Imposta sulle vendite di proprietà

Secondo le leggi della Federazione Russa, l'imposta sulla vendita di proprietà è pagata dai cittadini se il reddito è stato ricevuto a seguito della transazione. Ma ci sono altre sfumature di tassazione nella vendita di immobili, che dovrebbero essere considerate. Ad esempio, l'importo dell'imposta dipende dallo status del cittadino, dal valore e dalla natura dell'immobile venduto.

Le caratteristiche principali della tassazione

Secondo le ultime modifiche, l'imposta sulla vendita di beni di persone fisiche nel 2017 viene pagata nei seguenti casi:

• In caso di vendita di un appartamento registrato presso il proprietario da meno di tre anni;
• Quando si vendono veicoli che sono stati nella tenuta per meno di tre anni;
• Quando si vende una casa privata di proprietà da meno di tre anni.

Le proprietà registrate dopo il 2016 possono essere vendute senza pagare le tasse solo dopo 5 anni, ovvero la soglia minima è stata notevolmente aumentata in conformità con le modifiche per il 2017.

Aliquote fiscali e alcune caratteristiche dei pagamenti

L'imposta sulla vendita di immobili è pagata secondo le seguenti aliquote:

• Per i residenti in Russia, l'aliquota fiscale sarà pari al 13 per cento delle imposte percepite;
• Per i non residenti nella Federazione Russa, l'aliquota fiscale è molto più alta, fino al trenta percento dei profitti ricevuti.

È importante! Lo status di residente e non residente è determinato non solo dalla cittadinanza. Pertanto, un cittadino russo può essere riconosciuto come non residente se ha un permesso di soggiorno in un altro paese. O nel caso in cui un cittadino viva in un altro Paese per più di 6 mesi. A sua volta, un cittadino che ha un permesso di soggiorno nella Federazione Russa può essere riconosciuto come residente.

Sono tassati solo i redditi derivanti dalla vendita di immobili. Cioè, l'imposta non viene necessariamente riscossa sull'importo per il quale viene venduto un immobile. Il profitto in questo caso è la differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto, ma solo a condizione che il prezzo di acquisto sia stato documentato. Se i documenti non vengono conservati, l'intero importo ricevuto dal venditore sarà riconosciuto come profitto, ma può anche essere ridotto (questo sarà scritto nel seguito dell'articolo).

Questo video copre i punti principali sui pagamenti delle tasse sugli immobili in vendita:

Come evitare di pagare l'imposta sugli immobili quando si vende?

L'imposta sulla vendita di beni di proprietà da meno di 3 anni viene riscossa su tutti i cittadini che hanno ricevuto un profitto dalla transazione. Puoi evitare i pagamenti nei seguenti casi:

• Se a seguito della transazione il venditore non ha ricevuto alcun profitto. Cioè, il costo per il quale è stata acquistata la proprietà è uguale o inferiore al prezzo di vendita. In questo caso, non dovrai pagare l'imposta sul reddito, poiché non è stato ricevuto alcun profitto. Ma solo a condizione che il venditore abbia un documento che confermi il valore dell'auto (appartamento, casa) al momento dell'acquisto. Inoltre, l'importo investito dal proprietario può essere aggiunto al valore dell'immobile, anche previa presentazione di documenti pertinenti;
• Se il profitto dalla vendita dell'auto era inferiore a un quarto di milione, cioè meno di 250 mila rubli. In questo caso, il venditore ha diritto a utilizzare la detrazione fiscale per un importo di 250 mila . È consentita una sola detrazione fiscale all'anno. Quando si vende una casa o un appartamento privato, la detrazione fiscale sarà già di 1 milione di rubli, il che è molto significativo. La detrazione potrebbe non consentire di evitare completamente i pagamenti (se è superiore a 250.000 o 1 milione, rispettivamente), ma contribuirà a ridurre l'importo dei pagamenti;
• Se la proprietà è di proprietà da più di tre anni (in alcuni casi più di cinque - questo è descritto sopra). In questo caso, l'utile della vendita non è soggetto a tassazione.

Deposito e pagamento delle tasse

Il cittadino è tenuto a dichiarare l'utile ricevuto a seguito dell'operazione entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo a quello dell'operazione (ma non prima del 1 gennaio di quest'anno). La dichiarazione è obbligatoria per tutte le transazioni in cui è stata venduta una proprietà posseduta da meno di 3 (o 5) anni. Indipendentemente dalla necessità di pagare le tasse.

Alla dichiarazione sono allegati tutti i documenti che confermano il fatto dell'esenzione fiscale e viene inserito anche l'importo della detrazione fiscale. Se la proprietà ha più di tre (o cinque) anni, non è necessario fornire una dichiarazione per legge. I pagamenti delle tasse al bilancio sono accettati fino al 15 luglio (solo dopo aver presentato una dichiarazione).

Esempi di varie transazioni

1. L'auto al momento dell'acquisto da parte del proprietario valeva mezzo milione. Sono trascorsi 4 anni dalla conclusione del contratto di vendita. Poiché sono trascorsi più di tre anni, non è necessario pagare l'imposta sulla proprietà e presentare una dichiarazione.
2. L'appartamento è stato venduto per dieci milioni di rubli. Le informazioni sul suo valore al momento dell'acquisto da parte del venditore non sono state conservate. Non sono trascorsi tre anni dalla conclusione dell'operazione. In questo caso, il venditore, al momento del pagamento dell'imposta sul reddito, ha diritto ad applicare una detrazione fiscale per un importo di un milione. A causa della mancanza di documenti sul costo dell'appartamento, l'intero importo (ovvero dieci milioni) viene rilevato come utile. Quando si utilizza la detrazione fiscale di un milione, l'utile su cui viene pagata l'imposta è di 9 milioni. L'imposta viene pagata su questo importo in conformità con lo stato di cittadino.
3. Il proprietario ha deciso di vendere la casa privata due anni dopo l'acquisto. Conservava i documenti, secondo i quali la casa al momento dell'acquisto valeva dieci milioni. Il proprietario ha anche conservato i documenti che confermano che nella casa è stato investito denaro aggiuntivo (mezzo milione). Il proprietario ha deciso di vendere la casa per 12 milioni. Cioè, il suo profitto è stato di 1,5 milioni. Quando si utilizza una detrazione fiscale di un milione, l'importo da cui verrà prelevata l'imposta sul reddito sulla vendita di proprietà sarà di soli 500.000 rubli.