunione. Uno degli obiettivi di un audit della politica è garantire che la politica della banca continui a essere in linea con le dichiarazioni di missione della banca, la missione e i piani a lungo termine e annuali.
4. Criteri obbligatori di approvazione del prestito. La sezione definisce i criteri per l'accettabilità delle richieste di finanziamento per la banca.
4.1 Scopo (finalità) del prestito, oggetti del prestito. Di norma, le banche stabiliscono oggetti di prestito idonei separatamente per prestiti a breve e lungo termine. La composizione degli oggetti accreditati è determinata dalle banche in modo indipendente, tenendo conto degli interessi dei mutuatari (persone giuridiche e persone fisiche). Gli oggetti del prestito nelle banche nazionali per prestiti a breve termine (nella maggior parte dei casi per le persone giuridiche) sono i seguenti costi associati a:
· Acquisto di articoli di magazzino (servizi) per il rilascio di prodotti finiti;
· Attività commerciali e di approvvigionamento;
· Vendita di prodotti finiti e merci;
· Attuazione delle attività di intermediazione;
· Pagamento per contratti con partner esteri per l'acquisto di articoli di magazzino (prestiti in rubli previsti per la conversione, prestiti in valuta estera);
· tempestivo completamento degli insediamenti con un divario a breve termine tra la ricezione e la spesa dei fondi;
· Pagamento stipendi (anche per periodi precedenti);
· Versamenti in bilancio e fondi fuori bilancio.
· Oggetti accettabili di prestito nelle banche per prestiti a lungo termine sono:
1. il costo per l'acquisto di attrezzature, immobili e beni immateriali;
2. accredito di operazioni di commercio estero, anche con l'utilizzo di lettere di credito e garanzie bancarie;
3. finanziamento pre-esportazione;
4. costi per lo sviluppo della scienza e l'attuazione della ricerca scientifica;
5. per il riscatto di beni (beni mobili e immobili);
6. effettuare operazioni su titoli;
7. modernizzare ed espandere la produzione.
Tutti i prestiti forniti dalla banca devono avere uno scopo (scopo) chiaramente definito, che deve essere fissato nel contratto di prestito.
4.2 Zona di mercato. La definizione dell'area di mercato (segmento) dovrebbe essere coerente con gli obiettivi della strategia di lungo termine della banca. Nella scelta di un segmento, il management della banca dovrebbe tener conto delle sue dimensioni e specificità, della sua esperienza, della capacità di monitoraggio reale dei prestiti, nonché della capacità della banca di resistere a fattori avversi. Le esclusioni consentite dal segmento selezionato devono essere specificatamente specificate nella polizza.
4.3 Il livello richiesto di redditività del portafoglio crediti, le sue dinamiche.
4.4 Fonti di rimborso del prestito. I prestiti sono forniti dalla banca se la fonte del loro rimborso è chiaramente definita e fissata nel contratto di prestito, lo schema di rimborso del debito da parte del mutuatario o di un terzo è chiaro. Le fonti di rimborso del prestito sono: proventi della vendita di prodotti, reddito futuro del mutuatario. La sufficienza delle fonti è determinata da una valutazione della posizione finanziaria del mutuatario e delle prospettive del suo sviluppo. Se questa (cosiddetta fonte primaria) di rimborso del prestito è altamente affidabile, il prestito può essere fornito dalla banca senza garanzie. La stessa necessità di garanzie implica un livello di rischio più elevato, pertanto i prestiti garantiti (garanzia, fideiussione, ecc.) hanno, in media, un grado di rischio più elevato.
La politica creditizia della banca può consentire la concessione di prestiti senza che il mutuatario disponga di uno specifico programma di rimborso del prestito (ad esempio, una linea di credito per ricostituire il capitale circolante del mutuatario garantito dai suoi beni). Tuttavia, tali prestiti devono essere chiaramente definiti e sotto il controllo speciale della banca.
In un documento di politica del credito, a volte è più facile nominare i prestiti che sono indesiderabili per la banca rispetto a quelli che le sono preferibili. Le caratteristiche comuni di tali prestiti indesiderati possono includere:
· Prestiti a fini speculativi;
· Prestiti una tantum, in base ai quali non è possibile instaurare rapporti di credito a lungo termine con il cliente;
· Prestiti insoddisfacenti in termini (tenendo conto della natura e dell'urgenza delle risorse attratte dalla banca);
· Prestiti alle nuove imprese, il cui livello di patrimonializzazione è inferiore agli standard fissati dalla banca.
1. Criteri di preferenza in materia di credito. Qui la banca prescrive dettagliate priorità nel campo del credito, tenendo presente quelle preferite per questa banca:
· Regioni geografiche di collocamento dei fondi sul mercato del credito e loro rapporto;
· Concentrazione degli impieghi per branca;
· Struttura dei prestiti per condizioni, tipologie di valute;
· Priorità in relazione ai temi dell'accredito;
· Classi di merito creditizio dei prenditori con cui la banca lavora e differenziazione delle condizioni di credito per classi di merito creditizio accettabili dei prenditori;
· Il livello pianificato del portafoglio crediti nell'attivo della banca;
· Il livello pianificato di prestiti prolungati, problematici, scaduti nel portafoglio crediti della banca;
· Il livello massimo di prestiti di grandi dimensioni, nonché prestiti degli azionisti della banca in portafoglio;
· Modalità di prestito e schemi di servizio al cliente;
· Forme per garantire il rimborso dei prestiti, compresi i requisiti dettagliati per la registrazione per ciascuna forma di garanzia preferita;
Metodi per stabilire i prestiti (la politica del credito dovrebbe stabilire approcci alla determinazione del prezzo dei prestiti, tenendo conto di aspetti quali il livello di rischio di credito, liquidità, sensibilità del prestito alle fluttuazioni dei tassi di interesse di mercato e dei tassi bancari, saldi dei depositi, costo del prestito assistenza);
· Il rapporto di credito ei rapporti di deposito con il cliente. La politica dovrebbe riflettere l'atteggiamento della banca nei confronti della presenza di rapporti di deposito con il cliente come prerequisito per l'erogazione di un prestito; oggi le banche nazionali privilegiano i propri clienti, compresi i fondatori e le società controllate consolidate (dipendenti);
· Prestito azionario - l'atteggiamento della banca nei confronti del fatto che il mutuatario riceve anche prestiti da altre banche dovrebbe essere fissato nella politica;
· Combinazione di crediti con rischiosità variabile alla data di rendicontazione;
· La concentrazione dell'indebitamento per grado di rischio viene periodicamente analizzata dai dirigenti della banca per il rispetto della politica creditizia della banca;
· Metodi per fornire informazioni sul credito (tutti i prestiti devono essere supportati da informazioni aggiornate - rendiconti contabili (finanziari), rapporti di agenzie di credito, materiali dell'indagine aziendale di un cliente e controlli delle garanzie sui prestiti);
· Opzioni per la ristrutturazione del portafoglio crediti in tempi di crisi.
2. Autorità per la concessione di prestiti. Tali poteri possono essere delegati dal Consiglio di Amministrazione della banca, a seconda delle dimensioni della banca:
· Comitati per il credito di vario livello (sede della banca, succursali), Consiglio della banca, la cui composizione è determinata dal documento sulla politica del credito;
· Dipendenti bancari specifici, ad esempio il responsabile dell'ufficio crediti (dipartimento), il responsabile di uno sportello bancario;
· Specifici dipendenti o organi della banca che hanno il diritto di delegare i poteri loro conferiti in seguito.
Nella prassi bancaria nazionale, la prima opzione collegiale per l'approvazione dell'emissione di prestiti ha ricevuto il maggior sviluppo.
Allo stesso tempo, la politica creditizia della banca dovrebbe definire a quali condizioni e quali prestiti devono essere approvati direttamente dal Consiglio di amministrazione della banca. Questi aspetti di solito includono:
· Andamento della qualità del portafoglio crediti, riflesso dal rating di rischio, elenchi di crediti particolarmente controllati (scaduti, incagliati);
· Finanziamenti concessi a soggetti interni alla banca, sue controllate e collegate;
· Andamento dell'utilizzo di affidamenti, scoperti di conto corrente, lettere di credito, garanzie;
· I tipi di richieste di prestito che sono state respinte dagli ufficiali di prestito;
· Qualificazione del personale di prestito e del personale.
Questa sezione della policy della banca determina anche la procedura per la determinazione dei limiti di credito per i prenditori (gruppi di prenditori collegati). L'importo massimo del prestito che può essere concesso a un mutuatario (un gruppo di mutuatari correlati) può soddisfare i requisiti normativi della Banca centrale della Federazione Russa o può essere fissato in un importo inferiore a discrezione della banca.
7. Amministrazione di prestiti. La sezione definisce le norme di responsabilità per il monitoraggio del credito in banca. Le principali sottosezioni sono le seguenti:
· Gestione degli affari di credito; la politica dovrebbe imporre la responsabilità dell'apertura e del mantenimento degli affari di credito, determinare la procedura per completarli con i documenti necessari, le condizioni per stabilire gli affari di credito e l'accesso ad essi;
· Sicurezza; la politica dovrebbe definire la responsabilità degli ufficiali di prestito per la richiesta da parte del mutuatario (terzo) di garanzie reali, fideiussioni, garanzie bancarie, controllo e gestione delle garanzie di prestito;
· Monitoraggio dei finanziamenti erogati dalla banca; qui dovrebbero essere determinate le responsabilità degli ufficiali di credito per un ulteriore controllo sui prestiti concessi, che includono il mantenimento della comunicazione con i mutuatari e, se necessario, la protezione degli interessi della banca;
· Audit dei crediti; la policy, di norma, stabilisce chi deve valutare la qualità dei crediti, con quale frequenza e per quali finalità, nonché a quale organo della banca devono essere forniti gli esiti della valutazione;
· Identificazione di crediti problematici e procedure per lavorare con loro. Sono determinati: i criteri per l'attribuzione dei crediti a tale categoria, la responsabilità degli affidatari per l'individuazione dei crediti problematici, le modalità accettabili dalla banca per operare con tali crediti;
· Creazione e revisione del fondo rischi su crediti. La politica stabilisce gli approcci alla formazione di queste riserve, la frequenza di revisione delle riserve create;
· Cancellazione di crediti; qui sono elencate le condizioni alle quali i prestiti vengono cancellati dal bilancio della banca (a scapito della riserva creata o in perdita), vengono fornite le condizioni per monitorare il debito cancellato dal bilancio.
Ruolo e meccanismo di attuazione della politica creditizia della banca.
· L'assenza di una politica creditizia propria fa sì che la banca non pianifichi il processo creditizio, che di conseguenza condanna la banca al fallimento incondizionato, soprattutto nel medio e lungo termine;
· Una politica creditizia di alta qualità promuove un coordinamento significativo degli sforzi della banca nel mercato del credito. Assicura, inoltre, l'attività delle strutture coinvolte nel processo del credito, riduce significativamente il rischio di decisioni gestionali errate, conferisce al management della banca importanti criteri per valutare la qualità del portafoglio crediti e impostare il processo creditizio nella banca nel suo complesso.
La funzione della politica creditizia della banca è quella di ottimizzare il processo del credito.
Determinate le principali linee guida di sviluppo per il prossimo futuro, i principali obiettivi strategici, la banca procede all'elaborazione delle principali direttrici per il raggiungimento degli obiettivi prefissati sulla falsariga di:
· Aumento dell'equità e del volume delle risorse attratte;
· Aumentare l'efficienza della politica creditizia della banca;
Attivazione della politica di investimento
· Sviluppo della rete di filiali;
· Attivazione polizza clienti;
· Migliorare il sistema di gestione della banca e delle sue attività;
· Miglioramento delle tecnologie di regolamento bancario;
· Sviluppo di attività internazionali e operazioni in valuta estera.
I servizi della banca elaborano un piano d'azione dettagliato e dettagliato per attuare le principali direzioni della strategia della banca.
"Politica del credito" - il principale documento che guida e disciplina l'attività della banca in materia di credito. I gestori del credito ei loro dipendenti subordinati assicurano che le operazioni quotidiane siano coerenti con il documento di politica del credito. Al riguardo, tutte le disposizioni del documento sulla politica del credito devono essere supportate da misure pratiche volte a garantirne l'attuazione. Tali misure devono essere considerate e approvate dal management della banca e le relative decisioni devono essere formalizzate in forma documentale.
Queste misure dovrebbero includere quelle che consentiranno alla banca di:
· Espandere la base di risorse;
· Stabilire e, se necessario, rivedere i valori dei rischi accettabili e dei limiti di credito;
· Diversificare i propri servizi di credito e migliorarne la qualità, ampliare la clientela dei mutuatari;
· Per orientare meglio il merito creditizio di mutuatari, garanti, garanti, per ottenere un aumento del livello di rimborso del prestito;
· Costituire riserve per rischi di credito in modo tempestivo e nella quantità richiesta;
· Migliorare il supporto organizzativo, informativo-analitico e metodologico del processo del credito.
Queste misure, come procedure, sono implementate in una serie di materiali didattici e metodologici, obbligatori per ciascuna banca, che regolano vari aspetti dell'organizzazione del proprio lavoro nel mercato del credito. Questo set di materiali include:
1. Disciplina dell'ufficio crediti della banca;
2. Descrizioni delle mansioni dei dipendenti del dipartimento crediti;
3. Disciplina (regolamenti) in materia di operazioni di credito; nella sua forma più desiderabile, può includere le seguenti sezioni:
Un elenco e il contenuto dei documenti forniti dai potenziali mutuatari, nonché i requisiti loro imposti dalla banca,
Calcolo, approvazione e verifica del rispetto dei limiti di credito per i mutuatari,
· Esame delle domande di prestito e rilascio autorizzato di prestiti,
Preparazione e conclusione di contratti di prestito, autorizzazione alla loro proroga,
Interazione delle funzioni coinvolte nel processo del credito,
Fornitura di prestiti, servizio e rimborso del debito,
Riflessione nella contabilità delle operazioni di prestito
1. Regolamento sulla concessione di prestiti interbancari e sul collocamento di depositi presso altre banche. Il Regolamento prevede:
· Elenco e caratteristiche dei documenti che devono essere forniti dalle banche mutuatari alla banca creditrice per l'ottenimento del finanziamento;
· La procedura per il calcolo e l'utilizzo dei limiti di rischio nell'effettuare operazioni sul mercato interbancario domestico e sulle operazioni di deposito con banche non residenti;
· La procedura per la gestione operativa delle risorse della banca basata sulla politica di gestione dell'attivo e del passivo e della liquidità della banca;
· La procedura per l'autorizzazione all'emissione di prestiti interbancari; la procedura per riflettere le transazioni nella contabilità;
2. Disposizioni separate in materia di credito alle persone giuridiche nell'ambito delle tipologie di credito accettabili dalla banca (prestiti una tantum, scoperti di conto corrente, linee di credito aperte, factoring, mutui, prestiti per investimenti, ecc.);
3. Disciplina del prestito a persone fisiche per finalità di consumo, per attività imprenditoriali, ecc.;
4. Disposizioni (Modalità) sull'esercizio degli obblighi di garanzia per il rimborso dei prestiti utilizzati in banca e sulla procedura per la loro registrazione;
5. Disposizioni sulla procedura di prestazione di garanzie a favore di terzi;
6. Regolamento sulla procedura di contabilizzazione delle cambiali e delle cambiali prestate ai mutuatari;
7. Regolamento sulla procedura per la costituzione e l'utilizzo delle riserve per eventuali perdite su crediti e debiti ad essi equiparati;
8. Regolamento del Comitato per il Credito della Banca;
9. Linee guida metodologiche per l'analisi:
La condizione finanziaria dei mutuatari, comprese le banche,
La qualità del portafoglio crediti della banca,
· Adempimento di contratti di finanziamento;
10. Tecniche:
Calcolo del prezzo dei prestiti, che riflette la maturazione e il pagamento degli interessi per i prestiti sui conti contabili,
Determinazione della sufficienza e della liquidità degli elementi in pegno,
· Svolgimento di colloqui con mutuatari, terzi,
· Verifica della storia creditizia del mutuatario, ottenendo ulteriori informazioni su di lui da terzi.
A tal proposito, in teoria e in pratica, esistono tre tipologie di strategie rischiose in ambito creditizio.
1. Strategia ad alto rischio. Può portare ad un aumento della redditività della banca, assume un focus generale su un peso significativo di operazioni ad alto rischio e, allo stesso tempo, altamente redditizie. Tale strategia ha un limite: la sua attuazione è possibile in un breve lasso di tempo e subordinatamente a un contesto macro relativamente stabile, alla disponibilità di un efficace servizio di marketing e di personale altamente qualificato in banca.
2. Strategia per la diversificazione del rischio. Consente un razionale equilibrio tra redditività e affidabilità della banca. Tuttavia, nell'attuazione di tale strategia, la banca è spesso costretta ad abbandonare operazioni altamente redditizie con un grado di rischio relativamente elevato.
3. Strategia per minimizzare il rischio. Aumenta l'affidabilità della banca, da un lato, ma significa un abbandono pratico di operazioni altamente redditizie, che alla fine peggiora l'indicatore di redditività della banca.
A seconda della situazione economica del paese, dello stato della concorrenza nel mercato bancario e della sua posizione finanziaria, la banca sceglie una strategia specifica nel campo del prestito in un momento o nell'altro.
3. Problemi di formazione di un portafoglio prestiti ottimale
La situazione economica generale ha determinato un rallentamento della crescita dei prestiti al dettaglio. Il volume totale dei prestiti ai privati è aumentato nel 2009 del 35,2%, fino a 4017,2 miliardi di rubli. (nel 2008 - del 57,8%) e la loro quota nelle attività del settore bancario è diminuita dal 14,8% al 14,3%. I dati sull'entità dei prestiti sono riportati nella tabella 1.
Tabella 1
Prestiti, depositi e altri fondi collocati (secondo i dati della Banca di Russia), all'inizio del mese, miliardi di rubli
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Importo totale dei fondi stanziati |
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prestiti e altri fondi assegnati forniti alle organizzazioni |
prestiti, depositi e altri fondi collocati forniti a istituti di credito |
prestiti a privati |
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settembre |
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settembre |
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Sberbank rimane leader nel segmento dei prestiti, che ha ridotto il volume dei prestiti emessi nel 2009 (rispetto al 2008) solo dell'11,5%. La maggior parte dei maggiori partecipanti al mercato ha mostrato una diminuzione dei volumi di prestito di oltre il 20%. Tra i leader in autunno ci sono Uralsib (-59,11%), VTB 24 (-56,82%) e UNIASTRUM BANK (-58,67%). Inoltre, i tassi di flessione più elevati sono stati mostrati da quelle banche che erano caratterizzate da lunghi termini di prestito. Quindi, nelle banche Vozrozhdenie e Center Invest, che hanno mostrato il calo meno forte tra le banche dalla TOP-10, l'85% di tutti i prestiti è stato emesso per un periodo fino a 1 anno, mentre la quota di prestiti a lungo termine in UNIASTRUM BANK , VTB 24 e Promsvyazbank hanno superato il 70% www.cbr.ru.
Tra i partecipanti al mercato che hanno dimostrato i tassi di crescita più elevati c'erano sia i grandi player - Tatfondbank (oltre 3000%), NB TRUST (66%) sia le banche regionali - Ring of the Urals (oltre 350%), Asian-Pacific Bank (244% ), Metcombank (156,37%) e KAMABANK (273,07%). La ragione per ottenere tali risultati nella maggior parte dei casi è il rafforzamento del lavoro nel segmento con una base inizialmente inferiore. Ad esempio, i risultati di Kamabank sono spiegati, in particolare, dal graduale riorientamento della banca dal credito ipotecario al lavoro con le piccole e medie imprese, iniziato alla fine del 2008.
La tabella 2 mostra le maggiori banche della Federazione Russa che hanno fornito prestiti alle piccole e medie imprese nel 2009.
Tavolo 2
Le più grandi banche che prestano alle piccole e medie imprese
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Prestiti concessi alle PMI per il 2009, migliaia di rubli |
Tasso di crescita 2009/2008 |
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Sberbank della Russia** |
Circa 500 miliardi di rubli |
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Banca "Revival |
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KB Center-invest |
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Tatfondbank |
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SEVERGAZBANK |
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Promsvyazbank |
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BANCA UNIASTRUM |
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KB AGROPROMCREDIT |
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LOKO-Banca |
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Kurskprombank |
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KB Khlynov |
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Regiobank |
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ANELLO URAL KB |
La quota di prestiti e altri fondi assegnati (in rubli e valuta estera) forniti alle organizzazioni per un periodo superiore a 1 anno, nel volume totale dei prestiti loro concessi e altri fondi assegnati, distribuiti per scadenza, a partire dal 1 dicembre 2009. pari al 69,3% contro il 68,2% del 1° novembre 2009.
Le seguenti caratteristiche sono caratteristiche della pratica moderna del prestito alle piccole imprese:
Finalità del prestito: ricostituzione del capitale circolante, acquisto di veicoli, attrezzature, immobili, copertura di vuoti di cassa, acquisto di immobilizzazioni, prestito di investimento, riparazione di locali commerciali o industriali, acquisto di beni, apertura di punti vendita, ampliamento della produzione , acquisizione di immobilizzazioni, sviluppo del business;
· Termini di prestito - da 30 giorni a tre anni, a seconda dello scopo del prestito;
· Tassi di interesse sui prestiti - dal 10% al 30% a seconda del tipo di prestito;
· L'importo dei prestiti forniti varia da 5 mila a 10 milioni di rubli;
· Sicurezza - beni in circolazione, attrezzature, veicoli, titoli, beni immobili, beni personali del titolare dell'impresa, beni acquisiti;
Partecipazione di terzi - organizzazioni finanziarie internazionali, governo, organizzazioni pubbliche non governative, compagnie assicurative, agenzie di riscossione, società di valutazione, ecc.
Nonostante una certa ripresa del mercato, i perduranti rischi macroeconomici stanno costringendo le banche a ridurre al minimo la loro dipendenza dallo stato dell'economia a lungo termine e a concedere prestiti a breve termine, nel presupposto che la situazione sarà relativamente stabile, almeno nel prossimo futuro . A fine 2009 il 66% dei prestiti è stato emesso fino a 12 mesi e, tenendo conto degli scoperti di conto corrente, questa cifra supera il 70% (Fig. 2). Si noti che nel 2008 solo il 46% di tutti i prestiti (esclusi gli scoperti di conto) è stato emesso fino a 12 mesi.
La struttura settoriale del mercato indica una significativa diminuzione della quota delle imprese commerciali sui prestiti erogati: se nel 2008 la quota di prestiti erogati a organizzazioni di commercio al dettaglio e all'ingrosso rappresentava il 51% del volume totale dei prestiti alle PMI, nel 2009 è sceso al 39% (Fig. 3 ). La ragione di questo calo risiede nel fatto che durante la crisi, il principale tipo di garanzia caratteristica delle imprese commerciali - i beni in circolazione - è visto con scetticismo dalla maggior parte delle banche.
Allo stesso tempo, solo il commercio all'ingrosso ha effettivamente sofferto: la sua quota nel volume dei prestiti emessi è diminuita dal 31% al 20%, mentre la quota del commercio al dettaglio è diminuita solo di 1 punto percentuale. Questo perché i grossisti trattano con una serie di piccoli commercianti e, in generale, i loro rischi sono più difficili da calcolare rispetto ai rivenditori. Allo stesso tempo, la maggior parte dei rivenditori è concentrata sui beni di uso quotidiano, caratterizzati da un'elasticità della domanda al prezzo piuttosto bassa, che ha un effetto di supporto su questo segmento di mercato durante la crisi.
Riso. 2. Struttura dei prestiti emessi per scadenza nel 2009
Riso. 3. Struttura settoriale dei prestiti nel 2008-2009.
La quota dei prestiti erogati alle imprese di costruzioni è invece aumentata nei 6 mesi del 2009 del 6%. Questa dinamica appare sorprendente, dato che il deterioramento della qualità dei prenditori ha colpito maggiormente questo segmento. Allo stesso tempo, a nostro avviso, questo fatto è una conseguenza dell'attività di affidamento attivo dei mutuatari, che alcune banche hanno iniziato a praticare durante la crisi. L'essenza di questo strumento è che lo stesso giorno avviene prima il rimborso formale del prestito e quindi quasi immediatamente al mutuatario viene emesso un nuovo prestito. Di conseguenza, l'on-lending consente di mascherare il deterioramento della qualità del portafoglio crediti, creare minori riserve e, di conseguenza, ridurre la pressione sul capitale. Tuttavia, in futuro, questa pratica potrebbe avere un impatto estremamente negativo sulla qualità degli attivi e sulla stabilità finanziaria degli enti creditizi. Tuttavia, la quota delle imprese di costruzione nel segmento dei prestiti alle piccole e medie imprese (PMI) non è abbastanza grande da esercitare la stessa forte pressione sul capitale e sulla redditività delle banche come i costruttori del segmento aziendale.
Un altro settore in crescita è quello manifatturiero: la quota di prestiti ricevuti dai mutuatari di questo settore è aumentata nel semestre dal 12% al 16%. Molti di loro sono in grado di offrire garanzie relativamente solide: impianti di produzione, che sono il più delle volte di loro proprietà, che funge da uno degli incentivi per un'espansione più attiva dei prestiti delle banche.
Tra i problemi dello sviluppo delle operazioni di credito bancario, i più urgenti allo stato attuale sono i seguenti:
Ho la maggior parte delle nostre banche non ha abbastanza soldi(proprio e attratto) al fine di concedere prestiti di importo elevato, a volte richiesti dalle grandi imprese, o allo stesso tempo molti prestiti diversi a un numero significativo di mutuatari.
Sono ben note le fonti di ricostituzione delle risorse bancarie, quali:
· Fondi di imprese e organizzazioni;
· Fondi della popolazione;
· Fondi propri (parte dell'utile) delle banche.
Negli ultimi anni, le banche russe hanno aumentato il proprio capitale principalmente a spese dei propri profitti, ma durante la crisi non ce n'era praticamente nessuno. Cercano anche di attirare denaro dalla popolazione, dalle imprese e dalle organizzazioni, comprese le organizzazioni straniere, anche sotto forma di cosiddetti prestiti e prestiti subordinati, ma questo metodo forma principalmente passività a breve termine (ad eccezione di prestiti subordinati e prestiti e fondi di recente conferito al capitale sociale) ...
Sebbene sia in corso la crescita delle passività bancarie dovute ai depositi di imprese e organizzazioni, è molto difficile, poiché la situazione finanziaria della maggior parte delle imprese russe rimane nella migliore delle ipotesi estremamente tesa.
Un potenziale canale per la formazione di passività a lungo termine da parte delle banche sono i fondi pensione ei fondi comuni di investimento. Tuttavia, l'uso pratico di questo canale in Russia è associato a difficoltà significative, dovute principalmente alle restrizioni legislative sulle operazioni dei fondi: la maggior parte dei loro fondi dovrebbe essere collocata in titoli di stato della Federazione Russa e delle entità costituenti della Federazione Russa, in obbligazioni e azioni di emittenti russi creati sotto forma di società per azioni aperte e titoli garantiti da ipoteca emessi in conformità con la legislazione della Federazione Russa. Sebbene la legislazione in linea di principio consenta il collocamento di fondi pensione in rubli e depositi in valuta estera presso istituti di credito russi, in pratica questo canale per la formazione di passività a lungo termine da parte delle banche non funziona.
Uno dei modi possibili per le banche di accumulare rapidamente attività è attirare capitali stranieri nel sistema bancario del paese. Questo processo può e si svolge in diverse forme:
· Ingresso di persone giuridiche e persone fisiche straniere nel capitale autorizzato delle banche russe (acquisizione di un investitore strategico);
· Cessione di istituti di credito nazionali a soggetti esteri;
· Ottenimento da parte delle nostre banche di crediti e prestiti all'estero, anche da organizzazioni estere;
· Cooperazione delle banche con compagnie di assicurazione straniere, ecc. In questo modo le singole banche russe risolvono alcuni dei loro problemi, sebbene allo stesso tempo ne diano luogo ad altri. Tuttavia, per il sistema bancario della Russia nel suo insieme, questo metodo è associato a un rischio strategico come la possibilità che la situazione si sviluppi secondo lo scenario dell'Europa orientale, ad es. la possibilità di trasferire il controllo completo del sistema bancario nazionale nelle mani di stranieri, che non può essere considerata accettabile, poiché il sistema bancario nazionale è una componente necessaria della sovranità economica e politica nazionale.
Tutte le banche russe dispongono di troppo poche "risorse a lungo termine" (la stragrande maggioranza delle passività può essere ottenuta per brevi periodi di tempo) per poter erogare prestiti non solo a breve e medio termine, ma, se necessario, per lunghi periodi (oltre 3-5 anni)... La stessa base di risorse dell'economia russa (intendendo la sua parte nel settore bancario) è semplicemente incomparabile in volume alla scala dell'intera economia. In termini di capitale, attività e portafoglio di prestiti, il settore bancario russo nel suo insieme è un nano finanziario rispetto a molte, nemmeno alle più grandi banche straniere.
Ciò accade per diversi motivi, i principali dei quali sono i seguenti:
In primo luogo, perché lo stato ha privato artificialmente le banche di fondi pensione, fondi assicurativi, fondi di bilancio. Ciò è stato fatto con il pretesto che il denaro di bilancio dovrebbe essere sotto il controllo del Tesoro federale (un'unità strutturale del Ministero delle finanze). Di conseguenza, lo stato, come un avaro cavaliere, "si è seduto" (prima della crisi economica e finanziaria mondiale) su enormi quantità di denaro e non lo ha infilato in alcun affare utile, pensando in questo modo a "schiacciare" l'inflazione.
Si è sviluppata una vivida contraddizione: lo Stato, accumulando ingenti risorse appartenenti, tra l'altro, all'intera società russa, ha stanziato negli ultimi anni una parte estremamente insignificante di fondi per costruire potenziale economico, considerando che si tratta di denaro "extra" e l'economia domestica non è in grado di dominarla, lo stato d'animo era diametralmente opposto: non è d'accordo né con la mortificazione dei fondi, né con il ritmo troppo modesto dello sviluppo economico e sociale. Ha funzionato secondo la formula: "le classi inferiori possono, ma le classi superiori non vogliono".
Si può solo stupire che qualcuno nelle strutture di potere creda o creda che i fondi pubblici si possano salvare nascondendoli alla società, all'economia in una "scatola" separata. Con una tale ideologia finanziaria, resta da fare davvero un ultimo passo verso la rinuncia del tutto al denaro, come negli anni del "comunismo di guerra".
Le autorità hanno sostenuto che se i fondi di bilancio, pensionistici e altri fondi simili fossero restituiti alla circolazione bancaria, il denaro potrebbe essere rubato. Tuttavia, questo non è un argomento o un modo per "risparmiare" fondi. Dopotutto, non sono state le banche a rubare i fondi di bilancio. I funzionari potrebbero e possono farlo in tutti i casi, con o senza strumenti bancari.
C'è un altro lato della questione qui. È chiaro che il Tesoro deve controllare come vengono allocati e utilizzati i fondi pubblici. Ma non ne consegue che questo organismo dovrebbe svolgere le funzioni delle banche in termini di servizi di liquidazione e contanti per le imprese e le organizzazioni che hanno ricevuto fondi di bilancio. Ben altra cosa è il controllo di bilancio esercitato dal Tesoro sulla distribuzione e sull'utilizzo mirati dei fondi, sui servizi di liquidazione e cassa, che secondo la nostra stessa legislazione possono essere svolti solo dagli istituti di credito.
In secondo luogo, le aziende nazionali più grandi e ricche, comprese quelle statali, spesso tengono i loro considerevoli risparmi in banche estere, finanziando così le economie dei paesi stranieri, sebbene il resto delle loro economie stia soffocando per la mancanza di risorse finanziarie disponibili.
In terzo luogo, c'è una ragione come l'alto costo dei fondi attratti dalle nostre banche. È formato come risultato dell'azione di una serie di fattori, di cui si può notare quanto segue:
· Il tasso di rifinanziamento sostenuto dalla Banca Centrale;
· Tasso d'inflazione;
Un onere amministrativo, non a buon mercato e in senso finanziario, imposto alle banche nella forma della necessità di svolgere una serie di funzioni ad esse non inerenti (controllo valutario, controllo sulla disciplina di cassa dei clienti, contrasto alla legalizzazione dei proventi da reato, assicurando che i contribuenti - clienti delle banche adempiano all'obbligo di pagare imposte e tasse, ecc.);
· La necessità di spendere notevoli sforzi, tempo e denaro per la preparazione e la presentazione alle varie autorità di enormi volumi di tutti i tipi di rapporti.
Oggettivamente i rischi sono molto alti, che vengono rilevate dalle banche che prestano a imprese, organizzazioni e privati nazionali. Ciò è dovuto anche a una serie di motivi, ma il principale tra questi è che ci sono troppe industrie non redditizie e marginali nell'economia russa.
Per ridurre i rischi del credito occorre anzitutto rafforzare l'economia delle imprese e delle organizzazioni, dando loro le necessarie prospettive e le possibili garanzie, creando condizioni generali adeguate per il loro fiducioso funzionamento, mettere ordine negli insediamenti per ordini del governo, ecc. Di particolare importanza è la qualità della contabilità e del reporting presso imprese e organizzazioni. Un prestito non può essere emesso ragionevolmente se il bilancio del mutuatario e altre informazioni da lui fornite non riflettono la sua situazione reale.
La politica socioeconomica e finanziaria degli enti regionali e delle autonomie locali è di grande importanza per l'espansione del credito alla produzione.
Altri motivi che ostacolano lo sviluppo del processo del credito bancario sono:
· Ignoranza o conoscenza troppo superficiale da parte dei dipendenti della maggior parte delle banche delle specificità delle attività dei loro clienti - imprese manifatturiere, che impedisce loro di comunicare con queste ultime "nella stessa lingua", comprendendo adeguatamente i loro problemi e, di conseguenza, trovando modi per risolverli che si adattano a entrambe le parti e condurre con competenza un controllo in loco , per determinare il vero merito creditizio dell'impresa - un potenziale mutuatario. I clienti della banca sanno imperdonabilmente poco del settore bancario;
· Scarsa elaborazione in molte banche anche delle tecnologie finanziarie bancarie di base, per non parlare delle tecnologie di gestione;
· L'assenza di un insieme completo e coerente internamente di documentazione gestionale e normativa in quasi tutte le banche. Ci sono banche che non hanno nemmeno atti normativi;
· Mancanza di cultura d'impresa nella maggior parte delle entità economiche. Pertanto, i potenziali mutuatari di una banca spesso non sono in grado di preparare un business plan, di fare uno studio di fattibilità (studio di fattibilità) del loro progetto;
· Difetti nella gestione e scarsa trasparenza dei mutuatari, mancanza di liquidità in molti di essi, che potrebbe servire come garanzia per prestiti, o garanzie e fideiussioni.
Il ruolo della Banca Centrale e del Governo della Federazione Russa non è abbastanza attivo nel creare le condizioni per un più intenso sviluppo del settore bancario del Paese in generale e per ampliare le opportunità di patrimonializzazione delle banche e di ulteriore attivazione su questa base della loro attività creditizia in particolare.
Come giustamente sottolineano gli esperti, la politica monetaria del Governo e della Banca Centrale della Federazione Russa dovrebbe contenere una sezione sullo sviluppo del mercato del credito, meccanismi specifici per stimolare il credito, soprattutto nella parte del mercato dei prestiti a lungo termine. Finora, non c'è una risposta adeguata a questa ovvia esigenza. Le autorità monetarie, dimostrando meraviglie della logica economica, rispondono che sviluppare il mercato del credito significa aumentare l'offerta di moneta, e questo porterà ad un aumento dell'inflazione, mentre il compito principale della politica monetaria lungo la stessa "logica" è quello di sopprimere l'inflazione. Si scopre che le nostre autorità monetarie hanno dominato bene (prima della crisi globale iniziata alla fine del 2008) solo un'operazione con il denaro: la sua sterilizzazione come fenomeno economico pericoloso ".
L'infrastruttura a supporto del processo del credito è chiaramente sottosviluppata, compresi due blocchi - esterno ed interno. Il blocco esterno può comprendere tutte le garanzie che operano all'esterno della banca (le attività dei vari enti e organizzazioni ausiliarie), il blocco interno - tutto ciò che la banca crea per supportare il suo processo di credito. Comune a entrambi i blocchi è il livello di supporto scientifico, legislativo, normativo, tecnologico, informativo, metodologico e personale del processo creditizio che mantengono.
Pertanto, il supporto informativo del processo del credito richiede un serio miglioramento, compresa la fornitura di informazioni statistiche, audit e "rating" delle banche, il lavoro dei servizi analitici delle banche. Il supporto metodologico necessita di un fondamentale miglioramento e arricchimento, in particolare, attraverso istruzioni e raccomandazioni degli organismi di regolamentazione sulle questioni che emergono nel processo di prestito. La preparazione di tali materiali didattici non può essere considerata compito esclusivo della Banca di Russia. Poiché le stesse banche commerciali ne hanno bisogno, potrebbero sviluppare un pacchetto completo di materiali standardizzati pertinenti attraverso le loro associazioni e utilizzarli insieme.
Le banche affrontano molte difficoltà di prestito create artificialmente... Quindi, i banchieri credono giustamente che se lavori in conformità con le disposizioni della Banca centrale della Federazione Russa n. 254 "Sulla procedura per la formazione da parte degli istituti di credito di riserve per possibili perdite su prestiti, prestiti e debiti equivalenti", poi nel paese, in linea di principio, non ci sono mutuatari che possono sarebbe emettere un prestito di 1° (credito a rischio zero), o addirittura di 2° categoria (credito con livello di rischio moderato). Non è normale quando tali documenti vengono scritti e accettati senza tener conto delle realtà dell'economia. Ciò restringe la base di risorse delle banche e riduce le possibilità dei loro clienti di ottenere prestiti. Di conseguenza, lo sviluppo dell'economia è ostacolato.
I diritti delle organizzazioni creditizie in quanto creditori sono scarsamente tutelati... La normativa e il quadro normativo in questo settore contengono lacune significative, che hanno creato condizioni uniche di frode da parte di mutuatari senza scrupoli, "ritiro" illecito di beni da imprese e organizzazioni-debitori anche nel corso di procedure concorsuali, complicando e talvolta rendendo l'impossibilità per le banche di riscuotere i debiti, determinando un aumento della quota di crediti problematici nel portafoglio crediti totale delle banche nazionali. Nella pratica giudiziaria dominano anche gli stereotipi che ledono gli interessi delle banche creditrici in buona fede.
Questa situazione è in ultima analisi dovuta alla mancanza di comprensione da parte sia delle istituzioni statali che dell'opinione pubblica circa il ruolo sistemico delle banche nella vita economica del Paese. Nel frattempo, la creazione di garanzie affidabili per il rimborso dei debiti in prestito è nell'interesse della società per diversi motivi. In primo luogo, le banche effettuano operazioni a scapito di fondi attratti, tra l'altro, da depositanti privati che affidano loro i propri risparmi. Pertanto, la situazione in cui le banche non hanno garanzie di rimborso dei debiti da parte dei mutuatari mette a repentaglio la sicurezza dei fondi di un'ampia gamma di cittadini. In secondo luogo, la mancanza di meccanismi di recupero crediti prevedibili rende i prestiti meno convenienti per le imprese. In terzo luogo, le banche sono costrette a ridistribuire rischi elevati tra i mutuatari aumentando i tassi. E si scopre che sono i mutuatari coscienziosi che devono risarcire le banche per i rischi associati a meccanismi di recupero crediti inefficaci.
Una soluzione fondamentale e moderna al problema dell'espansione del settore dei prestiti alle piccole imprese da parte delle banche russe potrebbe essere il rifinanziamento dei portafogli di prestiti delle banche garantiti da diritti di credito nell'ambito di contratti di prestito conclusi dalle stesse con le piccole imprese, utilizzando ad esempio strumenti del mercato dei capitali, mediante emissione di obbligazioni. Il mercato azionario riceverà un nuovo strumento di investimento e meno rischioso di un'obbligazione societaria non garantita. Sembra opportuno considerare il Fondo di stabilizzazione delle radiofrequenze come una delle fonti di rifinanziamento. Le risorse del Consiglio della Federazione verranno convogliate attraverso le banche per la realizzazione di progetti imprenditoriali delle piccole imprese e potranno concretamente gettare le basi per una futura “economia senza risorse”.
Questo strumento amplierà le capacità finanziarie delle banche in termini di concessione di prestiti alle piccole imprese e in termini di riduzione del tasso di interesse sui prestiti. Attualmente, questo strumento finanziario non è utilizzato nella Federazione Russa a causa della mancanza di regolamentazione legale di questo segmento di mercato.
L'attuale normativa prevede l'emissione di obbligazioni garantite da pegno di diritti di credito su mutui (più precisamente da pegno di garanzia ipotecaria, che comprende, tra l'altro, i diritti di pretesa specificati). La regolamentazione di questi rapporti è effettuata sulla base della legge federale n. 152-FZ dell'11.11.2003 "Sui titoli ipotecari". Ad oggi sono state effettuate solo poche emissioni di titoli garantiti da ipoteca, in parte spiegabili con la rigidità della normativa e il sottosviluppo del mercato del credito ipotecario. La legge stabilisce un ampio elenco di requisiti speciali per i prestiti, i cui diritti possono essere inclusi nella copertura ipotecaria. Ad eccezione dei diritti dei crediti per mutui ipotecari, il trasferimento dei diritti dei crediti per altri prestiti (prestiti), in particolare quelli concessi alle piccole imprese, come garanzia per i diritti di garanzia non è previsto dalla legge, che dovrebbe essere modificato .
Conclusione
Il mercato dei servizi bancari russi nel contesto della globalizzazione finanziaria sta attraversando una fase di formazione accelerata del capitale organizzativo basato su un promettente modello di interazione tra banche e altre istituzioni finanziarie, che amplia le possibilità di capitalizzazione e consolidamento del settore bancario nazionale basato su l'ampliamento della partecipazione del capitale informativo alla modernizzazione dell'attività bancaria finalizzata alla creazione di vantaggi competitivi degli istituti finanziari e creditizi nazionali.
La strategia per lo sviluppo del mercato russo dei servizi finanziari e creditizi sotto l'influenza della globalizzazione finanziaria si basa sul fatto che una delle priorità della politica economica statale è la formazione di un settore bancario russo competitivo in grado di svilupparsi da solo base ed essere uno strumento efficace per garantire una crescita economica sostenibile. Nell'ambito della strategia volta ad aumentare la competitività delle banche nazionali, il governo dovrebbe influenzare il settore bancario attraverso la formazione di un quadro normativo per le attività degli istituti di credito e il funzionamento del mercato dei servizi finanziari.
La redditività nel settore reale non consente, tenuto conto dell'inflazione, di garantire il rimborso dei prestiti a medio e lungo termine a condizioni favorevoli alle banche commerciali. Il basso rendimento del capitale nel settore reale (maggiore scadenza degli investimenti, minor rendimento delle immobilizzazioni) non aiuterà ad attrarre investimenti anche di fronte al calo dell'inflazione.
Inoltre, una serie di fattori, generalmente favorevoli dal punto di vista della macroeconomia, hanno un'influenza piuttosto contraddittoria sullo sviluppo degli enti creditizi. Pertanto, un significativo rallentamento dell'inflazione, un calo del rendimento dei titoli di stato e talvolta un rendimento negativo sui mercati valutari e azionari portano a un deterioramento della situazione finanziaria degli istituti di credito.
È appena possibile presumere che in tali condizioni risorse finanziarie libere, e dopo di esse tutte le banche si precipiteranno nel settore reale dell'economia. Pertanto, a nostro avviso, non vi è motivo di ritenere che gli investimenti appariranno nel prossimo futuro.
In primo luogo, i rischi di investire nell'industria rimangono proibitivi. Ciò è particolarmente vero per i progetti di investimento ad alta intensità di capitale. I prestiti alle imprese industriali sono attualmente progettati, di norma, per compensare una temporanea carenza di capitale circolante, sono di natura a breve termine e vengono effettuati sia per consegne specifiche all'esportazione, sia per prodotti finiti e liquidi. Il livello di rischio degli investimenti di capitale a lungo termine rimane incompatibile con il potenziale tasso di rendimento di tali investimenti. Non è possibile eliminare rischi elevati senza migliorare le condizioni finanziarie delle imprese. Ovviamente, entro un anno, non sarà possibile migliorare radicalmente lo stato delle finanze delle entità economiche e in nessun caso realizzare con successo una riforma delle imprese.
In secondo luogo, il calo della redditività degli strumenti dei mercati finanziari riduce le opportunità di investimento delle banche e rende instabile la loro posizione finanziaria. È improbabile che le banche preoccupate per lo stato dell'attuale liquidità siano propensi a progetti di investimento. Va inoltre notato che, dato un contesto economico relativamente favorevole, le risorse finanziarie aggregate di una parte significativa degli istituti di credito russi sono insufficienti per garantire seri investimenti di capitale nell'industria, nei trasporti o nelle comunicazioni.
Un'analisi delle politiche creditizie delle banche russe ha mostrato che la crisi finanziaria globale ha un impatto negativo sul mercato del credito: c'è una carenza di risorse creditizie, i tassi di interesse sono aumentati e i requisiti per i mutuatari sono diventati più severi. L'attività di prestito della North-West Bank SB RF (OJSC) si sta sviluppando in linea con l'andamento del mercato: i tassi sono aumentati, il volume dei nuovi prestiti è diminuito, i requisiti per i mutuatari e le garanzie sono aumentati. Nel 2009, è stata costituita la seguente struttura del portafoglio prestiti della North-West Bank SB RF (OJSC), la quota principale (60%) ricade sui prestiti commerciali ordinari a imprese e organizzazioni, la quota dei prestiti interbancari è del 13%, e la quota di prestiti ai privati è del 27%. Durante il periodo analizzato, il debito netto del prestito della North-West Bank dell'SB RF (OJSC) è diminuito di 160.455 mila rubli. La quota principale (61%) è costituita da investimenti a breve termine. Nel corso dell'anno i più richiesti dalla clientela della banca sono stati i prestiti con scadenza da 6 mesi a un anno, che hanno rappresentato il 30,5% degli investimenti creditizi. Il 75% dei prestiti sono prestiti emessi nella valuta della Federazione Russa. Il tasso di crescita degli interessi attivi sui prestiti concessi è stato di 1,08 volte superiore al tasso di crescita dell'importo totale dei ricavi, dovuto all'aumento dei tassi di interesse. La quota prevalente (85%) del portafoglio crediti è costituita da crediti con un livello di rischio di credito minimo e moderato, classificati come “standard” e “non standard”. Tuttavia, nel periodo analizzato, la qualità del portafoglio crediti è peggiorata: la quota di crediti incagliati è aumentata del 2,90%, la quota di sofferenze - dello 0,18%, la quota di incagli - dello 0,55%, la quota di crediti inesigibili - dello 0,21%.
Si raccomanda di migliorare il processo creditizio in banca nelle seguenti aree: a) valutare il merito creditizio dei mutuatari non solo nel processo di esame della domanda di prestito del mutuatario, ma anche nel corso del monitoraggio del mutuatario, nonché nel processo di valutazione della necessità e della possibilità di modificare le condizioni del prestito; b) è consigliabile analizzare le informazioni sui mutuatari sulla base di diverse fonti (uffici di credito, scambio di informazioni con altre banche). La previsione della dinamica del portafoglio crediti consente di concludere che il suo volume entro la fine del 2010 crescerà del 20%, e la previsione per il livello degli interessi attivi indica una diminuzione del 6,1%. La diminuzione degli interessi attivi con la crescita del portafoglio crediti è spiegata dal fatto che a fine 2009 le banche hanno ridotto l'emissione di prestiti e aumentato i tassi di interesse a causa della crisi di liquidità. In accordo con le previsioni ottenute, la situazione sul mercato del credito dovrebbe normalizzarsi: i volumi degli impieghi aumenteranno ei tassi di interesse inizieranno a scendere.
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Nel settembre 2014, i paesi dell'UE, il Canada e l'Australia hanno introdotto un pacchetto di sanzioni, che includeva le tre maggiori imprese del complesso nazionale di combustibili ed energia: Rosneft, Transneft e Gazpromneft. Le sanzioni consistevano nel divieto di negoziazione delle obbligazioni di tali società con scadenza superiore a 30 giorni e nella partecipazione all'organizzazione dell'emissione di tali titoli. Inoltre, sono state adottate restrizioni alla fornitura di prestiti esteri e servizi di investimento per cinque banche russe: Sberbank, VTB, Gazprombank, VEB e Rosselkhozbank. In queste condizioni, le banche russe sono costrette a riorientarsi sui mercati finanziari interni, a limitare la crescita dei prestiti ea restringere la formazione di un portafoglio prestiti, tenendo conto dei maggiori rischi. Allo stesso tempo, le società di combustibili ed energia chiedono prestiti per rifinanziare prestiti esterni. In queste condizioni, la richiesta di prestiti è finanziata dalla Banca Centrale della Russia e dal Ministero delle Finanze della Federazione Russa. Nell'ottobre 2014 il loro sostegno alle banche è aumentato di 770 miliardi di rubli. e, in generale, di 3,3 trilioni di rubli. per 9 mesi del 2014. Secondo gli economisti di Alfa-Bank, alla fine del 2014 lo stato finanzia il 12% delle attività del settore bancario: il 9% ricade sulla Banca centrale della Russia e il 3% sui depositi del Ministero delle finanze della Federazione Russa. Consideriamo quali sono le prospettive del credito alle imprese russe in un contesto di riorientamento verso i mercati finanziari domestici e contestuale aumento del livello dei rischi di credito.
Le aziende del complesso russo del carburante e dell'energia sono tradizionalmente tra i mutuatari prioritari delle maggiori banche commerciali. Ciò è dovuto al ruolo speciale che il complesso del carburante e dell'energia svolge nella moderna economia russa. Il complesso di combustibili ed energia fornisce oltre il 40% delle entrate al lato delle entrate del bilancio del paese. Più della metà delle esportazioni russe sono legate a industrie che fanno parte del complesso dei combustibili e dell'energia. Per l'attuazione dei loro progetti di investimento su larga scala, le aziende più grandi e, prima di tutto, le società di combustibili ed energia sono interessate ad attrarre risorse a lungo termine alle tariffe più basse possibili. Non è un caso che le più grandi società abbiano attivamente raccolto fondi nei mercati occidentali. Le soluzioni finanziarie più popolari sono state l'emissione di obbligazioni a lungo termine e l'attrazione di prestiti sindacati.
A causa delle restrizioni imposte all'indebitamento estero, della caduta del rublo e dell'aumento del costo del finanziamento interno, le società del carburante e dell'energia hanno dovuto affrontare problemi con il pagamento di fondi sulle passività in valuta estera, poiché sono difficili da rimborsare senza ulteriori rifinanziamento. Al riguardo si è posta la questione del rifinanziamento delle passività in valuta estera sui mercati finanziari nazionali. Per il tempestivo rimborso dei debiti è necessario ottenere nuovi finanziamenti ancorati in valuta estera all'interno del Paese, oppure ottenere finanziamenti in valuta nazionale e acquistare valuta estera con successivo rimborso del debito corrente. La seconda opzione con un acquisto attivo di valuta estera per i rubli russi ha avuto luogo e ciò ha portato a un crollo della valuta nazionale.
In linea di principio, le piramidi del debito formate da stati e società sono diventate problemi globali del nostro tempo. Come già osservato, interessano non solo la sfera creditizia e finanziaria, ma anche la sfera dell'economia reale da essa condizionata, le attività delle autorità monetarie e delle organizzazioni non governative senza scopo di lucro, delle famiglie, delle relazioni economiche internazionali, e richiedono lo sviluppo di previsioni di scenario al fine di sviluppare adeguate modalità di gestione.
La questione della formazione della struttura valutaria delle fonti finanziarie attratte dal punto di vista della futura stabilità finanziaria delle società di combustibili ed energia si basa sull'andamento dei prezzi del petrolio. Considera i seguenti scenari con un continuo isolamento economico dall'Occidente:
R. Bassi prezzi del petrolio con una predominanza del debito in rubli.
B. Bassi prezzi del petrolio con una predominanza del debito ancorato alle valute estere.
B. Elevati prezzi del petrolio con una predominanza del debito in rubli.
D. Elevati prezzi del petrolio con una predominanza del debito ancorato al cambio.
Con l'opzione A: le società di combustibili ed energia inizieranno a vendere i guadagni in valuta estera per pagare il debito in rubli, il che provocherà un rafforzamento della valuta nazionale. L'equivalente del debito in rubli in valuta estera inizierà ad aumentare. Dati i bassi prezzi del petrolio, questa situazione potrebbe minacciare la stabilità finanziaria delle aziende.
Opzione B: non ci saranno sufficienti fonti primarie, quindi le compagnie del carburante e dell'energia dovranno rifinanziare il loro debito in valuta estera.
Opzione B: le società di combustibili ed energia inizieranno a vendere i guadagni in valuta estera per pagare i debiti in rubli, il che porterà al rafforzamento del rublo. L'equivalente del debito in rubli in valuta estera inizierà a crescere e le aziende perderanno sui rischi di cambio.
Opzione D: le società di combustibili ed energia estingueranno le loro passività in valuta estera da fonti primarie senza perdite finanziarie.
Pertanto, la situazione con la prevalenza del debito ancorato alla valuta estera è più favorevole, il che significa che comporta minori rischi di credito per la banca.
Va notato che l'attrazione di finanziamenti ancorati alla valuta estera all'interno del paese porta a pressioni sul livello delle riserve internazionali. Il volume delle riserve internazionali non copre l'importo totale dei debiti societari in valuta estera (Fig. 1).
Nbsp; Crescita economica della Russia "Sviluppo dei processi di credito allo stadio attuale di sviluppo di un sistema bancario". Munko M.V. Munko M.V. CONTENUTI Introduzione ………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Federazione ………………………………………………… …………………. 3. Problemi e prospettive per lo sviluppo dei processi creditizi nel sistema bancario della Federazione Russa ……………………………… Conclusione ……………………………………………… ………………… … ... Elenco delle fonti utilizzate …………………………………. 3 5 20 23 27 28
INTRODUZIONE
La formazione e lo sviluppo di un'economia di mercato in Russia è impossibile senza garantire lo sviluppo sostenibile del suo settore finanziario, in cui il sistema bancario svolge un ruolo significativo. Ciò è dovuto al fatto che le banche fungono da intermediari finanziari nell'organizzazione della circolazione di fondi e capitali: in primo luogo, forniscono servizi di regolamento e cassa alle persone giuridiche e alle persone fisiche clienti di istituti bancari; in secondo luogo, svolgono un'importante funzione di mobilitare fondi temporaneamente liberi della popolazione e delle persone giuridiche e, trasformandoli in capitale bancario, svolgono varie operazioni di credito, investimento e altre, soddisfacendo così le esigenze dell'economia per risorse aggiuntive.
Un ruolo importante nello stimolare i processi di riproduzione nell'economia è svolto dai prestiti bancari come principale fonte di risorse finanziarie per le attività correnti e di investimento delle entità aziendali. Il credito è una delle categorie economiche più difficili, lo studio della cui essenza occupa un posto importante nelle opere di scienziati nazionali e stranieri. Inoltre, la rapida crescita dei volumi di impiego, accompagnata da maggiori rischi rispetto ad altre tipologie di attività bancaria e da una diminuzione della redditività, rende necessario l'utilizzo di nuovi approcci, metodologie e tecniche di gestione del portafoglio crediti della banca, sviluppando un efficace meccanismo per il processo del credito e utilizzarlo nella pratica. Pertanto, un compito urgente è studiare le basi dell'organizzazione del prestito bancario, determinare i criteri per prendere una decisione sulla concessione di un prestito e le principali disposizioni dell'organizzazione del monitoraggio delle operazioni di credito.
L'oggetto di questo studio è il processo di prestito bancario in Russia nella fase attuale.
Oggetto della ricerca è il rapporto che si instaura tra la banca e il mutuatario nel processo di esecuzione delle operazioni di credito.
La base informativa dello studio era la legislazione civile e bancaria della Federazione Russa, la letteratura educativa e scientifica, i materiali dei periodici, le informazioni statistiche dal sito web ufficiale della Banca Centrale della Federazione Russa.
Lo scopo del lavoro è considerare lo sviluppo del mercato del credito e le relazioni creditizie in Russia nella fase attuale dello sviluppo del sistema bancario.
Per raggiungere questo obiettivo, è necessario risolvere i seguenti compiti principali:
Determinare le principali disposizioni della formazione della politica creditizia della banca;
Esplora le caratteristiche dell'organizzazione del credito bancario;
Analizzare le caratteristiche delle varie forme di prestito bancario e determinare le prospettive del loro sviluppo;
Indagare lo stato attuale del credito bancario in Russia;
Identificare i principali problemi e prospettive per lo sviluppo dei processi di prestito nel sistema bancario della Russia.
I metodi di ricerca sono metodi specifici per ottenere informazioni teoriche ed empiriche, ovvero:
- logico-giuridico (analisi della normativa e delle fonti letterarie);
- comparativo;
- storico;
- sistemico e strutturale;
- generalizzazione.
BASE TEORICA DELL'ORGANIZZAZIONE DEL PRESTITO BANCARIO
Il ruolo degli istituti bancari come principali soggetti nel mercato monetario è determinato dalla loro capacità di attrarre fondi temporaneamente liberi e dalla capacità di utilizzare efficacemente le risorse accumulate per soddisfare le esigenze finanziarie del settore reale dell'economia al fine di garantire la continuità del fatturato di capitale individuale delle imprese. Le prospettive di ulteriore crescita dell'economia nazionale dipendono in larga misura dalla capacità del sistema bancario di soddisfare con le necessarie risorse finanziarie le esigenze delle entità imprenditoriali.
La scienza economica ha dimostrato, e la pratica economica ha confermato che il credito è uno strumento universale di distribuzione e redistribuzione del reddito nazionale, delle risorse finanziarie, materiali e del lavoro, il livellamento dei livelli di redditività delle imprese basato sull'eccesso di capitale contribuisce a progressivi cambiamenti strutturali nel economia nazionale. Il prestito bancario e la ricezione di interessi su un prestito è un'importante fonte di profitto per la banca ed è anche una delle principali fonti di finanziamento per le imprese in un'economia di mercato.
La moderna letteratura economica nazionale ed estera fornisce varie interpretazioni di categorie come "credito", "credito bancario", "prestito", "prestito" e "accredito". Ed è proprio dalla chiara definizione di questi concetti che dipende lo sviluppo della cooperazione tra banca prestatrice e debitore, l'efficienza delle operazioni di prestito bancario, garantendo l'affidabilità e la redditività dell'istituto bancario, nonché il rafforzamento del sistema bancario come un'intera.
In particolare, l'enciclopedia bancaria definisce il concetto di "credito" come una categoria economica, che è espressione dei rapporti tra entità aziendali sulla concessione e ricezione di prestiti in denaro o in forma merceologica in termini di rimborso, urgenza e pagamento. Si nota anche qui che il credito è un movimento di valore nell'interesse del soddisfacimento di determinati bisogni.
Definisce anche concetti come "prestito" e "prestito". In particolare, un prestito è interpretato come la ricezione da parte di una parte (il beneficiario del prestito, il mutuatario) per uso temporaneo o gestione operativa dall'altra parte (il prestatore) di denaro o beni materiali con l'obbligo di restituire il denaro ricevuto o valori alle condizioni stipulate dall'accordo delle parti.
Per prestito si intende la fornitura da parte di una parte (prestatore) all'altra parte (mutuatario) di denaro o beni materiali per uso temporaneo o gestione operativa. I finanziamenti sono erogati da banche, altri istituti finanziari e creditizi a persone giuridiche e persone fisiche nei termini di pagamento, urgenza e rimborso sulla base di contratti di finanziamento.
Il prestito è un processo di credito che include un insieme di meccanismi per l'attuazione della cooperazione tra il prestatore e il mutuatario.
Nelle condizioni moderne, il più comune è un prestito bancario, sebbene nei paesi con economie di mercato sviluppate, i prestiti forniti da istituti di credito non bancari abbiano recentemente svolto un ruolo importante.
Il termine "credito bancario" nella scienza e nella pratica è usato abbastanza spesso, pur avendo definizioni diverse.
Pertanto, il dizionario di economia moderna di Macmillan definisce un prestito bancario come un prestito da parte del sistema bancario con uno qualsiasi dei mezzi possibili: utilizzando un anticipo bancario, scontando cambiali o acquistando titoli.
Grande Dizionario Enciclopedico di A.N. Azriliyana definisce un prestito bancario come la principale forma di credito, in cui i fondi sono forniti dalle banche per un uso temporaneo.
Dizionario esplicativo T.N. Mezentseva interpreta il concetto di prestito bancario come un prestito fornito da banche, istituti di credito speciali e finanziari a imprese operative e altri mutuatari sotto forma di prestiti in contanti. In questa interpretazione, un prestito bancario può essere erogato non solo da istituti bancari, ma anche da altri istituti finanziari e creditizi speciali.
Pertanto, per prestito bancario si intende l'importo dei fondi temporaneamente liberi della banca, che fornisce o si impegna a fornire al mutuatario per l'uso alle condizioni di adeguata sicurezza, restituzione entro un determinato periodo di tempo, pagamento e destinazione d'uso.
Come categoria economica, un prestito è un insieme di relazioni economiche rilevanti tra il prestatore e il mutuatario riguardo al movimento di valore restituibile. Il prestito è una forma specifica di relazioni monetarie e presenta alcune caratteristiche associate al servizio dei processi riproduttivi nell'economia. La possibilità dell'insorgere di rapporti di credito è dovuta, da un lato, all'esistenza di capitali monetari temporaneamente liberi, i cui proprietari sono pronti a fornirli per un certo periodo ad interessi, e dall'altro ai mutuatari che sono pronti ad utilizzarli temporaneamente nelle loro attività produttive.
I rapporti di credito tra i soggetti del prestito - la banca e il mutuatario - sono costruiti sulla base di contratti di prestito conclusi per iscritto. L'oggetto di un prestito bancario è il capitale monetario, espresso sia in valuta nazionale che estera. Il sistema bancario, fornendo prestiti, organizza e serve il movimento dei capitali, ne assicura l'attrazione e la ridistribuzione in quelle sfere di produzione e circolazione dove c'è carenza di fondi.
Il processo di formazione di un'economia di mercato in Russia determina oggettivamente la necessità di aumentare il ruolo del credito bancario, che è uno dei fattori più importanti per garantire la continuità della riproduzione allargata. Tale ruolo è determinato, in primo luogo, dall'ampia portata dell'attività creditizia delle banche.
Il credito bancario penetra in vari settori della vita economica della società. Gli istituti bancari forniscono prestiti per finanziare le attività correnti e di investimento delle imprese di varie forme di proprietà, associate al soddisfacimento delle esigenze di capitale circolante, all'aumento, all'ammodernamento e alla ricostruzione delle immobilizzazioni; soddisfazione dei bisogni dei consumatori della popolazione; finanziare la spesa pubblica utilizzando il meccanismo del mercato azionario.
Gli istituti bancari erogano prestiti per l'adempimento delle seguenti condizioni:
1) è necessario un finanziamento mirato di uno specifico progetto o operazione commerciale, il cui esame tecnico ed economico indichi la loro sufficiente redditività, tenendo conto del rischio del settore, delle tendenze di sviluppo del mercato;
2) un'analisi completa e completa delle attività finanziarie ed economiche del mutuatario svolta dalla banca testimonia la sua solvibilità, stabilità finanziaria, redditività, liquidità;
3) siano osservati tutti i principi del credito;
4) l'importo del finanziamento erogato sia nei limiti delle disponibilità di risorse creditizie mobilitate e acquistate da altre banche;
5) la banca aderisce agli standard economici della Banca Centrale della Federazione Russa per la regolamentazione delle attività di prestito;
6) nella maggior parte dei casi, la decisione di concedere prestiti ai mutuatari è presa collettivamente (dal comitato crediti della banca o dalla commissione crediti della filiale bancaria) a maggioranza ed è redatta in un protocollo.
Pertanto, nella letteratura economica, un prestito bancario è interpretato come il capitale in contanti di una banca, che viene fornito per un uso temporaneo, nel rispetto dei principi del prestito.
Il credito bancario svolge un ruolo importante nell'economia del Paese, poiché accumulando fondi temporaneamente liberi delle persone giuridiche e della popolazione, la banca realizza la loro redistribuzione a quei settori dell'economia nazionale in cui c'è un deficit, e questo a sua volta contribuisce allo sviluppo sia delle entità imprenditoriali che dell'economia del paese nel suo insieme.
Tra i fattori che determinano la necessità di entità commerciali nel finanziamento aggiuntivo delle loro attività, si possono individuare:
Lo stato del supporto tecnico di produzione;
Stagionalità della produzione;
Il divario tra la durata del processo produttivo e il periodo di vendita dei prodotti;
Fluttuazioni della domanda e dell'offerta di prodotti, ecc.
Di conseguenza, diventa possibile colmare la temporanea carenza di fondi di alcune entità economiche a scapito di un'eccedenza temporanea di fondi di altre.
I soggetti dei rapporti di credito sono, da un lato, gli istituti di credito che forniscono fondi ad uso temporaneo e, dall'altro, i mutuatari che ricevono tali fondi. L'oggetto di una transazione di credito sono i valori monetari e materiali per i quali viene concluso un contratto di credito.
I principali motivi stimolanti dei rapporti di credito da parte del prestatore possono essere attribuiti alla ricezione di reddito sotto forma di interessi e da parte del mutuatario - per coprire una temporanea mancanza di risorse proprie e per ricevere reddito come risultato di utilizzare il valore del prestito.
L'essenza del credito come categoria economica si manifesta nelle sue funzioni, la cui divulgazione consente di stabilire una connessione tra questa categoria e il sistema delle relazioni economiche.
Ad oggi, nella letteratura economica non c'è consenso sul numero e sull'essenza delle funzioni creditizie, poiché il contenuto delle singole funzioni dipende da approcci metodologici all'analisi delle relazioni creditizie.
Nella letteratura economica si osserva meno disaccordo sulla definizione di tali funzioni di credito:
ridistributivo;
Sostituzione di contanti mediante pagamento;
Controllo.
La funzione redistributiva consiste nel fatto che le risorse materiali e monetarie che sono già state distribuite e trasferite nella proprietà degli enti economici sono ridistribuite attraverso il credito e inviate in uso temporaneo ad altri enti senza modificare i loro diritti di proprietà primaria.
La funzione di sostituzione del contante con mezzi di pagamento è che il prestito come strumento di effettiva regolazione della circolazione monetaria consente di ampliare in modo flessibile la massa dei mezzi di pagamento in circolazione aumentando la massa delle cambiali e dei depositi bancari, a causa dell'accelerazione del moltiplicatore monetario e un aumento dei volumi di rifinanziamento. In caso di riduzione dei bisogni di circolazione monetaria, la massa dei mezzi di pagamento può essere ridotta.
La funzione di controllo è che nel processo di prestito, il controllo reciproco è esercitato (sia dal prestatore che dal mutuatario) sul rispetto dei principi del prestito.
Tali funzioni sono strettamente connesse tra loro e nella loro totalità determinano il ruolo economico dei rapporti di credito.
Il prestito può essere erogato sia in merce che in contanti sui principi di rimborso, urgenza e pagamento.
Il credito sotto forma di merce (credito commerciale) è fornito dal venditore all'acquirente sotto forma di pagamento differito per i beni venduti oi servizi resi. Una caratteristica di un prestito commerciale è che è fornito dalle imprese a propria discrezione e non è regolato dalla legislazione bancaria. Gli obblighi di prestito commerciale possono essere formalizzati con una semplice cambiale o cambiale.
Un prestito in contanti è un capitale di prestito fornito da un prestatore a un mutuatario su base creditizia.
Si precisa che i prestiti bancari sono erogati esclusivamente in contanti. Secondo la forma commerciale del prestito, la banca può servire o effettuare operazioni utilizzando lo strumento di un prestito commerciale - una cambiale, senza essere un partecipante diretto a un prestito commerciale.
Pertanto, un prestito bancario è qualsiasi obbligo di una banca di fornire al mutuatario una certa quantità di fondi in contanti o metalli bancari, che viene fornito in cambio dell'obbligo del mutuatario di rimborsare l'importo del capitale e pagare interessi, commissioni e altri commissioni per l'utilizzo di tali fondi. Un prestito bancario viene concesso al mutuatario sui principi di sicurezza, rimborso, urgenza, pagamento e destinazione d'uso.
Il principio della sicurezza del prestito significa che la banca ha il diritto di proteggere i propri interessi, prevenire le perdite dovute al mancato rimborso del debito dovute all'insolvenza del mutuatario e la capacità di soddisfare i propri crediti imponendo il pignoramento sulla proprietà in pegno, riscuotendo il debito da garanti, fideiussioni , eccetera.
I principi di rimborso e urgenza significano che il prestito deve essere rimborsato dal mutuatario della banca entro il termine specificato nel contratto di prestito. Dal rispetto di questi principi dipende la capacità della banca di erogare nuovi prestiti, poiché i prestiti restituiti sono una delle fonti di risorse creditizie. La violazione dei principi di rimborso e di urgenza porta all'emergere di debiti scaduti sui prestiti e al deterioramento della qualità del portafoglio crediti della banca.
Il principio di pagamento è che nel processo di prestito, la banca richiede ai mutuatari non solo di restituire il prestito, ma anche di pagare gli interessi per utilizzarlo. In condizioni di mercato, l'interesse è un pagamento oggettivo per l'utilizzo dei fondi ricevuti a credito. A spese degli interessi, le banche coprono i costi per attrarre risorse, stipulare contratti di prestito, mantenere un prestito e realizzare un profitto.
La natura mirata del prestito prevede l'utilizzo del prestito ricevuto solo per scopi specifici specificati nel contratto di prestito. La destinazione d'uso del prestito è più facile da tracciare se una delle condizioni per la sua erogazione è l'apertura di un conto corrente presso la banca da parte del mutuatario. Il rispetto di questo principio garantisce il tempestivo rimborso del prestito, poiché solo la realizzazione dello scopo per il quale il prestito è stato ricevuto può fornire la quantità di fondi necessaria per il suo rimborso.
La ripartizione dei crediti bancari in base ai criteri di classificazione è mostrata nella Figura 1.
Riso. 1. Classificazione dei crediti bancari.
In base alla durata della prestazione si distinguono le seguenti tipologie di prestito:
Prestiti a breve termine - fino a un anno;
Prestiti a medio termine - da uno a tre anni;
Prestiti a lungo termine - oltre tre anni.
I finanziamenti a breve termine sono erogati in caso di momentanee difficoltà finanziarie derivanti dai costi di produzione e di circolazione, non assistiti dall'incasso di fondi nel periodo di riferimento.
I prestiti a medio termine sono forniti per pagare le attrezzature, le spese operative e il finanziamento degli investimenti di capitale.
I prestiti a lungo termine sono forniti per la formazione di immobilizzazioni, finanziamento di investimenti di capitale, ricostruzione, ammodernamento ed espansione di immobilizzazioni esistenti, nuova costruzione, privatizzazione, ecc.
Per il numero dei creditori, i prestiti sono divisi:
Per prestiti erogati da una banca;
Prestiti consortili, ovvero prestiti che vengono erogati ad un mutuatario da due o più banche, unite in consorzio con la messa in comune di risorse creditizie.
Sull'oggetto dell'accredito, i prestiti possono essere inviati:
Attività correnti;
Attività di investimento.
I prestiti per attività correnti sono prestiti diretti alla sfera della circolazione, che vengono forniti ai mutuatari per soddisfare la temporanea necessità di fondi per acquisire attività correnti in caso di intervallo tra il momento di ricezione dei fondi e l'esecuzione delle spese.
Tra i finanziamenti erogati per le attività in corso si possono individuare:
a) prestiti per operazioni di commercio interno - erogati per finanziare la circolazione delle merci tra le fasi di acquisto (fabbricazione) e la loro successiva vendita, le spese di ricarica delle merci in transito e di stoccaggio nei magazzini (operazioni intermedie);
b) prestiti per operazioni di esportazione-importazione - previsti per l'attuazione di operazioni di esportazione (importazione) di beni e servizi in conformità alla normativa vigente.
I prestiti per attività di investimento sono prestiti diretti alla sfera della produzione, concessi ai mutuatari per far fronte al fabbisogno temporaneo di fondi quando effettuano investimenti di investimento.
I seguenti tipi di prestiti si distinguono per settori dell'economia: all'industria; nell'agricoltura; commercio; costruzione; ad altri settori.
Per garanzie reali, i prestiti si suddividono:
- garantito da pegno;
- assistiti da fideiussione o fideiussione;
- non garantito (vuoto).
I prestiti garantiti da pegno sono prestiti per i quali beni (mobili e immobili), diritti di proprietà, titoli e altri beni, che possono essere costituiti in pegno ai sensi di legge, sono costituiti in pegno dal mutuatario o da un terzo come garanzia.
I prestiti assistiti da garanzia o fideiussione si esprimono nella formulazione giuridica di un'obbligazione da parte del garante (fideiussione) di rimborsare il debito del mutuatario nei confronti della banca nel caso in cui il mutuatario non possa farlo per qualche motivo oggettivo. Le imprese finanziariamente affidabili possono essere garanti; banche con una certa solvibilità; società nazionali ed estere; nel ruolo di garanti - individui.
I prestiti non garantiti (in bianco) sono prestiti senza alcuna garanzia fornita dalla banca all'interno del proprio capitale azionario a mutuatari affidabili che hanno fonti stabili di rimborso del prestito e una storia creditizia positiva con la possibile applicazione di un aumento del tasso di interesse. Un prestito in bianco può essere fornito per prestiti a breve termine a fronte di accordi redditizi e garantiti tra il mutuatario e le controparti. La Banca ha facoltà di emettere prestiti in bianco solo nel rispetto degli standard prudenziali obbligatori stabiliti.
In base alle modalità di concessione dei prestiti si suddividono in:
- prestiti erogati una tantum;
- finanziamenti erogati nell'ambito di una linea di credito aperta;
- finanziamenti con il metodo dello scoperto.
I prestiti sono forniti una tantum mediante una cancellazione una tantum di fondi dal conto del prestito per gli scopi previsti dal contratto di prestito.
I prestiti sono erogati all'interno della linea di credito aperta mediante addebito multiplo di fondi dal conto prestito sulla base delle richieste del mutuatario entro l'importo e per le finalità stabilite dal contratto di prestito. Solitamente una linea di credito viene aperta all'interno di un determinato contratto (gruppo di contratti) che viene utilizzato per lungo tempo o entro un termine determinato del rapporto di credito della banca con il mutuatario.
In banca sono aperte le seguenti tipologie di linee di credito:
- rinnovabile;
- non rinnovabile;
- fornito da tranche.
Quando si utilizza una linea di credito revolving, le passività della banca vengono ridotte quando viene concesso un prestito e rinnovate quando il mutuatario estingue il debito.
Quando si utilizza una linea di credito non revolving, le passività della banca vengono ridotte al momento della concessione del prestito e non vengono recuperate.
Quando si utilizza la forma del prestito, che viene erogato in tranche, le passività della banca si riducono al momento dell'erogazione della tranche e non vengono ripristinate.
I prestiti concessi con il metodo dello scoperto sono una delle forme di finanziamento a breve termine, quando concessi, la banca ha il diritto di pagare i documenti di pagamento in eccesso rispetto al saldo del conto corrente del mutuatario entro il limite previsto dal contratto.
Per modalità di rimborso, ci sono:
- prestiti rimborsati in un'unica soluzione ad una determinata data, che è indicata nel contratto di prestito come periodo di rimborso del prestito;
- prestiti rimborsati a rate. In questo caso, l'importo del prestito viene rimborsato in determinate rate per tutta la durata del prestito. Il periodo di rimborso è specificato nel contratto di finanziamento e può essere periodico (mensile, trimestrale, semestrale, annuale, oltre il termine del contratto di finanziamento, ecc.) oppure corrispondere alla tempistica stabilita dal finanziamento. accordo.
In base alla categoria del rischio di credito, i prestiti si dividono in standard e non standard. Con i prestiti standard, il rischio di credito per tali operazioni è insignificante e ammonta all'1% del rischio di credito netto e per le operazioni di credito in valuta estera con mutuatari che non hanno fonti di guadagno in valuta estera - 2% del rischio di credito netto.
Nell'ambito dei crediti non standard, i crediti sono distinti separatamente "sotto controllo", "incagli", "sofferenze" e "sofferenze":
a) crediti “sotto controllo” - il rischio di credito per tali operazioni è irrilevante, ma può aumentare per il verificarsi di una situazione sfavorevole per il debitore ed è pari al 5% del rischio di credito netto, e per operazioni di credito in valuta con mutuatari che non hanno fonti di guadagno in valuta estera - 7% di rischio di credito netto;
b) prestiti “subprime” - il rischio di credito per tali operazioni è significativo, può ulteriormente aumentare e ammontare al 20% del rischio di credito netto, e per operazioni di credito in valuta con mutuatari che non hanno fonti di guadagno in valuta - 25% del rischio di credito netto; esiste anche la probabilità di rimborso anticipato del debito per intero e nei tempi previsti dal contratto di finanziamento;
c) i prestiti "dobbiati" sono operazioni per le quali l'adempimento integrale degli obblighi da parte del mutuatario (tenendo conto delle condizioni finanziarie del mutuatario e del livello delle garanzie) è minacciato, la probabilità di rimborso integrale del debito del prestito è bassa ed è pari al 50% del rischio di credito netto.
Il presupposto fondamentale del sistema di gestione del credito della banca è una politica creditizia ponderata, che determini gli obiettivi e le priorità dell'attività creditizia della banca, i mezzi e le modalità della loro attuazione. La politica del credito copre gli elementi ei principi più importanti dell'organizzazione del lavoro creditizio in banca, che sono fissati per iscritto e approvati dall'organo di governo autorizzato della banca.
In condizioni moderne, al fine di garantire l'organizzazione di attività creditizie efficaci, le banche sviluppano la propria politica creditizia interna e introducono un meccanismo per la sua attuazione. La politica creditizia della banca è il documento principale a cui le banche si ispirano nella formazione di un portafoglio crediti. Questo documento è riservato, pertanto solo i dipendenti della banca che effettuano il prestito possono conoscerlo. L'effettiva struttura del portafoglio crediti deve essere conforme a quanto previsto dalla politica creditizia della banca, pena l'impossibilità di garantirne l'effettiva attuazione.
La politica del credito consiste nella strategia e nella tattica della banca per l'organizzazione del processo di prestito. Cioè, la politica del credito determina le principali direzioni del processo creditizio, le priorità, i principi e gli obiettivi di una certa banca nel mercato del credito - la strategia delle attività creditizie della banca, e prevede l'uso di specifici strumenti finanziari e di altro tipo utilizzati in il processo di attuazione dei contratti di credito - le tattiche della banca per l'organizzazione del processo di prestito.
Pertanto, la politica del credito crea le basi per l'organizzazione del processo del credito e determina:
- aree prioritarie del credito e specificità dell'attività della banca nel mercato del credito;
- gli obiettivi in base ai quali si forma il portafoglio crediti (tipologie, condizioni, volume e rischio dei crediti erogati);
- una descrizione dei criteri con cui viene determinata la qualità dei crediti;
- il livello di rischio accettabile;
- criteri per prestiti favorevoli e sfavorevoli;
- le possibilità della banca e dei suoi clienti;
- regole per la formazione di riserve per compensare eventuali perdite su operazioni creditizie delle banche;
- la procedura per l'utilizzo della riserva per indebitamento non ordinario;
- regole di base per l'accettazione, la valutazione e la realizzazione di garanzie reali sui prestiti;
- poteri e doveri dei dipendenti della funzione crediti, ecc.
La politica creditizia della banca è formata tenendo conto di fattori determinati dalla dimensione del suo capitale e delle sue attività, dalla composizione della base di clienti, dalla specializzazione, dall'ubicazione, dalle filiali della rete di filiali, dallo stato della situazione economica nel mercato monetario, eccetera.
Il principio cardine della politica creditizia è il principio di priorità della minimizzazione del livello di rischio rispetto alla redditività, secondo il quale, indipendentemente dall'ammontare del reddito potenziale, un prestito non viene erogato se la sua emissione è accompagnata da un livello di rischio inaccettabile.
Fasi di sviluppo della politica creditizia della banca:
1) la formazione di obiettivi di prestito;
2) sviluppo di standard di prestito;
3) sviluppo dei documenti di base della politica del credito.
Gli obiettivi e gli standard del credito sono determinati in accordo con il piano di sviluppo strategico della banca e possono essere formulati sia nel piano di sviluppo a lungo termine che nel budget della banca per l'anno in corso.
L'obiettivo principale della politica creditizia è quello di formare un approccio equilibrato e di alta qualità alla gestione del rischio a livello del portafoglio crediti della banca.
Gli obiettivi principali della politica del credito includono:
- assicurare il massimo livello di rendimento del portafoglio crediti e del capitale sociale della banca ad un livello di rischio accettabile;
- assicurare un impiego equilibrato e razionale delle risorse creditizie;
- raggiungimento di un equilibrio ottimale tra crescita del portafoglio crediti e tasso di miglioramento della sua qualità;
- adempimento di tutti i requisiti e indicatori normativi stabiliti dalla Banca Centrale della Federazione Russa per il volume degli investimenti in prestiti, gli importi massimi dei prestiti concessi a un mutuatario (compresi gli addetti ai lavori, le persone correlate e associate);
- ampliare la base clienti migliorando la qualità dei servizi di prestito alla clientela, ecc.
Gli standard di prestito contengono campioni di documenti con cui lavorano i dipendenti del dipartimento crediti, un elenco di azioni dei dipendenti bancari responsabili dell'attuazione del processo di prestito bancario e i loro poteri. Il compito principale degli standard di prestito è determinare le azioni pratiche dei dipendenti del dipartimento crediti per l'attuazione della politica creditizia della banca.
I seguenti punti principali dovrebbero riflettersi negli standard di prestito:
- un elenco dei documenti presentati alla banca dal mutuatario per ottenere un prestito;
- la procedura per lo svolgimento di un colloquio preliminare (colloquio) con il mutuatario;
- requisiti per l'ottenimento di prestiti, garanzie e fideiussioni;
- regole per l'organizzazione del processo di credito;
- la procedura di valutazione del merito creditizio del debitore;
- requisiti per la registrazione della documentazione di credito;
- campioni di documenti (contratto di prestito, contratto di pegno, fideiussione, ecc.).
I documenti di politica creditizia sono documenti per l'attuazione pratica delle disposizioni generali della politica creditizia della banca.
La politica creditizia della banca definisce la gamma dei principali scopi e obiettivi dell'attività bancaria, definisce tecniche, metodi e metodi specifici per la sua attuazione al fine di massimizzare la redditività delle operazioni di credito e raggiungere un livello accettabile di rischi bancari nel campo del credito. Quando si conduce la politica del credito, procedere dalla necessità di tenere conto degli interessi nazionali e garantire una combinazione di interessi della banca, dei suoi azionisti, depositanti e mutuatari.
I rapporti di credito sono regolati sulla base di contratti di credito stipulati tra il prestatore e il mutuatario solo per iscritto e determinando gli obblighi reciproci, nonché la responsabilità delle parti.
La decisione della banca di emettere un prestito a un mutuatario specifico dovrebbe essere contenuta nel piano: reddito (pianificato) desiderato / livello di rischio accettabile. Se il livello di rischio o il livello di redditività di un'operazione di credito non soddisfa i requisiti stabiliti, la banca deve rifiutare di concedere un prestito al mutuatario.
Uno degli elementi principali della base metodologica dell'attività creditizia, i cui soggetti sono gli istituti bancari, sono i principi del credito. I principi del prestito bancario determinano le condizioni più importanti per il funzionamento di un prestito bancario e sono progettati per stimolare lo sviluppo delle imprese mutuatrici, aiutare a rafforzare la circolazione monetaria nel paese e garantire la circolazione continua del capitale preso in prestito, raggiungendo l'efficacia del attuazione della funzione di ridistribuzione.
I principi del prestito bancario sono le principali disposizioni, regole e condizioni che le banche devono seguire nel processo di prestito. Tali norme e regole sono determinate dalla natura, dal ruolo, dalle funzioni del credito e dalle condizioni sociali in cui si manifestano. L'attuazione dei principi del prestito è la base fondamentale per l'attuazione del processo di prestito.
I principi cardine del credito bancario sono: rimborso, urgenza, intenzionalità, sicurezza, pagamento, differenziazione, natura contrattuale.
Il principio del rimborso del prestito è che il prestito è il capitale della banca, che viene fornito per un uso temporaneo ed è soggetto a restituzione obbligatoria da parte del mutuatario.
Il principio dell'urgenza del prestito riflette la necessità di rimborsare il prestito ricevuto entro un certo periodo specificato nel contratto di prestito.
Il principio di finalità, o uso mirato del prestito, è che il prestito dovrebbe essere fornito solo per determinati scopi, vale a dire, per soddisfare il bisogno temporaneo del mutuatario di fondi aggiuntivi. In pratica, tale principio si attua mediante la concessione di un finanziamento per scopi specifici (oggetti) e trova riscontro nella corrispondente sezione del contratto di finanziamento, che stabilisce una specifica finalità per l'utilizzo del prestito e consente di esercitare il controllo bancario sul rispetto delle prescrizioni condizioni da parte del mutuatario.
Il principio della sicurezza del prestito esprime la necessità di garantire gli interessi patrimoniali del prestatore se il mutuatario viola i propri obblighi. Le obbligazioni di debito, che garantiscono il rimborso del prestito, sono redatte insieme al contratto di prestito e ne è allegato. Il principio della sicurezza del prestito è la corrispondenza tra il valore dell'immobile che costituisce la garanzia del prestito e il debito del prestito. Il suo scopo è proteggere gli interessi della banca e prevenire le perdite dovute al mancato rimborso del debito a causa dell'insolvenza del mutuatario.
Il principio del pagamento esprime la necessità non solo di una restituzione diretta da parte del mutuatario delle risorse creditizie ricevute dalla banca, ma anche del pagamento del diritto di utilizzarle. L'attuazione di tale principio avviene attraverso il meccanismo degli interessi creditizi. Il pagamento del prestito ha un effetto stimolante sull'insediamento commerciale delle imprese, costringendole ad aumentare i propri fondi e utilizzare efficacemente i fondi presi in prestito. Allo stesso tempo, il principio del pagamento fornisce alla banca la copertura delle sue spese ed è una delle principali componenti del profitto.
La differenziazione del prestito è un principio che significa un approccio equilibrato da parte della banca a diverse categorie di potenziali mutuatari. Il prestito è concesso alle entità commerciali sulla base di una valutazione degli indicatori di merito creditizio, che consentono di analizzare la condizione finanziaria dell'impresa e di avere fiducia nella capacità e volontà del mutuatario di rimborsare il prestito concesso entro il periodo specificato nell'accordo.
La natura contrattuale del prestito bancario si manifesta nel fatto che un prestito bancario è concesso in uso temporaneo a entità commerciali a determinate condizioni e in base a contratti di finanziamento conclusi.
ANALISI DELLO STATO ATTUALE DEL PRESTITO BANCARIO NELLA FEDERAZIONE RUSSA
Un'analisi dello stato attuale e dei problemi del credito bancario nella Federazione Russa è necessaria per identificare le prospettive e le direzioni per l'ulteriore sviluppo dell'intero sistema creditizio della Russia, poiché il livello delle relazioni economiche nel paese, la loro performance finanziaria e, di conseguenza, il livello di sviluppo economico dell'intero Paese.
Un sistema creditizio moderno ed efficiente della Federazione Russa è una condizione indispensabile per la stabilità e la crescita economica del Paese. Poiché i sistemi creditizio e bancario sono interdipendenti, il loro sviluppo avviene in forma aggregata e senza migliorare il sistema bancario, è impossibile prestare efficacemente da organizzazioni finanziarie a vari settori dell'economia.
Con rammarico si deve ammettere che negli ultimi anni si è registrata una costante tendenza al ribasso del numero di banche nella Federazione Russa. Questo processo è iniziato in connessione con la crisi economica globale nel 2008 e continua fino ad oggi. Il settore bancario russo sta subendo cambiamenti significativi, il numero di banche operative sta rapidamente diminuendo. Quindi, nel periodo dal 2008 al 2019, il numero di banche è diminuito da 1136 a 484 (al 1° gennaio 2019), ovvero oltre il 42%.
Inoltre, dal 2014 si è registrata una graduale diminuzione del volume dei prestiti bancari erogati ai privati, spiegata da molti fattori. Si segnala che, oltre alla diminuzione dell'attività dei creditori, ha avuto un impatto significativo l'inflazione, in crescita dall'inizio del 2015 . L'aumento del tasso di sconto della Banca Centrale della Federazione Russa ha causato variazioni su larga scala nei tassi di interesse delle banche commerciali. I tassi di interesse sui prestiti bancari alla popolazione hanno mostrato valori record del 25-35% nel quarto trimestre del 2014 - il primo trimestre del 2015.
In futuro, le banche sono riuscite ad adattarsi alle nuove realtà aumentando il tasso di concessione di prestiti ai privati. Particolarmente marcata è stata la crescita delle erogazioni nel comparto dei prestiti garantiti, dove prestiti auto e mutui sono stati supportati da programmi governativi di agevolazione dei tassi di interesse.
In connessione con le problematiche esistenti nel mercato del credito e nel settore bancario nel suo complesso, sono emerse nuove tendenze nello sviluppo del credito da parte delle banche a persone fisiche e giuridiche. Attualmente, nel campo dei prestiti bancari, le tendenze più rilevanti sono:
Cambiamenti nella struttura degli schemi di pagamento dei prestiti;
Inasprimento delle condizioni per l'emissione di un prestito e requisiti per i potenziali mutuatari;
Rafforzare le misure per proteggere le banche dal mancato rimborso e dal mancato pagamento dei prestiti emessi;
Sviluppo dell'Internet banking.
Nel 2014-2015, la situazione è cambiata in peggio: crisi economica, sanzioni occidentali, inflazione, variazioni su larga scala dei tassi di interesse delle banche commerciali (i tassi sui prestiti bancari alla popolazione in questo periodo hanno mostrato valori record di 25 -35%) ha comportato una diminuzione del volume dei prestiti erogati a persone fisiche. Tutti questi cambiamenti hanno avuto un impatto non solo sulle banche, ma anche sulla popolazione, molti hanno perso il lavoro e sono diventati impossibilitati a contrarre un prestito, altri lo hanno rimandato per un periodo più favorevole dal punto di vista dell'economia.
Per rimanere sul mercato, le banche sono costrette a prendere misure e soddisfare tutti i requisiti della Banca centrale russa. Le misure da loro adottate, in particolare, hanno influito sulle condizioni del prestito a persone fisiche e giuridiche. L'importo dei fondi presi in prestito è stato limitato, sono stati ridotti i limiti sulle carte di credito dei clienti, sono stati aumentati i requisiti per lo stipendio dei potenziali clienti, nonché il volume dei documenti necessari per ottenere un prestito bancario, alcune banche forniscono anche solo prestiti a funzionari governativi la cui solvibilità non desta preoccupazioni.
Tuttavia, la dinamica del 2017-2018 suggerisce che il sistema creditizio si sta gradualmente riprendendo dalla crisi, aumentando gradualmente il volume dei prestiti erogati.
Nel 2017, il credito al dettaglio ha mostrato per la prima volta una dinamica positiva dopo una lunga pausa. A differenza degli anni precedenti, quando si osservava una crescita solo nel segmento dei mutui (in gran parte dovuta al programma di sostegno statale), ora la ripresa è evidente in altri segmenti del mercato al dettaglio.
Il volume totale dei prestiti al dettaglio alla fine del 2017 è aumentato di quasi l'11% a 12,5 trilioni. strofinare. Il volume dei prestiti ipotecari emessi durante questo periodo è aumentato del 15% a 5,7 trilioni. rubli, prestiti non mirati - dal 5,4% a 4,5 trilioni. rubli, carte di credito - dall'8,5% a 1,3 trilioni. rubli, prestiti auto - del 14,3% a 780,9 miliardi di rubli.
Il volume dei prestiti al consumo nel 2018 ha superato il periodo pre-crisi, la crescita è ottenuta grazie a un aumento del volume dei prestiti per cassa. Allo stesso tempo, una parte notevole dei prestiti è il rifinanziamento di prestiti precedentemente presi.
Una quota significativa dei prestiti emessi è il rifinanziamento di prestiti precedentemente contratti. Tuttavia, questa situazione è abbastanza pericolosa poiché i cittadini effettuano il rifinanziamento a causa dell'impossibilità di soddisfare le obbligazioni correnti, che possono provocare la formazione di piramidi del credito personale e familiare e portare a default con un importo del debito molto maggiore.
Se, nel caso dei mutui, il rifinanziamento è la lotta del consumatore per un tasso di interesse più basso, allora nel segmento dei prestiti al consumo si tratta di prestiti al servizio dei debiti esistenti. Cioè, questo è un tentativo di sbarcare il lunario in previsione di un miglioramento dello stato delle finanze personali.
In assenza di un sensibile aumento dei redditi delle famiglie e dell'aumento dell'IVA, e quindi dei prezzi di beni e servizi di consumo, la crescita di tali crediti comporta rischi molto gravi: un ritardo in questo modo è un default con una quantità molto maggiore.
Allo stesso tempo, negli ultimi due anni è cresciuta l'attività di consumo della popolazione, facilitata dalla tendenza al ribasso dei tassi di interesse, che rende i prestiti ancora più convenienti.
Allo stesso tempo, l'onere del debito della popolazione è cresciuto nel 2017-2018 e continua a crescere a un ritmo più rapido del suo reddito disponibile reale.
ANNOTAZIONE
L'articolo fornisce una panoramica dei principali indicatori del mercato del credito alle imprese, in particolare la dinamica del debito scaduto, nonché le misure utilizzate dalle banche per ridurlo.
Parole chiave: prestiti, persone giuridiche, clienti aziendali, banche commerciali, arretrati.
Introduzione. Lo sviluppo del mercato del credito alle imprese svolge un ruolo importante nel mantenimento della stabilità dell'economia del Paese. La fornitura di fondi presi in prestito alle persone giuridiche contribuisce all'avvio, allo sviluppo e al mantenimento delle loro attività di imprenditori e, di conseguenza, alla creazione di nuovi posti di lavoro, alla riduzione della disoccupazione, all'aumento del volume dei prodotti (beni) e alla promozione delle relazioni di esportazione con altri paesi.
Scopo dello studio. Condurre uno studio degli indicatori del mercato dei prestiti bancari ai clienti aziendali, in particolare il volume del debito scaduto, prendere in considerazione misure volte a ridurre il debito.
Rispetto al 2018, quest'anno la dinamica del credito alle imprese è generalmente contenuta. Si registra un rallentamento degli impieghi al segmento corporate, per i 9 mesi del 2019. il volume di emissione è aumentato del 3,6%, nel 2018. questa cifra era del 5,5% (Figura 1). Ad agosto 2019 i prestiti hanno accelerato dello 0,6%, ma a settembre la crescita è rallentata allo 0,1%. Alla fine del terzo trimestre, la crescita media mensile dei prestiti alle imprese è stata paragonabile alla debole dinamica del secondo trimestre del 2019.
Figura 1. Dinamica del volume dei prestiti erogati alle organizzazioni non finanziarie, crescita mensile, 01.01.2018-01.10.2019,%
Il tasso di interesse medio ponderato sui prestiti alle imprese denominati in rubli per una durata superiore a 1 anno nel settore bancario ad agosto 2019 è diminuito rispetto a maggio 2019 dal 10,0% al 9,1% annuo e ha raggiunto il livello di agosto 2018 (figura 2).
Figura 2. Tassi di interesse medi ponderati sui prestiti in rubli per una durata superiore a 1 anno, 01.01.2016-01.08.2019,%
Lo studio della dinamica del debito scaduto ha mostrato che nel volume totale del portafoglio crediti, la quota di prestiti delle categorie di 4a e 5a qualità è diminuita dal 12,2% al 12,1% nel periodo gennaio-agosto 2019. La tendenza al miglioramento della qualità del portafoglio societario continua.
Migliora la copertura degli accantonamenti per perdite potenziali su crediti verso clientela imprese delle classi di qualità 4 e 5 - nel periodo gennaio-agosto 2019 questo indicatore è passato dall'81,9% all'85,1%.
L'aumento dell'indebitamento delle organizzazioni non finanziarie e dei privati in una definizione ampia nel 2018 è stato pari all'11,6%, leggermente inferiore alla crescita dell'attività economica in termini nominali. Nello stesso periodo, il PIL nominale è aumentato del 12,5%. A tal proposito, l'indicatore “Debito/Pil” per il 2018 è diminuito di 1,3 punti percentuali al 74,5%.
Il debito sui prestiti in rubli alle organizzazioni non finanziarie è aumentato del 7,1%. nel periodo dal 1 ottobre 2018 al 1 aprile 2019 A causa della sostituzione di prestiti in valuta estera con prestiti in rubli, sui prestiti alle società minerarie del carbone, in una vasta gamma di società agricole e immobiliari, si è registrato un aumento significativo nei prestiti in essere a non residenti. Al tempo stesso, continua il calo del tasso di crescita dei prestiti in essere per i prestiti da mutuatari nel settore delle costruzioni, per il periodo in esame -13,4% (-182 miliardi di rubli), questo è dovuto principalmente all'ammortamento dei prestiti in essere ( Figura 3).
La dinamica del debito scaduto è stata anche influenzata dalla cessione allo stesso a partire dal 2019 dei crediti scaduti e dei diritti acquisiti scaduti. In generale, questi cambiamenti sono di natura puramente tecnica, ad esempio nel periodo da gennaio a settembre 2019. il volume del debito scaduto sui prestiti alle organizzazioni non finanziarie è aumentato del 31,1% e sui prestiti ai privati del 5,4% (sui prestiti ai privati a settembre si è registrata una diminuzione del volume dei debiti scaduti del 2,0%). Al 1° settembre 2019 la quota di debiti scaduti nel portafoglio corporate è superiore a quella di inizio anno (8,0 contro 6,3%).
Figura 3. Dinamica del volume dei prestiti in essere per settore dal 01.10.2018. al 01.04.2019, miliardi di rubli,%
Non si segnalano variazioni significative nella qualità del portafoglio crediti alle imprese. La dinamica della qualità del portafoglio crediti è ancora determinata sulla base dell'analisi della condizione finanziaria dei singoli grandi prenditori e della qualità del lavoro delle banche con debiti problematici, compresa la cessione di crediti.
A livello micro, la gestione del rischio di credito viene effettuata attraverso l'applicazione della diversificazione del portafoglio crediti della banca, analisi della clientela, assicurazione del credito, attrazione di garanzie sufficienti e liquide, ecc.
La diversificazione del portafoglio prestiti è un modo per ridurre al minimo il rischio di credito suddividendo i prestiti in diverse categorie a seconda del tipo di mutuatario, della durata della prestazione, del tipo di garanzia, degli strumenti di credito utilizzati, del grado di rischio, della regione e il tipo di attività del mutuatario.
La limitazione rappresenta l'istituzione di un sistema di limiti per ciascun debitore, un gruppo di debitori, singole industrie o settori dell'economia, tipi specifici di prodotti finanziari e per il portafoglio crediti nel suo insieme.
Inoltre, l'assicurazione del credito viene utilizzata per ridurre i rischi. L'assicurazione del credito è meno redditizia per i mutuatari, poiché implica l'implementazione di costi aggiuntivi (premi della compagnia di assicurazione). Uno dei modi più affidabili per garantire il rimborso del prestito è l'utilizzo di garanzie reali, fideiussioni, fideiussioni bancarie, assicurazioni, cessione dei crediti.
Il tempestivo rimborso del debito del prestito garantisce la stabilità del funzionamento sia della singola banca che del sistema bancario nel suo insieme.
Per ridurre il livello di rischio di credito, gli enti creditizi valutano anche il merito creditizio del mutuatario sulla base della sua posizione finanziaria, delle prospettive di ulteriore sviluppo, della durata dell'attività, ecc. Ciascuna delle caratteristiche ha un proprio sistema di indicatori, in base al quale avverrà la valutazione. La solvibilità del cliente consente di determinare il grado di rischio associato all'emissione di un prestito a un determinato mutuatario. Le banche devono trovare un ragionevole equilibrio tra redditività e rischio.
In caso di mutui scaduti, le banche costituiscono riserve per eventuali perdite su crediti. Gli accantonamenti sono costituiti nel passivo della banca a spese del proprio capitale, al fine di compensare in tutto o in parte i crediti deteriorati nell'attivo del bilancio della banca. Poiché i crediti completamente deteriorati devono essere cancellati dalla banca a fronte delle riserve create per intero, le banche sono riluttanti a creare riserve. Le riserve riducono l'entità dei fondi propri della banca, se i prestiti scaduti occupano una quota significativa, la posizione della banca peggiora. A questo proposito, le banche stanno sviluppando metodi per affrontare gli arretrati.
Il lavoro indipendente sulla riscossione dei crediti è il metodo più utilizzato nella pratica, ma richiede significativi investimenti immateriali nell'organizzazione della procedura e nei costi dei materiali. Nonostante ciò, il metodo è considerato il più efficace. In pratica, la banca deve creare un sistema per gestire i debiti scaduti, finanziare il sistema di automazione dei processi, assumere e mantenere i dipendenti responsabili dell'attuazione del programma. È inoltre necessario garantire i costi e le spese legali per la raccolta e la vendita di proprietà.
Il lavoro congiunto sul recupero crediti con le agenzie di recupero prevede il lavoro congiunto della banca e delle agenzie di recupero. L'attuazione del lavoro congiunto sul recupero crediti con le agenzie di recupero prevede due opzioni di interazione: outsourcing e cessione.
Per outsourcing si intende il trasferimento del debito scaduto a un'agenzia di riscossione allo scopo di gestirlo.
La cessione o la cessione di crediti per obbligazioni è il trasferimento dei crediti del creditore a un'agenzia di riscossione.
Secondo la normativa vigente, il prestatore ha il diritto di cedere i diritti di credito per obbligazioni di debito, ma a condizione che non vi sia un divieto scritto da parte del mutuatario. L'efficacia di questo metodo dipende interamente dalla qualità dei servizi forniti dall'agenzia di riscossione. La prestazione di servizi viene effettuata in conformità con l'accordo concluso, in base al quale l'agenzia svolge lavori di recupero crediti per conto della banca. Per i servizi resi, l'agenzia di riscossione riceve una commissione. La sua dimensione dipende dall'elenco dei servizi forniti, ad esempio, sulla prestazione di recupero crediti giudiziale, post-giudiziale o stragiudiziale.
La minimizzazione del rischio di credito viene effettuata grazie al lavoro organizzato dei dipendenti della banca, raccogliendo le informazioni più complete e affidabili sul debitore, valutando la razionalità e la professionalità dell'analisi delle attività finanziarie ed economiche del debitore, selezionando la forma più efficace di garantire il rimborso, monitorare la garanzia del prestito fornita, ecc.
Per massimizzare i profitti, un ente creditizio deve identificare e valutare tempestivamente i rischi, nonché adottare misure efficaci per ridurli al minimo. È necessario perseguire una politica di diversificazione dei rischi e non consentire la loro concentrazione in un gruppo di prenditori della stessa tipologia, poiché ciò può comportare gravi conseguenze in caso di mancato rimborso di un prestito, nonché migliorare il la politica creditizia e il sistema di controllo sull'attività dell'ente creditizio.
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