Imposta sulle vincite alla lotteria di stato. Qual è la tassa sulle vincite alla lotteria? Quali importi di profitto dalla partecipazione alle lotterie non sono tassati

Tutti i redditi di un russo sono tassati, questa regola si applica anche alle vincite in denaro e oggetti materiali.

Quando si tratta di un piccolo premio, non è necessario pagare le tasse, ma per le vincite costose è necessario dare una percentuale allo stato sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche.

Qual è la tassa sulle vincite alla lotteria?

In conformità con l'articolo duecentoventotto del codice fiscale della Federazione Russa, ci sono diverse opzioni per i tassi di interesse per vincere alla lotteria, ad esempio nel "Lotto russo":

per un pagamento in contanti - tredici percento;
per un premio sotto forma di un oggetto materiale - trentacinque percento del valore di mercato dell'oggetto;
per qualsiasi forma da uno straniero - trenta percento.

La procedura della lotteria è sotto il controllo delle autorità, pertanto ogni vincitore è obbligato a contribuire con una parte dell'importo ricevuto al bilancio federale.

In generale, tutti i tipi di biglietti della lotteria possono essere suddivisi in biglietti a estrazione, dove non si conoscono i risultati, e biglietti senza estrazione, dove i biglietti vincenti sono già emessi con le vittorie incluse in essi. Di norma, questi ultimi si presentano sotto forma di carte, su cui deve essere cancellato lo strato protettivo.

Tassa sulle vincite auto

Realizzare promozioni in cui uno dei premi è un veicolo è un argomento comune.

Di norma, il premio è un'auto di classe rappresentativa, ma ci sono opzioni per auto più economiche.

Se una persona ha la fortuna di diventare il destinatario di un'auto, allora, oltre alla gioia, sarà obbligata a pagare le tasse. L'imposta sarà calcolata in base al valore di mercato dell'auto, che viene presentato dai concessionari. Il tasso di interesse è del trentacinque per cento.

Diamo un'occhiata a un esempio. Il cittadino K nel giugno 2018 ha vinto un'auto del valore di un milione di rubli a Stoloto. Dovrà presentare una dichiarazione entro giugno 2019 e pagare trecentocinquantamila rubli.

Tassa sui premi

Una tassa del 35 percento viene pagata non solo per un'auto, ma anche per qualsiasi oggetto materiale che è stato vinto e ha un valore di oltre quattromila rubli.

Di norma, questi includono: immobili, elettrodomestici, elettronica e altro. Il costo dell'oggetto è determinato dagli organizzatori della lotteria.

Se il vincitore ha dubbi sulla veridicità del prezzo, ha il diritto di rivolgersi a un esame indipendente, nell'ambito del quale viene specificato il costo finale dell'oggetto.

Vale la pena notare: l'imposta è pagata nel luogo di registrazione della persona che ha vinto. Poiché la presentazione di una dichiarazione dei redditi viene effettuata nel luogo di registrazione di un cittadino.

Quale importo di vincite è esentasse

Secondo gli atti normativi, se l'importo della vincita è inferiore a quattromila rubli, non è necessario pagare le tasse sul premio. Questo vale non solo per le forme di denaro, ma anche per le cose.

Quando si determina se è necessario pagare o meno l'imposta sul reddito delle persone fisiche, è importante calcolare il valore di mercato della proprietà.

Grandi difficoltà sorgono quando l'importo della vincita è elevato e non viene presentato sotto forma di denaro, ma sotto forma di un determinato oggetto, ad esempio un'auto, un appartamento.

Per tali articoli, devi dare molti soldi, spesso le persone devono rifiutare il premio o vendere rapidamente l'oggetto ricevuto per pagare denaro allo stato.

Come pagare le tasse sulle vincite alla lotteria

Se le vincite vengono presentate in contanti, gli organizzatori emetteranno risorse finanziarie al netto delle tasse.

Cioè, il vincitore riceve denaro e non deve nient'altro allo Stato, poiché l'imposta viene trattenuta dagli ideatori del concorso.

Se il premio è in forma materiale, la persona lo riceve e quindi, dopo aver valutato il valore di mercato, è obbligato a pagare un'imposta sul reddito del trentacinque percento.

Per depositare denaro in proprio, è necessario, prima di tutto, compilare una dichiarazione dei redditi sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche-3, che fissa il valore del premio, il tasso di interesse e l'importo dell'imposta da pagare .

È possibile presentare una dichiarazione durante una visita personale al servizio fiscale, nonché tramite un'applicazione online tramite il sito Web FTS. Per quanto riguarda la tempistica, le finanze devono andare al conto delle imposte entro il quindici luglio dell'anno successivo al termine per il ritiro del premio.

Ad esempio, se una persona ha ricevuto un'auto in regalo a marzo 2018, il pagamento per questo regalo dovrebbe arrivare entro la metà dell'estate 2019.

È possibile non pagare?

Il livello legislativo non prevede situazioni in cui una persona è esentata dal pagamento dell'imposta sulle vincite, anche nel "Campo dei Miracoli".

Inoltre, per il mancato o ritardato pagamento vengono addebitati gli interessi.

Buono a sapersi: se l'importo del debito è elevato, la persona può essere minacciata dalla maturazione di interessi elevati, nonché dalla responsabilità penale. L'importo della sanzione non può superare il trenta per cento del debito, ma questo è significativo, soprattutto quando si tratta di pagamenti ingenti.

Nel caso in cui il vincitore del concorso a premi si rendesse conto di non potersi permettere di pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, si consiglia di contattare gli organizzatori della lotteria con una richiesta per trovare un compromesso. In alcuni casi, offrono un certificato per un importo pari al valore del premio. Con un pagamento in contanti, è più facile trasferire l'imposta sul reddito delle persone fisiche a favore dello stato.

L'imposta sulle vincite è una certa somma di denaro data allo stato. L'importo dei fondi è determinato dal tasso, che viene fissato in base alla forma del premio e al suo valore di mercato. Entrambi i parametri sono determinati dalle autorità competenti.

Se stiamo parlando di un pagamento in contanti, il pagamento dell'imposta è a carico degli organizzatori della lotteria e, se si tratta di un elemento materiale, il vincitore paga personalmente l'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Se qualcuno pensa che, avendo vinto il jackpot alla lotteria, possa tranquillamente tenere per sé l'intero importo, allora si sbaglia profondamente. In Russia, questo numero non funzionerà, perché, secondo la nostra legislazione, qualsiasi vincita, sia essa "Sportloto" o poker, è tassata. E non è così piccolo. Il nostro articolo è dedicato alla domanda: "Qual è la tassa sulle vincite alla lotteria in Russia?" Consideriamolo in dettaglio.

Il quadro legislativo

Non è difficile scoprire quale percentuale dell'imposta sulle vincite viene addebitata al fortunato. Questo può essere fatto guardando il codice fiscale della Federazione Russa. L'articolo 228 (clausola 1, comma 5) afferma che qualsiasi residente in Russia che è fortunato in lotterie, lotterie (pubbliche e private) o altri giochi d'azzardo basati sul rischio è obbligato a dare allo stato il 13% dell'importo ricevuto ... Se ha vinto un premio prezioso, viene anche tassato: il 13% del suo valore di mercato. Qualsiasi vincita è considerata il reddito di un individuo e l'imposta su di essa nel nostro paese è solo del 13%.

Va ricordato che le persone che soggiornano nel Paese per 183 giorni o più per 12 mesi consecutivi sono considerate residenti in Russia.

Lotterie in contanti

Un'altra sfumatura molto importante: l'imposta sulle vincite della lotteria è calcolata al 13% solo quando si tratta di premi in denaro! La specificità di tali lotterie è che si basano sul rischio. Cioè, acquistando un biglietto o eseguendo un'altra azione nell'ambito del gioco, il suo partecipante non riceve altro che la possibilità di vincere. Un altro tipo di lotteria, che verrà discusso di seguito, è tassato a un'aliquota molto più elevata. Alcuni non sono affatto tassati.

Lotterie incentivanti

Un classico del genere stimolante della lotteria è l'onnipresente estrazione di premi nei supermercati tra i possessori di assegni. La condizione per la partecipazione qui, di regola, è fatta per una certa quantità di acquisti. Come risultato della lotteria, l'acquirente più fortunato può ricevere un prodotto o denaro come premio.

Quindi, l'imposta sui premi e sulle vincite che non superano l'importo di 4 mila rubli è zero, cioè non viene addebitata affatto. Se parliamo di un importo superiore a quattromila, il suo felice proprietario deve dare allo stato fino al 35%. È vero, non dall'intero guadagno, ma dalla differenza tra il massimo esentasse e la dimensione effettiva del jackpot.

Metodi di pagamento delle tasse

Ci sono diversi modi per pagare le tasse sulle vincite. Nelle lotterie incentivanti, il premio è solitamente un prodotto. Se costa più di 4 mila rubli, il destinatario deve pagare autonomamente allo stato una percentuale della differenza. Se gli organizzatori offrono denaro come premio, detraggono immediatamente il 35 percento e pagano la tassa da soli.

La situazione è approssimativamente la stessa nel campo delle lotterie in contanti. Puoi mettere la tassa sulle spalle degli organizzatori. Quindi le vincite verranno accreditate sul conto del destinatario senza il 13%. In alternativa, puoi pagare tu stesso l'Agenzia delle Entrate compilando l'apposita dichiarazione dei redditi e presentandola entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo a quello in cui è stato ricevuto il premio. Il pagamento deve essere effettuato entro il 15 luglio. Nel caso in cui un residente in Russia violi le scadenze stabilite, gli viene assegnata una multa (a partire da 100 rubli).

Il premio nelle lotterie in denaro non è solo denaro, ma anche appartamenti, automobili, terreni, ecc. In tali situazioni, la procedura diventa molto più complicata. Dopotutto, non tutti i vincitori hanno il 13% in contanti del costo, ad esempio, di un appartamento.

Pertanto, per pagare l'imposta, deve prima vendere la proprietà vinta, cosa che non è sempre possibile fare rapidamente. E l'ufficio delle imposte non ama aspettare e fissa termini chiari.

Lotterie private

Il 1° luglio 2014 sono entrate in vigore alcune modifiche alla legge sulle lotterie. Ora tutti i tipi non statali sono vietati. L'essenza degli emendamenti è che tutte le lotterie esistenti nel paese dovrebbero essere svolte su base competitiva, con la partecipazione del Ministero dello sport e del Ministero delle finanze.

Le nuove regole consentono solo agli adulti di partecipare alle estrazioni. Per violazioni, come l'esecuzione di una lotteria senza autorizzazione, il trasferimento tardivo di fondi o il rifiuto di pagare le vincite, gli organizzatori delle estrazioni saranno soggetti a sanzioni. Inoltre, tutti gli organizzatori di lotterie sono tenuti a fornire dichiarazioni del loro reddito.

Inoltre, questi emendamenti indicano che le lotterie tutte russe possono essere organizzate sul territorio del nostro paese, ma con la partecipazione dei suddetti ministeri. Tutti i residenti adulti del paese possono partecipare a tali lotterie. Anche in Russia è consentito organizzare lotterie internazionali (di norma, straniere), che sono organizzate sul territorio di più stati contemporaneamente. La Federazione Russa è uno dei paesi in cui sono consentiti tali sorteggi, a differenza degli Stati Uniti.

Domande più frequenti

Le regole fiscali per le estrazioni della lotteria sono abbastanza semplici e trasparenti. Ma nella vita ci sono casi e circostanze diversi, quindi le persone spesso hanno domande.

Quindi, ad esempio, molte persone si chiedono se la percentuale di imposta sulle vincite dipenda da chi sia il vincitore del premio: un pensionato o un residente abile. Risposta: non è così. L'imposta è uguale per tutti: la normativa non prevede agevolazioni e sconti per determinate categorie di persone.

Rimane rilevante la questione del diritto di disporre del bene conquistato. Ad esempio, è possibile donare un appartamento o un'auto ricevuti in premio? Risposta: puoi. Ma solo dopo che le tasse sono state pagate. Inoltre, per i residenti in Russia che hanno vinto la lotteria statale, è del 13%, ma se ha vinto un non residente, dovrà essere dato il 30% del valore della proprietà.

Di tanto in tanto, i russi si trovano ad affrontare situazioni in cui il valore di un pezzo di terra vinto è deliberatamente sopravvalutato dagli organizzatori della lotteria. E quale tassa sulle vincite dovrà essere pagata dipende da questo. Le persone sono anche interessate a sapere se è possibile dimostrare che il costo reale del sito è inferiore? La risposta è questa: puoi contattare il comitato antimonopoli. Non c'è altro modo per risolvere il problema. E gli organizzatori spesso gonfiano il valore degli oggetti per costringere il destinatario a rifiutare i loro premi.

Partecipazione a lotterie estere

Un altro aspetto dell'industria dei giochi sono le lotterie straniere. Ci sono molti russi tra i russi che sono inclini a cercare la loro felicità all'estero. A quanto ammonta l'imposta sulle vincite in questo caso?

Va notato che con le lotterie straniere, non tutto è così semplice e chiaro. E in acque fangose, come sai, il pesce è facile da catturare. Pertanto, ci sono così tante persone che vogliono vincere il jackpot al di fuori della loro patria. Dopotutto, è improbabile che l'ufficio delle imposte di qualcun altro ottenga l'autore del reato e il suo, caro, non scoprirà la vittoria. E, quindi, si scopre di "cavalcare una lepre".

Se tutto è fatto secondo la legge, prima di partecipare al gioco, dovresti scoprire se la Russia ha un accordo con il paese in cui si svolge la lotteria. Si tratta di un accordo in base al quale il destinatario russo del premio non sarà obbligato a pagare le tasse sulle vincite alla lotteria in entrambi i paesi, il suo e quello di qualcun altro. L'assenza di un tale documento "ridurrà in modo significativo la felicità" del vincitore. Le uniche eccezioni sono i casi in cui nello stato che conduce l'estrazione, non vi è alcuna tassa sul premio della lotteria.

Elenco dei paesi in cui non sono previste tasse sulle vincite

Tra gli stati che non rivendicano parte delle vincite ci sono:

Australia.
Gran Bretagna.
Lettonia.
Canada.
Finlandia.
Bielorussia.

Ma i residenti, ad esempio, gli Stati Uniti, Israele, Francia, Italia, ecc., Come i russi, sono obbligati a condividere con le autorità fiscali. Inoltre, in alcuni paesi la percentuale di detrazioni è addirittura superiore alla nostra.

Circa l'importo delle tasse all'estero

Lo stato più avido in questo senso sono gli Stati Uniti d'America. Quanta tassa sui soldi toglierà a un fortunato vincitore della lotteria in questo paese? Dipende dall'importo vinto e dallo stato specifico. La puntata minima è del 25% e viene addebitata se il premio è equivalente a $ 600 o più. Inoltre, molti stati stanno portando i loro tassi di interesse al minimo nazionale. E gli appetiti sono diversi ovunque. Stati come California, Texas e Nevada non fanno pagare nulla. Il Michigan è limitato alla tassa regionale del 4,35% e il New Jersey chiederà un ulteriore 10,8%.

Anche gli svizzeri non sono contenti delle affermazioni dei loro funzionari fiscali. Prendono il 35% di tutto il "guadagnato onestamente" dal giocatore della lotteria. I residenti nella Repubblica Ceca sono obbligati a pagare le tasse sulle vincite alla lotteria per un importo del 20%. E in Bulgaria è del 10%. L'Italia ha una tassa sulle vincite relativamente bassa. È espresso come solo il 6% del totale.

Quanto al sistema di liquidazione con l'ispettorato fiscale, nella maggior parte degli Stati tutto è affidato agli organizzatori delle lotterie. L'imposta sui premi e sulle vincite viene automaticamente detratta e accreditata ove applicabile. E il fortunato giocatore ottiene i suoi soldi già puliti. Questo viene fatto sia per comodità dei cittadini sia al fine di evitare possibili casi di evasione fiscale.

Secondo la legge, al ricevimento di un premio di valore o alla vincita alla lotteria, il vincitore deve pagare le tasse. L'importo dell'imposta e la procedura per il suo pagamento dipendono da molti fattori, tra cui il tipo di lotteria, il valore del premio, ecc. Nell'articolo parleremo di quali vincite vengono tassate, come pagare l'imposta al budget e, utilizzando esempi, considereremo il calcolo dell'imposta in varie situazioni.

Vincite della lotteria

Sicuramente tutti almeno una volta nella vita hanno acquistato un biglietto della lotteria, sperando in una facile vincita. Ma pochi sanno che dopo aver ricevuto l'ambito jackpot, parte dell'importo dovrà essere versato al budget. Di seguito descriviamo il calcolo e le modalità di pagamento dell'imposta per le cosiddette lotterie rischiose, per poter partecipare alle quali è necessario pagare una determinata quota (ad esempio, acquistare un biglietto della lotteria).

Aliquota fiscale

Qual è la tassa sulle vincite alla lotteria? Il tasso è del 13% dal guadagno totale. Il vincitore può estinguere i suoi obblighi nei confronti del budget in uno dei modi: presentare una dichiarazione e pagare le tasse in modo generale o ricevere entrate dal servizio della lotteria dopo aver dedotto la quota.

Alcune lotterie, quando organizzano le estrazioni, prevedono i termini di pagamento delle vincite al vincitore meno il pagamento del budget. In questo caso, il servizio della lotteria si assume tutte le responsabilità per il pagamento degli oneri fiscali. e il vincitore non ha altra scelta che ricevere l'importo dovuto e spenderlo a sua discrezione. Se il servizio trasferisce da solo fondi al budget, questa informazione deve essere indicata nelle condizioni della lotteria (di norma, è pubblicata sul sito Web ufficiale dell'organizzazione).

Va notato che al momento la maggior parte dei servizi della lotteria paga il vincitore per intero. Ciò significa che la persona che ha vinto la lotteria è responsabile del pagamento dell'imposta sul reddito ricevuto.

Dichiarazione delle vincite e pagamento dell'imposta

Se hai ricevuto un premio in denaro, devi prima di tutto dichiararlo. È necessario presentare una dichiarazione in conformità con il modulo 3-NDFL nell'ordine generale - entro il 30 aprile dell'anno in corso per l'anno passato. Cioè, se hai vinto il jackpot nel 2016, entro il 30 aprile 2017 devi presentare una dichiarazione al Servizio fiscale federale nel luogo di residenza, in cui indichi:

i tuoi dati personali (nome, TIN, indirizzo di registrazione, ecc.);
l'importo del premio ricevuto;
calcolo e importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, da versare al bilancio (13% delle vincite).

La dichiarazione può essere presentata in qualsiasi modo conveniente per te:

recarsi di persona presso l'ente del servizio fiscale, ricevere un modulo di documento e compilarlo in loco secondo un campione;
scaricare il modulo da Internet (sul sito FTS), stamparlo e compilarlo a casa, quindi inviarlo per posta con l'elenco degli allegati e l'avviso di consegna;
registrarsi sul sito web ufficiale del Servizio fiscale federale, quindi compilare il modulo e inviarlo elettronicamente utilizzando il servizio "Conto personale".

Il primo metodo per fornire un documento è senza dubbio il più affidabile. Inoltre, se il modulo contiene errori o imprecisioni nella compilazione, l'addetto al servizio li segnalerà, dopodiché potrai correggere o integrare le informazioni in loco. Se non hai la possibilità di visitare personalmente l'ufficio delle imposte, utilizza i servizi postali: compila l'invio del documento per lettera con una notifica, allega l'inventario nella busta. Ricevuta la busta, l'addetto al servizio fiscale verificherà la disponibilità dei documenti con l'inventario e firmerà per ricevuta. La conferma del fatto di aver depositato la dichiarazione per te sarà il dorso della notifica, che riceverai per posta.

Per ottimizzare il flusso di lavoro e semplificare la procedura per la presentazione di una dichiarazione per i contribuenti del Servizio fiscale federale, è stata creata una risorsa elettronica, grazie alla quale è possibile compilare e inviare una dichiarazione senza uscire di casa. Per fare ciò, è necessario accedere al sito Web FTS e registrarsi, dopodiché si ha l'opportunità di utilizzare il servizio "Account personale". La compilazione della dichiarazione avviene tramite spunti visivi, e l'invio - via e-mail. Riceverai anche informazioni sull'accettazione del documento FTS via e-mail.

Dopo aver inviato la dichiarazione in tempo, occuparsi del tempestivo trasferimento di fondi al bilancio. Avendo percepito il reddito nell'anno in corso, la quota deve essere trasferita entro il 15 luglio (per il 2016 - entro il 15 luglio 2017). In caso di pagamento in contanti o con carta di credito, consigliamo di conservare i documenti giustificativi (ricevuta, ordine di pagamento, estratto conto). Qualora si verificassero situazioni controverse con il servizio fiscale, serviranno come conferma del fatto che gli obblighi fiscali sono stati adempiuti.

Esempio 1: 23/05/2016 Matveev L.D. ha acquistato un biglietto "Russian Lotto" e ha vinto 348.600 rubli. Calcoliamo quante tasse deve pagare Matveev? Poiché si tratta di una lotteria basata sul rischio e la partecipazione ad essa richiede investimenti finanziari sotto forma di acquisto di un biglietto, Matveyev è obbligato a trasferire il 13% allo stato:
348,600 * 13% = 45,318 rubli.
Le condizioni del "Lotto russo" prevedono che la quota sia pagata dal vincitore, quindi, fino al 30/04/2017 Matveev deve dichiarare il reddito e entro il 15/07/2017 - pagare la quota.

Premi in promozioni

Molto spesso, i grandi centri commerciali e gli ipermercati regalano premi e regali di valore ai clienti. Questi eventi sono chiamati lotterie incentivanti, il loro obiettivo è aumentare la fedeltà dei clienti esistenti e attirare nuovi clienti.

Le vincite in queste promozioni sono tassate? Sì, dopo aver ricevuto un premio in denaro o un prodotto, tu, in quanto vincitore dell'estrazione, sei obbligato a trasferire una parte del suo valore al budget. L'aliquota fiscale in questo caso è del 35%... Inoltre, se le vincite sono inferiori a 4.000 rubli. quindi viene tassato con un'aliquota dello 0%, cioè non è necessario trasferire nulla al bilancio. Lo stesso importo (4.000) viene detratto dalla base quando si tassano altri premi (vedi esempio sotto).

Se hai vinto un premio in denaro, non è necessario dichiarare il reddito, perché secondo la legge, tutti gli obblighi di pagamento della quota sono assunti dagli organizzatori delle azioni. "A portata di mano" ricevi un "regalo" sotto forma del 65% dell'importo totale.

Una situazione diversa si sviluppa quando un oggetto materiale funge da premio in una promozione: elettrodomestici, immobili, un'auto. Poiché non ricevi fondi "a portata di mano", dovrai dichiarare il reddito e pagare tu stesso la commissione. La base per la tassazione è il valore delle vincite, che è documentato dall'organizzatore dell'azione.

Se pensi che l'ipermercato abbia sopravvalutato il costo del televisore che hai vinto (lavatrice, auto, ecc.), allora hai il diritto di rivolgerti ai servizi di un perito. Gli specialisti di una società indipendente valuteranno il premio con una tariffa separata e redigeranno un atto corrispondente indicando il valore oggettivo di mercato del premio. Da questo indicatore, dovrai calcolare l'imposta per il pagamento successivo. L'atto di valutazione stesso servirà come conferma del prezzo della merce in caso di domande da parte del Servizio fiscale federale. Si noti che è consigliabile contattare il perito in caso di ricezione di un premio importante (appartamento, auto, ecc.), poiché in questo caso si sostengono costi aggiuntivi per i servizi dell'azienda. La presentazione della dichiarazione e del versamento dei fondi al bilancio si effettua con le modalità e nei termini sopra descritti.

Esempio n. 2: Nel marzo 2016, Stepanov V.L. comprato un cellulare nel negozio Techno Rai. Nell'aprile 2016, Techno Rai ha organizzato un sorteggio televisivo tra i suoi clienti, il cui vincitore è stato Stepanov. Il costo della TV è di 21.300 rubli. Calcoliamo quanto di una vincita Stepanov dovrebbe pagare una commissione al budget?

Come sai, l'importo delle vincite fino a 4.000 all'anno non è tassato. Pertanto, Stepanov pagherà la commissione dall'importo meno 4.000: 21.300 - 4.000 = 17.300.

La quota viene pagata con un tasso del 35%, Stepanov pagherà al budget: 17.300 * 35% = 6.055

Uffici bookmaker

Uno degli organizzatori del gioco d'azzardo sono i bookmaker, i cui visitatori possono scommettere sul risultato di determinati sport. A causa del fatto che questo segmento è piuttosto ampio, nel 2014 i bookmaker sono stati classificati come agenti fiscali. Ciò significa che, avendo vinto sulle scommesse sportive, non devi preoccuparti di compilare una dichiarazione e trasferire la quota. Il bookmaker si assume la responsabilità di trattenere e trasferire fondi al budget, ma si ottiene un reddito "netto" meno tutte le detrazioni necessarie. Poiché le scommesse sportive sono un gioco a rischio, le vincite presso l'ufficio del bookmaker sono soggette a una tassa del 13%.

Una caratteristica della tassazione di tale reddito è che la base imponibile è ridotta dell'entità dell'aliquota applicata. Cioè, il 13% della commissione viene calcolato non sulla vincita totale, ma sulla differenza tra la vincita del bookmaker e la scommessa precedentemente effettuata.

Esempio n. 3: Vorobiev F.D. è un client del bookmaker Sports Game. Nel giugno 2016 Vorobyov ha scommesso sul risultato della partita di calcio Russia - Galles per un importo di 324 rubli. Il risultato della partita è stato previsto correttamente da Vorobyov, quindi ha vinto 32.400 rubli.

Scopriamo da quale ammontare di vincite verrà calcolata l'imposta e quanto Vorobyov riceverà come reddito. Poiché la commissione non viene riscossa sull'intero importo di denaro vinto, ma dopo aver detratto la scommessa, è necessario calcolare il 13% da 32.076 (32.400 - 324). L'ufficio Sport Game pagherà l'imposta nella misura di 4.169 (32.076 * 13%). Vorobyov riceverà 28.231 (32.400 - 4.169).

Gioco d'azzardo al casinò

I fortunati che sono riusciti a vincere il jackpot nel casinò sono obbligati a pagare la quota secondo la procedura generale - la percentuale di imposta sulle vincite è del 13% .

Un sondaggio anonimo condotto tra i rappresentanti legali di questo tipo di attività di gioco d'azzardo ha mostrato che le istituzioni non vogliono assumersi la responsabilità di ripagare i loro obblighi nei confronti del budget. Ciò significa che vincendo nei casinò situati in zone territoriali strettamente designate, riceverai l'intero importo per intero. Successivamente, è necessario dichiarare il reddito e trasferire il pagamento del budget.

Si sta sviluppando una situazione piuttosto controversa con le entrate ricevute dal gioco nei casinò online. Da un lato, questo tipo di gioco d'azzardo non appartiene alle zone territoriali previste dalla legge, e quindi dovrebbe essere vietato. Ma non c'è nessuna responsabilità amministrativa o penale per giocare in un casinò online, e il reddito percepito deve essere dichiarato in maniera generale con il successivo pagamento della tassa del 13%. In questo caso, il fatto di percepire il reddito non è la data del premio stesso, ma il giorno in cui i fondi sono stati ricevuti sul portafoglio elettronico (carta di credito) del vincitore.

È interessante notare che, a differenza delle organizzazioni di scommesse, il reddito guadagnato nei casinò è completamente tassato. Cioè, l'importo delle tue scommesse non influisce sul calcolo dell'imposta.

Esempio n. 4: 21 dicembre 2014 Kondratyev S.T. ha vinto nel casinò online "Split" l'importo di 74,613 rubli. Il denaro è stato accreditato sul conto di Kondratyev il 13 gennaio 2015. Come vengono tassate queste vincite?

Poiché Kondratyev ha ricevuto il denaro il 13/01/2015, è obbligato a presentare una dichiarazione per il 2015. Kondatiev deve completare e inviare il documento all'Ispettorato del servizio fiscale federale entro il 30.04.2016. Kondratyev è obbligato a trasferire la tassa entro il 15.07.2016 per un importo di 9.699 rubli. (74.613 * 13%).

Esempio n. 5: Visitatore del casinò "Oracle" Khomyakov D.L. ha fatto una scommessa di 1.840 rubli. e ha vinto 1.420.600 sfregamenti. Poiché l'entità dell'aliquota applicata non influisce sulla base imponibile, Khomyakov deve pagare l'imposta per l'intero importo di 184.687 (1.420.600 * 13%).

lotterie straniere

Abbastanza spesso, i cittadini della Federazione Russa acquistano biglietti per lotterie straniere, sperando in una grande vincita in valuta. È importante che i giocatori stranieri della lotteria sappiano che il vincitore dovrà pagare le tasse all'aliquota adottata nel paese ospitante. Cioè, se giochi alla lotteria in Spagna, sei obbligato a dare il 20% delle entrate ricevute al bilancio della Spagna. Tuttavia, l'importo fino a 2.500 euro non è soggetto a imposta.

Un'analisi delle condizioni per i partecipanti alla lotteria in diversi paesi mostra che l'aliquota fiscale delle vincite differisce in modo significativo dalla Federazione Russa, sia al rialzo che al ribasso. Giocando in Italia, dovrai pagare il 6%, in Repubblica Ceca - 20%, in Bulgaria - 5%. Le lotterie americane sono tassate al 25%. Questa tassa è federale e può aumentare a seconda dello stato in cui è stato acquistato il biglietto. Oltre al 25%, dovrai pagare in Michigan (4,35%), Illinois (3%), New Jersey (10,8%).

In alcuni paesi non ci sono tasse sulle vincite alla lotteria. Questi paesi includono Australia, Germania, Gran Bretagna, Finlandia.

Vale la pena notare che il vincitore della lotteria estera paga la tassa del paese ospitante solo se è stato concluso un accordo sull'assenza di doppia imposizione con questo paese. Se non esiste tale accordo, dovrai pagare la commissione due volte: alle tariffe nazionali (13%) e straniere. È vero, questi casi sono piuttosto rari: gli accordi corrispondenti sono stati conclusi con la maggior parte dei paesi sviluppati.

Responsabilità per mancato pagamento dell'imposta

Parliamo separatamente di ciò che minaccia l'autore del reato che non ha dichiarato il reddito nel modo prescritto e non paga le tasse in tempo:

La principale responsabilità per l'evasione fiscale è una multa del 20% dell'importo dell'imposta. Se il tribunale dimostra che eri a conoscenza della necessità di pagare e non hai adempiuto di proposito ai tuoi obblighi fiscali, dovrai pagare una multa del 40%.
Per ogni giorno di ritardo nel pagamento della quota viene addebitata una penale. È definito così... П = 10,5% (tasso di rifinanziamento) / 300. La penale viene calcolata dal giorno successivo alla data di pagamento (nell'ordine generale - dal 16 luglio) e fino al momento in cui hai rimborsato il debito.
Se non hai dichiarato il reddito, è prevista anche una multa. È del 5% per ogni mese di ritardo e viene calcolato analogamente alla sanzione - dal mese successivo in cui si è dovuto presentare il documento al Servizio fiscale federale (da maggio dell'anno successivo all'anno di riferimento - nella procedura generale), fino all'effettivo invio della pratica al servizio fiscale... Dovresti sapere che la multa non può essere superiore al 30% dell'imposta e inferiore a 100 rubli.

La riscossione del debito principale, nonché le ammende e le sanzioni che sono sorte, possono essere eseguite dalla FTS sulla base di una decisione del tribunale. Una delle modalità di recupero è la trattenuta del debito sullo stipendio del trasgressore; il corrispondente mandato di esecuzione viene preventivamente trasferito all'ufficio contabilità del datore di lavoro.

E, naturalmente, non dovresti dimenticare la responsabilità penale. Se devi il budget più di 300.000 (questo è possibile se vinci ingenti somme), il tribunale può applicare una misura sotto forma di arresto fino a un anno (o una multa da 100.000 a 300.000).

Esempio n. 6: Nel 2016 Soldatov N.G. ha vinto la lotteria in Russia 84.610 rubli. Soldatov ha ricevuto tutti i soldi "nelle sue mani". Soldatov ha ritardato la dichiarazione dei redditi (fino al 30/04/2017) e il pagamento della tassa (fino al 15/07/2017). Il 31 ottobre 2017, Soldatov ha presentato una dichiarazione e lo stesso giorno ha pagato una tassa di 10,941 (84,160 * 13%). Oltre al debito, Soldatov ha pagato:

Sanzione per violazione degli obblighi fiscali 2.188 (10,941 * 20%).
Penale per ritardato pagamento di 3,83 (10,941*10,5%/300), in soli 108 giorni (dal 16.07.2017 al 31.10.2017) - 414 (108*3,83).
La penale per tardiva dichiarazione è di 547 per ogni mese (10,941*5%), per 6 mesi in totale 3.282 (231*6 mesi).

In totale Soldatov pagherà 14.637 (10,941 + 414 + 3,282) al budget.

Domanda risposta

Domanda :
I non residenti pagano le tasse? O il dovere spetta solo ai cittadini della Federazione Russa?

Risposta... Sì, anche i non residenti sono tenuti al pagamento della quota. Per le persone che soggiornano nel territorio della Federazione Russa per un periodo inferiore a 183 giorni, l'imposta sulle vincite in Russia è calcolata all'aliquota del 30%.

Domanda :
L'aliquota fiscale dipende dal fatto che l'estrazione sia una lotteria statale o non statale?

Risposta... No, in questo caso lo stato dell'organizzatore non ha importanza. Il tasso cambia solo a seconda del tipo di estrazione: una lotteria rischiosa in cui un giocatore investe (acquista un biglietto, piazza una scommessa) è tassata del 13%, i premi nelle promozioni - 35%.

Risposta... Sì, se l'organizzatore dell'azione è un individuo e il dono è immobiliare, trasporti, terreni, azioni. La commissione è pagata con un'aliquota del 35%. Non c'è bisogno di trasferire denaro al bilancio solo quando il regalo viene ricevuto da parenti stretti (coniuge, genitori, fratelli/sorelle, nonni).

Se hai domande sull'argomento dell'articolo, non esitare a farle nei commenti. Risponderemo sicuramente a tutte le tue domande entro pochi giorni. Tuttavia, leggi attentamente tutte le domande e le risposte all'articolo, se esiste una risposta dettagliata a tale domanda, la tua domanda non verrà pubblicata.

Ciao Samvel.
Se le vincite erano monetarie, l'organizzatore della lotteria (competizione, ecc.) Agisce come agente fiscale e calcola autonomamente l'imposta sulle tue vincite e paga allo stato e ti dà l'importo nelle tue mani, al netto della detrazione fiscale.

Per le persone fisiche che hanno percepito redditi, all'atto della ricezione dei quali l'imposta non è stata trattenuta dagli agenti fiscali, si applicano le disposizioni dell'art. Arte. 228 e 229 del Codice Fiscale della Federazione Russa sono obbligati a calcolare e pagare le tasse in modo indipendente al bilancio, nonché a presentare una dichiarazione del modulo 3-NDFL entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo al periodo fiscale scaduto.

Nei casi in cui è impossibile trattenere le tasse, quando il premio è "abbigliamento", l'organizzatore è obbligato a comunicare al Servizio fiscale federale il reddito che hai percepito e l'impossibilità di trattenere la ritenuta. Dopodiché, l'intero obbligo di pagare le tasse ricade interamente su di te. Al momento della ricezione del premio, non dimenticare di richiedere all'organizzatore dell'azione il Certificato di Accettazione e Trasferimento del certificato, dove verrà indicato il suo costo. Per compilare la Dichiarazione (3-NDFL), è necessario un certificato 2-NDFL, che deve essere rilasciato dall'organizzatore dell'azione. Da questo certificato puoi scoprire tutti i dettagli dell'organizzatore necessario per compilare la dichiarazione, l'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (13 o 35%).

Accettando questo premio/regalo, hai automaticamente l'obbligo di chiudere il reddito e pagare le tasse. L'ufficio delle imposte non è interessato a dove prendi i fondi, come e con cosa pagherai. Puoi vendere un appartamento (un'auto, ecc.), Puoi prendere un prestito, prendere in prestito da amici, puoi persino rifiutare un regalo e non pagare le tasse.

Nessuno ti solleva dall'obbligo, inoltre, se non presenti una dichiarazione, sorgono multe, non paghi in tempo - ogni giorno c'è un calcolo della penale per ritardato pagamento.

Ho vinto la lotteria Stoloto. L'importo totale del premio era di 1.500 rubli. Devo pagare le tasse?

Ciao Olga!
Per questa lotteria, l'importo dell'imposta sulle vincite è il 13% dell'importo vinto. Per evitare la doppia imposizione, devi sapere se hai ricevuto l'intero importo delle tue vincite o meno.
Se l'importo annunciato del premio è RUB 1.500. e hai questo importo nelle tue mani, quindi nessuno, come agente delle tasse, ha pagato le tasse per te, e se ti posizioni come un contribuente coscienzioso, devi dichiarare il reddito e pagare 195 rubli dalle vincite. Cioè, al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi per il 2016 (se si ha un obbligo per altri motivi), indicare, compreso questo reddito, o se non vi sono altri motivi per pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, presentare una dichiarazione esclusivamente per il motivo di dichiarare i proventi delle vincite.
Se ricevi nelle tue mani l'importo di 1305 rubli. (cosa improbabile, dal momento che gli organizzatori della lotteria non hanno dati completi sui vincitori della lotteria), allora il tuo reddito è già stato dichiarato e la tassa è stata pagata. E questo ti libera dall'obbligo di pagare le tasse.

Ciao. Se ho vissuto al di fuori del territorio della Federazione Russa per più di 183 giorni e ho vinto una lotteria straniera, devo pagare le tasse nella Federazione Russa, di cui sono cittadino?

Ciao Anton!
No, non sei tenuto a pagare le tasse al budget RF.
Questo semplicemente perché hai acquisito lo status di non residente nella Federazione Russa, avendo vissuto permanentemente all'estero per più di 183 giorni durante i successivi 12 mesi consecutivi, e il reddito è stato ricevuto da fonti al di fuori della Federazione Russa (un cittadino straniero lotteria giocata al di fuori della Federazione Russa). Di conseguenza, tale reddito non è soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche in conformità con le regole e i requisiti del codice fiscale della Federazione Russa.

Se hai vinto a una lotteria straniera, ottieni un premio in incognito, non denunciarlo in Russia e vivi pacificamente con questi soldi all'estero. Oppure mettili sulla tua carta di una banca straniera e ritirali facilmente in Russia. E non provare a segnalare questa carta agli organismi autorizzati russi e la Russia se la caverà senza di loro il 13%.

Se hai vinto e non sei residente fiscale nella Federazione Russa, non hai nulla da nascondere, semplicemente non ha senso nascondersi e ascoltare i consulenti di una banca straniera, dal momento che non essendo un residente fiscale, rimaniamo residenti in valuta, vale a dire devi trasferire tutte le vincite alla banca russa, e poi solo dove vuoi. Penalità 75-100% del nascosto.

Ho vinto 128 rubli alla lotteria russa, devo pagare le tasse?

Sono obbligati, ma poiché l'organizzatore della lotteria non ha informazioni su di te, capisci che nessun altro lo saprà.

Ciao Vittoria!
Sì, questo è il reddito imponibile.
In pratica, a causa dell'irrilevanza dell'importo dell'imposta (17 rubli nel tuo caso), i contribuenti non pagano, poiché l'ispettorato fiscale non effettuerà ispezioni sulla fonte di reddito indicata (è difficile rintracciare la fonte di reddito, non c'è interesse a controllare, ecc.).
Allo stesso tempo, le sanzioni per la mancata presentazione di una dichiarazione (se si verifica questo fatto) supereranno significativamente l'importo della vincita.
In una parola, questa domanda rimane sulla coscienza del destinatario del premio e della sua cittadinanza nei confronti delle leggi.

Ciao. Puoi dirmi per favore se ho vinto in stoloto più volte per 20 rubli e una volta per 160 rubli, ma non ho ricevuto le vincite, ma le ho semplicemente restituite al mio portafoglio, devo pagare le tasse?

Ciao, Alessandro!
Ricevere un reddito non significa ottenere l'importo dovuto, ma avere una reale opportunità di disporre del denaro. Lasciando i soldi nel tuo portafoglio, hai fatto la tua scelta, cioè hai disposto il destino delle vincite a tua discrezione.
Sei legalmente considerato avere un reddito imponibile.

Salve, la tassa sulle vincite è chiara Ma per quanto riguarda i soldi spesi per i biglietti? Da si può fare una detrazione fiscale?!

Buon pomeriggio. Ho partecipato a una promozione per i venditori di un marchio, in cui era necessario registrare i codici dai pacchetti, comporre il numero massimo di codici e vincere un telefono, stimato dall'organizzatore a 55tr. In questo caso, devi pagare le tasse (a quanto ho capito sono circa 17tr.)? Lascia che ti ricordi che la promozione era rivolta ai venditori e il premio nella promozione è più simile a uno sconto.

Ciao Ivan!
Sì, hai ragione, la tassa sarà di 17.850 rubli. (55.000 rubli "-" 4000 rubli (detrazione) "X" 35%).
Questa è praticamente una situazione standard. Questa promozione è stimolante e finalizzata alla promozione del prodotto. Pertanto, alle vincite dichiarate viene applicata un'aliquota del 35%. Devi calcolare tu stesso l'imposta, nonché presentare una dichiarazione e pagare l'imposta tu stesso (senza un agente fiscale).
La dichiarazione deve essere presentata entro il 30 aprile 2017 e l'imposta deve essere pagata entro il 15 luglio 2017.

buon pomeriggio! comprato un biglietto del loto russo in un chiosco, si è rivelato vincente (500.000) questo è stato confermato dagli organizzatori (li abbiamo chiamati) quante tasse dovremo pagare?

Ciao Denis!
RUB 500.000 è il totale delle vincite che non sono state soggette a trattamento fiscale, ovvero l'imposta non è stata trattenuta da tale importo.
A questo proposito, è da 500.000 rubli che l'imposta deve essere pagata al tasso di 13. L'importo dell'imposta sarà di 65.000 rubli. È necessario pagare le tasse dopo l'effettiva ricezione dei fondi. La dichiarazione viene presentata l'anno successivo al ricevimento della vincita entro il 30 aprile. Pagamento fino al 15 luglio dell'anno in cui la dichiarazione è stata presentata all'Ispettorato federale delle imposte.

Ha vinto poco più di 500 rubli al lotto russo. Ricevuto su un portafoglio elettronico nel dicembre di quest'anno. Capisco che devo pagare circa 70 rubli. ndf. Domanda: quando si redige una dichiarazione, come confermare la fonte di reddito? Ad esempio confermo lo stipendio percepito durante l'anno con un certificato di reddito per 2-ndfl. Consegno la dichiarazione in relazione al ricevimento della detrazione dell'imposta sulla proprietà.

Ciao Nikolay!
La fonte di reddito è semplicemente indicata nella dichiarazione (nome dell'organizzatore della lotteria, suo TIN, KPP e OKTMO). Ciò limita gli obblighi del contribuente di confermare la fonte e gli importi del reddito. Non è necessario fornire alcun documento per l'IFTS.
Al ricevimento di una detrazione di proprietà, la dichiarazione è accompagnata da documenti che confermano le transazioni e i calcoli finanziari per i quali vengono eseguite le operazioni di detrazione (ad esempio, l'acquisto e la vendita di un appartamento e i documenti per la sua acquisizione).
2-NDFL viene presentato alla dichiarazione a causa del fatto che l'importo dell'imposta è già stato pagato dall'agente fiscale sotto forma di pagamenti anticipati (in modo da non pagare l'importo specificato due volte).

Tuttavia, il codice fiscale non vieta la presentazione della documentazione per la dichiarazione, che comprova gli importi corrispondenti. A tal proposito, per confermare il reddito, è sufficiente allegare copia del biglietto della lotteria, informazioni visive dai media (giornale) o dal sito dell'organizzatore della lotteria, nonché una stampa della transazione (al ricevimento della premio) dal portafoglio elettronico.

Dimmi, le vincite al casinò sono certificate da qualche documento?
Diciamo che ho vinto una cifra che ora non c'è in cassa, mi daranno un pezzo di carta e che tipo di documento sarà?

Ciao Marco!
Tali casi non sono specificamente disciplinati dalla legge.
Di solito, il denaro viene scambiato con fiches della denominazione corrispondente.
Se durante lo scambio c'è una mancanza di fondi, allora dovrebbe essere richiesto un atto all'amministrazione, che indicherà la consegna dei chip da parte del visitatore, ma senza pagamento (pagamento parziale) di denaro. Una sorta di atto di riconciliazione con l'obbligo di estinguere il debito o qualsiasi altro documento ufficiale di debito.

Buona giornata! Gioco a poker online nel mio tempo libero. E anche se, sfortunatamente, non sono ancora stato fortunato a vincere il jackpot, ma a volte ci sono ancora enormi premi che girano lì. E sono sempre preoccupato per la domanda se posso vincere una grande somma. Come si pagano le tasse in forma anonima per evitare la copertura dei media locali, e la diffusione delle informazioni da parte del fattore umano, cioè attraverso gli stessi fiscalisti, che sono anche persone, è possibile pagare una grossa somma in forma anonima così che solo il fisco ne è a conoscenza? Grazie.

Ciao Alessio!
L'imposta è un'obbligazione monetaria individuale di un cittadino nei confronti dello Stato. L'imposta sul reddito delle persone fisiche viene pagata sulla base di una dichiarazione, che è una dichiarazione di una persona specifica sull'intenzione di pagare l'imposta a causa del verificarsi di determinati eventi finanziari ed economici nella vita del contribuente. I fondi depersonalizzati non sono accettati dall'autorità fiscale e i pagamenti anonimi non possono essere equiparati al corretto adempimento di un obbligo fiscale. Cioè, esiste un'unica regola per presentare una relazione sulla fonte di reddito, l'importo dell'imposta e il pagamento dell'imposta stessa. Questa è la presentazione di una dichiarazione 3-NDFL e il trasferimento dell'imposta in un documento di pagamento registrato (pagamento da una persona specifica).
Allo stesso tempo, il codice fiscale prevede l'istituzione dei cosiddetti segreti fiscali. Le informazioni sul reddito e sulle sue fonti, nonché sul contribuente, possono essere trasferite in casi eccezionali dall'autorità competente su loro richiesta, ad esempio alle forze dell'ordine. A questo proposito, le informazioni su una grande tassa, il suo pagatore non possono essere trapelate ai media, poiché ciò sarebbe una violazione della legge e misure di influenza potrebbero essere applicate all'ispettorato fiscale. Le informazioni utilizzate dai dipendenti del Servizio fiscale federale appartengono alla categoria di DSP (per uso ufficiale), quindi anche il dipendente delle imposte non diffonderà informazioni note dalla natura del servizio, sotto la minaccia di licenziamento e di intentare una causa civile .
Ebbene, queste sono regole generali, ci sono eccezioni dovute alla varietà e all'imprevedibilità delle curve dei percorsi della vita, che non si possono prevedere.

Ciao, ho comprato un biglietto della lotteria russa per 100 rubli e ho vinto 121, ad es. reddito di soli 21 rubli. è davvero necessario pagare da questo?

Vincere implica reddito. Il legislatore non prevede la graduatoria né il principio secondo cui l'esenzione fiscale per basso reddito. Pertanto, dovrebbe pagare le tasse su piccoli importi.
Alcuni contribuenti non pagano le tasse su piccoli importi a causa del fatto che è più costoso redigere una dichiarazione e presentarla all'Ispettorato del servizio fiscale federale rispetto al premio stesso. La mancata presentazione di una dichiarazione viene fatta nella speranza che le autorità fiscali non siano interessate a importi così piccoli e nessuno noterà una violazione fiscale.
Alcune persone adempiono onestamente ai loro obblighi fiscali.
Ciascun contribuente decide da solo come comportarsi nei confronti della legge.

Il nostro connazionale della regione di Voronezh ha vinto 1,5 milioni di rubli nel programma "Cosa? Dove? Quando?" Che importo di tasse dovrebbe pagare: 13% di imposta sul reddito delle persone fisiche o 35%?

Ciao Anatoly!
Il reddito ricevuto a seguito della vincita di un quiz show secondo le regole generali del gioco (non bonus, regali fuori gioco e premi a tema da uno sponsor pubblicitario) è soggetto a un'aliquota fiscale del 13%.
Cioè, l'importo dell'imposta sarà di 195.000 rubli.

Ciao Dasha!
Se viene concluso un accordo internazionale sulla tassazione tra il paese in cui sono state ricevute le vincite e l'imposta sulle vincite è stata pagata e la Federazione Russa, non è necessario pagare l'imposta sul reddito personale russa del 13%. Se non esiste un tale accordo (nella vita moderna questo è un fenomeno raro), allora dovrai pagare sia le tasse estere che russe.
Non ci sono modi legali per evitare tale obbligo (cioè, se non c'è un trattato internazionale).

Ordinartsev Roman, perché prendi in giro la gente? Partecipo spesso a varie lotterie statali. Non ho ancora vinto grosse somme, ma entro 1000 rubli. vinto più volte. E non ho mai ricevuto una vincita meno il 13% di tasse. Se nel sorteggio è stato annunciato un premio di 900 rubli, ho ricevuto questi 900 rubli. Le persone ti fanno domande per scoprire da quale importo di vincite gli stessi organizzatori della lotteria detraggono il 13% della tassa e danno al vincitore l'87%. E hai capito: "Per legge è necessario, per legge è necessario...". C'è un livello da cui il vincitore ottiene le sue vincite dopo aver dedotto le tasse?

A partire da quale importo della vincita, l'organizzatore della lotteria di stato detrae l'imposta dovuta e distribuisce al vincitore l'importo senza imposte, ad es. 87% delle tue vincite?

Ciao, Alessandro!
Le lotterie d'azzardo (di tipo gioco d'azzardo, cioè non di natura pubblicitaria) non implicano una detrazione fiscale (13%) da parte di un agente fiscale (organizzatore di lotterie). La stesura dei rapporti (dichiarazioni) e il pagamento delle tasse è responsabilità del vincitore di tale lotteria.
Pertanto, il contribuente, indipendentemente dall'importo vinto, riceve l'intero importo e si occupa personalmente della questione fiscale.

Ciao. abbiamo vinto un premio garantito di 50.000 rubli dal negozio. Quanto sarà la tassa?

Ciao Oleg!
Apparentemente, stiamo parlando di una lotteria che stimola la pubblicità (competizione). I premi ricevuti da tali eventi sono soggetti al 35% NFDL.
Il calcolo viene effettuato secondo la formula: ("importo vincente" - 4000 rubli) X35%. A questo proposito, l'imposta ammonterà a 16.100 rubli.
Poiché il premio sarà pagato in denaro (o l'importo equivalente monetario è noto esattamente), l'organizzatore dell'evento, in qualità di agente fiscale, deve trattenere l'importo dell'imposta da te, presentarsi all'ufficio delle imposte per tuo conto e versare le imposte al bilancio .

Fai la tua domanda

Istruzioni

Dopo aver preso parte al gioco o alla lotteria e diventato proprietario del premio, riceverai un documento dall'organizzatore dell'evento che confermerà il valore del premio. Inoltre, deve contenere informazioni sul nome dell'organizzazione che ha organizzato l'evento e il suo TIN. È meglio se questo documento è un certificato redatto in conformità con il modulo 2-NDFL.

Ottieni un modulo di imposta sul reddito individuale dall'ufficio delle imposte locale. Calcola tu stesso l'importo dell'imposta sulle tue vincite, in base alle condizioni alle quali è stata ricevuta. Quindi compila attentamente tutti i campi richiesti del modulo 3-NDFL. Allegare alla dichiarazione una copia del documento attestante il valore del premio. Porta di persona i documenti all'ufficio delle imposte locale. Oppure puoi inviare la dichiarazione in una lettera preziosa con un elenco obbligatorio di allegati. Non appena la dichiarazione sarà verificata, ti verrà inviato un ordine di pagamento per il pagamento dell'imposta. Pagalo presso la Sberbank più vicina entro e non oltre tre mesi dalla data di ricezione.

Sei l'orgoglioso proprietario di una lotteria o di una vincita al casinò? Congratulazioni, ma non dimenticare che devi pagare il 35% di tasse. Affinché la gioia della vincita non venga messa in ombra dalle multe maturate per la mancata fornitura di informazioni all'autorità fiscale, inviare tempestivamente le informazioni sulla vincita al dipartimento territoriale dell'Ispettorato federale del servizio fiscale.

Avrai bisogno

- certificato sul modulo 2NDFL,
- dichiarazione dei redditi,
- estremi per il pagamento dell'imposta.

Istruzioni

Chiedi al datore di lavoro l'importo del tuo reddito sotto forma di certificato 2-NDFL per il periodo in cui sono state ricevute le vincite.

Rivolgiti all'autorità fiscale del tuo luogo di residenza, compila la dichiarazione dei redditi delle persone fisiche entro il 30 aprile dell'anno successivo al periodo d'imposta di rendicontazione. La dichiarazione può essere compilata in modo indipendente, seguendo i campioni pubblicati sul sito Web dell'Ispettorato del servizio fiscale federale della Federazione Russa. Per evitare errori nella compilazione della dichiarazione, si consiglia di contattare un'organizzazione specializzata che fornisce servizi di contabilità e consulenza.

È possibile presentare una dichiarazione completa, copie di documenti (certificati 2-NDFL) all'autorità fiscale di persona o inviarli per posta. Quando si invia per posta, assicurarsi di fare un inventario dell'allegato per evitare malintesi.

Paga l'imposta sulle vincite da te specificate nella dichiarazione dei redditi. È possibile verificare i dettagli sul sito Web dell'Ispettorato del servizio fiscale federale o presso l'autorità fiscale territoriale.

Conservare la dichiarazione, le copie dei documenti e il retro dell'ordine di pagamento per il pagamento dell'imposta sulle vincite per 3 anni.

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Nota

Se la partecipazione ai giochi non è sistematica, la dichiarazione viene presentata all'autorità fiscale entro 5 giorni dalla vincita. L'obbligo di fornire informazioni sul reddito e sul pagamento delle imposte spetta interamente al contribuente. Non dovresti aspettare una notifica dall'autorità fiscale, perché se l'imposta non viene pagata in tempo, verranno addebitate le sanzioni sotto forma di interessi.

Consigli utili

Entro il 15 luglio ti deve essere inviato un avviso di pagamento dell'imposta sulle vincite, se la domanda non è stata ricevuta, questo non ti esonera dal pagamento dell'imposta sulle vincite. Le vincite superiori a RUB 4.000 sono tassate con un'aliquota del 35%. L'importo della vincita viene calcolato per l'intero periodo di rendicontazione (anno solare).

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La legge fiscale equipara le vincite al reddito. E questa è la base per il pagamento: l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Tuttavia, lotteria e lotteria sono diverse e non tutti i premi devono essere tassati.

In conformità con la legge "sulle lotterie", le estrazioni sono divise in due tipi (questa divisione dipende dal metodo di formazione del montepremi):

Estrazione basata sul rischio, il cui diritto di partecipazione è associato al pagamento anticipato di una quota (in altre parole, una scommessa effettuata o l'acquisto di un biglietto della lotteria), a causa della quale si forma il montepremi della lotteria.

Nel maggio 2012 è stato presentato alla Duma di Stato un disegno di legge volto a abolizione di tutte le lotterie non statali. Il conto è in sospeso.

In conformità con l'articolo 228 del Codice Fiscale della Federazione Russa, se una persona riceve un premio pagato dagli organizzatori di lotterie, lotterie e altri giochi basati sul rischio, i fortunati che hanno vinto il premio stessi calcolano e pagano il reddito personale imposta ad un'aliquota del 13%, sulla base delle vincite.

L'importo dell'imposta da pagare è calcolato come segue: l'importo della vincita in rubli deve essere moltiplicato per 0,13 per ottenere l'importo dell'imposta da pagare. Se hai vinto 500.000 rubli, la formula di calcolo è simile a questa: 500.000x0,13 = 65.000

In questo caso, gli organizzatori della lotteria non sono obbligati a dichiarare le vincite all'ufficio delle imposte. Tutta la responsabilità per il pagamento dell'imposta spetta al fortunato contribuente.

Un'estrazione, il diritto di partecipazione, a cui non è associato il pagamento di una quota, il cui montepremi è costituito a spese dell'organizzatore della lotteria (questa è la cosiddetta lotteria incentivante o pubblicitaria).

Il valore di qualsiasi vincita ricevuta in concorsi e altri eventi organizzati allo scopo di pubblicizzare beni, lavori o servizi è tassato. Se il valore del premio supera i 4.000 rubli (articolo 217 del Codice Fiscale della Federazione Russa), il premio viene tassato con un'aliquota del 35%. I premi di valore inferiore a 4.000 sono deducibili dalle tasse.

Cioè, se hai vinto un'auto del valore di 500.000 rubli, dovrai pagare con il 35% del suo valore meno i 4.000 rubli non tassabili. Il calcolo dell'imposta è il seguente: (500.000-4.000) х 0,35 = 173.600 rubli.

La dichiarazione dei redditi è presentata il 30 aprile dell'anno successivo al periodo d'imposta scaduto, ovvero l'anno solare in cui è stato percepito il reddito. L'imposta sul reddito delle persone fisiche deve essere pagata entro e non oltre il 15 luglio dell'anno successivo al periodo d'imposta scaduto.

Quando si organizzano lotterie incentivanti, l'organizzazione che conduce l'estrazione è obbligata a calcolare, trattenere al contribuente e pagare l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in caso di emissione di premi in denaro, se il premio era in natura (auto, voucher di viaggio) - notificare per iscritto la ricezione del premio da parte del contribuente all'ufficio delle imposte entro un mese (articolo 226 del Codice Fiscale della Federazione Russa). In quest'ultimo caso, il calcolo e il pagamento dell'imposta spettano al contribuente che ha ricevuto il premio. È tenuto a presentare all'autorità fiscale del luogo di registrazione una dichiarazione dei redditi indicante l'importo delle vincite entro il 30 aprile e a versare l'imposta maturata entro il 15 luglio.

Se diventi un vincitore della lotteria incentivi, l'organizzatore ti chiederà documenti: copie di interni (pagine 3 e 5), certificato di pensione o.

La mancata presentazione da parte del contribuente della dichiarazione all'amministrazione finanziaria entro il termine prescritto comporta la responsabilità ex art. 119 del Codice Fiscale della Federazione Russa.