Imposta sulla vendita di una casa con un terreno

Nella Federazione Russa, tutte le persone coloro che percepiscono il reddito sono tenuti a renderne conto alle agenzie governative ea pagare le tasse appropriate. Le vendite immobiliari non fanno eccezione.

Di norma, è tassato l'importo ricevuto dal venditore al momento della conclusione del contratto di vendita.

Ogni cittadino che abbia ceduto il proprio immobile a un'altra persona a titolo rimborsabile è tenuto ad informare le autorità fiscali e presentare una dichiarazione, dopo aver pagato i pagamenti necessari.

Il mancato rispetto di tale obbligo può comportare una sanzione amministrativa.

Tuttavia, questo obbligo non si applica a tutte le proprietà e ai loro proprietari. Di seguito si riportano le condizioni alle quali il venditore è obbligato e non obbligato a denunciare all'erario gli utili realizzati.

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Qual è l'imposta sulle vendite domestiche?

Aliquota fiscale raccolti dai privati ​​per il loro reddito è pari a 13% ... Compreso il denaro ricevuto dal venditore per la vendita di immobili di sua proprietà. Cioè, l'offerta di moneta ricevuta è considerata dalla legge come profitto.

Inoltre, se l'oggetto dell'acquisto e della vendita rientra nel sistema di tassazione preferenziale, non si applica l'onere sui fondi ricevuti per la sua vendita.

Tuttavia, vale la pena notare quello per i non residenti nella Federazione Russa, cioè le persone che risiedono sul suo territorio meno di 183 giorni, ma che hanno anche il diritto di possedere oggetti immobiliari e di effettuare transazioni con essi, l'aliquota fiscale è 30% .

Quante tasse si pagano?

Come regola generale, l'imposta viene prelevata sull'importo del denaro trasferito dall'acquirente al venditore, il cui importo si riflette nel contratto di vendita.

Tuttavia, a seconda del modo in cui il venditore riceve la proprietà, tale importo varia in modo significativo.

• Quindi, se l'oggetto è stato acquistato, allora la base imponibile sarà pari alla differenza di valore dell'oggetto al momento del suo acquisto e successiva rivendita. Ad esempio, una casa è stata acquistata per 1,5 milioni di rubli e venduta per 1,7 milioni di rubli.
  La base imponibile= 1,7-1,5 = 0,2, cioè 200 mila rubli.
• Se l'oggetto è stato ricevuto per eredità o per donazione di beni, quindi la dimensione della base imponibile sarà l'intero importo ricevuto per la vendita di immobili, vale a dire 1,7 milioni di rubli. meno 1 milione di RUB La normativa prevede una riduzione dell'entità della base imponibile al fine di ridurre l'entità del carico fiscale.
  In questo caso la base imponibile = 1,7-1 = 0,7, cioè 700 mila rubli.

Come viene calcolata l'imposta?

La base per il calcolo dell'imposta sul reddito guadagnato nel processo di vendita di immobili è l'importo in contanti pari alla differenza nel valore della casa durante la successiva vendita e acquisto, o 1 milione di rubli, chiamato base imponibile.

Per calcolare l'imposta, è necessario calcolare la base e moltiplicarla per l'aliquota fiscale.

Per esempio:

La base imponibile= 1,8-1,5 = 0,3, cioè 300 mila rubli.

Per i residenti nel paese, l'importo dell'imposta= 300 * 0,13 = 39 mila rubli.

Per i non residenti nel paese, l'importo dell'imposta = 300 * 0,3 = 90 mila rubli.

In che modo la durata della proprietà del terreno influisce sull'aliquota fiscale per la vendita di un terreno?

La durata della proprietà del terreno incide direttamente sull'importo dell'imposta che il venditore è tenuto a pagare al momento della vendita.

Allo stesso tempo, il periodo di tempo durante il quale l'oggetto deve essere di proprietà del proprietario per la sua vendita senza pagare i pagamenti obbligatori allo Stato è diverso.

Se il sito è stato acquisito sulla base di un contratto di compravendita, le innovazioni del 2016 hanno stabilito un nuovo periodo per il suo utilizzo, per la vendita senza corrispondenti obblighi finanziari. Ora è uguale 5 anni.

In questo caso, il momento dell'operazione non è il momento della sottoscrizione dei relativi titoli, ma il fatto del trasferimento di fondi. Cioè, per le persone che hanno rilasciato i documenti per la vendita di una casa nel 2015 e hanno trasferito la remunerazione all'acquirente solo nel 2016, il periodo di mandato sarà fissato pari a 5 anni.

Se la trama è stata donata a una persona o ricevuta nella procedura di registrazione del diritto successorio sulla proprietà di una persona deceduta, il periodo di proprietà dell'invisibilità per la sua successiva vendita senza pagare le tasse è 3 anni.

Quali detrazioni si possono applicare in tassazione?

Per le persone che hanno venduto un appezzamento di terreno con beni immobili prima dell'inizio del periodo di grazia, che consente loro di disporne senza pagare le tasse, ci sono 2 modi per ridurre l'onere fiscale. Questi meccanismi sono le detrazioni fiscali.

Sono:

Sicuramente il secondo modoè più vantaggioso ridurre l'entità della base imponibile deducendo il reddito meno le spese. Tuttavia, si applica solo a un elenco di oggetti strettamente limitato.

Anche il legislatore consente quando si utilizzano il primo e il secondo tipo di detrazioni, utilizzare come ulteriore importo gli importi spesi per le riparazioni immobiliari. A questo proposito, quando si organizzano le riparazioni, è necessario conservare tutti i documenti commerciali che confermano l'acquisto di materiali da costruzione o l'esecuzione di servizi di riparazione.

Procedura speciale per il calcolo della detrazione si applica se l'immobile appartiene a più azionisti contemporaneamente.

Se ciascuno dei proprietari vende proprietà a favore di una persona, quindi l'importo della detrazione viene diviso per il numero delle azioni.

Esempio:

4 soci vendono casa ad una persona, ciascuno dei soci ha diritto ad una detrazione pari a:

• 250 mila, se si applica un'unica trattenuta;
• del costo azioni all'atto dell'acquisto, se si applica la detrazione “ricavi meno spese”.
• Se ciascuno dei proprietari vende immobile a favore di persone diverse, quindi l'importo della detrazione viene applicato per intero a ciascuna di esse.

Esempio:

4 azionisti vendono la casa a 4 acquirenti, ognuno dei soci ha diritto ad una detrazione pari a:

• 1 milione di rubli se viene applicata un'unica detrazione;
• Il costo di un'azione al momento dell'acquisto se si applica la detrazione del reddito meno le spese.

Dichiarazione e procedura di pagamento

Tutte le persone che hanno realizzato un profitto a seguito della vendita di un immobile posseduto da meno di 3 o 5 anni, a seconda delle modalità della sua acquisizione, sono tenute a presentare una dichiarazione all'autorità fiscale.

Il documento riflette il fatto di realizzare un profitto e calcola l'importo dei pagamenti dovuti. Il venditore dell'immobile calcola autonomamente la base imponibile, l'importo delle detrazioni e l'importo totale dell'imposta.

• La scadenza per la presentazione del documento è il 30 aprile dell'anno successivo all'anno della vendita degli immobili. Cioè, se l'oggetto è stato venduto nel 2015, la dichiarazione deve essere presentata entro il 30 aprile 2016, ecc.

• Anche nel caso se, in sede di applicazione della detrazione d'imposta, l'entità della base imponibile risultasse negativa o pari a zero, è comunque necessario presentare una dichiarazione.

• Scadenza per il pagamento delle tasse - 15 luglio dell'anno successivo all'anno della vendita degli immobili. Cioè, dopo aver presentato la dichiarazione, il venditore ha altri 3 mesi a sua disposizione per effettuare il pagamento allo Stato.

Quando si vende un terreno di proprietà da più di 3 o 5 anni, la persona è esentata dal pagamento dei pagamenti necessari allo Stato. Tuttavia, le autorità fiscali possono inviare una richiesta al venditore per evasione fiscale. In questo caso, è necessario fornire documenti fiscali che attestino l'esistenza del diritto a non pagarlo.

Documenti richiesti

A seconda del modo in cui il venditore ha acquisito la casa, nonché del fatto di utilizzare la detrazione, il numero di documenti sarà diverso.

Nel caso in cui si applichi un'unica detrazione, al fine di rendicontare agli organi statali per il pagamento del profitto e delle imposte, è necessario fornire:

Se viene applicata la detrazione "reddito meno spese", per la relazione agli organi statali per la ricezione degli utili e il pagamento delle imposte, è necessario fornire:

• Dichiarazione dei redditi sotto forma di 3 IRPEF;
• Contratto di compravendita di un oggetto al momento dell'acquisto;
• Contratto di compravendita di un oggetto per la sua successiva vendita;
• Ricevute di riparazione (se presenti).

Tutti i documenti devono essere presentati in originale.

Dove contattare?

Per rendicontare gli utili conseguiti per il periodo d'imposta, è necessario contattare l'ufficio delle imposte del luogo di registrazione dell'oggetto immobiliare che è diventato oggetto della transazione.

Sanzioni

Il legislatore prevede sanzioni sia per il ritardo nella presentazione della dichiarazione che per il pagamento dell'imposta:

1. Per non archiviato all'ora specificata Nella dichiarazione dei redditi verrà addebitata una penale mensile pari al 5% dell'importo dell'imposta a carico di chi ha realizzato un profitto dalla vendita di un immobile.
2. Per ritardato pagamento delle tasse chi trae profitto dalla vendita di un immobile sarà soggetto ad una penale mensile pari al 5% dell'importo dell'imposta.

Conclusione

La vendita di un immobile è sempre vista come un'operazione che comporta l'arricchimento del venditore, cioè realizzandogli un profitto. Tuttavia, non è sempre obbligato a presentarsi alle autorità fiscali ea pagare i pagamenti corrispondenti.

Se la proprietà è stata posseduta per più di 3 anni dal ricevimento di essa in base a un accordo di donazione e successione, o 5 anni dopo l'acquisto, non vi è alcun obbligo di pagare l'imposta sulla sua vendita. Negli altri casi, anche se l'importo dell'imposta è pari a 0, per effetto dell'applicazione della detrazione, il venditore è obbligato a denunciare la vendita alle autorità statali.