Как работает ип без расчетного. Может ли ИП работать без открытия расчётного счёта в банке? Как открыть расчетный счет в банке

Начиная свой бизнес, каждый предприниматель задумывается над вопросом: как проще, оперативнее и, желательно, без дополнительных затрат проводить расчёты с поставщиками и партнёрами. Каким образом без задержек получать деньги за свои товары и услуги. Какие способы расчётов законны, а какие варианты несут финансовые потери и риски. Однозначного ответа для всех ИП у нас нет. Всё зависит от бизнеса, его объёма, взаимодействия с контрагентами и налогового режима.

Работать без р/счёта, не нарушая закон - плюсы и риски ИП

На вопрос: имеет ли право частный предприниматель работать, не открывая для своей компании расчётный счёт, ответ однозначный - да, имеет, это его законное право. Согласно основным нормативно-правовым актам главного регулятора денежной политики и банковской деятельности - Центробанка РФ, ИП не обязан проводить платёжные операции только безналичным путём. Таким образом, при ведении бизнес-деятельности наличный расчёт допускается.

Расчёты наличными - возможности и ограничения

Официальное письмо ЦБ РФ №3073-У «Об осуществлении наличных расчётов» регулирует хождение наличных средств при расчётах среди всех плательщиков. Так физ. лицам разрешено использовать наличку в любом объёме.

Для бизнеса есть определённые ограничения: ИП и юр. лица не имеют права расходовать наличные средства при проведении одной расчётной операции на сумму свыше предельного установленного порога в размере ста тысяч рублей или эквивалента этой суммы в валюте по курсу ЦБ (п. 6 Указания ЦБ). Это единственные рамки для индивидуального предпринимателя (хотя и очень важные).

Разберёмся, как это ограничение работает. Например, если бизнесмен арендует небольшое помещение, стоимостью 25 тыс. руб. в месяц. Если договор заключается на период 4 месяца, и сумма документа составляет 100 000 рублей, бизнесмен имеет право рассчитываться с арендодателем наличными (вне зависимости от договорённостей: 1 раз в месяц, предоплата 50%, или отдать всё сразу). Но если коммерческая сделка по аренде этого помещения заключается на полгода и, соответственно, сумма документа равна ста пятидесяти тысячам, такой договор должен быть оплачен только через расчётный счёт ИП-арендатора. В том числе если порядок оплаты прописывает частями. Главное здесь - полная сумма обязательств по одному документу.

Из такой ситуации есть только один выход - разбивать сумму на части и заключать несколько договоров. Есть минус у такого шага: не всем контрагентам захочется каждые 3-4 месяца подписывать новую бумагу. Помимо лишних телодвижений, это ещё и риски для обеих сторон, когда каждая может по истечении срока документа разорвать отношения.

Причём нужно отметить, что ограничение при расчётах в 100 тысяч рублей наличными не действует, когда деньги идут на определённые цели (пункт №2 Указания ЦБ РФ):

• зарплата работников ИП, включённая в ФОТ;
• социальные выплаты;
• если бизнесмен берёт из бизнеса наличку для собственных нужд, не направленных на бизнес-деятельность;
• когда ИП оплачивает наличными средствами сырьё, материалы, другие товары или услуги, получая при этом чек, товарно-кассовую накладную или другие фискально-отчётные (исключение - ценные бумаги);
• не подпадают под запрет использования наличности и подотчётные деньги для ведения деятельности компании.

По большому счёту, вести своё дело, не заключая договор с банком на открытие р/счёта и оплачивая всё наличкой, можно, законные варианты есть.

ИП имеет полное право рассчитываться с контрагентами наличкой за исключением договорных отношений свыше 100 000 руб

Но есть у этого другая сторона медали - ограничения бизнеса и риски при взаимоотношениях с контрагентами.

Первые бизнес-рамки - продавая свои товары или услуги только за наличку, ИП ограничивает круг своих клиентов и партнёров. Далеко не каждая компания согласится вести расчёт в таком виде. Если у предприятия серьёзная бухгалтерия, которая требует отчётности, и финансисты, считающие деньги, они не позволят проводить платежи вне расчётного счёта, так как, обналичивая деньги, компания теряет от полутора до десяти процентов по комиссионному сбору при снятии денег, предназначенных предпринимателю.

Второе ограничение при ведении бизнеса только через наличные средства - торгово-закупочная деятельность. Если ИП, вне зависимости для перепродажи или для производства собственной продукции, постоянно приобретает оптовые партии, дробление договоров на суммы менее ста тысяч рублей может влиять на стоимость определённой партии и не страхует бизнес от внезапного повышения цены.

Третье - без расчётного счёта для бизнес-деятельности закрыты открытые торги: невозможно выставить свою кандидатуру для участия в тендерах по гос. закупкам.

То есть фактически отсутствие расчётного счёта заключает частный бизнес в жёсткие рамки мелкой розничной торговли и незначительного товарооборота.

Ещё один возможный вариант проведения платёжных операций частного бизнеса - оплата посредством личной карты физ. лица. Но, нужно отметить, что это затратный, достаточно рискованный и, возможно, кратковременный вариант.

Платёжные операции через лицевой счёт - потенциал и риски

В этом случае нужно знать, что Гражданский кодекс РФ в статье №848 регулирует использование лицевого счёта физ. лица только в личных целях. Если у кредитной организации появляется подтверждение, что вид платежа не соответствует заявленному в назначении счёта, и личная карта используется в коммерческих целях, банк имеет право отказать в переводе средств.

Разберёмся, как это выглядит на практике. Допустим, ИП получает на карту платежи за произведённый товар или оказанную услугу. В случае если в платёжке будет указано: «оплата за услуги» или указание, что это платёж за какие-либо товарно-материальные ценности, причём счета с такими формулировками проходят с определённой регулярностью, служба безопасности банка имеет право отказать предпринимателю в обслуживании личного счёта и заблокировать последний платёж.

Проверьте договор по своему лицевому счёту, наверняка обнаружите пункт, в котором сказано, что выданная карта предназначена только для личных нужд, и по ней запрещено осуществлять коммерческие платежи, а также санкции за нарушение. То есть банк вас заранее предупредил, дальше - ответственность держателя карты.

Самый серьёзный законодательный акт в трёхстороннем регулировании взаимодействия: плательщик - получатель - банк, - Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 - так называемый антиотмывочный закон. Это, наверно, самая «страшная страшилка», которой пользуются как ЦБ РФ при банкротстве кредитных организаций, так и сами банки при блокировке счетов клиентов, а также в отказе заявителю при открытии расчётного счёта.

Правовые нормы ФЗ-115 устанавливают требования к банкам о замораживании всех счетов, по которым (по мнению СБ кредитной организации) проходят средства, предназначенные для отмывания доходов, полученных преступным путём, или терроризма. Многие юристы критикуют двойственные понятия и расплывчатые формулировки этого закона, которые дают возможность в любой момент при малейшем подозрении в нарушении заблокировать счёт. При этом, чтобы вернуть деньги с такого счёта, нужно пройти не одну ступень проверок, и чаще всего с отрицательным для ответчика результатом. Отсутствие чётких правил даёт прерогативу для банков в этом вопросе, обычно суды становятся на сторону финансового учреждения.

Но нужно отметить, что и банки в этой ситуации находятся в непростой ситуации. Центробанк РФ пристально отслеживает внутреннюю политику каждой финансовой организации, вплоть до того, что для всех фин. учреждений ЦБ установлен определённый процент отказов при выборе клиентов. Тем, кто не прислушивается к требованиям главного финансового контролёра, может грозить банкротство (лишение лицензии на осуществление банковской деятельности). Поэтому, начиная с заключения договора на банковское обслуживание, заканчивая закрытием счёта, кредитные организации пристально наблюдают за всеми движениями по счетам своих клиентов, все зависимости от организационной формы: физ. лицо, ИП или юр. лицо.

В результате, если по л/счёту физ. лица периодически проходят незначительные денежные суммы, служба безопасности банка не будет обращать на это внимание. Но как только будет замечено регулярное движение значительных средств по счёту, и при этом денежные средства не расходуются владельцем по безналичной оплате, а обналичиваются, могут последовать санкции. Сначала СБ банка заблокирует счёт, на телефон клиента придёт sms о временном приостановлении работы карты. Человеку будет предложено подъехать с документами и пояснить происхождение денежных сумм и цели их использования. Если на руках у владельца карты не окажется бумаг, которые могут документально подтвердить законность их получения, с деньгами можно попрощаться.

Сегодня такие ситуации происходят сплошь и рядом. Приведу свой пример: наша компания проводила промо-акции, направленные на продвижение продукции, для чего 1 раз в месяц на 5 личных карт нашего партнёра в другом городе переводились достаточно крупные суммы денег: от трёхсот тысяч рублей до полумиллиона (не более ста тысяч на одну карту). Человек снимал деньги, закупал призы, и премировал тех клиентов, кто участвовал в акции. 4 месяца всё было нормально. А когда деньги были перечислены в пятый раз, банк «Русский Стандарт» заморозил карту, предъявив требование, - предоставить подтверждающие документы. Юристы организации-плательщика не стали истребовать заблокированные деньги, ссылаясь на бесполезность таких действий, а также возможность штрафов для компании. В итоге: в банке осталось порядка четырёхсот восьмидесяти тысяч рублей. Даже интересно, на какие цели они были использованы. Или, быть может, они так и лежат на заблокированной карте, хотя маловероятно.

Банки, налоговики и ФССП имеют право заморозить любой из счетов ИП, основания - ФЗ №115, судебные постановления, опоздание по налоговой отчётности и пр

Помимо рисков закрытия лицевого счёта, есть финансовая сторона вопроса. Поступление денег на лицевой счёт ИП может быть невыгодно как контрагенту, так и предпринимателю по нескольким причинам.

Первая - при переводе суммы с карты физ. лица на лицевой счёт предпринимателя (как ФЛ) может взиматься комиссия, которая может составлять от одного до десяти процентов от суммы платежа (в зависимости от суммы и банков, которые участвуют в транзакции).

Есть вариант, когда суммы перекидываются в рамках одного банка между двумя лицевыми счетами. В этом случае комиссии нет. Главное здесь - не указывать конкретное назначение платежа, чтобы в платёжке банковские служащие не видели указание на коммерческие цели. И не злоупотреблять такими платежами. Банк обязательно будет проверять карту, если по ней регулярно проходят крупные суммы.

Второй вариант оплаты товаров или работ ИП - перевод сумм с расчётного счёта юр. лица (или ИП) на личную карту предпринимателя. При этом для контрагента ИП возникают серьёзные налоговые риски. С точки зрения налогового органа, суммы, поступающие от организации на лицевой счёт физ. лица, могут быть определены налоговым контролёром как вознаграждение наёмному сотруднику за выполненную по трудовому договору работу. В этой ситуации ИФНС определяет компанию, которая перечисляет денежные средства на лицевой счёт физ. лица, налоговым агентом. Из этого вытекает прямая обязанность: удержание и уплата 13% НДФЛ за работника в госбюджет, а также обязательная сдача отчётности по декларации 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ.

При этом сумму, переведённую организацией на лицевой счёт ИП, налоговики не признают расходами, уменьшающими налогооблагаемую базу. Таким образом, во избежание начисления партнёрам ИП налоговых штрафов и дополнительной отчётности, не стоит вести взаиморасчёты между расчётным счётом и личной картой.

Если говорить о преимуществах расчётного счёта ИП в этом случае, нужно отметить, что при переводе платежа с одного р/счёта на другой, с отправителя берётся комиссия, но она обычно фиксированная: n рублей за одну платёжку, в среднем от 25-ти до 50-ти руб., и при расчёте в проценте от суммы этот тариф за перевод значительно меньше.

Ситуация №3, когда в расчёты включается личный счёт физ. лица, которая невыгодна уже именно предпринимателю. Если у ИП нет расчётного счёта, при камеральной проверке после сдачи в ИФНС декларации налоговики будут проверять, в том числе движение средств по лицевому счёту ИП. Если выяснится, что по счёту проводились коммерческие платежи, ИФНС может начислить налоговые сборы на все поступления по л/счёту (в том числе, туда могут попасть и личные траты ИП). В этом случае, предпринимателю придётся уплачивать налог в большем объёме либо доказывать в арбитраже, что в счёте отражены и личные расходы. Если же у бизнесмена есть расчётный счёт, инспекция будет отслеживать доходы и расходы предпринимателя, не совмещая средства для ведения бизнес-деятельности и личные траты ИП.

Особенно это важно для предпринимателей, которые работают на налоговых режимах, по которым при налогообложении учитываются «доходы минус расходы»: упрощённый режим 15%, общая система налогообложения, а также ЕСХН, когда в обязанности ИП включается документальное подтверждение затрат на бизнес. ИФНС не признаёт расходы на бизнес, если деньги были переведены с лицевого счёта. Разъяснения Минфина №03–11–11/665 от 16.01.2015 дают однозначную позицию по данному вопросу - все денежные средства, списанные с карты физ. лица, считаются затратами на личные нужды, на уменьшение налоговой базы они влиять не могут. В результате ИП придётся выплатить гораздо более существенную сумму при выплате налогов.

Резюмируя сказанное

Повторимся: открытие расчётного счёта для частного бизнеса - добровольное решение ИП. Нужен ли банковский бизнес-счёт - зависит от вида деятельности компании, а также от объёма денежных потоков. Если ИП не работает с договорами на крупные суммы (свыше ста тысяч рублей), а также не осуществляет операции по интернет-оплатам, эквайринг-терминалам, другим онлайн-платежам расчётный счёт можно не открывать. Не влияет на необходимость открытия расчётного счёта наличие работников в штате ИП, так как зарплату работникам можно выдавать наличкой.

Плюсы от осуществления бизнес-деятельности без расчётного счёта:

• годовая экономия при отсутствии р/счёта составит от девяти до пятидесяти тысяч рублей (всё зависит от тарифов конкретного банка и активности ИП при переводах денег);
• движение наличных средств невозможно отследить, тогда как расчётный и лицевой счета всегда можно проконтролировать (этим пользуются налоговики при камеральных проверках и судебные приставы, когда бизнес и личные расходы становятся как на ладони);
• сегодня фискальные органы всё чаще практикуют списание обязательных платежей (например, НДФЛ) или задолженности по постановлению ФССП с р/счетов или пластиковой карты ФЛ, причём без согласования с владельцем;
• инспекторы ИФНС и приставы ФССП не смогут заблокировать средства ИП, если у предпринимателя нет р/счёта и личных банковских карт (сомнительное преимущество, конечно, ведь регуляторы всё равно будут искать способ взыскать деньги, но хотя бы это не будет неожиданностью).

Стоит учесть: контролируйте своевременность налоговой отчётности, ведь непредставление декларации в течение 10-ти дней после крайнего срока сдачи влечёт блокировку всех счетов ИП. В первую очередь - расчётного, если его нет - лицевого счёта. Периодически поверяйте также отсутствие исполнительного производства ФССП. Сейчас это можно сделать из Личного кабинета портала госуслуг или службы судебных приставов, на страницу сервиса можно зайти с помощью учётной записи ЕПГУ по .

Но, принимая решение об отказе от р/счёта, нужно учитывать, что оплачивая всё наличными или используя свой л/счёт, бизнесмен несёт риски и заводит своё дело в определённые рамки. Обобщим вышеизложенные аргументы и рассмотрим минусы работы без расчётного счёта:

• ИП вынужден вести свой бизнес с узким кругом контрагентов, серьёзные сделки ему недоступны;
• отказываясь от р/счёта, предприниматель лишает свой бизнес части клиентов, которые расплачиваются дебетовыми и кредитными картами, делают покупки в интернете, оплачивают товары через торговые терминалы или через электронные кошельки (а это ни много ни мало - 45% покупателей в разных сферах);
• если предпринимателю поступают деньги от контрагентов на лицевой счёт, он может попасть под санкции антиотмывочного ФЗ-№115, лишиться лицевого счёта и части средств;
• ИП подвергает своё дело риску начисления завышенных налогов на сумму, поступившую на его л/счёт, при этом, если расходы на бизнес-деятельность оплачивались с карты, они зачтены не будут;
• бизнес ИП ограничивается теми клиентами, которые рассчитываются только с помощью наличных, потребители, которые готовы расплатиться только по безналу, платежи через терминалы торгового эквайринга, интернет- и мобильные платежи (pay-оплаты) недоступны предпринимателю;
• появляются риски, связанные с хранением наличных денег;
• страдает оперативность проведения платежей.

Знайте: предприниматель имеет право в любое время принять решение и открыть р/счёт, сделать это можно даже в момент подачи заявления о постановке на учёт. Также ИП имеет право иметь несколько счетов в различных банках.

Видео: как ИП работать без расчётного счёта

Преимущества работы ИП через расчётный счёт

Открывая счёт для бизнеса, предприниматель во многом облегчает себе жизнь. Если в начале собственного дела подписывать договор о банковском обслуживании и платить деньги зачастую не стоит, то в момент, когда растёт прибыль и обороты, расширяется круг клиентов и масштаб бизнеса, отсутствие расчётного счёта может негативно сказаться на развитии частной компании. Чтобы вести полноценный рабочий процесс, развиваться и идти вперёд, р/счёт обязательно понадобится.

Уже понятно, что в этом случае бизнес не подпадает под ограничение Указания Банка России №3073-У о наличных расчётах и может заключать договоры с контрагентами на любую сумму.

Платёжные поручения контрагентам проходят быстро, без задержек, что положительно влияет на взаиморасчёты между бизнес-партнёрами. Помимо этого, собственный расчётный счёт добавляет имиджевую составляющую при взаимоотношениях частной компании и контрагентов.

Следующий аргумент для открытия расчётного счёта предпринимателем - то, что, благодаря наличию р/с, могут быть нивелированы риски доначисления налоговых сборов при декларировании и проверках, а также при текущем финансовом контроле компании ИП. Когда личные финансы и бизнес-платежи на ведение деятельности ИП разделены, ИФНС разграничивает лицевой и р/счёт, учитывая налоги только на денежные обороты, которые проходили по расчётному счёту.

Как уже упоминалось, все расходы, которые прошли по бизнес-счёту, учитываются при расчёте налоговой базы. Выгодно это для ИП на общем налоговом режиме, упрощёнке и ЕСХН.

При ведении бизнеса и расчётов законодательное регулирование ЦБ РФ и ФНС РФ, несомненно, значимо. Но есть ещё одна сторона взаимодействия, которая добавляет весомые доводы в пользу р/счёта при ведении своего дела - клиенты предпринимателя. Именно они своим кошельком (в том числе электронным) голосуют, каким образом будет проходить и развиваться бизнес-деятельность ИП.

Безналичные расчёты с помощью электронных переводов, интернет-платежей и через эквайринг-терминалы стали уже нормой, а в ближайшее время, скорее всего, будут обязательным условием для ведения бизнеса. Все онлайн-платежи могут проходить только по расчётному счёту.

Расчётный счёт можно открыть в любое время за 40 минут, подготовив необходимый пакет документов

Разберёмся в других особенностях осуществления расчётов по бизнес-счёту, а также его преимуществах:

• Расчётный счёт даёт возможность экономить своё время, удалённо в режиме онлайн и из любой точки мира контролировать и осуществлять платежи.
• Это удобный и оперативный способ оплаты счетов ИП контрагентами, арендаторами или покупателями.
• Обычно р/счёт является депозитным, на остаток начисляются проценты, ставки по которым обычно выше, чем ставки по лицевым счетам физ. лиц. Как утверждают некоторые кредитные организации, получая дивиденды на остаток, предприниматель может частично компенсировать стоимость банковского обслуживания. Нужно отметить, что не все тарифные планы дают это привилегию.
• Наличие р/счёта повышает шансы предпринимателя взять кредит на развития бизнеса (в случае если движение средств было достаточным).
• Расчётный бизнес-счёт даётся ИП на бессрочный период (пока предприниматель не напишет заявление на его закрытие). Карта физ. лица даётся человеку максимум на 3 года.
• Счёт позволяет в режиме онлайн формировать платёжки по уплате налоговых сборов в бюджет, а также обязательных взносов (но это, в отличие от ЮЛ, необязательно, просто это экономит время).
• Бизнес-счета частных предпринимателей застрахованы Агентством по страхованию вкладов на сумму один миллион четыреста тысяч рублей.
• Счета не привязываются к месту регистрации ИП или к месту его бизнес-деятельности. Бизнесмен имеет полное право выбрать любой город и любой банк для открытия счёта. При этом количество р/счетов не ограничивается регуляторами.

Возьмите на заметку: при открытии расчётного счёта предприниматель не обязан предупреждать налоговые органы, учреждение статистики или внебюджетные фонды об открытии счёта. Информация из банка через государственную систему межведомственного обмена поступит в ИФНС и другие инстанции. Исключение составляют счета, открытые в иностранном банке.

Видео: Расчётный счёт индивидуального предпринимателя

Открывать ли расчётный счёт в данный период или поработать, рассчитываясь наличкой, - решение бизнесмена. Главное - знать и учитывать все риски, которые влекут расчёты по лицевому счёту, аккуратно действовать при взаимодействии с контрагентами, а также просчитать, не теряет ли ваш бизнес клиентов из-за неудобства способов оплаты.

Открывают для проведения бизнес-платежей: с партнерами, покупателями, клиентами, для уплаты налогов и взносов. Вы наверняка знаете, что деньги индивидуального предпринимателя не разделяют на личные и те, что получены от бизнеса. Может ли ИП работать без расчетного счета, ведь он является физическим лицом и распределяет свои доходы так, как считает нужным?

Если говорить о законах, то нигде прямо не указано, что индивидуальному предпринимателю обязательно надо открывать расчетный счет. Но при этом в нормативно-правовых актах (приказах, постановлениях, инструкциях, регламентах) содержатся нормы, которые затрудняют работу ИП без расчетного счета. Например, наличные расчеты между коммерческими субъектами по одному договору не должны превышать 100 000 рублей.

Предположим, вы заключили с контрагентом договор на поставку товаров партиями. Каждая партия при этом стоит меньше установленного лимита наличных расчетов. Нужен ли расчетный счет для такого случая? Да, если общая сумма платежей по договору превысит 100 000 рублей. Например, это могут быть две партии по 58 000 рублей, тогда общая сумма сделки по одному договору составит 116 000 рублей, а это выше лимита.

За нарушение лимита наличных расчетов налагается штраф по статье 15.1 КоАП РФ. Для ИП штраф не очень большой (от 4 до 5 тысяч рублей), но вот для его партнера-юридического лица санкция в 10 раз больше (от 40 до 50 тысяч рублей). Соответственно, если сумма договора превысит лимит наличных расчетов, поставщик вряд ли пойдет на риск и будет настаивать на оплате безналом.

Почему работа без расчетного счета ограничивает ваш бизнес

Итак, как мы уже сказали, деятельность без расчетного счета возможна, но надо убедиться, что отказ от безналичных платежей не ограничивает развитие вашего бизнеса. Какие здесь возможны минусы?

1.Ограничение видов оплаты для покупателей и клиентов. Если ваши потребители в офлайн-бизнесе могут расплатиться только наличными деньгами, то вы, возможно, теряете около 20% выручки. Почему так? Дело в том, что в 2019 году уже каждая третья покупка оплачивается картой, а по прогнозам банков, к 2020 году доля наличных и безналичных расчетов сравняется.

Расчеты картой становятся массовыми, и не только потому что работники и пенсионеры всё чаще получают деньги на свою личную карту. Не надо забывать про полномасштабное распространение кредитных карт. Покупатель, у которого сейчас нет свободных наличных денег, и рад бы купить ваш товар или услугу, но не может его оплатить. А если бы вы принимали кредитки, то продажа могла состояться. Расчеты картой проходят через платежные системы и банки-эквайры, поэтому ИП без расчетного счета просто не сможет подключить услугу эквайринга.

Если же говорить об онлайн-расчетах, например, электронными деньгами, с баланса телефона, через терминал и других, то здесь для наличных платежей просто нет возможности. Сюда же можно добавить наложенный платеж через Почту России. Чтобы не стоять в очередях из-за каждого полученного за ваш товар перевода, намного удобнее принимать такие платежи на расчетный счет по договору с Почтой.

2. C ложности при расчетах с партнерами. Даже если суммы ваших сделок с контрагентами не превышают 100 000 рублей, расчеты наличными могут оказаться неудобными как для вас, так и для другой стороны. Более того, из-за особенностей учета некоторые партнеры требуют именно переводов со счета на счет, а не с карты физлица.

3.Отсутствие доступа к грантам, тендерам, конкурсам, закупкам. В таких ситуациях ИП без расчетного счета заведомо ограничен, чаще всего, даже заявку он подать не сможет.

Если в пользе безналичных платежей мы вас убедили, то возникает следующий вопрос — нужен ли расчетный счет для предпринимателя, у которого есть карта физического лица или текущий счет в банке? Почему бы не принимать оплату от покупателя или клиента сразу на свою карту, ведь это очень удобно?

Риски использования в бизнесе личного счета или карты

На самом деле, в вопросе, может ли ИП работать без расчетного счета и принимать оплату на свою карту, много неявных и рискованных нюансов. С одной стороны, все деньги индивидуального предпринимателя, в том числе, заработанные в бизнесе, являются его собственностью. Какая тогда разница, на какой счет поступят от покупателя безналичные платежи – на расчетный или на личный?

Но с другой стороны, есть инструкция Центробанка № 153-И, которая запрещает проводить по текущему счету операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Если вы считаете, что инструкция ЦБ – это не закон, и ее можно нарушить, то рекомендуем ознакомиться с рисками использования личного счета для ИП в бизнесе.

1. Постоянные денежные поступления на ваш текущий счет или карту физлица вызывают у банка подозрения. Вас могут попросить объяснить источник доходов, и если объяснения будут неубедительными, то проведение операций по счету заблокируют.
2. При проведении налоговой проверки инспектор может посчитать, что доходы, поступающие на личный счет, не связаны с предпринимательской деятельностью, поэтому они облагаются налогом по ставке 13%. Если предприниматель при этом работает на льготном режиме, где ставка меньше, то отсутствие расчетного счета увеличивает его налоговую нагрузку.
3. Если ИП оказывает услуги коммерческим субъектам, то заказчик может просто отказаться переводить оплату на личный счет, а не на расчетный. Дело в том, что налоговая инспекция считает платежи на карту подтверждением не предпринимательских, а гражданско-правовых отношений. То есть, может быть признано, что исполнитель оказывал услуги не в статусе ИП, а в качестве обычного физического лица. В этом случае заказчик обязан заплатить за исполнителя страховые взносы, а также удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить его в бюджет.
4. Для предпринимателей, работающих на налоговых режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН будет трудно доказать целесообразность расходов, оплаченных с личного счета. Соответственно, налоговая база, с которой рассчитывается налог, будет больше.

Почему предприниматели не хотят открывать расчетный счет

Основных причин, по которым ИП не торопятся открывать расчетный счет, две:

1. Прозрачность операций по расчетному счету.
2. Необходимость оплачивать расчетно-кассовое обслуживание.

Если говорить о контроле доходов налогоплательщиков, то в России, как и во многих других странах, он становится повсеместным. При проведении проверки деятельности ИП налоговая инспекция все равно получит от банка информацию о всех счетах предпринимателя, в том числе, и личных. Ну а сами банки тоже активно проводят мероприятия финансового контроля в рамках борьбы с финансированием терроризма и получением нелегальных доходов.

Кроме того, отказ от открытия любых банковских счетов не помешает налоговым органам получать информацию о доходах ИП через онлайн-кассы. Применение ККТ с середины 2018 года стало обязательно почти для всех продавцов (кроме ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих самостоятельно и получивших отсрочку еще на год). А с 1 июля 2019 года кассы или автоматические устройства для выдачи БСО обязаны также установить и те, кто оказывает услуги населению.

Таким образом, основная часть выручки за товары и услуги очень скоро будет полностью контролироваться налоговыми органами, независимо от вида оплаты (наличные, карта, электронные деньги, онлайн-платежи и др.).

Что касается стоимости открытия и ведения расчетного счета, то банки активно привлекают к себе малый бизнес, даже если его обороты очень невелики. Средняя стоимость расчетно-кассового обслуживания для ИП в крупном известном банке не превышает 1 000-1 500 рублей в месяц, а открытие счета часто вообще обходится бесплатно.

В дополнение к банковским услугам клиентам часто предлагаются бонусы от партнеров или дополнительные бесплатные опции, например, автоматическая подготовка и сдача налоговых деклараций. А учитывая, что индивидуальные предприниматели, как физические лица, попадают под действие программы страхования вкладов, то операции с суммами до 1,4 млн рублей абсолютно безопасны. Даже если у банка отзовут лицензию, деньги в пределах этой суммы полностью вернет Агентство страхования вкладов.

Может ли ИП работать без расчётного счёта 2019 – что говорит закон? Открывая своё дело, начинающим предпринимателям приходится сталкиваться с различными вопросами. И нужно точно знать можно ли проводить расчёты только наличкой, или пользоваться карточкой, открытой на физ. лицо. А также, в каких случаях без расчётного счёта индивидуальному предпринимателю не обойтись.

Право работать без расчётного счёта

Законодательство РФ не требует от ИП обязательного открытия расчётного счёта. То есть бизнесмен вполне может работать без него, если предоставляет услуги или продаёт товары только населению и обороты невелики.

Но вот при крупныхобъёмах поставок, нужно осуществлять расчёты с партнёрами и суммы могут быть очень большими. В таком случае обязателен ли для ИП счёт, каждыйИП должен хорошо подумать, сможет ли он оперативно рассчитываться с поставщиками наличными. При оплате личной картой также могут возникнуть налоговые последствия.

Прежде, чем принять решение нужно учесть следующие правовые моменты:

• законодательство разрешает предпринимателям открывать счёт в банке, но не требует;
• расчёт наличными в рамках одного договора не может превышать 100 тыс. р.Такое ограничение не относится к выплатам по заработной плате и расчётам с физическими лицами.

ИП может не открывать счёт сразу после регистрации. В начале бизнеса потребности в этом может и не быть. Но по мере развития дела, предприниматель оценит все недостатки и преимущества безналичных перечислений и тогда следует обратиться в банковское учреждение.

Важно помнить об установленном законодательно лимите в 100 тыс. р., в противном случае бизнесмена ждут серьёзные неприятности.

Преимущества и недостатки

Принимая решение, нужно разобраться, какие плюсы и минусы безналичных расчётов, какие возможности они дают при ведении бизнеса.

Преимущества:

1. Возможность проводить любые платежи. Использование личной карты не позволяет делать выплаты, связанные с предпринимательством. Банк может заблокировать такую операцию, и возникнут вопросы со стороны налоговой инспекции. Даже если платёж не связан с бизнесом, доказать это будет сложно.
2. Отсутствие ограничений по суммам. Лимит в 100 тыс. рублей не распространяется на безналичные расчёты. Предприниматель имеет право переводить любое количество платежей одному контрагенту в неограниченномразмере.
3. Возможность проводить расчёты с юридическими лицами. Для организаций проблематичны наличные платежи, особенно крупного размера.
4. Клиенты ИП могут оплачивать услуги или товары своей карточкой.
5. Экономия времени и возможность оперативно оплачивать налоги и сборы в бюджет (например, своевременно заплатить за патент или лицензию), а также рассчитываться с партнёрами.
6. Возможность перечислять заработную плату на карты сотрудников.

Если стоит вопрос, нужен ли расчётный счёт для ИП, стоит отметить, что это повышает статус бизнесмена и вызывает больше доверия у партнёров.

Недостатком можно назвать только дополнительные расходы за обслуживание. В год сумма составляет около 1000 рублей. Но при активной деятельности это небольшая платаи преимущества перекрывают этот недостаток. Кроме этого предприниматели на общей системе налогообложения или УСН доходы минус расходы могут включить эту статью в расходы.

Чтобы снизить расходы на услуги банка, необходимо ознакомиться с условиями, предлагаемыми разными финансовыми учреждениями и выбрать наиболее подходящий вариант.

Как выбрать банк?

Если ИП без расчётного счёта в банкерешается изменить своё положение, то нужно тщательно подойти к выбору банка. Важным критерием, является надёжность финансового учреждения. Есть ряд условий, на которые нужно обратить внимание.

Нужно узнать у менеджера отделения следующее:

• взымается ли плата за открытие счёта, и в каких размерах. Некоторые банки делают это бесплатно;
• стоимость расчётно-кассового обслуживание (цена за каждое отправленное платёжное поручение);
• размер оплаты за абонентское обслуживание;
• есть ли возможность онлайн платежей (услуга клиент-банк);
• на каких условиях выдаётся банковская карта;
• есть ли бесплатная онлайн поддержка клиентов;
• размер лимита и комиссионные за снятие наличности через банкомат;
• на каких условиях выдаётся пластиковая карта;
• размер депозита на остаток денежных средств. Некоторые банки предлагают неплохой процент, позволяющий покрыть расходы за обслуживание.

Стоит поинтересоваться о наличии программ для индивидуальных предпринимателей. Некоторые банки предлагают весьма привлекательные условия кредитования ИП.

Обратите внимание на репутацию и период деятельности банковского учреждения. Ненадёжный банк могут лишить лицензии, и вернуть свои денежные средства будет проблематично.

Открытие счёта

С 2016 года были внесены изменения в процедуру открытия расчётного счёта, что значительно упростило этот процесс для предпринимателей. До 1.09.2016 нужно было предоставлять в банк оригинал свидетельства о регистрации ИП или нотариально заверенную копию.

Законодатели отменили это требование. Сотрудник банка может получить такую информацию онлайн из единого реестра. Ранее за открытие счёта без такого документа грозило банку штрафом в размере 20 тыс. рублей.

Кроме этого у предпринимателей появилась возможность открывать счёт без посещения офиса, в том случае, если у него уже есть текущий счёт или банковская карта. Подаётся заявка онлайн и в тот же день принимается решение банком.

Для открытия счёта потребуются следующие документы:

• паспорт;
• лицензия, если вид деятельности требует.

При подаче заявления через представителя, необходима доверенность.

Для осуществления операций нужно заполнить подписей предпринимателя или доверенного лица, а также с оттиском печати. Если планируете осуществлять расчёты онлайн, то это делать необязательно.

Взаимоотношения с банком закрепляются договором, в котором прописаны все права и обязанности сторон. Кроме этого прилагается дополнение с тарифами за обслуживание. Если банк предоставляет клиенту какие-либо услуги в индивидуальном порядке, составляется дополнительное соглашение. Документы заверяются подписями и печатями сторон.

Уведомлять налоговую инспекцию или пенсионный фонд не нужно, такую информацию подаёт банк по каждому клиенту.

С вопросом нужно ли ИП открывать расчётный счёт в банке в 2019 году и как это сделать разобрались. А вот может ли финансовое учреждение отказать клиенту, и на каких основаниях?

Да, банк может не принять заявление по следующим причинам:

1. Предоставление неполного пакета документов (отсутствие лицензии или доверенности у представителя).
2. У документа вышли сроки (предприниматель не продлил лицензию или своевременно не вклеена фотография по возрасту в паспорте).
3. Фальшивые документы. При обнаружении подделки ИП привлекается к ответственности.

Если, по мнению клиента, банк отказал необоснованно, нужно написать заявление о предоставлении письменного разъяснения. При нарушении прав заявителя, можно обратиться в суд.

Риски, связанные с применением личного счёта

На сегодня Налоговый Кодекс не содержит прямого запрета на применение личного счёта для платежей, связанных с предпринимательством. Хотя до 2014 года ситуация была обратной, в законе было чётко прописано, что такие операции неправомерны.

Разберёмсяобязательно ли ИП открывать расчётный счёт в банке в 2019 году или можно обойтись своей карточкой.

Причины запрета:

1. Банк может отказать в проведении операции, связанной с предпринимательской деятельностью. Этот аспект содержит инструкция Центробанка РФ N 153-И.
2. Поступление крупной суммы заинтересует службу безопасности финансового учреждения. Это связано с борьбой с отмыванием денег.
3. При поступлении денежных средств от юридических лиц НИ имеет право начислить к уплате индивидуальным предпринимателем 13% НДФЛ.
4. Если ИП работает на режиме, требующем подтверждения расходов (ОСНО или УСН доходы минус расходы), выплаты, проведённые с личной карты, не будут признаны затратами.
5. При оформлении платёжного поручения нужно указывать назначение платежа. Указанный договор или счёт могут стать основанием для признания такой операции предпринимательской. Доказать обратное будет сложно.
6. Если налоговая посчитает, что денежные потоки связаны с бизнесом, может начислить налоги на все проводимые операции.

Это довольно серьёзные риски, ведущие к административной и даже уголовной ответственности.

Открытие расчётного счёта имеет массу достоинств, позволяющих экономить время, и вести бизнес открыто. Это избавит от столкновений с контролирующими органами и расходов на штрафные санкции.

Требует не только сбора документов, но и ответов на многие вопросы. Некоторые нанимают юриста для того, чтобы тот разъяснил им все нюансы законодательства по старту собственного бизнеса. Проблема в том, что не все готовы тратиться на услуги специалиста. Поэтому они пользуются исключительно подсказками друзей, которые уже имеют опыт в данном вопросе. Но это целесообразно лишь в том случае, если они до сих пор ведут бизнес, и именно в статусе ИП, потому что в изменения в законе – дело не редкое.

Один из вопросов, которые возникают у будущего бизнесмена – нужно ли открывать расчётный счёт для ИП, или же можно пользоваться собственным счётом, открытым на физическое лицо? Если да, то нужно ли это делать сразу или можно повременить? Наказуемо ли отсутствие расчётного счёта и будут ли преимущества при его открытии? Знать ответы действительно важно, но для начала давайте разберёмся, нужно ли всё это делать предпринимателю.

Зачем нужен расчётный счёт?

Расчётный счёт открывается с несколькими целями. В первую очередь, для того, чтобы налоговая могла контролировать поступление и перемещение денег, заработанных посредством ведения бизнеса.

Во-вторых, при его отсутствии невозможно проводить безналичный расчёт через терминалы.

В-третьих, такой счёт относится к депозитным, а это даёт определённые выгоды при условии, что на нём обычно хранится какая-то значимая сумма денег.

Поэтому преимущества есть и для налоговой, и для самого предпринимателя. Правда, и временных затрат станет больше, поскольку возникнет надобность отвозить или отправлять в банк платёжные документы и поручения.

Надо ли открывать расчётный счёт для ИП?

Если рассматривать данный вопрос именно в контексте «обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?», то ответ будет однозначным – нет, не обязательно. В том смысле, что ИП может спокойно вести свою деятельность без открытия счёта и никакой ответственности перед законом он за это не понесёт. Однако в этой ситуации есть множество нюансов, о которых предпринимателю важно знать.

В законодательстве нет пункта, устанавливающего обязательное наличие расчётного счёта у ИП. В то же время личный счёт не может использоваться для ведения предпринимательской деятельности, если это не оговорено в договоре с банком. Вписать подобное условие в договор, в свою очередь, будет совсем не просто.

Но если у ИП вся оплата товаров/услуг производится наличным способом, то и счётом в банке пользоваться не обязательно. Он может понадобиться только для хранения денег. И даже в том случае, если безналичные платежи всё-таки происходят (не по терминалу, а, к примеру, переводом с карты на карту), есть возможность продолжать работать так очень долгое время, иногда – несколько лет. Почему так происходит?

Возьмём для примера предполагаемо существующую личность — индивидуального предпринимателя, который основал мелкий интернет-магазин. Специального счёта он не открывал, по большей части получает деньги наличными при доставке, но периодически клиенты желают купить товар по предоплате с помощью электронных кошельков или перевода на карту. В дальнейшем бизнесмену нужно будет эти деньги обналичить.

Обычно подобные платежи проходят легко, деньги также выводятся быстро и просто. Это означает, что банк либо закрывает глаза на подобные переводы, поскольку не считает их значимыми по сумме, либо просто пока не проверял всерьёз историю перечислений. В первом случае бизнесмен может без проблем постоянно пользоваться услугами своего банка и спокойно выводить деньги.

Во втором рано или поздно настанет момент, когда сотрудников насторожит постоянное поступление средств, особенно если они идут с пометками, говорящими о ведении предпринимательской деятельности. Тогда банк вправе отказать вам в обслуживании, и придётся найти другой банк, который будет беспрепятственно выдавать честно заработанные средства.

Обращайте внимания на все пункты договора при открытии собственного счёта. Иногда там стоит пункт о том, что вы обязываетесь не использовать его для расчётов, связанных с предпринимательством. В этом случае, стоит клиенту перевести деньги с пометкой «за услугу N» — и снять эту сумму станет уже проблемно.

Узнайте ответ на вопрос: должен ли ИП открывать расчетный счет? Для этого предлагаем посмотреть видео.

Открывать ли расчётный счёт для бизнеса?

Итак, ответ на вопрос: «Может ли ИП не открывать расчетный счет?» мы уже получили. Другой вопрос, стоит ли предпринимателю делать это для себя, какие он получит преимущества?

Плюсы открытия расчётного счёта для ИП:

• Это даст возможность беспрепятственно получать безналичные переводы, в том числе и крупными суммами.
• Если вы захотите использовать мини-терминал для расчёта картой, то без такого счёта это сделать не удастся. Нужно заметить, что такое оборудование применяется всё чаще, всё больше предпринимателей его используют, а клиенты спрашивают о его наличии. Поскольку люди стали во много раз чаще пользоваться картами, а кредитками вообще во всех смыслах удобнее платить безналично, в будущем такой терминал обязательно понадобится.
• При отсутствии р/с разовое получение денег от покупателя/клиента не может превышать 100 000 рублей, в том числе и наличными деньгами.

Исходя из этого, будучи ИП, вы можете не забивать себе голову открытием расчётного счёта. Но при желании можете открыть его для собственной выгоды.

Нужно ли открывать расчетный счет, если вы зарегистрировались в качестве ИП? В 2017 году законодательство не обязывает представителей малого бизнеса заводить расчётный счёт.

Однако, в этом вопросе есть нюансы. Например, при сумме расчётов по одному договору свыше 100000 рублей, вам придётся проводить безналичные платежи.

Так можно ли без расчетного счета ИП вести свою деятельность и как правильно это делать? На этот вопрос вы узнаете ответ из нашей статьи.

Может ли ИП работать без расчетного счета

Нормативные акты не запрещают предпринимателям вести свой бизнес без открытия расчётного счёта. Если деятельность, к примеру, связана с торговлей на рынке, то ведение счёта вообще будет невыгодным: придётся потратить много времени на поездки в банк.

Также ИП на патенте, оказывающие услуги населению, в большинстве случаев принимают от покупателей наличку, что само по себе не подразумевает открытие расчётного счёта. Если же предприниматель работает с иными контрагентами, заключает официальные договора, то как только сумма по последним превысит 100000 рублей, придётся заводить банковский счёт. Таково требование законодательства.

Например, если ИП на ЕНВД подписал соглашение об аренде помещения, и в месяц сумма услуги составляет 25000 рублей, то через 4 месяца стоимость по договору составит 100000 рублей. Поэтому с 5-го месяца нужно будет открывать расчётный счёт, если ранее это не было сделано.

ИП на УСН со ставкой 15% лучше сразу открывать счёт в банке. Так как данный вид налогообложения зависит от понесённых предпринимателем расходов, то лучше будет, если они будут отражаться на расчётном счёте. Тогда у налоговой не будет к вам вопросов, а вы не переплатите.

Расчёты с ИП лучше проводить с использованием расчётного счёта и на других системах налогообложения. Банковский счёт расширяет возможности для бизнеса. Многие контрагенты отказываются сотрудничать с ИП, у которых нет счёта. Также вам не придётся переживать за свои деньги: они находятся под защитой банка, к тому же, застрахованы на сумму до 1400000 рублей.

Деятельность ИП будет намного проще, если расчёты будут проходить безналичным путём. С помощью услуги личного кабинета, которые предлагают почти все банки, вы сможете оплачивать налоги, проводить платежи во внебюджетные фонды и по реквизитам деловых партнёров за несколько минут из собственного офиса или даже из дома. А это экономит драгоценное время.

Так нужен ли расчётный счёт ИП? Если вы хотите развивать свой бизнес, налаживать контакты с новыми контрагентами и собираетесь заключать договора на крупные суммы, то ответ будет, однозначно, «да».

Минусы работы без открытия расчетного счета в банке

Работать без расчётного счёта, разумеется можно, но в таком случае вы можете столкнуться с неудобствами. Они связаны со следующими нюансами, отражёнными в таблице.

Подобрать выгодный банк

Можно ли использовать обычную дебетовую карту физического лица

Некоторые предприниматели считают, что производить расчёты можно с помощью личного счёта, открытого на физическое лицо.

Нормативные акты запрещают пользоваться личным счётом для ведения коммерческих расчетов. Для физических лиц имеются отдельные счета, для ИП — другие. Поэтому приобретение статуса предпринимателя лишает вас возможности пользоваться личным счётом. Это следует из Постановлений ЦБ РФ.

Однако, начинающие предприниматели всё же в некоторых случаях проводят расчёты через личные счета. Если банк заинтересует такая операция (в особенности, если их было много), то ведение счёта вам могут приостановить. В этом случае нужно будет предоставить документы, свидетельствующие об источнике поступления средств. А так как ваши средства — продукт бизнеса, то счёт закроют. Иногда повторное открытие счёта в другом банке бывает проблематичным, так как банки передают информацию о подобных клиентах между собой.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, вам понадобится предоставить список документов в налоговый орган. Однако, в перечне бумаг отсутствует справка об открытии счёта. Это значит, что процедура регистрации ИП не требует открытия счёта.

Вы можете сначала оформить свой бизнес официально, затем поработать какое-то время без расчётного счёта (если специфика деятельности позволяет). После чего можно обзавестись счётом.

Главное, что нужно знать: счёт открывается только после регистрации ИП, не раньше. Когда вы получите на руки документы с налоговой, свидетельствующие о вашем новом статусе, тогда можно отправляться в банк.

Кстати, после оформления счёта вам не придётся уведомлять об этом налоговый орган и внебюджетные фонды. Данная обязанность перешла на банки, а потому после открытия счёта вы можете спокойно начать им пользоваться.

Выгодные тарифы банков

Как платить налоги без расчетного счета

Если вы еще не открыли счёт в банке или не планируете это делать, то возникает закономерный вопрос об уплате налогов. В отличие от ООО, к ИП требования в этом вопросе значительно мягче.

При отсутствии расчётного счёта, вы вправе оплатить сборы наличными или с личного счёта физического лица. Особенно это актуально, когда обороты вашего бизнеса ещё малы, а прибыль не даёт возможности вносить обязательные платежи. В этом случае можно платить налоги из собственных средств.

Важно здесь указать, что вы оплачиваете платежи именно за ИП, чтобы вопросов от налоговой к вам было как можно меньше. Чтобы внести средства в счёт налогов, вам потребуется взять бланк с реквизитами в налоговой службе, заполнить его и предоставить в любой банк, оказывающий услуги переводов. Операционистом может быть взята комиссия за операцию.

Наличие расчётного счёта значительно упрощает эту задачу. Можно перечислить средства прямо со счёта, без ожидания в очередях. Для этого достаточно подключиться к интернет-банкингу и создать шаблон платежа. Система каждый раз будет автоматически составлять платёжное поручение по ранее введённым параметрам.