casa le tasse

Ritorno del 13 percento dall'acquisto di un appartamento quante volte può essere restituito

Le ultime modifiche cardinali nella procedura per l'applicazione delle detrazioni sono state apportate nel 2014. La nuova edizione del Codice Fiscale ha introdotto restrizioni sul valore degli immobili da cui viene calcolata l'imposta sul reddito delle persone fisiche, ma ai contribuenti è stato concesso il diritto di richiedere un rimborso e numero illimitato di volte fino al raggiungimento del limite.

Mentre

Se i documenti indicati contengono una data anteriore al 2014, quante volte nella vita puoi ottenere una detrazione? In questo caso, per il contribuente valgono le vecchie “regole del gioco”. Potrà emettere un rimborso solo per 1 proprietà fino a 2 milioni di rubli. In questo caso, il saldo non utilizzato entro il limite semplicemente "si esaurisce".

Per esempio

può essere ottenuto una volta.

Facciamo un esempio

Secondo le norme vigenti, se la detrazione è emessa dopo il 2014, ma percepita non in max. volume, il resto può essere ottenuto in seguito. Tale condizione non si applica però a chi ha già restituito IRPEF su appartamenti acquistati prima del 2014.

Facciamo un esempio

Per esempio

Se il mutuo ipotecario è stato emesso dopo l'inizio del 2014 e in precedenza hai utilizzato le detrazioni per il costo di acquisto di un appartamento, è consentito ricevere indietro l'imposta sul reddito delle persone fisiche sugli interessi.

Diciamo

Le persone che hanno perso il reddito imponibile sono anche private del diritto al risarcimento dal bilancio dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Spese

Non sarà possibile nascondere il fatto di aver ricevuto una detrazione in anticipo e il suo importo: queste informazioni sono contenute in un unico database.

Ecco un elenco dei motivi in base ai quali al contribuente verrà negata l'ispezione: ha precedentemente emesso una dichiarazione dei redditi delle persone fisiche su un appartamento fino al 2014 o ha speso l'intero limite di 2 milioni di rubli. dopo il 2014; o ha esercitato il proprio diritto al risarcimento del costo degli interessi ipotecari.

Documenti sull'argomento dell'articolo

Molti cittadini russi sono interessati alla domanda su quante volte viene data loro la possibilità di esercitare il diritto alla detrazione dell'imposta sulla proprietà al momento dell'acquisto di un appartamento residenziale. Questo beneficio statale può essere utilizzato per ricevere un rimborso di parte del denaro speso per migliorare le condizioni abitative. Allo stesso tempo, un cittadino è obbligato a essere un contribuente e detrarre l'imposta sul reddito sui guadagni per un importo del 13%, nonché ad avere la cittadinanza russa o essere residente.

È questo 13% che il proprietario di un appartamento dopo il suo acquisto ha diritto a ricevere come detrazione dell'imposta sulla proprietà per l'acquisto di immobili. Per legge, puoi restituire parte dei fondi quando:

Non è previsto il rimborso IRPEF se, prima del 2014, un cittadino ha già usufruito di tale opportunità per altri beni immobili, il limite di compensazione è stato esaurito, la casa è stata acquistata da parenti o superiori, e anche quando non vi è un impiego ufficiale .

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Diritto a ricevere

Quando rispondi alla domanda su quante volte puoi utilizzare la restituzione di parte dei fondi e ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà, dovresti prestare attenzione a due possibili opzioni:

Il calcolo del 13% viene effettuato solo per due milioni di rubli. Si ottiene così l'importo massimo del rimborso, pari a 260mila. In questo caso il proprietario dell'immobile può restituire alla banca gli interessi pagati sul mutuo. In alcuni casi, questo è più appropriato, poiché quando si pagano gli interessi, l'importo massimo per i calcoli è di tre milioni di rubli e non di due.

Esempi di calcolo

Per maggiore chiarezza, le informazioni dovrebbero essere un po' riassunte. Ad esempio, se un cittadino ha acquistato un appartamento all'inizio del 2016 e costava due milioni e mezzo di rubli, allora, soggetto a un impiego ufficiale e uno stipendio di 60mila rubli, all'inizio del 2017, puoi presentare una domanda e documenti al Servizio fiscale federale per presentare un rimborso dell'imposta sulla proprietà. Nonostante l'importo di acquisto di due milioni e mezzo di rubli, il servizio fiscale federale prenderà l'importo massimo consentito di due milioni durante il calcolo. Di questi, verrà detratto il 13%, il che significa che il richiedente potrà ricevere 260mila rubli e non di più.

Tuttavia, poiché la detrazione annuale per l'imposta sul reddito allo stipendio specificato è di circa 93.600 rubli, nel 2017 una persona potrà ricevere solo questo importo. Tutto ciò che è richiesto dalla legge, inoltre, lo Stato tornerà al cittadino nei prossimi anni, soggetto a un impiego ufficiale per tutto questo tempo. Se una persona cambia lavoro nell'anno successivo e il suo salario diminuisce o aumenta, cambia anche l'imposta sul reddito, così come l'importo della detrazione annuale dell'imposta sugli immobili da restituire.

Informazioni sui documenti richiesti

Per richiedere il rimborso di una detrazione dell'imposta sugli immobili per l'acquisto di un appartamento residenziale privatizzato, è necessario presentare domanda al servizio fiscale territoriale. Una domanda viene compilata secondo il modello stabilito proprio nel luogo della sua presentazione. È inoltre accompagnato da un elenco dei documenti richiesti in originale e in copia.

Documenti per l'esame da parte del Servizio fiscale federale:

A seconda di ogni singolo caso, l'elenco può essere integrato da documenti quali un certificato di matrimonio o di divorzio, certificati di nascita di figli, contratti aggiuntivi con appaltatori, ricevute, assegni. Tutti i documenti devono contenere informazioni aggiornate al momento della presentazione, identiche tra loro, senza correzioni e la minima incongruenza negli importi.

Dove e quando

I documenti per ricevere il rimborso della detrazione sulla proprietà devono essere preparati dopo il completamento dell'acquisto di un appartamento e dopo aver ricevuto un certificato di proprietà di questa proprietà. È necessario contattare l'ufficio territoriale del Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione del proprietario dell'alloggio.

Oltre al certificato, devi avere tutti gli atti di trasferimento, gli accordi con il venditore, la banca, lo sviluppatore e le ricevute di pagamento, che sono anche prese in considerazione nel costo dell'appartamento. Applicare con i documenti sono necessari all'inizio del nuovo anno solare, preferibilmente nella seconda metà di gennaio.

Se l'immobile è stato acquistato diversi anni fa, va ricordato che solo gli ultimi tre anni dalla data della domanda saranno presi in considerazione dal Servizio fiscale federale. Cioè, se l'acquisto di un appartamento è stato completato nel 2015 e hanno deciso di ricevere un rimborso nel 2020, in realtà sono trascorsi cinque anni, il che significa che il Servizio fiscale federale non terrà conto dell'anno in cui è stato acquistato l'appartamento .

Il processo di ricezione del risarcimento

Il modo migliore per restituire il 13% è contattare in modo indipendente il Servizio fiscale federale. Questa non è l'opzione più semplice, poiché la procedura richiede tempo e seccature associate alla raccolta di tutti i documenti necessari. Se lo si desidera, tutte queste preoccupazioni possono essere trasferite agli specialisti appropriati che si occupano di tali progetti. Sarà un po' più costoso, ma più veloce e probabilmente più affidabile in termini di presentazione corretta dei documenti necessari.

Per ricevere una detrazione sulla proprietà per l'imposta sul reddito quando si acquista un appartamento residenziale, è importante presentare tempestivamente una dichiarazione 3-NDFL. Puoi compilarlo da solo o con l'assistenza di uno specialista. Inoltre, il pacchetto di documenti finito viene presentato al funzionario responsabile dell'ente territoriale del Servizio fiscale federale.

Il Servizio fiscale federale considera tali richieste da due a sei mesi, dopodiché notifica per iscritto al proprietario dell'immobile la decisione. Se tutto viene inviato correttamente, entro il mese successivo alla decisione, i fondi verranno trasferiti sul conto corrente del richiedente.

Se coinvolgi un datore di lavoro

Con un impiego ufficiale, puoi richiedere e ricevere una detrazione di proprietà per un importo del 13% tramite il tuo datore di lavoro. In questo caso, dovrai presentarti al Servizio fiscale federale e prendere l'apposito modulo che, dopo averlo compilato, viene trasferito all'ufficio contabilità del luogo di lavoro. Inoltre, il datore di lavoro è responsabile della raccolta di tutti i documenti richiesti. Questo metodo può essere definito più conveniente, tuttavia, in questo caso, i fondi non verranno trasferiti sul conto corrente del richiedente. Il prescritto 13% verrà restituito al cittadino non trattenendo le imposte sullo stipendio. Cioè, una persona riceverà uno stipendio più del solito fino a quando non verrà pagato l'intero importo.

Allo stesso tempo, dovresti anche sapere quante volte puoi emettere e restituire una detrazione di proprietà tramite il tuo datore di lavoro. Un cittadino ha il diritto di farlo solo una volta all'anno. Ciò significa che se la detrazione patrimoniale è stata emessa tramite il datore di lavoro a gennaio e in aprile o in qualsiasi altro mese la persona ha lasciato e ha cambiato lavoro, l'imposta sul reddito verrà detratta dal suo stipendio. Sarà possibile emettere e restituire una detrazione di proprietà in una nuova sede solo il prossimo anno.

Cosa verrà preso in considerazione

Il rimborso del 13% per l'acquisto di un appartamento comprende, oltre al costo dell'immobile, anche l'elenco delle spese che tale acquisto ha comportato, ovvero:

Interessi su prestiti, mutui;
Spese per lavori di finitura, riparazione, acquisto di materiale da costruzione;
Riassumendo le comunicazioni ingegneristiche (gas, acqua, luce, rete fognaria o installazione di una autonoma);
Documentazione di progettazione per la riqualificazione.

Per usufruire del rimborso delle spese elencate, è necessario allegare al pacchetto di documenti al Servizio fiscale federale i documenti che certificano tali spese e la loro destinazione.

È anche importante che, secondo la legge, non vi siano limiti di tempo entro i quali è possibile richiedere e ricevere un rimborso. L'unica limitazione è il numero di domande per ricevere l'intera detrazione patrimoniale dovuta e il suo importo.

Importanti sfumature legali

Non meno rilevante è la questione di quante volte è possibile emettere e ricevere, restituire una detrazione patrimoniale per persone in età pensionabile. Per questa categoria di popolazione esistono alcune restrizioni, che consistono nel fatto che la detrazione patrimoniale è dovuta solo ai contribuenti. Cioè, se un cittadino è andato in pensione, non lavora da nessuna parte e non ha venduto immobili o veicoli nel prossimo futuro, non potrà richiedere un risarcimento del 13%. A questo proposito, altri metodi sono legalmente stabiliti, ad esempio:

Non meno interessante è la sfumatura con i coniugi ufficialmente sposati, quando la proprietà viene acquisita dopo la sua registrazione statale. La detrazione patrimoniale può essere suddivisa e pagata separatamente al coniuge. Allo stesso tempo, ai proprietari è fatto divieto di rinunciare alla detrazione patrimoniale a favore di chiunque.

Inoltre, se i genitori del proprietario hanno ricevuto un risarcimento per lui prima che diventasse maggiorenne, al raggiungimento dei diciotto anni ha il diritto di esercitare tale diritto una seconda volta, ma già per il proprio alloggio.

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Se vuoi ricevere una detrazione fiscale, devi imparare in dettaglio come farlo.

Cosa significa ritorno di interesse?

In Russia, lo stato prevede la possibilità di ottenere l'imposta sul reddito al momento dell'acquisto di immobili ipotecari.

L'aliquota di rimborso dell'imposta fissa è del 13%.

Quando sei ufficialmente impiegato, paghi l'imposta sul reddito.

Se acquisti un appartamento, hai la possibilità di ricevere lo stesso 13% pagato dell'importo speso per l'appartamento.

Caratteristiche della detrazione ipotecaria

L'importo massimo che può essere restituito è di 260.000 rubli. Queste informazioni sono prescritte dall'articolo 220 "Detrazioni fiscali sulla proprietà" del codice, come modificato dal n. 212-FZ.

Se il valore dell'immobile è inferiore a due milioni, si forma un saldo, utilizzabile per i prossimi acquisti.

Ogni residente fiscale della Federazione Russa (una persona che paga le tasse) può ricevere una detrazione fiscale.

Per legge, è impossibile ricevere benefici:

tutti coloro che lavorano senza registrazione ufficiale;
persone che sono andate in pensione
madri in congedo di maternità.

Consideriamo un esempio specifico.

Malinina A.G. ha comprato un appartamento per 1,8 milioni di rubli.

Lo stipendio mensile di Malinina A.G. era di 45 mila rubli. Per l'anno ha pagato 70 tr di tasse.

Eseguiamo il seguente calcolo: 1,8 milioni di rubli x 13% = 234 mila rubli. Quelli. l'importo della tassa che ti verrà restituito sarà di 234.000 rubli. Ma l'intero importo non può essere restituito subito, solo 70mila all'anno di acquisto, poiché in totale ha pagato 70 tr di imposta sul reddito. Il resto dell'importo (164 mila rubli) verrà restituito negli anni successivi.

Esistono diverse opzioni per il rimborso dell'imposta sul reddito:

tramite il datore di lavoro, ricevendo mensilmente una parte dell'importo unitamente allo stipendio;
registrazione su un conto bancario personale;
se c'è interesse a restituire l'importo più velocemente, è meglio utilizzare la seconda opzione, anche se dovrai dedicare molto tempo alle scartoffie. Se non si desidera giocherellare a lungo con la documentazione, è più facile cogliere l'occasione per ricevere denaro tramite il datore di lavoro.

Il pacchetto di documenti dipende dal metodo scelto. Quando ti candidi da solo, devi fornire i seguenti documenti:

visita personale all'ispezione;
per posta;
per e-mail.

Particolare attenzione dovrebbe essere prestata alla compilazione della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche-3, poiché vi sono alcune sfumature.

Compilare i fogli richiesti nella dichiarazione dei redditi delle persone fisiche-3:

Pagina 1;
pagina 2;
prima sezione;
sesta sezione;
foglio A;
foglio Zh1;
foglio I.

Fai due copie, una rimane con te in caso di imprevisti Allega tutti i documenti necessari (l'elenco lo trovi sopra) Consegna tutto all'ufficio delle imposte (anche la seconda copia).

Invio di pratiche via e-mail

Verificare con l'ufficio delle imposte locale se accettano la versione elettronica della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche-3.
Installa un programma speciale che riempie automaticamente tutto.
Ottenere una firma elettronica (contattare un centro di certificazione accreditato).
Completa tutti i fogli come indicato.
Allega altri documenti.
Invialo all'ufficio delle imposte.
Dopo aver depositato la documentazione, compresa la dichiarazione, è tenuto al pagamento dell'Irpef sui redditi dichiarati. Se la parte è già pagata, devi solo pagare un extra.

Dopo la presentazione dei documenti, viene effettuato un controllo, che dura 3 mesi.

Alla scadenza del termine, ti verrà inviata una risposta con una decisione.

Quando la decisione sarà positiva, i soldi arriveranno entro un mese.

Se hai scelto di restituire tramite il tuo datore di lavoro, la restituzione procederà come segue: il tuo stipendio non verrà addebitato con l'imposta del 13% fino a quando non sarà stato pagato l'intero importo.

Ora conosci perfettamente la procedura per ottenere una detrazione fiscale. Le informazioni di cui sopra ti aiuteranno a evitare inutili problemi con il rimborso del tuo denaro il prima possibile.

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Mentre fino al 2014, il Codice Fiscale consentiva di ricevere una sola detrazione nella forma del 13 per cento dell'acquisto di un appartamento ed esclusivamente per la 1a struttura abitativa. Le attuali regole per l'applicazione del Codice Fiscale si applicano solo alle nuove operazioni di vendita che sono state concluse dopo le modifiche.

Tali misure restrittive si applicano solo alle detrazioni patrimoniali.. Mentre per quanto riguarda la restituzione dell'IRPEF sulle spese di istruzione o formazione, i limiti valgono per un solo anno solare, poi vengono azzerati e il contribuente può utilizzarli nuovamente.

Quante volte posso ottenere una detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento?

Quante volte posso tornare prima e dopo il 2014?

L'ammissibilità dell'applicazione ripetuta delle agevolazioni fiscali dipende dalla data di acquisto dell'alloggio (prima/dopo il 2014). Per il Servizio fiscale federale, la data di acquisto di un appartamento non è la data del primo pagamento, ma della ricezione di un certificato di proprietà o dell'esecuzione di un atto di trasferimento.

Per esempio, Gorelkin ha acquistato una stanza nel 2013 per 1 milione di rubli. Ha chiesto un risarcimento e ha ricevuto indietro 130mila rubli. Sebbene Gorelkin non abbia raggiunto in modo significativo il limite di 2 milioni di rubli, non ha più il diritto di usufruire delle preferenze fiscali anche dopo il 2014. secondo le norme allora in vigore, il diritto alla restituzione dell'Irpef era concesso una sola volta.

Sulla restituzione dell'IRPEF in termini di interessi ipotecari, in precedenza non c'erano limiti(Era possibile restituire esattamente quanto speso per il loro pagamento). Ma veniva applicata un'altra restrizione altrettanto importante: era consentito ricevere un rimborso solo per lo stesso oggetto per il quale si chiedeva la detrazione principale.

E quante volte viene concessa una detrazione patrimoniale dopo il 2014? Modifiche significative sono state apportate al codice fiscale nel 2014. Hanno permesso di ricevere il resto della detrazione da altri oggetti se il precedente non era stato completato per intero (da un importo fino a 2 milioni di rubli).

Per esempio, nel 2015 Urayeva ha acquistato un appartamento per 750.000 rubli. e lo ha compensato dal budget con un ritorno di 97,5 mila rubli. Nel 2017 ha acquistato un'altra proprietà per 2 milioni di rubli. e può ricevere 1250 mila rubli. (dovrebbero essere restituiti 162,5 mila rubli).

Per i rimborsi fiscali sui mutui dal 2014 si applicano le seguenti regole:

tale detrazione non è legata al 1° oggetto e può essere erogata in modo diverso;
il suo limite è di 3 milioni di rubli;
può essere ottenuto una volta.

Facciamo un esempio. Nel 2016 Pankov ha acquistato immobili per 8 milioni di rubli. Per fare questo, ha emesso un mutuo per 5,85 milioni di rubli. e ha pagato alla banca, oltre al debito principale, oltre 4,9 milioni di rubli. Da questo oggetto, Pankov ha emesso un risarcimento di 2 milioni di rubli. e altri 390 mila rubli. - dalla percentuale.

Nel 2016 Efremova ha acquistato un appartamento e ha ricevuto un risarcimento per i costi. Nel 2017 ha deciso di accendere un mutuo e ora può ricevere un rimborso dell'IRPEF su parte degli interessi.

Nel 2014 Petushkov ha contratto un mutuo per 1,45 milioni di rubli. Ciò gli dava diritto al rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in termini di spese di base e spese per interessi. Nel 2017 ha contratto un nuovo mutuo ipotecario per una casa del valore di 3 milioni di rubli. Per questo oggetto Petushkov ha diritto a ricevere la parte non utilizzata della detrazione di 550mila rubli, ma non potrà più compensare parte degli interessi passivi.

Fino al 2014, l'imposta sul reddito per l'acquisto di un appartamento viene rimborsata una volta

Anche se un contribuente ha acquistato un alloggio a basso costo, ma ha esercitato il diritto a ricevere una compensazione fiscale prima del 2014, non può richiedere nuovamente un rimborso fiscale. Si ritiene che abbia esercitato il suo diritto secondo le vecchie regole e non è ammissibile la riscossione della detrazione.

Facciamo un esempio e scopri quante volte puoi effettuare un rimborso. Sidorenko ha acquistato una casa nel 2009 per 650 mila rubli. Nel 2010 ha ricevuto una detrazione per un importo di 84,5 mila rubli per questo acquisto. Nel 2016 Sidorenko ha acquistato un altro appartamento per 3 milioni di rubli. e, venendo a conoscenza delle novità legislative, decise di completare la parte della detrazione non utilizzata in 1350mila rubli. Ma ha ricevuto un rifiuto legale, perché. ha esercitato il diritto fino al 2014.

C'è un'eccezione a questa regola.: se la detrazione è stata ricevuta prima del 2001, allora non viene presa in considerazione e il contribuente può esercitare il suo diritto dopo il 2014. Il fatto è che la registrazione del rimborso fiscale durante questo periodo era basata sulle norme di legge, che ha già perso la sua forza (sull'imposta sul reddito delle persone fisiche).

Quante volte possono essere rimborsati gli interessi del mutuo?

Gli interessi possono essere restituiti una sola volta e in relazione ad un oggetto. Anche se il limite dei 3 milioni non è stato raggiunto. Questa regola è valida anche a condizione di iscrizione di un mutuo dopo il 2014.

Posso ottenere un rimborso se l'ho utilizzato in precedenza per il costo dell'acquisto?

È possibile ricevere un ritorno sugli interessi quando in precedenza era stata utilizzata solo la detrazione principale? La risposta a questa domanda dipende da quando è stato stipulato il contratto di mutuo..

Per esempio, Sorov ha acquistato la proprietà nel 2011 e ha emesso una detrazione per essa. Nel 2013 accende un mutuo e vuole essere risarcito anche per gli interessi. Ma il servizio fiscale federale gli ha dato un rifiuto legale. Fino al 2014 la compensazione interessi + capitale era prevista esclusivamente per un singolo oggetto.

Diciamo, Ivanchenko ha acquistato un appartamento con i propri risparmi nel 2012 e ha ricevuto una detrazione per questo oggetto. Nel 2016 ha acceso un mutuo per acquistare un altro appartamento. Ivanchenko non ha più il diritto di utilizzare la detrazione di base, ma può restituire il costo degli interessi su una nuova acquisizione.

La procedura per l'emissione di un rimborso fiscale è piuttosto laboriosa e richiede la raccolta di documenti, la compilazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche 3 e una visita all'ispezione. È improbabile che tu possa dimenticare questo fatto della tua biografia. Ma se hai ancora una domanda se hai precedentemente esercitato il tuo diritto a ricevere un rimborso completo, allora è possibile contattare l'ufficio delle imposte per chiarimenti.

Se eri minorenne quando sei diventato il proprietario dell'appartamento e hai paura che i tuoi genitori abbiano realizzato il diritto alla detrazione per te, allora le tue paure sono vane. Veramente, i genitori possono rimborsare l'imposta sull'acquisto di proprietà per i propri figli senza il loro consenso. Ma ciò non priva i bambini del diritto di restituire loro stessi l'imposta sul reddito delle persone fisiche dopo aver compiuto 18 anni quando acquistano altri beni immobili.

Condizioni per scontrino multiplo

Il diritto a più ricevute può essere esercitato da:

un contribuente che ha un reddito imponibile con un'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche del 13% sotto forma di stipendio, reddito d'impresa, affitto, ecc.
che non ha esercitato il diritto fino al 2014;
sottoutilizzato il limite di 2 milioni di rubli. per un oggetto acquistato dopo il 2014;
non ha precedentemente emesso un rimborso in termini di interessi;
che non disponeva di reddito sufficiente per l'anno a coprire l'intero importo della detrazione dovuta.

Per la registrazione possono essere presi in considerazione i costi per l'acquisto di un appartamento, il pagamento degli interessi all'istituto di credito e, in alcuni casi, il completamento dei lavori.

Il diritto di includere nel costo dei materiali e dei servizi di finitura, lo sviluppo delle stime dei costi è possibile alle seguenti condizioni: l'importo dell'acquisto non supera i 2 milioni di rubli, la documentazione indica direttamente il fatto che l'appartamento viene trasferito senza finire.

Ricezione di una detrazione per la seconda volta e le successive

La procedura per la riscossione di una detrazione non è diversa dallo standard. Il contribuente può esercitare il proprio diritto tramite l'ufficio delle imposte alla fine dell'anno o tramite il datore di lavoro (avendo precedentemente ricevuto una notifica dal Servizio fiscale federale sulla possibilità di non trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche dal proprio stipendio).

Per fare ciò, è necessario contattare il Servizio fiscale federale nel luogo di residenza con i documenti per un appartamento, un certificato del datore di lavoro sul reddito, una dichiarazione 3-NDFL compilata e una domanda.

Dichiarazione fiscale nel modulo 3-NDFL: modulo, campione approssimativo.
Domanda all'ufficio delle imposte per una detrazione fiscale: modulo, campione.
Domanda al datore di lavoro per la concessione di una detrazione Irpef: un modulo, un esempio.

Dopo aver verificato le informazioni specificate, l'autorità fiscale trasferirà l'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata in eccesso sul conto indicato dal contribuente.

L'unica differenza quando si effettua un nuovo rimborso è che l'importo entro il limite di sottoutilizzo è prescritto nella dichiarazione 3-NDFL. Se il contribuente comunica di ricevere il saldo dell'ultimo anno, allora non ha bisogno di ripresentare gli originali di tutti i documenti.

Quando non puoi ottenere un rimborso fiscale?

Dal 2014, i russi hanno avuto l'opportunità di richiedere ripetutamente al Servizio fiscale federale la compensazione fiscale (prima del 2014, ciò era proibito dalla legge). Questa regola non si applica agli interessi ipotecari: per loro l'IRPEF può essere restituita una sola volta.

Molti residenti nel nostro paese attraversano un sentiero spinoso, al termine del quale diventano proprietari di metri quadrati personali. La gioia di realizzare un sogno e celebrare una festa di inaugurazione della casa è spesso offuscata da grandi spese e spesso da debiti. Il ritorno, seppur non la maggior parte dei soldi spesi come detrazione fiscale, diventa utilissimo per molti. Quindi, come ottenere il tuo interesse dall'acquisto di un appartamento, quali fondi vengono restituiti e quanto tempo ci vorrà?

Chi ha diritto al beneficio in questione

Prima di discutere su come restituire l'imposta sull'acquisto di un appartamento, è necessario determinare la cerchia di persone che hanno tale opportunità.

I cittadini russi potranno restituire l'imposta sul reddito dopo aver acquisito metri quadrati:

Impiegati ufficiali, che sono diventati proprietari di alloggi, pagando l'imposta sul reddito sui salari pari al 13% dei guadagni.
Uno dei familiari, se è l'unico ad avere una fonte di reddito permanente (cfr. comma 1). Questo padre di famiglia può restituire l'imposta detratta dal suo stipendio al momento della registrazione di un immobile in comproprietà. Per i proprietari di un appartamento registrato in comproprietà tale diritto non è concesso, tutti i proprietari che acquistano un alloggio possono restituire il 13% delle imposte trattenute per l'anno esclusivamente dal valore della loro parte. Inoltre, dal 2014, un coniuge lavoratore ha la possibilità di effettuare una detrazione fiscale dopo aver acquistato un appartamento per la moglie (marito), che non lavora, ma è proprietaria dell'appartamento.
I pensionati che attualmente non lavorano, ma 3 anni prima hanno svolto attività lavorative, sopportano l'onere fiscale (applicato ai cittadini di cui al comma 1). Per i pensionati che hanno un lavoro, la restituzione della detrazione fiscale viene effettuata secondo la regola generale.
Coloro che non hanno usufruito del rimborso del 13 per cento per l'acquisto di un appartamento fino al 2014, nonché coloro che, oltre la data specificata, hanno restituito la detrazione fiscale dopo aver acquistato un appartamento di valore inferiore a 2 milioni di rubli.

Fino al 2014 lo Stato ha restituito il 13 per cento dei fondi spesi per un appartamento solo una volta, indipendentemente dal prezzo di acquisto, è stata fissata solo la soglia superiore. Dall'inizio del 2014 queste condizioni sono state modificate: ora i cittadini possono restituire il 13 per cento dell'acquisto anche più volte, fino a quando il costo totale dei metri quadrati acquisiti non raggiunge i due milioni di rubli previsti dalla legge.

Chi non ha diritto a questo beneficio

È possibile effettuare un rimborso dell'imposta sul reddito a tutti coloro che sono diventati proprietari dell'appartamento? No, questo diritto non è concesso a tutti.

La prestazione del beneficio considerato per l'acquisto di un appartamento non è consentita per i cittadini:

Coloro ai quali il datore di lavoro non ha trattenuto l'imposta sul reddito: imprenditori individuali, imprenditori privati, tutti ufficialmente disoccupati, casalinghe.
Pensionati che non erano ufficialmente occupati nel periodo di 3 anni prima della data di richiesta della detrazione, se la principale fonte di reddito era solo una pensione, da cui non vengono trattenute le tasse.
I bambini, se sono i legittimi proprietari dell'alloggio acquistato, fino al momento in cui iniziano a lavorare, quando inizia il pagamento delle tasse allo Stato. Tuttavia, dal 2014, per i figli minorenni, i loro rappresentanti legali possono beneficiare di una detrazione fiscale.
Cittadini che hanno restituito l'imposta sul reddito al momento dell'acquisto di un appartamento prima del 2014 (questo caso è discusso sopra).
Cittadini che acquistano metri quadrati da parenti stretti. Questi ultimi includono: genitori, figli, fratelli e sorelle.
Coloro che acquistano immobili con la partecipazione di programmi governativi, sussidi. L'esempio più ovvio è l'uso del capitale di maternità.
Proprietari di alloggi acquistati con la partecipazione del datore di lavoro (se l'organizzazione ha pagato parte dei metri quadrati acquisiti).

Prima di procedere alla registrazione di una detrazione fiscale in caso di acquisto di un appartamento, è necessario verificare se il beneficio in questione è dovuto.

La legislazione stabilisce che i proprietari di immobili possono effettuare una detrazione fiscale dopo aver acquistato metri quadrati per un importo pari al 13% del loro prezzo, ma non superiore a 260mila rubli. Ciò significa che, indipendentemente dal prezzo dell'appartamento acquistato, la detrazione fiscale massima è calcolata a partire da 2 milioni di rubli.

Considera un esempio: se una persona acquista un appartamento per 1,5 milioni di rubli, la detrazione fiscale sarà pari a 195 mila rubli e se il prezzo dell'alloggio è di 2,5 milioni di rubli, il 13% sarà comunque calcolato dallo stesso marginale il importi per il calcolo dei fondi restituiti e saranno pari a 260 mila rubli.

Se l'alloggio viene acquistato senza finiture di pregio e questa condizione è fissata nel contratto, i fondi spesi per la stesura e la finitura possono anche essere riassunti con il costo dell'appartamento (fino a 2 milioni di rubli).

Il rimborso del 13% del prezzo dell'appartamento viene effettuato dalle imposte trattenute dal datore di lavoro. Di norma, raramente è possibile per chiunque restituire la detrazione fiscale alla volta, quasi tutti ricevono questi fondi per così tanto tempo fino a quando l'importo dei fondi trattenuti raggiunge il 13% calcolato del prezzo dell'immobile.

Inoltre, il rimborso fiscale aumenta notevolmente quando si acquista un appartamento con un mutuo. Ulteriori fondi possono essere recuperati dalle spese sostenute per il pagamento degli interessi. L'importo dei fondi restituiti dipende anche dal momento della vendita degli alloggi. Per gli immobili acquistati con un mutuo prima del 2014, il 13% dei fondi spesi per pagare gli interessi può essere interamente restituito. Dopo questo periodo viene fissato l'importo massimo degli interessi ipotecari rimborsabili, dal quale è possibile effettuare una detrazione fiscale, pari a 3 milioni di rubli. Di conseguenza, la maggior quantità di fondi restituiti dagli interessi ipotecari è di 390 mila rubli. (13% da 3 milioni di rubli)

Come puoi vedere, il rendimento massimo possibile è del 13% del prezzo dei metri quadrati acquistati - 260 mila rubli, così come gli interessi ipotecari - 390 mila rubli.

Quindi come recuperare il 13 percento dell'acquisto di un appartamento?

La procedura per il rimborso dell'imposta sul reddito quando si acquista un appartamento è la seguente:

Acquisto di mq.
Ottenere informazioni sul pagamento delle tasse per un periodo non superiore a 3 anni. Queste informazioni sono richieste al datore di lavoro, sono presentate sotto forma di un certificato pertinente 2-NDFL.
Compilazione e presentazione all'autorità fiscale di una dichiarazione per la restituzione del 13% dei fondi spesi per l'acquisto di un appartamento.
Prima di emettere il 13 percento dell'acquisto di un appartamento, dovresti raccogliere tutte le informazioni richieste.

Le autorità fiscali dovranno preparare la documentazione:

certificato 2-NDFL (rilasciato dal datore di lavoro);
contratto per l'acquisto di un appartamento;
atto di accettazione e trasferimento;
documenti di titolo per abitazioni: per i metri quadrati acquistati prima del 15/07/2016, questo documento è un certificato di proprietà, per gli immobili acquisiti dopo questo periodo, è regolata la fornitura di un estratto dell'USRR;
documenti sul costo della finitura dell'alloggio: ricevute, estratti, preventivi (forniti se il costo della finitura è incluso nell'importo da cui viene restituito il 13%);
contratto di mutuo (se l'immobile è stato acquistato con mutuo);
un certificato fornito dalla banca sugli interessi da essa percepiti sul mutuo;
domanda di detrazione (compilata a nome del capo dell'ispezione).

L'IFTS fornisce copie dei documenti dall'elenco di cui sopra (ad eccezione della domanda).

Dalle informazioni fornite nella sezione si evince che al momento dell'acquisto di un appartamento è abbastanza semplice effettuare un rimborso fiscale e il numero di documenti forniti è giustificato. Tuttavia, durante la preparazione della documentazione, occorre prestare attenzione e cura affinché non sia necessario integrare le informazioni fornite.

Ci sono due modi per restituire la detrazione del 13% dovuta dopo l'acquisto dell'immobile:

Nella sezione precedente è spiegato come restituire l'Irpef al momento dell'acquisto di un appartamento, e più avanti la possibilità di ottenere la ritenuta d'acconto del 13% dovuta sul posto di lavoro. L'ottenimento di una detrazione fiscale dal datore di lavoro richiede la raccolta delle stesse informazioni necessarie per la presentazione all'ufficio delle imposte. Tutti i documenti vengono inviati all'autorità fiscale insieme a una domanda che esprime il desiderio del richiedente di restituire le tasse nel luogo di lavoro. Il servizio fiscale controlla questa domanda entro 30 giorni, dopodiché il richiedente viene informato della decisione. In caso di decisione positiva, la notifica viene trasferita al datore di lavoro, che, a sua volta, d'ora in poi non tasserà il tuo reddito.

Questo metodo per restituire il 13 percento dei fondi spesi per l'acquisto di un appartamento non è popolare. Ciò è dovuto al fatto che richiede una domanda annuale di autorizzazione alle autorità fiscali. Anche se invii a questa organizzazione una domanda per l'autorizzazione alla restituzione della detrazione fiscale da parte del datore di lavoro il primo giorno lavorativo dell'anno, quindi, tenendo conto del periodo per l'esame della domanda, la perdita di tempo è di 1 mese o più. Ciò ritarda il tempo per ricevere un risarcimento.

Alcuni nuovi coloni lavorano contemporaneamente in diverse organizzazioni. In tal caso, il dipendente stesso sceglie l'organizzazione che rimborsa l'imposta.

È più conveniente restituire l'imposta sul reddito contattando le autorità fiscali, soprattutto perché l'importo restituito da questa autorità viene pagato una volta all'anno, il che è in qualche modo preferibile.

Scadenze per la presentazione della domanda di prestazioni e termine per la restituzione dei fondi

La domanda di rimborso fiscale deve essere inviata agli enti autorizzati non prima dell'inizio dell'anno successivo all'anno di acquisto dell'alloggio. L'ispettore fiscale ha 3 mesi per una revisione documentale delle informazioni presentate. Ci vorrà un altro mese dopo la verifica per trasferire i fondi. Pertanto, il periodo massimo prima della ricezione del denaro da parte del richiedente è di 4 mesi.

È possibile che sotto l'influenza di varie circostanze, il rimborso fiscale non venga elaborato in modo tempestivo. Quando posso richiedere un rimborso fiscale?

In tale situazione, nell'anno in corso è possibile restituire le imposte trattenute per 3 anni. Ad esempio, se la proprietà è stata acquistata nel 2014, quindi nel 2017, dopo la fornitura e la verifica di tutti i documenti, è possibile ricevere fondi trattenuti dal 2014 al 2016. Quando l'immobile è stato acquistato anche prima, la detrazione fiscale nel 2017 può essere effettuata per gli stessi 3 anni specificati. Quando l'imposta sul reddito trattenuta durante questo periodo è inferiore ai fondi calcolati per la restituzione, il denaro rimanente può essere restituito allo stesso modo in futuro.

Restituisci il 13 percento dall'acquisto di un appartamento, un vantaggio fornito ai cittadini che lavorano che hanno acquistato qualsiasi proprietà. Un ritorno del 13 percento del costo di questo acquisto può raggiungere i 260mila rubli e, se acquisti un appartamento con un mutuo, puoi ricevere anche fino a 360mila rubli. Fatti salvi tutti i requisiti stabiliti dalla legge, l'imposta sul reddito al momento dell'acquisto di un appartamento può essere ricevuta entro 4 mesi dalla data di contatto con il servizio fiscale.

Forse ogni persona che lavora è interessata alla procedura di rimborso dell'imposta sul reddito. Dopotutto, questo può essere fatto in modo abbastanza legale.

Il codice fiscale della Federazione Russa prevede la possibilità di restituire il 13%, che viene detratto dal reddito del dipendente come imposta sul reddito.

Per quello che puoi restituire il 13 percento
Rimborso per le cure
Detrazione di beneficenza
Quante volte posso ottenere una detrazione fiscale
Tipi di detrazioni fiscali
Quante volte puoi ottenere
Termini di ricezione
Come scoprire quante volte è possibile ottenere una detrazione fiscale sulla proprietà quando si acquista un appartamento sotto forma del 13 percento del costo dell'alloggio?
Atti legislativi
Quante volte posso ottenere una detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento?
Quante volte posso tornare prima e dopo il 2014?
Fino al 2014, l'imposta sul reddito per l'acquisto di un appartamento viene rimborsata una volta
Quante volte possono essere rimborsati gli interessi del mutuo?
Posso ottenere un rimborso se l'ho utilizzato in precedenza per il costo dell'acquisto?
Come faccio a sapere se ho ricevuto una detrazione?
Condizioni per scontrino multiplo
Spese
Ricezione di una detrazione per la seconda volta e le successive
Quando non puoi ottenere un rimborso fiscale?
Documenti sull'argomento dell'articolo
Rimborso Irpef: cosa si può rimborsare?
Il quadro legislativo
Tipi di detrazioni fiscali
detrazione patrimoniale
deduzione sociale
Detrazione di beneficenza
Come ottenere una detrazione fiscale per l'imposta sul reddito delle persone fisiche?
Le sfumature di un rimborso
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Voglio restituire il 13% per le tasse universitarie, quante volte posso fare un ritorno del 13%, se poi effettuo un acquisto di un alloggio o.
Per quello che puoi restituire il 13 percento
Come ottenere un rimborso fiscale del 13%?
Da quali acquisti è possibile restituire il 13%: l'acquisto di alloggi?
Posso ottenere un rimborso del 13% su un mutuo ipotecario?
Per quello che è possibile restituire il 13%: tasse scolastiche
Fatti rimborsare le cure
Detrazione di beneficenza

Ci sono varie situazioni che ti permettono di recuperare i tuoi soldi. Tutti hanno caratteristiche e sfumature, quindi lo studio di tali informazioni è altamente raccomandato.

Come puoi restituire il 13 percento: un elenco di situazioni

L'imposta sul reddito viene riscossa sul reddito di ciascun lavoratore ed è del 13%. Durante l'anno il dipendente spende per determinate esigenze, che gli consentono di ricevere un rimborso di parte del denaro speso.

Si possono distinguere le seguenti tipologie di detrazioni fiscali:

Proprietà. Se è stata acquistata una casa o un terreno.
Sociale. Se le risorse andassero a pagare l'istruzione, le cure.
Beneficenza. Se le spese sono relative a donazioni volontarie.

Il rimborso del 13% avviene con la partecipazione del Servizio fiscale federale - controlla alcuni indicatori del contribuente e determina il suo diritto alla detrazione. Puoi ottenerlo sia nell'attuale luogo di lavoro, sia direttamente presso l'ufficio delle imposte.

Per stabilire quante volte puoi restituire il 13 per cento, devi fare riferimento al Codice Fiscale: dice che ogni tipo di detrazione può essere percepita una sola volta.

Quali acquisti possono essere restituiti 13 per cento: l'acquisto di alloggi

Qualsiasi persona che lavora, acquisendo un alloggio o un appezzamento di terreno, può successivamente richiedere la restituzione di un determinato importo. Tale detrazione si riflette nel codice fiscale del paese e funge da incentivo, consentendo ai cittadini non solo di acquistare il proprio alloggio, ma anche di migliorarlo.

Pertanto, la detrazione patrimoniale consente di restituire parte dei costi nelle seguenti situazioni:

Comprare o costruire una casa.
Acquisto di un terreno.
Pagamento degli interessi ipotecari.
Spese per attività di finitura o riparazione. Ma vale anche la pena considerare una serie di punti che non sono sufficienti per un reso:

se l'appartamento è stato acquistato da parti correlate. Ad esempio, questi sono: parenti stretti o datore di lavoro;
se il cittadino ha già usufruito del diritto alla detrazione patrimoniale. Ciò è dovuto alla sua proprietà: una tantum. In altre parole, solo una volta puoi restituire parte del denaro.

Se consideriamo l'importo dei pagamenti, sono determinati dal costo di acquisto degli alloggi e dall'importo delle tasse pagate:

Puoi restituire entro il 13% l'importo speso per l'acquisto di un appartamento. Il limite di rimborso è limitato a 260 mila rubli. Se la casa è stata acquistata prima del 2008, l'importo della detrazione è ridotto a 130 mila rubli.
Per un anno è possibile ricevere non più di quanto trasferito al budget per questo periodo. Questo è il 13% del reddito annuo. Il resto viene riportato all'anno successivo.
Per quanto riguarda la domanda "È possibile restituire il 13 percento di un mutuo ipotecario?", Per prima cosa è necessario considerare le sue condizioni principali. Se la proprietà è stata acquistata prima del 1 gennaio 2014, la detrazione viene calcolata senza alcuna restrizione. Se l'acquisto è stato effettuato dopo questa data, l'importo dei pagamenti non supera i 390 mila rubli.

È questo tipo di detrazione il più famoso e utilizzato di frequente, poiché è possibile restituire una parte significativa del denaro speso.

Per cosa puoi ottenere un rimborso del 13 percento: tasse scolastiche

Può essere rimborsata anche una parte delle tasse universitarie. E non solo per i propri, ma anche se veniva pagata l'educazione di figli, fratelli o sorelle.

Questa varietà è di natura sociale. La detrazione può essere effettuata subordinatamente ai seguenti punti:

I servizi educativi sono stati pagati in organizzazioni pertinenti con status ufficiale. Ciò include non solo gli istituti di istruzione superiore o le università, ma anche le autoscuole o vari corsi di formazione.
Il cittadino deve essere ufficialmente impiegato. Inoltre, il suo reddito è soggetto all'imposta sul reddito per un importo del 13% - tutti i dipendenti sono soggetti a questo.

Nella pratica di questa detrazione sociale, la maggior parte degli appelli sono la restituzione dei fondi per l'educazione dei figli. Questa categoria presenta alcune sfumature e differenze rispetto alla copertura dei costi della propria istruzione. Pertanto, è necessario considerare separatamente le condizioni per ricevere fondi per il pagamento di servizi educativi per bambini:

L'età del bambino non supera i 24 anni.
La forma di istruzione è solo a tempo pieno.
L'accordo ei documenti effettivi sulle tasse universitarie sono redatti a nome di uno dei genitori.

Vale anche la pena considerare che una persona può ricevere una detrazione per la propria istruzione, indipendentemente dalla forma attraverso la quale l'istruzione è stata ricevuta.

Nel determinare l'importo della copertura dei costi, i calcoli vengono effettuati per l'intero anno civile e sono determinati dai seguenti indicatori:

Non puoi restituire più dell'importo che è stato trasferito al bilancio statale dai salari come imposta sul reddito.
L'entità della detrazione fiscale non supera i rubli. Ciò è determinato dal fatto che l'imposta sul reddito delle persone fisiche è del 13%.
Va inoltre tenuto presente che l'importo di tutte le detrazioni sociali non deve superare i 120 mila rubli. Pertanto, il massimo che puoi ottenere sono solo rubli.

I rimborsi per il pagamento dei servizi educativi aiutano a motivare i cittadini della Federazione Russa a ricevere la formazione necessaria.

Rimborso per le cure

Ogni cittadino del paese che lavora ufficialmente ha diritto al rimborso di una certa parte dell'importo speso per pagare le proprie cure o le cure di parenti stretti.

Quindi, puoi utilizzare questo tipo di detrazione e restituire parte dei costi nei seguenti casi.

Al momento del pagamento dei servizi medici:

se le spese sono relative alla prestazione di cure per persone o parenti: moglie/marito, madre/padre e figli minori di età.;
i servizi a pagamento sono componenti nell'elenco di quei servizi medici a cui si applica la detrazione. Sono determinati dal governo;
un istituto medico che fornisce servizi deve essere autorizzato a svolgere le relative attività.

Al momento del pagamento dei medicinali:

se i fondi propri sono stati spesi per farmaci prescritti da un medico;
se i medicinali acquistati sono elementi dell'elenco normativo.

se i premi assicurativi sono stati pagati ai sensi della convenzione VHI;
il contratto assicurativo concluso prevede solo il pagamento per il trattamento;
l'assicuratore ha una licenza ufficiale per fornire determinati servizi.

L'importo dei pagamenti da parte dello Stato è fissato per un periodo / anno specifico ed è calcolato in base ai seguenti fattori:

Un rimborso può essere emesso non più dell'importo trasferito al bilancio dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.
In generale, non puoi ottenere più di rubli.
Esiste un elenco specifico di servizi da cui è possibile ottenere l'intero costo. L'elenco è compilato con la partecipazione di specialisti e del governo dello stato.

Una detrazione fiscale destinata al costo di medicinali e cure è un'opportunità piuttosto piacevole per restituire parte del denaro, che contribuisce al miglioramento delle attività sociali da parte dello Stato.

Detrazione di beneficenza

Se una persona ha sostenuto spese per beneficenza, in conformità con il codice fiscale, ha il diritto di restituire una certa parte del denaro donato.

Il lavoratore dipendente ha diritto alla detrazione di beneficenza se ha prestato assistenza alle seguenti società:

Compagnie di beneficenza.
organizzazioni di carattere religioso. Allo stesso tempo, è possibile restituire parte dei fondi solo se le donazioni sono state dirette ad assicurare le attività statutarie.
Aziende no profit che si concentrano sulla componente sociale.
Imprese di tipo no-profit, le cui attività sono legate al settore scientifico, culturale ed educativo. Inoltre, tra loro ci sono organizzazioni che proteggono l'ambiente, nonché i diritti umani e le libertà.
società senza scopo di lucro. Allo stesso tempo, la detrazione fiscale è prevista solo se le donazioni sono state finalizzate allo sviluppo o alla formazione di fondi di dotazione.

L'importo del ritorno dei fondi spesi in beneficenza viene calcolato tenendo conto dei seguenti fattori:

L'importo della detrazione non può superare l'importo dei fondi versati al bilancio.
È possibile restituire non più del 13% delle donazioni. È inoltre necessario tenere conto del momento in cui l'importo massimo della detrazione è limitato a un quarto del reddito annuo.
Questa restrizione si applica all'importo totale delle donazioni per l'anno.

Tale detrazione consente di svolgere attività di beneficenza con ulteriore efficienza.

Come puoi vedere, la varietà di forme di detrazione fiscale consente al contribuente che lavora di ricevere ulteriori benefici dai propri costi. Un tale sistema consente allo stato di aiutare i suoi cittadini e incoraggiarli a determinate attività.

Pertanto, la struttura delle detrazioni fiscali è altamente raccomandata per lo studio, poiché la conoscenza delle principali sfumature e caratteristiche ti consentirà di distribuire il tuo reddito in modo più efficiente.

Buon pomeriggio. Ho acquistato un appartamento al punto A nel 2012. e ho restituito la tassa del 13% nei prossimi 2 anni. E nel 2015 io e mio marito (ma non abbiamo programmato) abbiamo acquistato un appartamento al punto B, per 1/2 quota del rublo. Il marito ha restituito il suo 13% da 1/2 quota, ad es. casa in legno e questo ammontava a circa 60.000 rubli. Attenzione alla domanda: il marito può restituire il 13% della forza, o è ancora una casa di tronchi.?

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Fonte: tempo è possibile ottenere una detrazione fiscale

Quando si presenta una dichiarazione dei redditi annuale, sorge regolarmente la domanda: "Quante volte posso ottenere una detrazione fiscale?".

A causa del numero significativo di detrazioni di vario tipo, quasi ogni cittadino potrà trovare "il proprio".

Tipi di detrazioni fiscali

ma ogni caso è unico.

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Tutti i cittadini conoscono la necessità di pagare le tasse, ma molti non sanno nemmeno che l'importo totale può essere ridotto.

Una detrazione fiscale è un importo per il quale un cittadino non deve pagare le tasse.

Molte persone pensano che questo importo verrà detratto dal pagamento totale, ma si sbagliano: questi soldi non dovranno pagare le tasse.

Esistono diversi tipi di detrazioni.

Standard. Determinato dall'articolo 218 del codice fiscale. Ciò comprende:

500 rubli al mese per Eroi dell'URSS e della Russia, disabili dei gruppi 1 e 2, bambini disabili e coloro che hanno partecipato alle battaglie.
1400 rubli per il primo e il secondo figlio minorenne.
Tritare il terzo e i successivi figli. Ad esempio, se ci sono 3 bambini in famiglia, la detrazione sarà di 5,8 mila: due volte 1400 e altri 3000.
Chop per un bambino disabile dei gruppi 1 e 2.
Taglia ogni mese ai partecipanti disabili alle ostilità e ai partecipanti all'eliminazione degli incidenti nucleari.

Sociale. Ciò include i soldi spesi durante l'anno per:

Istruzione: può trattarsi dell'educazione del bambino o dei genitori stessi. Nel primo caso vengono prese in considerazione solo le forme di istruzione a tempo pieno (fino a 24 anni, se a carico dei genitori, e fino a 18 anni, se tutori), mentre non si possono ricevere più di 50mila rubli per ogni. Nella seconda si accettano eventuali opzioni (giorno, sera, corrispondenza), l'importo sale a 120mila.
Cure: puoi anche restituire i soldi per la fornitura di cure mediche a un coniuge, genitori o figli minorenni. L'importo massimo è di 120 mila rubli, ma in alcuni casi, quando si riceve un trattamento costoso, l'importo può essere aumentato.
Donazioni: gli enti di beneficenza dei cittadini non sono tassati, ma la detrazione non deve superare il 25% del reddito imponibile totale.
Aumento della pensione futura: se un cittadino decide di aumentare la propria pensione, può depositare denaro su un conto di risparmio. Non è tassato, ma in questo modo non puoi restituire più di 120mila rubli.

Altre opzioni. Questi includono:

Proprietà: può arrivare fino a 2 milioni di rubli. Vengono forniti alle persone quando acquistano immobili o terreni per lo sviluppo futuro, nonché quando estinguono un mutuo ipotecario o interessi su di esso.
Investimento: utilizzabile solo dai cittadini che "giocano" in borsa. Sono offerti quando si vendono titoli, si deposita denaro su un conto e in altre situazioni.
Professionista: si riferisce a singoli imprenditori, avvocati e notai, persone che ricevono royalties e alcuni altri.

Puoi ottenere le detrazioni solo per gli ultimi 3 anni: cioè se lo studio dura 5 anni, i primi 2 anni non verranno restituiti.

Quante volte puoi ottenere

A seconda del tipo di detrazione, puoi riceverla una o più volte.

Standard può essere ottenuto ogni anno una volta. Gli importi di cui sopra sono mensili, ovvero, quando si presenta una detrazione, è necessario moltiplicarli per il numero di mesi.

Anche i social sono annuali, puoi usarli un numero qualsiasi di volte. L'unica limitazione sarà l'importo: puoi restituire l'imposta pagata dall'importo specificato e non da tutti i costi. Ad esempio, se sono stati spesi 100mila rubli per l'educazione di un bambino, una tassa del 13% non verrà trattenuta da 50mila rubli. Pertanto, 6,5 mila rubli verranno restituiti alla famiglia, il 13% di 50 mila.

Ma la restituzione della proprietà è più "interessante": dipende dal momento dell'acquisizione dell'alloggio. Se è stato acquistato prima del 2014, è dovuto un solo rimborso fiscale, indipendentemente dal valore dell'appartamento. Ad esempio, se è stata acquistata una stanza del valore di 800mila rubli, verranno restituiti 104mila rubli (13% di 800mila).

Se la proprietà è stata acquistata dopo il 2014, il pagatore ha il diritto di richiedere denaro più volte, ma l'importo totale non deve superare i 260 mila rubli: questo è il 13% di 2 milioni. Cioè, un cittadino può acquistare un appartamento, un anno dopo un altro, poi una dacia o una stanza - e ottenere un rimborso per tutto insieme, ma solo fino a un certo limite.

Quali spese vengono prese in considerazione quando si riceve una detrazione

Vengono prese in considerazione tutte le tasse pagate da un cittadino nell'anno in corso.

Cioè, se non ha lavorato e non ha pagato nulla allo stato, non può chiedere la restituzione del denaro.

Lo stesso vale per l'importo: se durante l'anno una persona ha pagato 10mila tasse, allora non può riceverne subito 260mila.

Esempio. Nel 2015 un cittadino ha acquistato un appartamento del valore di 1,7 milioni, poi 2 anni dopo ha acquistato un cottage del valore di 1 milione. Sua figlia studia a tempo pieno all'università, la retta annuale è di 200mila. Lo stipendio di un cittadino per l'anno ammontava a 480mila.

Al momento dell'acquisto di un appartamento, un cittadino può scrivere immediatamente una domanda di rimborso e restituire i rubli dall'appartamento (13% di 1,7 milioni).
Quando acquista una dacia, ha ancora una detrazione: questi sono quelli che verranno restituiti di nuovo.
Il risultato è un rimborso dell'importo.
Per l'educazione della figlia, puoi solo restituire: questo è un ulteriore 6500.
Allo stesso tempo, il cittadino stesso ha pagato al tesoro, cioè molto meno. Di conseguenza, riceverà sicuramente 6500 per i suoi studi, e il resto "partirà" sul conto del pagamento della detrazione patrimoniale. Dopodiché, lo stato gli dovrà di più.
L'anno prossimo il cittadino riceverà anche mille dai suoi studi e altro ancora, e così via fino al momento in cui tutto sarà pagato.

Termini di ricezione

Il rimborso avviene in più fasi:

In primo luogo, il richiedente raccoglie le prove della legittimità dei requisiti (assegni, estratti, certificati di nascita dei bambini, ecc.) E scrive una domanda, dopodiché consegna l'intero pacchetto all'ufficio delle imposte.
Entro 3 mesi, il dipartimento controlla i dati da loro ricevuti.
Al termine della verifica, la risposta sarà inviata per lettera al richiedente. Si ritiene che un cittadino riceverà una lettera entro una settimana, anche se in realtà ciò accade raramente.
Quindi, entro un mese, il denaro viene accreditato sul conto. In caso di ritardo per ogni giorno di ritardo è dovuta una penale.

Se le autorità fiscali si sono rifiutate di pagare per mancanza di prove, è necessario correggere gli errori e inviare nuovamente la richiesta.

Una detrazione fiscale consente ai cittadini di restituire in tasca una parte delle tasse versate. E sebbene l'importo in sé possa sembrare piccolo, sommando diverse detrazioni, spesso puoi ottenere uno sgravio significativo, che puoi utilizzare a tua discrezione.

Guarda il video che spiega quante volte puoi ottenere una detrazione fiscale:

Fonte: scopri quante volte puoi ottenere una detrazione fiscale sulla proprietà quando acquisti un appartamento sotto forma del 13 percento del costo dell'alloggio?

Vengono regolarmente apportate modifiche alla legislazione fiscale, quindi le domande relative alle regole per l'applicazione delle detrazioni sulla proprietà non perdono la loro rilevanza. È possibile richiedere un rimborso fiscale più volte quando si acquista una casa o un contribuente può avvalersi di questo diritto una sola volta nella vita?

Atti legislativi

Mentre prima del 2014, il Codice Fiscale consentiva di ricevere una sola detrazione nella forma del 13 per cento dell'acquisto di un appartamento ed esclusivamente per la prima struttura abitativa. Le attuali regole per l'applicazione del Codice Fiscale si applicano solo alle nuove operazioni di vendita che sono state concluse dopo le modifiche.

Tali misure restrittive si applicano solo alle detrazioni patrimoniali. Mentre per quanto riguarda la restituzione dell'IRPEF sulle spese di istruzione o formazione, i limiti valgono per un solo anno solare, poi vengono azzerati e il contribuente può utilizzarli nuovamente.

Quante volte posso ottenere una detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento?

Quante volte posso tornare prima e dopo il 2014?

Ad esempio, Gorelkin ha acquistato una stanza nel 2013 per 1 milione di rubli. Ha chiesto un risarcimento e ha ricevuto indietro 130mila rubli. Sebbene Gorelkin non abbia raggiunto in modo significativo il limite di 2 milioni di rubli, non ha più il diritto di usufruire delle preferenze fiscali anche dopo il 2014. secondo le norme allora in vigore, il diritto alla restituzione dell'Irpef era concesso una sola volta.

Non c'erano limiti alla restituzione dell'IRPEF in termini di interessi ipotecari (era possibile restituire esattamente quanto speso per il loro pagamento). Ma veniva applicata un'altra restrizione altrettanto importante: era consentito ricevere un rimborso solo per lo stesso oggetto per il quale si chiedeva la detrazione principale.

E quante volte viene concessa una detrazione patrimoniale dopo il 2014? Nel 2014 sono state apportate significative modifiche al Codice Fiscale. Hanno permesso di ricevere il resto della detrazione da altri oggetti se il precedente non era stato completato per intero (da un importo fino a 2 milioni di rubli).

Ad esempio, nel 2015, Uraeva ha acquistato un appartamento per e lo ha compensato dal budget con un ritorno di 97,5 mila rubli. Nel 2017 ha acquistato un'altra proprietà per 2 milioni di rubli. e può ricevere 1250 mila rubli. (dovrebbero essere restituiti 162,5 mila rubli).

A partire dal 2014, le seguenti regole si applicano ai rimborsi delle imposte sui mutui:

tale detrazione non è legata al 1° oggetto e può essere erogata in modo diverso;
il suo limite è di 3 milioni di rubli;
può essere ottenuto una volta.

Facciamo un esempio. Nel 2016 Pankov ha acquistato immobili per 8 milioni di rubli. Per fare questo, ha emesso un mutuo per 5,85 milioni di rubli. e ha pagato alla banca, oltre al debito principale, oltre 4,9 milioni di rubli. Da questo oggetto, Pankov ha emesso un risarcimento di 2 milioni di rubli. e altri 390 mila rubli. - dalla percentuale.

Fino al 2014, l'imposta sul reddito per l'acquisto di un appartamento viene rimborsata una volta

Facciamo un esempio e scopriamo quante volte puoi effettuare un rimborso. Sidorenko ha acquistato una casa nel 2009 per 650 mila rubli. Nel 2010 ha ricevuto una detrazione per un importo di 84,5 mila rubli per questo acquisto. Nel 2016 Sidorenko ha acquistato un altro appartamento per 3 milioni di rubli. e, venendo a conoscenza delle novità legislative, decise di completare la parte della detrazione non utilizzata in 1350mila rubli. Ma ha ricevuto un rifiuto legale, perché. ha esercitato il diritto fino al 2014.

C'è un'eccezione a questa regola: se la detrazione è stata ricevuta prima del 2001, non viene presa in considerazione e il contribuente può esercitare il suo diritto dopo il 2014. Il fatto è che la registrazione del rimborso fiscale durante questo periodo era basata su le norme della legge, che ha già perso il suo potere (sulla tassazione del reddito delle persone fisiche).

Quante volte possono essere rimborsati gli interessi del mutuo?

Posso ottenere un rimborso se l'ho utilizzato in precedenza per il costo dell'acquisto?

È possibile ricevere un ritorno sugli interessi quando in precedenza era stata utilizzata solo la detrazione principale? La risposta a questa domanda dipende da quando è stato stipulato il contratto di mutuo.

Ad esempio, Sorov ha acquistato un immobile nel 2011 e ha emesso una detrazione per questo. Nel 2013 accende un mutuo e vuole essere risarcito anche per gli interessi. Ma il servizio fiscale federale gli ha dato un rifiuto legale. Fino al 2014 la compensazione interessi + capitale era prevista esclusivamente per un singolo oggetto.

Supponiamo che Ivanchenko abbia acquistato un appartamento con i propri risparmi nel 2012 e abbia ricevuto una detrazione per questo oggetto. Nel 2016 ha acceso un mutuo per acquistare un altro appartamento. Ivanchenko non ha più il diritto di utilizzare la detrazione di base, ma può restituire il costo degli interessi su una nuova acquisizione.

Come faccio a sapere se ho ricevuto una detrazione?

La procedura per l'emissione di un rimborso fiscale è piuttosto laboriosa e richiede la raccolta di documenti, la compilazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche 3 e una visita all'ispezione. È improbabile che tu possa dimenticare questo fatto della tua biografia. Ma se hai ancora una domanda se hai precedentemente esercitato il tuo diritto a ricevere un rimborso completo, puoi contattare l'ufficio delle imposte per chiarimenti.

Se eri minorenne quando sei diventato il proprietario dell'appartamento e hai paura che i tuoi genitori abbiano realizzato il diritto alla detrazione per te, allora le tue paure sono vane. In effetti, i genitori possono richiedere il rimborso dell'imposta sull'acquisto di proprietà per i propri figli senza il loro consenso. Ma ciò non priva i bambini del diritto di restituire loro stessi l'imposta sul reddito delle persone fisiche dopo aver compiuto 18 anni quando acquistano altri beni immobili.

Condizioni per scontrino multiplo

Il diritto a più ricevute può essere esercitato da:

un contribuente che ha un reddito imponibile con un'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche del 13% sotto forma di stipendio, reddito d'impresa, affitto, ecc.
che non ha esercitato il diritto fino al 2014;
sottoutilizzato il limite di 2 milioni di rubli. per un oggetto acquistato dopo il 2014;
non ha precedentemente emesso un rimborso in termini di interessi;
che non disponeva di reddito sufficiente per l'anno a coprire l'intero importo della detrazione dovuta.

Ricezione di una detrazione per la seconda volta e le successive

La procedura per la riscossione di una detrazione non è diversa da quella standard. Il contribuente può esercitare il proprio diritto tramite l'ufficio delle imposte alla fine dell'anno o tramite il datore di lavoro (avendo precedentemente ricevuto una notifica dal Servizio fiscale federale sulla possibilità di non trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche dal proprio stipendio).

Dichiarazione fiscale nel modulo 3-NDFL: modulo, campione approssimativo.
Domanda all'ufficio delle imposte per una detrazione fiscale: modulo, campione.
Domanda al datore di lavoro per la concessione di una detrazione Irpef: un modulo, un esempio.

Dopo aver verificato le informazioni specificate, l'autorità fiscale trasferirà l'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata in eccesso sul conto indicato dal contribuente.

Quando non puoi ottenere un rimborso fiscale?

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Come faccio a sapere quante volte posso ottenere una detrazione dell'imposta sulla proprietà quando acquisto un appartamento sotto forma del 13 percento del costo dell'alloggio? e l'ho ricevuta?

Salve, abbiamo acquistato un appartamento con mutuo nel 2012 e non abbiamo richiesto la detrazione fiscale, l'appartamento era intestato a me e mio marito, possono rifiutarsi di pagarci il 13%?

Tatyana, se hai acquistato un appartamento nel 2012, puoi ottenere solo una detrazione per il costo totale dell'appartamento.Se, diciamo, costa Rs. Riceverai una detrazione per questo importo per un importo di Rs. E poi non potrai usufruire della detrazione. Ma dal 2014 il codice fiscale è cambiato e ora danno diritto a ricevere detrazioni prima dell'importo in rubli.

Ciao Tatiana! Ai sensi dell'articolo 220 p2 del codice fiscale della Federazione Russa, hai diritto a una detrazione fiscale solo se l'appartamento che hai acquistato non costa più di rubli, in tal caso puoi contattare l'ufficio delle imposte per ottenere una detrazione.

Nel 2011 ho comprato una stanza (mezza) zarub. Ha ricevuto una detrazione fiscale del 13%. Ora voglio comprare una quota nell'appartamento (mezzo) Zarub. Posso ottenere una detrazione fiscale per questo? Se no, perché no?

Mila, se hai già usufruito di una detrazione Irpef prima del 2014, allora non hai più diritto a fruire delle detrazioni fiscali anche dopo il 2014, poiché, secondo le norme allora in vigore, il diritto alla restituzione dell'Irpef era concesso una sola volta.

Buon pomeriggio L'appartamento è stato acquistato nel 2005, non hanno usufruito della detrazione fiscale. È possibile candidarsi ora? L'importo è un piccolo 43000r. in caso di rimborso, in futuro intendo riacquistare un appartamento, avrò comunque diritto alla detrazione fiscale?

Ciao. I genitori hanno acquistato la casa nel 2007. Non ho usufruito della detrazione fiscale. Possono ottenere una detrazione fiscale ora?

I tuoi genitori possono rivendicare il diritto a una detrazione patrimoniale in qualsiasi momento. Non sono previsti termini di prescrizione per l'esercizio del diritto. Per quanto riguarda il meccanismo di esercizio del diritto, si precisa che possono essere effettuate deduzioni sui redditi degli ultimi tre (ultimi) anni, oppure sui redditi correnti.

Motivazione: codice fiscale della Federazione Russa (articolo 220).

Buon pomeriggio Ho trovato informazioni dall'articolo: “Dal 2014 sono in vigore le seguenti norme in materia di rimborso fiscale per i mutui: tale detrazione non è legata al 1° oggetto e può essere erogata diversamente” Domanda: come si può fare?

L'importo massimo dei costi in contanti sostenuti per la costruzione o l'acquisto di alloggi nelle condizioni di pagamento degli obblighi di interesse sul prestito target è limitato. Questa restrizione si applica agli obblighi di prestito (interessi) sorti da gennaio 2014. “In modo diverso” significa che i pagamenti di interessi su obbligazioni prima di gennaio 2014 non hanno restrizioni e possono essere inclusi nella detrazione per intero.