Certificati per ricevere una detrazione fiscale per un appartamento. Quali documenti sono necessari per ottenere una detrazione fiscale per un appartamento. Detrazione fiscale standard

In questo articolo, parliamo di come è possibile restituire il 13% delle spese per la formazione, la medicina, l'acquisto di alloggi e altri obiettivi. Il codice fiscale fornisce ampie opportunità per questo, ma devono essere in grado di utilizzare.

Esiste tale tassa sul reddito delle persone (), che è del 13%. È accusato, ad esempio, con il tuo stipendio ufficiale. Il solito lavoratore non affronta nemmeno con esso, poiché un contabile è impegnato nella tua azienda e di solito ricevi uno stipendio con una tassa detrattata. Questi stanno entrando nel bilancio dello Stato e quindi il denaro ricevuto è distribuito a varie esigenze, compreso il pagamento dei benefici per bambini, stipendi di medici, insegnanti, polizia, vigili del fuoco, deputati e altri dipendenti del bilancio.

In alcuni casi, lo Stato sarà discusso in questo articolo, lo stato consente di non addebitare questa tassa o restituire il NDFL inclinato. In questo modo:

La detrazione fiscale è una certa quantità di reddito che non è tassata, o il rimborso dell'imposta sul reddito pagata in precedenza dal pagamento precedentemente pagato dal reddito dovuto a determinati codice fiscale, che include, ad esempio, il costo dell'acquisto di proprietà residenziali, formazione , trattamento, acquisto di medicinali e altri.

La tua azienda ha accumulato 100.000 salari di rubli per l'anno. NDFL ammonta al 13% di tale importo. Nelle mani riceverai 100.000 - 13% \u003d 87 000 rubli.

Ma hai fatto una detrazione per insegnare un bambino nell'importo, ad esempio, 50.000 rubli. Questo importo è sottratto dal reddito totale: 100.000 - 50.000 \u003d 50.000 rubli. Questa è la tua base imponibile dopo la detrazione.

E nelle mani si ottiene una quantità completamente diversa: 100.000 - (50.000 * 0,13) \u003d 93 500 rubli.

La differenza tra questi risultati nella quantità di 6.500 rubli può essere ottenuta all'inizio del prossimo anno con un importo o parte, già a partire dal prossimo mese. Circa due metodi di detrazione leggono nel capitolo appropriato di seguito.

Fornendo detrazioni, lo stato stimola i cittadini a lavorare ufficialmente, senza alcun "salario in buste", e allo stesso tempo reindirizza ulteriori fondi di cittadini in costruzione, istruzione e assistenza sanitaria. Ci sono anche detrazioni per tutti i dipendenti che hanno figli o partecipanti a determinati eventi. Maggiori informazioni su ogni tipo di benefici qui sotto.

La detrazione fiscale è fornita solo quando tutte le condizioni stabilite dalla legge sono soddisfatte. Per ogni tipo di deduzione c'è un pacchetto di documenti da fornire alle autorità fiscali. Ci sono anche i loro limiti.

Tipi di detrazioni fiscali

Tutte le detrazioni sancite nella legislazione fiscale russa sono suddivise in quattro tipi:

1. Standard;
2. Sociale;
3. Proprietà;
4. Investimento;
5. Professionale.

Considerare più ciascuna delle detrazioni:

Detrazione fiscale standard

L'essenza della detrazione standard è che ogni mese una certa quantità di reddito non è tassata. È fornito al contribuente stesso per la partecipazione a determinati eventi (azioni militari, la liquidazione dell'incidente di Chernobyl e altri), o ad un bambino. A differenza di altri tipi di detrazioni, questo di solito è redatto al datore di lavoro, anche se è permesso di dichiararlo e attraverso l'ispettorato fiscale. L'articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa è regolamentato.

1 deduzione 3000 rubli mensili (I benefici del destinatario - il 13% di questo importo - 390 rubli). Il diritto ad esso ha:

• Liquidatori dell'incidente presso il Chernobyl NPP e le vittime di questo incidente (malattia delle radiazioni).
• Liquidatori delle conseguenze dei test nucleari e degli incidenti.
• Disabili, feriti, ferita e malattie nel servizio militare
• Disabilitato nella grande guerra patriottica.

2 deduzione 500 rubli mensili (Benefici del destinatario - 65 rubli). Fornito:

• Eroi dell'URSS e della Federazione Russa
• Combattono i partecipanti (con un certificato corrispondente)
• Disabilitato (I, II Gruppi, nonché bambini disabili)
• Altre persone (elenco completo - al paragrafo 2. Articolo.218 del codice fiscale della Federazione Russa)

Se si scopre che una persona ha il diritto a due detrazioni contemporaneamente (ad esempio, l'incidente di Chernobyl è stato successivamente diventato l'eroe della Russia), allora il più grande di loro è applicato.

3 deduzione per un bambino fino a 18 anni (così come presso lo studente e uno studente, un cadetto, studente di laurea, un residente o una persona disabile - fino a 24 anni) mensilmente prima di raggiungere il destinatario di 350.000 rubli (ad esempio, durante uno stipendio mensile di 40.000 rubli Per raggiungere un limite di 350 migliaia sarà necessario 8 mesi completi - tutto questo tempo non pagherai la tassa sul reddito sulla quantità di detrazione). Viene fornito ai genitori, ai tutori, agli adottanti per la loro applicazione, che di solito è scritta nella contabilità del datore di lavoro. Le dimensioni della detrazione nel 2020 sono tali:

• Al primo e secondo figlio - 1.400 rubli (i benefici mensili del destinatario - il 13% di questo importo - 195 rubli per bambino).
• Sul terzo e dei bambini successivi - 3000 rubli. (Il beneficio mensile del beneficiario è di 390 rubli).
• Per ogni bambino disabile fino a 18 anni e studenti, studenti laureato, stagista, stagista, studente - fino a 24 anni, se è disabile i o gruppo II - 12.000 rubli. Per genitori e genitori adottivi (benefici mensili di benefici - 1560 rubli) e 6.000 rubli. Per guardiani e fiduciari (benefici mensili del destinatario - 780 rubli).

L'unico genitore o agente adottivo, qualsiasi detrazione standard per i bambini si basa in una doppia dimensione (ma se una madre single, ad esempio, si sposa di nuovo, la deduzione diventa di nuovo single).

Anche in una doppia deduzione, è possibile ottenere uno dei genitori se il secondo rifiuta il suo diritto.

Sergey Biryukov ha un figlio di 12 anni, lo solleva solo. Stipendio mensile di Biryukova - 47 000 rubli. Da questo importo, dovrebbe pagare 6110 rubli per la tassa sul reddito personale 6110 ogni mese. All'inizio dell'anno, il contribuente ha scritto una dichiarazione nel dipartimento contabile per la fornitura di deduzione standard. Le sue entrate raggiungeranno 350.000 rubli in agosto. Di conseguenza, il diritto di dedurre Sergey riceve da gennaio a luglio. Durante questo periodo, i suoi risparmi sul pagamento di NDFL saranno (1400 * 7 * 0,13) * 2 \u003d 2548 rubli.

Detrazione delle tasse sociali

Le deduzioni di questo tipo sono parziali compensazione per le spese di individui per l'istruzione e le cure mediche. Su tutte le detrazioni sociali, 120.000 rubli di interruzioni fiscali annualmente - cioè, tale importo del tuo reddito non sarà tassato (e se il NDFL è già stato elencato, quindi alla fine dell'anno verrà restituito). È piccolo: è necessario approcciare tutte le esigenze di legislazione fiscale, lavorare ufficialmente e spendere un certo importo in servizi medici o educativi a pagamento.

1 detrazione per i servizi medici a pagamento.

Restituito la tassa sul reddito personale, è possibile compensare i seguenti costi:

• Costi per il trattamento dei loro figli e dei loro genitori. Ciò include cure mediche a pagamento in ospedale, clinica, presso la stazione di ambulanza, in un centro medico a pagamento. Trattamento e protesi dentali (ad eccezione del cosmetico). Trattamento del sanatorio-resort (per i loro soldi, non dal sindacato). Un elenco completo dei servizi è contenuto nel decreto del governo della Federazione Russa n. 201 del 19.03.2001.
• Costi per i medicinali nominati nel processo di trattamento.
• Spese sull'assicurazione medica volontaria (se la politica è pagata da un cittadino, non da un datore di lavoro).

È possibile rilasciare una detrazione sociale per i servizi quotati se le istituzioni mediche hanno la licenza statale e registrata nel territorio della Federazione Russa. Il contratto deve essere concluso per ciascun servizio medico e il pagamento è confermato dalle ricevute. Quando acquisti farmaci, la presenza di una ricetta sui moduli in forma N 107 / y con un segno sulla concessione di un'ispettorato fiscale.

2 Detrazione per servizi educativi a pagamento.

Il codice fiscale della Federazione Russa offre diversi motivi per l'apprendimento della detrazione:

1. Proprio apprendimento Può essere maggiore, secondario, istruzione aggiuntiva, corsi a breve termine su qualsiasi forma (giorno, corrispondenza, sera, remoto). Allo stesso tempo, l'istituzione educativa deve avere una licenza per le attività educative. La deduzione può essere ottenuta e quando si impara all'estero.
2. Imparare il bambino sotto il 24 anni. Ma qui è consentito solo l'apprendimento a tempo pieno. La deduzione può essere ottenuta per studiare un bambino in una scuola a pagamento, in un asilo privato, in corsi di riqualificazione, nelle scuole della fornitura e così via.
3. Formazione dell'età di 24 anni dietro di loro. Applica anche una regola di apprendimento a tempo pieno. A partire da 18 anni dopo, il termine "ex gonfiore" è usato nell'applicazione e nella dichiarazione.
4. Imparare fratello o sorelle fino a quando non hanno 24 anni. Requisito obbligatorio - a tempo pieno. Brother o sorella possono essere entrambi orizzontali (da madri generali e padre) e incompleti.

A differenza della detrazione per il trattamento, i benefici fiscali per prendere il coniuge / coniuge non stanno facendo affidamento. È impossibile ricevere una detrazione della scuola di zia-zio, nonni, nipoti, nipoti e altri parenti non stretti.

La dimensione della detrazione dell'insegnamento non è superiore a 120.000 rubli, se si tratta della propria educazione, nonché sulla formazione di un fratello / sorella. Per la formazione dei bambini, oltre a spazzare la massima detrazione - 50.000 rubli.

Tutte le informazioni sulla detrazione fiscale per l'apprendimento con esempi dalla vita reale è il nostro articolo :.

3 detrarre il finanziamento della pensione futura. Clausola regolamentata 4 dell'art. 219 del codice fiscale della Federazione Russa. Si ritiene che coloro che detrano i seguenti contributi alla formazione di pagamenti della pensione:

• In fondi pensione non statali.
• Nelle compagnie di assicurazione (assicurazione di pensionamento volontaria e assicurazione sulla vita per più di 5 anni).

La quantità massima di deduzione è di 120.000 rubli, ma è necessario considerare che questa è una cifra generale per tutti i benefici fiscali sociali. Cioè, se hai già emesso una detrazione per insegnare un bambino di 50.000 rubli, poi a quello che puoi contare nello stesso anno quando si decide per l'assicurazione della pensione volontaria - 120.000 - 50.000 \u003d 70.000 rubli (per tornare - il 13% da questo importo - 9100 rubli).

Non è necessario stipulare contratti per il finanziamento di una pensione futura a loro favore, si possono formare detrazioni pensionistiche del coniuge / coniuge, genitori / genitori adottivi o bambini con disabilità.

4 deduzione per beneficenza. Puoi restituire il 13% delle tue donazioni alle seguenti organizzazioni:

• Elenco elemento
• Elenco elemento
• Elenco elemento

Per ottenere detrazioni, è necessario presentare un accordo con un'organizzazione o un NPO di beneficenza. La detrazione non deve superare il 25% del reddito ricevuto per il periodo fiscale.

Ivanov M.M. Tradotto nella Fondazione Open Heart (ONG, operazioni di finanziamento per bambini malati) 300.000 rubli. Proventi annuali ufficiali di Ivanova - 480.000 rubli. Di conseguenza, la detrazione non può superare i 480.000: 4 \u003d 120.000 rubli (per ritornare - il 13% di questo importo: 15 600 rubli).

Ci sono casi in cui non è fornita la detrazione:

Va notato che le attività caritatevoli sono regolate dalla legge federale n. 135-FZ del 11.08.1995.

Deduzione delle tasse di proprietà

Dal nome dei benefici, è chiaro che è previsto per determinate azioni commesse con proprietà. Dal momento che il più spesso stiamo parlando di grandi quantità di rimborso dell'NDFL, tali detrazioni sono costituite principalmente attraverso l'ispettorato fiscale. A differenza delle detrazioni sociali inutilizzate nell'anno in corso, la proprietà può essere trasferita al prossimo anno.

Restituisce NDFL (il 13% dell'importo delle spese) nelle seguenti azioni:

1 vendita di proprietà.

Quando si vendono immobili residenziali e condividono, così come i terreni del terreno, la detrazione fiscale massima è di 1.000.000 di rubli. Questo importo sarà detratto dal costo dell'appartamento che hai venduto, e il NDFL si paga solo dal saldo. Cioè, vendevamo l'appartamento per 2,2 milioni di rubli, senza deduzione, pagheresti 286.000 rubli per la tassa sul reddito (il 13% dell'importo ricevuto dall'acquirente). E usando la detrazione, NDFL si paga solo da 1,2 milioni di rubli (2.200.000 - 1.000.000), cioè 156.000 rubli. Questo è il motivo per cui i venditori spesso propongono di entrare nel contratto di acquisto e di vendita, non il valore reale dell'appartamento, vale a dire 1 milione di rubli - in considerazione di 1 milione di rubli - considerare la detrazione a tutto il possibile non pagare la tassa sul reddito personale. Ma il servizio fiscale ha apprezzato molta questa Finta, e tali transazioni sono ora una maggiore attenzione.

Altra proprietà (auto, garage, locali non residenziali) è impostato in 250.000 rubli. Questi importi si applicano a tutti gli oggetti venduti nell'ultimo anno, presi insieme. Vendiamo tre auto per un totale di 600.000 rubli, riceverai comunque una deduzione solo a 250.000 rubli. Quando si vendono una proprietà che è stata di proprietà equity o congiunta (ad esempio, suo marito e moglie) è deduzione divisa in due parti - nelle proporzioni che i proprietari sono installati.

Nota: la proprietà che è stata di proprietà della tua proprietà per più di 3 anni, NFFL non è soggetto alla vendita. Eccezione - immobili residenziali. Dal 1 maggio 2018, non è soggetto all'imposta sul reddito in vendita se c'erano più di 5 anni nella tua proprietà (oltre all'Accordo di donazione, sotto il contratto di detenzione con dipendenza o semplicemente privatizzata - in questi casi, a tre -Il tempo è ancora valido).

2 Acquisto di un appartamento, una stanza isolata, case, case, cottage, terreno terreno (una quota in uno di questi oggetti).

La deduzione può essere ottenuta sia per la preparazione che per l'oggetto in costruzione. Fino al 2014, è stato possibile restituire il NDFL solo per un oggetto acquistato, ora per il più possibile fino a quando la quantità di detrazione raggiunge 2 milioni di rubli. Vero, coloro che hanno approfittato del loro diritto alle vecchie regole non saranno in grado di ri-inviare una detrazione.

La riparazione e la finitura degli alloggi acquistati nello stato del progetto di finitura (sotto la detrazione è in calo dei materiali e del lavoro). Organizzazione di materiale elettrico, acqua, gas e fognature. Sviluppo della documentazione del progetto. La condizione sottostante è la disponibilità di tutti i documenti di supporto: contratti, assegni, ricevute. Per ulteriori informazioni su questo tipo di detrazione, leggere il link qui sotto:

3 percento del mutuo del mutuo adottato per acquistare gli oggetti di cui sopra, oltre ad interessare il prestito per il refinanziamento dei mutui.

Deduzione massima per interesse retribuito su mutuo - 3.000.000 di rubli. Può essere fornito solo dopo la registrazione di una detrazione per l'acquisto di alloggi (massimo - 2.000.000 di rubli), in modo che in realtà il limite di detrazione per l'acquisto di un appartamento in un mutuo - 5.000.000 di rubli. Ciò significa che lo stato teoricamente può tornare a te il NDFL per 690.000 rubli.

La detrazione immobiliare può essere rilasciata solo se la proprietà si trova in Russia ed è destinata alle persone che vivono.

Per ulteriori informazioni sulla detrazione della proprietà per l'acquisto di alloggi in un mutuo con esempi reali, leggi qui:

Detrazione delle tasse d'investimento

La detrazione fiscale di investimento può essere ottenuta in tre casi:

1. Deduzione del reddito dalla vendita di titoli che erano posseduti per più di tre anni. Questo tipo di detrazione non include le transazioni eseguite su un account di investimento individuale (in seguito sotto);
2. Detrazione dall'importo del contante presentato a IIS per tre anni. La detrazione è limitata dalla quantità di 400.000 rubli. all'anno, o 1,2 milioni di rubli. per tre anni. In un anno puoi restituire il 13% di 400.000 rubli., O 52.000 rubli. Questo tipo di deduzione è adatto solo per assumere un fis.litsam, con il salario ufficiale "bianco";
3. Detrazione da reddito ricevuto dalle transazioni con titoli impegnati in IIS per tre anni. Questo tipo di deduzione non è collegato allo stipendio e può essere utilizzato da tutti, compresi i singoli imprenditori, oltre a persone non lavorative (ad esempio, una famiglia di due persone, dove il marito funziona e la moglie non funziona, che Può aprire IIS nel suo nome, ma l'iscrizione c'è uno stipendio di un marito, o qualsiasi altro denaro, compresi i bambini e i benefici).

Quali titoli possono essere acquistati:

Detrazione fiscale professionale

Questo tipo di deduzione è un po 'dimora. In effetti, stiamo parlando di benefici non tanto sull'imposta sul reddito personale come tassa di imprenditore. Tuttavia, poiché questo imprenditore è un individuo e paga formalmente la tassa sul reddito, la detrazione rientra in una categoria comune all'altra fornita per i fisici.

La detrazione fiscale professionale è fornita in base ai seguenti tipi di reddito:

• I ricavi dei singoli imprenditori che sono sul regime fiscale generale (basato).
• I redditi di notai privati, avvocati e rappresentanti di altre professioni guadagnano pratica privata.
• Ricavi in \u200b\u200bbase agli accordi di diritto civile (contratti contrattuali, servizi e così via).
• La remunerazione dell'autore, nonché la remunerazione per le prestazioni o l'altro uso di opere di scienza, letteratura e arte. Allo stesso tempo, gli autori e gli inventori devono essere pagatori NFFL.

La detrazione professionale è prevista per una completa quantità di spese (confermata da contratti e ricevute). Se l'IP non è in grado di confermare i costi, può dichiarare la detrazione del 20% del reddito ricevuto. Per alcuni tipi di remunerazione (copyright, per l'esecuzione di opere, ecc.) In assenza di confermare i costi dei documenti stabiliti uno standard di costo (elenco completo - al paragrafo 3 dell'art. 221 del codice fiscale della Federazione Russa) . Ad esempio, i creatori di prodotti video - caratteristiche cinematografiche o clip musicali - possono dichiarare la detrazione per il 30% del loro reddito, e gli autori della musica a questi film sono per il 40% del reddito.

Solo quelli che hanno pagato possono restituire il NDFL. Secondo il codice fiscale della Federazione Russa, la detrazione delle imposte sul reddito è autorizzata a ricevere:

• I cittadini della Federazione Russa che lavorano a un contratto di lavoro o di diritto civile e pagando NDFL;
• pensionati che continuano a lavorare o lavorare nel periodo fiscale di segnalazione;
• Gli stranieri hanno condotto in Russia più di 180 giorni all'anno e pagando NDFL per il bilancio della Federazione Russa;
• I cittadini della Federazione russa e dei residenti-residenti della Federazione Russa, che venivano di proprietà della proprietà inferiore a tre o cinque anni (vedi sopra nel capitolo "Deduzione delle tasse di proprietà").

Dove fare domanda per la detrazione

Nella legislazione russa, ci sono due modi per restituire l'imposta sul reddito personale: attraverso l'ispettorato fiscale o attraverso il datore di lavoro. Ciascuno di questi metodi ha il proprio ordine di registrazione.

Metodo n. 1. Tassa di ritorno tramite IFTS

Per ricevere detrazione nell'ispezione fiscale nel luogo di registrazione è più conveniente se è necessaria immediatamente l'intero importo annuale di deduzione. Puoi prendere un vantaggio in qualsiasi momento alla fine dell'anno di riferimento. Ad esempio, se hai acquistato un appartamento nel 2019, per dichiarare il desiderio di ottenere una detrazione dal 1 ° gennaio 2020.

L'imposta sul reddito verrà restituita per l'anno di riferimento della quantità di NDFL pagata da voi, ma non più del 13% delle spese effettive.

La procedura di detrazione non è complicata. L'ordine è:

1. Raccogli un pacchetto di documenti. Parte dei documenti - Generale per tutte le detrazioni, parte è specifica per ogni tipo di benefici. Di seguito nel capitolo corrispondente mostra un elenco dettagliato.
2. Presentazione dei documenti in IFTS nel luogo di registrazione. È possibile farlo personalmente, mailing, attraverso un fiduciario o da canali di comunicazione elettronica attraverso il sito Nalog.ru. Se non conosci l'indirizzo effettivo della tua ispezione, trovarlo il modo più semplice per i servizi speciali, ad esempio, qui: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Controllo Camerale. Per diversi mesi, i tuoi documenti sono verificati per la conformità con i requisiti formali. Tutti i dati nei documenti forniti devono coincidere con informazioni in altri documenti.
4. Restituzione dell'imposta sul reddito sul tuo conto bancario.

Metodo # 2. Tassa di ritorno attraverso il datore di lavoro

In questo caso, riceverai una detrazione in parti: NDFL con stipendi non è tenuto, la quantità accumulata dalla contabilità sta arrivando. Un'altra caratteristica di questo metodo è che non è necessario attendere la fine dell'anno, il denaro può essere ottenuto già in quello corrente. E nel gennaio del prossimo anno hai il diritto di emettere un equilibrio di detrazioni attraverso l'IFX e ottenere l'intero importo rimanente pagato nell'anno precedente NDFL.

Alexander D. si è tenuto in agosto-settembre 2017 ai corsi di approvvigionamento dello stato, spendendo 43.000 rubli su di loro e hanno prodotto i denti protesici nella quantità di 214.000 rubli. Immediatamente alla fine dei corsi, fece una detrazione dal datore di lavoro e da ottobre ha iniziato a ricevere uno stipendio per intero, senza tenere la tassa sul reddito personale (l'importo del reddito ufficiale tassato è stato di 24800 rubli / mese). Pertanto, per ottobre, novembre e dicembre, la detrazione utilizzata era di 74400 rubli. La quantità massima di deduzione sociale è di 120.000 rubli. Alla fine del 2017, Alexander D. ha approfittato del diritto di restituire il saldo dell'imposta sul reddito pagata attraverso IFT nel 2017 (gennaio-settembre). Il reddito D. Per 9 mesi del 2017 ammontava a 24800 * 9 \u003d 223.900 rubli, ma il NDFL è tornato a lui solo da 45.600 rubli (120.000 - 74.400 rubli, già utilizzati nel 2017)

Per restituire l'incl. NDFL attraverso il datore di lavoro, devi fare quanto segue:

1. Preparare un pacchetto di documenti. L'elenco è diverso dal designer di detrazione attraverso gli IFTS. Un elenco dettagliato - nel capitolo "Necessario per detrazioni fiscali dei documenti".
2. Invia documenti all'ispettorato fiscale. Ciò viene fatto allo stesso modo in cui la detrazione viene effettuata attraverso gli IFTS: personalmente, per posta, in forma elettronica attraverso il conto personale su Nalog.ru o attraverso un trustee. Entro 30 giorni, l'IFTS è tenuto a darti un avviso per il datore di lavoro sulla presenza del diritto alla detrazione fiscale.
3. Successivamente, è necessario trasferire il datore di lavoro ricevuto nell'avviso fiscale. Per la carta dall'imposta, è necessario applicare una domanda di detrazione (campione - sul sito nalog.ru). Otterrai uno stipendio senza tenere la tassa sul reddito personale, riceverai una notifica dal mese al momento fino a quando la detrazione è esaurita o l'anno non finirà. L'anno prossimo è necessario tornare nuovamente all'Avviso IFTS per il datore di lavoro.

Esiste un documento e un elenco comune per tutte le detrazioni richieste in ciascun caso.

Elenco generale dei documenti:

Elenco dei documenti per la ricezione di detrazioni per i parenti (bambini / genitori / fratelli / sorelle / coniugi):

• Copie di certificati di nascita, bambini, fratelli e sorelle (conferma della parentela);
• Copia del certificato di matrimonio

Elenco dei documenti per la detrazione per il trattamento / acquisizione di farmaci

Trattamento nell'istituzione medica (ospedale, policlinico, stazione ambulanza, centro medico a pagamento):

• Contratto con istituzione medica - originale e copia. Il contratto deve indicare il costo dei servizi.
• Aiutare a confermare il pagamento nell'ambito del contratto (deve contenere il numero di record medico del paziente e il suo, così come il codice della categoria di trattamento: "1" - il solito, "2" è costoso).
• Copia della licenza di un'istituzione medica.

Acquisto di droghe:

• Ricetta originale per modulo 107-1 / y con un timbro "per le autorità fiscali.
• Controlli, ricevute, ordini di pagamento (per conferma del pagamento)
• Aiutare in assenza di un farmaco costoso nell'istituzione medica (preparato in caso di auto-pagamento del paziente di farmaci costosi scritti dal medico).

Conclusione di un accordo di assicurazione sanitaria volontaria:

• Copia del contratto di assicurazione volontaria
• Copia della licenza della compagnia assicurativa
• Ricevuta o verifica del pagamento del premio assicurativo

Elenco dei documenti per ricevere detrazione per la formazione:

• Una copia del contratto per la formazione decorata nel nome del pagatore.
• Una copia della licenza dell'organizzazione educativa, certificata dal sigillo di questa organizzazione.
• Copie di ricevute, controlli o altri documenti di pagamento confermando il pagamento del servizio educativo.

Elenco dei documenti per ottenere la deduzione della proprietà:

• Documenti che confermano la vendita o l'acquisto di immobili: contratto di vendita, atto di accettazione e trasmissione, ricevuta, ordine di pagamento bancario.
• Documenti che confermano la proprietà dell'alloggiamento acquistato (estratto da EGRN o del certificato di proprietà. Se la struttura è stata acquisita nella fase della costruzione azionaria, una copia del contratto di partecipazione azionaria.
• Accordo di credito che conferma la natura target del prestito (originale e copia di ciascuna pagina).
• Aiutare dalla banca sull'interesse pagato nell'anno di riferimento.

Elenco dei documenti per la deduzione delle percentuali dei mutui:

• Aiutare dalla banca sull'interesse pagato nell'anno di riferimento. Di solito viene dato immediatamente, ma per soldi, o gratuitamente, ma in un mese.

Il tempo di ritorno fiscale dipende dal processo di registrazione.

Quando decorato attraverso gli IFT

È possibile ottenere una detrazione attraverso l'ispezione fiscale in circa 4 mesi, a partire dal 1 ° gennaio del prossimo anno. Cioè, se tu, diciamo, sono stati addestrati in una scuola guida nel 2019, quindi dal 1 ° gennaio 2020, hai il diritto di presentare documenti per il ritorno dell'imposta sul reddito personale. Tre mesi vanno a controlli Cameral della Dichiarazione 3-NDFL. Se tutto è in ordine, altri 30 giorni - per elencare la tassa di ritorno. Se si formula una detrazione per l'acquisto di immobili, il termine di quattro mesi è valido solo nel primo anno. Quando si sposta un equilibrio non utilizzato al prossimo periodo fiscale, un controllo della scrivania dei documenti per la detrazione è molto più veloce - quando si invia una dichiarazione nel primo giorno di gennaio, il denaro può essere già ottenuto a febbraio.

Quando fai un datore di lavoro

È possibile ricevere una detrazione (sotto forma di stipendi senza detrazione dell'NDFL) dal prossimo mese dopo la fornitura della notifica dell'organizzazione dall'ispettorato fiscale sul diritto di detrarre, nonché le applicazioni per la fornitura di questa detrazione. Se stiamo parlando di detrazioni immobiliari che passano al prossimo anno in caso di uso incompleto, possono essere rilasciati presso il datore di lavoro e in futuro, ma restituire logicamente il residuo della tassa di reddito personale di un importo inviando i documenti a gli IFTS.

Domande frequenti

- In che modo la quantità di detrazione è correlata con la somma della tassa sul reddito personale restituita? Cazzo nei calcoli.

- Se si spiega con parole semplici, la detrazione è l'ammontare del tuo reddito da cui il NDFL verrà restituito al momento dell'acquisto di un appartamento, formazione, trattamento, ecc. (La dimensione del reddito viene detratta dalla tassa imponibile, da cui il nome - detrazione). Dall'imposta sul reddito nella Federazione Russa - 13%, quindi ti verrà restituito questa percentuale dalla Dichiarazione di 3-inclusione dichiarata nella Dichiarazione. La dimensione della detrazione è uguale alla tua spesa di formazione, trattamento, shopping e così via. Allo stesso tempo, la detrazione non può essere superiore al massimo stabilito dal codice fiscale. Ad esempio, un limite di detrazione immobiliare durante l'acquisto di alloggi - 2 milioni di rubli. Significa che anche con un acquisto molto più costoso sarà restituito a voi, al massimo, il 13% di 2 milioni, cioè 260.000 rubli. E se l'acquisto costa meno di 2 milioni, il 13% del suo costo completo verrà restituito (questo costo e sarà considerato una detrazione fiscale).

- Il valore della banca e il tipo di fattura quando si applica per il ritorno NDFL? Ci sono restrizioni?

- Il servizio fiscale federale funziona solo con banche russe (o con "figlie russe" di banche straniere registrate nella Federazione Russa). L'account deve essere rublo. Altrimenti, non ci sono restrizioni: il denaro è elencato e delle carte e su. I dettagli dell'account devono essere garantiti in una banca e fornire nell'IFNS insieme a una dichiarazione per il ritorno dell'imposta.

- L'anno scorso ho comprato un appartamento e la scuola guida. Hai bisogno di compilare due dichiarazioni o uno abbastanza?

- Per ogni anno è servita una dichiarazione in cui è possibile specificare tutte le tue spese per questo periodo. Può essere dichiarata detrazione sia nell'acquisto di alloggi e formazione. Nota: solo l'imposta sul reddito personale a pagamento può restituire te, quindi se la detrazione supera il reddito, quindi è meglio dichiarare una detrazione sociale - non può essere trasferita al prossimo periodo fiscale.

- Lavoro in tre opere. Quando si invia una dichiarazione, devo allegare tre riferimenti 2-NDFL?

- Quanto aiuto aiuto è la tua soluzione. Se il reddito su un luogo di lavoro è sufficiente per scaricare le detrazioni, altri redditi non possono essere dichiarati. Ma molto spesso devi specificare tutti i redditi e inviare tutti i riferimenti nel modulo negli IFT.

Conclusione

Detrazioni fiscali - il beneficio che lo stato incoraggia i destinatari dei servizi medici ed educativi a pagamento, gli acquirenti di abitazioni, benefattori e rappresentanti delle singole professioni.

Ognuno di essi ha il diritto di compensare il 13% delle sue spese sotto forma di imposta sul reddito personale restituito. Allo stesso tempo, il codice fiscale stabilisce restrizioni su vari tipi di detrazioni per evitare abuso e eccessive spese di bilancio.

I seguenti tipi di detrazioni sono forniti nel codice fiscale della Federazione Russa:

• Standard
• Sociale
• Proprietà
• Professionale

Puoi ottenere qualcuno di loro in due modi: attraverso l'ispezione fiscale nel luogo di registrazione o attraverso il datore di lavoro.

Per effettuare una detrazione, è necessario inviare un pacchetto di documenti e vi è un set di base (per tutti i tipi di benefici), e vi è una detrazione specifica per ogni tipo.

In generale, il ritorno dell'imposta sul reddito personale attraverso l'ispezione fiscale richiede fino a quattro mesi, e la detrazione attraverso il datore di lavoro può essere avviata a ricevere il mese successivo dopo il trasferimento del preavviso del datore di lavoro dagli IFTS sulla presenza dei propri diritti a dedurre.

La detrazione della proprietà è la capacità di restituire parte dei suoi costi per l'acquisto o la costruzione di immobili (case, appartamenti, terra con una casa), al pagamento di interessi sul prestito, e in determinate condizioni è anche possibile prendere conto dei costi delle riparazioni.

Chi ha il diritto di ricevere la deduzione della proprietà?

Deduzione della proprietà, le persone dedurranno quando si acquista un appartamento, può essere rilasciato a:

• acquistare l'alloggio e / o la trama del terreno sotto l'alloggio (se c'è o dopo la costruzione di un edificio residenziale su di esso);
• costruzione di alloggi;
• rimborso di interesse sui prestiti ipotecari.

Cosa può essere un "oggetto di acquisto"?

L'oggetto di acquisto (dovrebbe essere un certificato di proprietà di un oggetto o un atto di accettazione e trasmissione) può essere solo:

• appartamento (stanza) o condividerlo;
• casa residenziale o condividerlo;
• terreno con la categoria IZHS - Costruzione abitativa individuale (la registrazione della deduzione è possibile solo dall'anno di progettazione di proprietà della casa costruita in questa sezione) o la sua quota (è diventata oggetto dal 1 ° gennaio 2010);
• terreno (o la sua parte), su cui si trova l'edificio residenziale (è diventato l'oggetto dal 1 ° gennaio 2010);
• terreno trama (o condividi in esso) con una quota di proprietà della casa, situata sul sito (è diventata oggetto dal 1 ° gennaio 2010).

La deduzione può ottenere:

• proprietario dell'alloggiamento;
• il coniuge (-a) del proprietario (in condizioni: il primo coniuge (-a) non ha usato alcuna detrazione.
• il genitore di un bambino minore / proprietario dell'alloggiamento (fornito: il genitore non ha ricevuto una detrazione anticipata).

Consigli:

1. Solo le spese personali sono prese in considerazione, cioè. Se il pagamento è effettuato a scapito dei datori di lavoro o di altri individui, capitale materna, pagamenti forniti dal bilancio federale, i bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa e dei Bilanci locali, la deduzione non si affida a tali importi.
2. Quando acquisti l'alloggio in individui interdipendenti è impossibile, ai sensi dell'articolo 105.1 del codice fiscale della Federazione Russa.
3. Non sollevare l'ammontare della transazione nel contratto di vendita, perché È da questo importo che può essere rilasciata la detrazione della proprietà.

Come calcolare la detrazione della proprietà?

La detrazione della proprietà è calcolata come 13% da:

1. costo dell'alloggio;
2. spese su:
   • acquisizione di alloggi (costo degli alloggi sotto il contratto);
   • materiali da costruzione e finitura (per appartamenti e camere solo finiture);
   • servizi di pagamento per la costruzione e la finitura;
   • sviluppo della documentazione di progettazione e stima;
   • connessione a reti o creazione di fonti autonome di materiale elettrico, acqua, gas, fognatura (per un edificio residenziale).
3. spese per il rimborso di interessi sul prestito obiettivo (i costi effettivamente attuati dalla fine dell'anno di liquidazione sono presi in considerazione).

Mancia:

Tutto ciò che non ha inserito l'elenco specificato non può essere incluso nel calcolo della detrazione fiscale. Spese per la riqualificazione, il costo dell'acquisto idraulico e di altre apparecchiature non è soggetto all'inclusione. Se li specifichi nella dichiarazione, verrà negato la detrazione, di conseguenza: dovrai riemettere la dichiarazione e sottoporsi a detrarre di nuovo.

Dimensione massima della detrazione delle proprietà

L'importo massimo di detrazione dal valore del settore immobiliare sotto il contratto è di 2 milioni di rubli, cioè. Il contribuente può restituire un massimo di 260 mila rubli (il 13% di 2 milioni di rubli).
Quando acquisti la proprietà nel mutuo, la detrazione è inoltre fornita dalle spese per la percentuale del mutuo a pagamento.

Ci sono un certo numero di caratteristiche di ricevere:

1. L'essenza della detrazione fiscale è il ritorno dell'imposta sul reddito personale dovuto alle spese sostenute, quindi è impossibile restituire più della quantità di imposta sul reddito, che è stata tenuta quest'anno da salari o altri redditi i redditi del 13%, ad eccezione di Dividendi (13% della quantità di reddito all'anno).
2. Il saldo delle detrazioni fiscali non brucia, ma è rinviato al prossimo anno per completare la ricevuta (persone che ricevono pensioni su base - hanno il diritto di trasferire il saldo della detrazione per 3 anni precedenti l'anno dell'equilibrio del residuo) .
3. Se la proprietà è stata acquisita prima del 1 ° gennaio 2014 (la proprietà / atto della ricezione e della trasmissione è stata rilasciata fino al 1 ° gennaio 2014), l'individuo può sfruttare il diritto di detrarre solo da un oggetto di acquisizione e solo con l'importo non superiore a 2 milioni di rubli, t .. Se la proprietà è più costosa di 2 milioni di rubli, la detrazione può essere ottenuta solo da 2 milioni di rubli e, se più economico, dal valore attuale (1 oggetto di acquisizione, indipendentemente dal fatto che tu abbia raggiunto il limite di 2 milioni di rubli o meno ), Questa detrazione da spese per pagare interessi sul prestito (ipoteca) non ha limiti.
4. La detrazione della proprietà dal 2014 è calcolata altrimenti. Se la proprietà è stata acquistata dopo il 1 ° gennaio 2014 (proprietà / atto di accettazione e trasmissione rilasciata dopo il 1 ° gennaio 2014), l'individuo può usufruire del diritto di detrazione dall'importo non superiore a 2 milioni di rubli e il numero di acquisizione Gli oggetti non sono limitati (fisica una persona può ricevere una detrazione fino a quando il costo degli oggetti di acquisizione non raggiunge 2 milioni di rubli). Detrazione da spese per il pagamento di interessi sul prestito, il cui contratto è stato concluso dopo il 1 ° gennaio 2014, è limitato - 3 milioni di rubli, cioè. 390 mila quantità massima di rubli che può essere ottenuta dalla percentuale dei mutui.

Quando posso presentarmi a detrarre dopo l'acquisto di alloggi?

È possibile presentare la detrazione all'anno, dopo l'anno di ottenere il diritto alla detrazione della proprietà (attraverso l'ispettorato fiscale).

Il diritto alla detrazione sorge:

1. dall'anno di registrazione della proprietà quando acquisti immobili sotto il contratto di vendita;
2. dall'anno di firmare un atto di accettazione e trasferimento quando acquisti l'alloggio nell'ambito del contratto di partecipazione azionaria alla costruzione, la RCC. Secondo l'e-mail del Ministero delle Finanze del 29 marzo 2018 n. 03-04-05 / 20082

Se l'alloggiamento è acquistato in rate, cioè le caratteristiche di ottenere la detrazione a seconda dell'anno del diritto alla detrazione, che è apparso in relazione alle variazioni della legislazione fiscale del 1 ° gennaio 2014:

1. se è sorto il diritto alla detrazione prima del 1 ° gennaio 2014, è necessario presentare alla detrazione quando il pagamento dell'astata, dopo aver pagato il costo totale o almeno 2 milioni di rubli, se il prezzo è superiore a 2 milioni di rubli. Affermando il diritto di detrarre il pagamento completo del costo ai sensi del contratto, si indica solo l'importo effettivamente pagato, e, significa che perdiamo il diritto di detrarre dal restante importo pagato dopo la legge, è impossibile regolare la quantità dichiarata di detrazione;
2. se il diritto alla detrazione è nato dopo il 1 ° gennaio 2014, quindi inviare documenti per dedurre al momento dell'acquisto di immobili in rate, è possibile dall'anno successivo all'anno di ricezione del diritto di detrarre. Ogni anno, l'ammontare della detrazione aumenterà a seconda dell'importo pagato nell'ambito del contratto di rata.

Secondo una lettera del servizio fiscale federale della Russia datata il 12 novembre 2014 n. BS-4-11 / [Email protetto], Lettere del Ministero delle Finanze della Federazione Russa dell'11.06.2014 n. 03-04-05 / 28176.

Come fare una deduzione immobiliare?

Il contribuente dovrebbe:

Elenco dei documenti per ottenere la detrazione della proprietà

Documenti generali:

Documenti aggiuntivi:

• Contratto di vendita;
• Al momento dell'acquisto di immobili nell'ambito del contratto di partecipazione azionaria alla costruzione / contratto di assegnazione del diritto di reclamo;
• Quando acquisti un terreno;
• Quando acquisti immobili nel mutuo.

Documenti correlati:

1. Quando acquisti in generale proprietà collaborativa:
   • dichiarazione sulla distribuzione della detrazione;
   • certificato di matrimonio.
2. Quando si riceve una detrazione per un figlio minore:
   • certificato della nascita di un bambino;
   • certificato di proprietà dei bambini.
3. Quando acquisti un immobile pensionato:
   • certificato pensione o altro documento che conferma lo stato di un pensionato.

Per quali anni puoi ottenere una detrazione immobiliare nel 2019?

1. Il diritto alla detrazione deriva dall'esercizio della registrazione della proprietà (nell'ambito del contratto di vendita) o della firma di un atto di accettazione e della trasmissione (sotto il contratto di partecipazione azionaria alla costruzione, la ECCK).
2. Il diritto alla detrazione è sempre preservato: indipendentemente da quanti anni sono passati dall'acquisto, la deduzione può essere rilasciata, e anche se è venduto il settore immobiliare, il diritto di detrazione è preservato.
   Conformemente alla lettera del Ministero della Finanza della Federazione Russa dell'11.06.2014 n. 03-04-05 / 28218.
3. La detrazione nell'anno attuale può essere rilasciata il più possibile nel tre anno precedente, cioè. Nel 2019, è possibile ottenere detrazioni per reddito per gli anni 2016, 2017, 2018, emesso rispettivamente dalle tre dichiarazioni, rispettivamente (incluso 1 punto - cioè, può rendere le persone che hanno ricevuto il diritto di detrarre nel 2016 o in anticipo). Eccezione: persone che ricevono pensioni (vedi 5 articoli).
4. La registrazione della detrazione fiscale avviene negli ultimi anni (dall'anno di ricezione del diritto di detrarre, ma non più di 3 anni), cioè. Attraverso l'ispettorato fiscale per il 2019, è impossibile ricevere nel corso del 2019 e solo dall'inizio del 2020.
5. La detrazione per i pensionati nell'anno attuale può essere rilasciata in quattro anni, cioè. Nel 2019, è possibile ottenere offerte per gli anni 2015, 2016, 2017, 2018, rilasciato dalle quattro dichiarazioni, rispettivamente, se avete il diritto di detrarre nel 2018 o in anticipo.

Registrazione della detrazione della proprietà attraverso il datore di lavoro

Ottieni la deduzione della proprietà può essere 2 modi:

1. attraverso l'ispettorato fiscale. È necessario all'inizio dell'anno successivo all'anno dopo l'anno dell'emergere del diritto di detrarre, ricevere al certificato di 2-NDFL del lavoro e compilare la dichiarazione 3-NDFL sulla base di questo certificato e documenti di alloggiamento. Quindi l'intero pacchetto di documenti da trasmettere nell'ispezione fiscale. Dopo aver controllato i documenti, ti verrà fornita una detrazione immobiliare, ma nell'ambito del 13% del NDFL dal tuo reddito (per Sayrs. Dividendi). Il saldo della detrazione è soggetto a decorazione il prossimo anno nello stesso modo;
2. attraverso il datore di lavoro. È necessario ottenere la conferma del diritto di detrazione nell'ispezione fiscale. Sulla base di questa conferma, il datore di lavoro non detenga il 13% del NDFL con te, a partire dal mese di ricezione della conferma fino alla fine di quest'anno. L'anno seguente, il diritto alla detrazione deve essere nuovamente confermato.
   In conformità con il paragrafo 8 dell'art. 220 Codice fiscale.

Quando è in decomposizione di una detrazione attraverso il datore di lavoro È la deduzione persa almeno per 1 mesePoiché il datore di lavoro cessa di tenere la tassa con il tuo salario solo da un mese quando si presenta una conferma pertinente dall'ispezione fiscale. E la conferma fiscale effettua entro 30 giorni dalla data di ricezione della vostra richiesta. Puoi inviare una richiesta nel centro dell'anno, e significa che perderai la detrazione per 6 mesi e così via.
Se decidi di restituire la detrazione per il 1 mese perso, sarà necessario presentare una dichiarazione di 3-NDFL all'inizio del prossimo anno per l'anno precedente, che corrisponde alla ricezione dell'ispettorato fiscale.
Secondo la lettera del Ministero della Finanza della Federazione Russa del 15 luglio 2014 n. 03-04-05 / 34402.

Benvenuto! Con l'aiuto di detrazioni fiscali, ciascun cittadino russo può compensare parzialmente il costo di acquisizione del proprio alloggio. Ulteriori informazioni su quale detrazione fiscale, che può contare sull'ottenimento e quali documenti per la detrazione fiscale del mutuo saranno necessari - Leggi ulteriormente.

A proposito di detrazione fiscale, è importante capire che ciò è una diminuzione della base fiscale (tutto il reddito totale del contribuente, con il quale la tassa sul reddito viene addebitata) o ricevere il ritorno di PFFL inutilmente pagato dal bilancio. Il diritto al compenso parziale dell'imposta sul reddito a pagamento ha cittadini russi, impiegati ufficialmente in un contratto civile o di lavoro e pagamenti mensili al 13% nel bilancio dello Stato.

Nel caso dell'acquisto di un appartamento o di un alloggio con fondi presi in prestito, un mutuatario può ricevere 2 detrazioni fiscali:

• principale;
• definire la percentuale.

La detrazione delle tasse principali fornisce un mutuatario dei mutui il diritto di non pagare il NDFL con l'importo stabilito a livello legislativo. In particolare, l'articolo 220 del Codice FISCALE della Federazione Russa stabilisce che la massima quantità di detrazione fiscale quando si acquista una casa, l'appartamento o la trama del terreno è di 2 milioni di rubli (escluse le quantità di percentuale del prestito riscattato). Cioè, puoi restituire il 13% di questo importo - non più di 260 mila rubli.

La detrazione principale ha le seguenti caratteristiche:

• creare il diritto di rimborsare i costi immobiliari residenziali solo dopo la registrazione del diritto di proprietà o ricevere un atto di ammissione dell'alloggiamento;
• il prestito deve necessariamente avere uno scopo target, che è confermato dalla conclusione dell'accordo sui mutui;
• la detrazione può includere sia i fondi presi in prestito che i propri fondi del mutuatario speso per l'acquisto di alloggi.

Dall'inizio del 2014, i cittadini russi hanno l'opportunità di ricevere detrazione sulle percentuali dei mutui pagate in conformità con il programma di pagamento. La deduzione percentuale ha anche alcune sfumature. Tra loro:

• il valore massimo della detrazione è di 3 milioni di rubli, che consente di tornare a 390 mila rubli;
• puoi restituire solo l'interesse ipotecario interno negli anni precedenti;
• nel caso dell'acquisizione del settore immobiliare fino al 01.01.2014, la deduzione può essere ottenuta dall'intero importo dei costi del cliente per ripagare interesse;
• nel caso dell'acquisto di alloggi, dopo il 01.01.2014, solo l'importo limite sotto la legge sarà disponibile per il restituzione (3 milioni di rubli);

La detrazione fiscale per le percentuali dei mutui sta iniziando a essere rilasciata dopo che il principale sarà ricevuto in quell'anno quando gli ultimi fondi sono stati elencati per la deduzione principale.

Chi ha deposto detrazioni

Il diritto istituito legislativo di ricevere una detrazione fiscale per un mutuo ipotecario è esclusivamente cittadini russi con occupazione ufficiale, per i quali il loro datore di lavoro paga una tassa sul reddito per il parto del 13% del bilancio.

Per ottenere il risarcimento del materiale attraverso la deduzione nei seguenti casi:

1. Quando acquisti immobili residenziali (case, appartamenti) sotto il contratto di vendita.
2. In caso di costruire una casa privata.
3. Durante lo svolgimento di un contribuente di qualsiasi costruzione e lavori di riparazione nel settore immobiliare designato (richiederà la conferma di tutte le spese con l'aiuto di controlli e altre ricevute).
4. Per il pagamento citato interesse sul mutuo ipotecario.

Restituire l'NDFL per l'alloggiamento acquistato e per interessi non funzionerà se:

• se l'appartamento è stato acquistato fino al 01.01.2014 e il diritto alla deduzione era già utilizzato;
• se la proprietà è stata acquisita dalla relazione dipendente dall'acquirente (parenti stretti);
• se l'occupazione non è ufficialmente eseguita (cioè una persona ottiene uno stipendio grigio o nero e, di conseguenza, non paga la tassa sul reddito);
• se un datore di lavoro diretto del contribuente ha preso parte alla procedura di alloggio (ad esempio, ha effettuato alcune quote del prezzo della proprietà);
• se il settore immobiliare residenziale è stato acquistato in aggiunta ai fondi di credito utilizzando strumenti e misure di sostegno allo stato (sussidi, nonché fondi materni);
• se l'alloggiamento è stato acquisito dopo il 01.01.2014, ma il limite è stato esaurito.

Non residenti che vivono e impiegati nella Federazione russa, anche nel caso di acquistare un appartamento oa casa, non ci sono diritti per ricevere detrazioni fiscali di proprietà.

Documenti per la detrazione nell'appartamento

Il diritto di ricevere la detrazione è confermato documentato. L'elenco dei documenti per il ritorno di NDFL include:

1. DKP su un appartamento o DDU (copia).
2. Forma di dichiarazione fiscale riempita 3-NDFL.
3. Atto di trasferimento di ammissione del contribuente residenziale immobiliare.
4. Passaporto russo (+ copie di tutte le pagine).
5. Applicazione per imposte sul reddito di ritorno.
6. Aiutare la forma del salario maturato 2-NDFL (se viene presentata una domanda per la restituzione dell'imposta sul reddito personale per il 2016, quindi è in questo periodo che è richiesto un certificato di reddito).
7. Certificato di proprietà della proprietà (nel caso di acquisto di alloggi nel mercato secondario).
8. Copie dei documenti di pagamento (ricevute, ordini di reddito finanziari, scarico dalla banca che confermano il fatto di trasferire denaro dall'account dell'acquirente al conto del venditore, ecc.).
9. Certificato Inn (non necessariamente).
10. Accordo di credito / ipotecario, in cui sono prescritte tutte le informazioni sui parametri del prestito.

Oltre ai documenti di cui sopra, l'Autorità fiscale può richiedere altri documenti aggiuntivi a sua discrezione (ad esempio, una domanda per la distribuzione delle detrazioni fiscali tra coniugi costituiti da un matrimonio ufficiale).

Documenti per la detrazione per interesse

Per la registrazione delle detrazioni fiscali per gli interessi ipotecari, oltre al pacchetto standard del contribuente, sarà necessario fornire una copia dell'accordo sui mutui e un certificato dalla Banca sull'importo degli interessi pagati per interessi. Questo certificato dovrebbe essere ordinato dal creditore in anticipo, poiché alcune banche lo danno non immediatamente, ma dopo diversi giorni lavorativi. Dovresti anche essere preparato per il fatto che un tale servizio è a un costo aggiuntivo.

In alcuni casi, l'ispettorato fiscale può inoltre richiedere documenti confermando il fatto di pagamento di interessi sul mutuo. In questo caso, il cliente dovrà effettuare una copia della copia delle ricevute, degli ordini di pagamento o di un estratto dalla Banca, certificato dal sigillo e dalla firma del Commissario.

Se è impossibile fornire documenti di pagamento, il contribuente può fare riferimento alla lettera del servizio fiscale federale della Federazione Russa n. E-4-3 / 19630 del 22 novembre 2012, che indica la possibilità di inclusione nel certificato di Documenti di riferimento sul pagamento di interessi e ricevute.

In caso di rifinanziamento, il mutuo in una banca di terze parti può essere detratto per le percentuali pagate come prestito iniziale e in uno nuovo. Allo stesso tempo, una condizione importante è quella di indicare nel nuovo accordo sul mutuo della nomina mirata dei fondi presi in prestito - rifinanziamento del prestito passato.

Come riempire 3 NDFL

Come compilare una dichiarazione di 3 NDFL per dedurre il mutuo che puoi imparare da questo video.

La fase obbligatoria nella procedura per la restituzione delle imposte sul reddito è quella di riempire la dichiarazione di 3-NDFL. Questo documento è in modo tale che anche una persona con l'istruzione economica possa sorgere domande e difficoltà nel processo di creazione di informazioni. Oltre al riempimento indipendente della dichiarazione, il contribuente ha il diritto di utilizzare tutti gli strumenti disponibili per questi scopi. Il vantaggio che oggi ci sono molti programmi ausiliari, servizi, aziende e privati, pronti per una certa tassa per prendere questo dovere su noi stessi.

Il riempimento di un 3-NDFL per gli individui ha i seguenti passaggi:

1. Riempiendo la foglia del titolo.

Ciò include informazioni sul contribuente (fi., Data e luogo di nascita, stagno, dettagli del passaporto, luogo di residenza) e codifica digitale in forma (codici: periodo fiscale, corpo fiscale, categoria del pagatore e numero di regolazione).

1. Sezioni di riempimento 1.

Nella prima sezione, le informazioni sulla quantità di tasse da restituire al dichiarante o il pagamento sono prescritte. Inoltre, la CBC e il codice del territorio sul classificatore di tutto russo sono specificati.

1. Calcoli nella sezione 2.

Qui il contribuente fa calcoli della base imponibile e dell'importo delle tasse con tassi diversi.

1. Fogli di riempimento.

Sarà necessario effettuare i dati necessari nei seguenti fogli:

• Elenco A (tutti i redditi ricevuti in Russia sono registrati e il valore del tasso, le informazioni sulla fonte dei pagamenti, la quantità di reddito e tassa) è riempito.
• Foglio B (i ricavi ottenuti dal dichiarante al di fuori della Federazione russa riflettono qui;
• Foglio B (indica entrate da attività commerciali);
• Qui viene calcolato il foglio G (l'ammontare del reddito pubblicato dal pagamento dell'imposta sul reddito;
• Fogli D1, D2, E1, E2, F (Ecco informazioni su tutti i tipi di detrazioni fiscali);
• Foglio Z (calcola una base imponibile per reddito da operazioni di titoli);
• Foglio e (determinato reddito imponibile dalla partecipazione ai partenariati di investimento).

Se una persona non comprende affatto nei concetti mostrati nell'elenco specificato, quindi al fine di risparmiare tempo e sforzi per rivolgersi ai professionisti o utilizzare un programma speciale. Puoi facilmente trovare un documento e il download completato sulla nostra risorsa.

In ogni caso, è importante qui non affrettarsi in fretta ed estremamente attentamente attentamente le informazioni indicate per la pertinenza e la correttezza, poiché in caso di rilevamento di errori fiscali, la dichiarazione sarà respinta dall'autorità. E questo è pieno di stringere i tempi di ottenere la quantità di compensazione.

La dichiarazione di reporting può essere presentata in forma di carta o elettronica per scegliere un cittadino.

Procedura per la presentazione dei documenti

Fare un ritorno sull'imposta sul reddito in due modi principali:

• applicando all'autorità fiscale con l'assegnazione dell'importo riassuntivo per l'anno in cui viene restituita la tassa;
• con l'aiuto del datore di lavoro, che prevede un avviso dall'IFNS sul diritto di ricevere una detrazione fiscale, per esenzione dal pagamento mensile di NFFL.

Il primo metodo è il più ottimale, poiché i soldi saranno elencati per una persona in un intero importo che può essere speso a sua discrezione. Conformemente a questa opzione, il contribuente raccoglie l'intero elenco di documenti e riferimenti in anticipo, riempie la dichiarazione 3-NDFL, la domanda di deduzione e la trasformazione del servizio fiscale. Nel caso di un controllo positivo, il richiedente riceverà l'importo dovuto al proprio conto bancario (in base ai dettagli specificati).

Il secondo modo implica un impugnatore obbligatorio alla tassa per ricevere una conferma del diritto di detrarre. Per fare ciò, è necessario compilare l'applicazione del tipo appropriato e allegare l'intero pacchetto di documenti. Durante il periodo di 30 giorni, il servizio fiscale fornirà una notifica cittadina del diritto di ottenere una detrazione fiscale, che deve quindi essere trasferita al datore di lavoro del contribuente. Successivamente, il dipartimento contabile in cui funziona il proprietario della detrazione accumulano i salari senza addebitare la tassa sul reddito.

Un modo specifico per presentare i documenti alla deduzione dipende in gran parte dal contribuente disponibile del tempo libero e dalla natura del rapporto con il datore di lavoro.

Ogni cittadino russo che lavora ufficialmente nella Federazione russa e acquistato immobiliare residenziale attraverso i fondi ipotecari è legale ottenere una detrazione fiscale sul mutuo. Allo stesso tempo, è possibile restituire una parte dell'importo speso per l'acquisto di alloggi, nonché il costo del pagamento della percentuale di mutuo. La quantità massima di compensazione è di 260 mila rubli nel primo caso e 390 mila rubli percento. Ottenere tale assistenza può essere un aiuto serio durante la pianificazione di un bilancio familiare, in particolare in una situazione con un prestito ipotecario esistente e un onere significativo di credito.

Maggiori informazioni su come farti imparare dal seguente post. Il post contiene un esempio di calcolo e i principi per i quali si verifica la tassazione.

Se hai bisogno di aiuto con il riempimento o ci sono domande complesse. Che richiedono una considerazione individuale, puoi chiedere loro al nostro avvocato ipotecario in una forma speciale.

Oggi hai appreso quali documenti per la tassa di ritorno per il mutuo dovrebbero essere forniti nell'IFST. Stiamo aspettando le tue domande nei commenti e saranno apprezzati per la valutazione dell'articolo.

Prima di considerare in dettaglio la possibilità ottieni detrazioni fiscaliPrima lo capitò con le tasse. Ciò che tali tasse conoscono un piccolo vecchio uomo adulto. Perché abbiamo bisogno delle tasse? In teoria, su cose sociali e significative molto importanti e utili: costruzione stradale, educazione e assistenza sanitaria, il mantenimento delle istituzioni legislative e gestione della procedura, della difesa, garantendo il lavoro di servizi importanti come un incendio o un ministero delle situazioni di emergenza, Il pagamento dei benefici delle categorie di cittadini socialmente vulnerabili e simili. L'idea di pagare le tasse, da un lato, alcune persone amano, dall'altro, è una vera necessità di mantenere un valore degno di società, il contributo personale di ciascuno dei suoi membri al benessere dell'intero " Comunità". In realtà, tutto ciò che non è sempre così liscio come vorrei. Bene quando le tasse non costituiscono la parte dei guadagni del leone, e allo stesso tempo lo standard di vita di una particolare società è piuttosto alto. Bene, o se le tasse sono fantastiche, e allo stesso tempo si può vedere che il denaro pagato entra in affari - potrebbe non essere particolarmente piacevole, ma abbastanza normale o almeno tollerante. Una storia completamente diversa, quando le tasse costituiscono un importo decente e il risultato non è visibile: sicurezza legislativa e fisica, non esiste standard di vita, la qualità della medicina e dell'istruzione cade, la corruzione, l'autogoverno e altri "charms" Flourishes.

Alcuni credono che nel nostro paese una delle tasse più basse nel mondo civilizzato sia solo del 13% dai redditi degli individui, praticamente una gomma da chiesa culturale. Ma è davvero? In realtà, inoltre, ci sono alcuni contributi ai fondi che ciascun datore di lavoro è obbligato a pagare ciascun datore di lavoro per ciascun dipendente ufficialmente impiegato:

• Contributo al fondo pensione della Federazione Russa - 22% dei pagamenti del lavoro (con la quantità di oltre 624 mila rubli - 10%)
• Contributo al Fondo federale dell'assicurazione medica obbligatoria - 5,1% (con la quantità di oltre 624 mila rubli - 0%)
• Contributo al fondo di assicurazione sociale - 2,9% (con la quantità di oltre 624 mila rubli - 0%)

Totale per il datore di lavoro, il tuo stipendio aumenta automaticamente di 22 + 5.1 + 2,9 \u003d 30%! Da un lato, è in qualche modo scorretto direttamente a equiparare questi "regolamenti" alle tasse, poiché dovrebbe essere compreso che non vedresti in ogni caso questo denaro, anche se tali contributi sono stati improvvisamente cancellati. D'altra parte, anche indirettamente, ma questo è anche il tuo stipendio, cioè hai guadagnato questo denaro per l'organizzazione, poiché è costretto a "coglierli" per il tuo contenuto ufficiale nello stato. E se si ricordi e aggiungi una tassa standard sul reddito degli individui nel 13% qui, allora otterremo già 30 + 13 \u003d 43%, che è d'accordo, non è simile a "una delle tasse più basse per paese del paese del paese del paese mondo."


Ma non è tutto. Voglio anche ricordare che in Russia c'è una cosiddetta imposta sul valore aggiunto, IVA e, ammonta al 18%. Questa tassa è dovuta dai produttori e dai venditori di beni e servizi. Bene, come pensi, chi lo paga davvero? Naturalmente, gli ultimi consumatori di questi prodotti e servizi, cioè siamo con te. Perché? Perché il produttore e il venditore non sono pazzi, e includono stupidamente l'IVA nel costo finale dei beni o del servizio. E si svolge costantemente e cumulativamente, dal numero di intermediari nella catena - ciascuno aggiunge la sua parte dell'IVA in valore generale. E c'è una massa di altre tasse: tassa di trasporto, tassa di proprietà, tasse terrestri, tasse su qualsiasi profitto. Quindi il carico fiscale totale su un individuo separato può essere molto sostanziale. Inoltre, con il tempo, le tasse tendono a crescere e non diminuire. Ad esempio, da quest'anno, i dividendi fiscali sulle azioni sono aumentati di 1,5 volte - dal 9% al 13%.


Se ricordiamo che per un investitore competente che sa come gestire in modo intelligente il denaro, una delle priorità è minimizzare, ridurre i costi, la necessità di ridurre il carico fiscale diventa completamente chiaro. Fortunatamente, ci sono strumenti assolutamente legali e legali, come detrazioni fiscali. Effettuare immediatamente una prenotazione che ritengo solo le detrazioni relative a individui - le tasse di imprenditori e soggetti giuridici sono un argomento separato e molto esteso per la conversazione.

Qual è generalmente detrazione fiscale? Questa è una legge di una legge della Federazione Russa. La capacità di ridurre i suoi profitti imponibili per una certa quantità. Se è completamente semplice, la detrazione fiscale è la capacità di non pagare la tassa sul reddito su una certa parte del reddito o recuperare parte del bilancio fiscale già pagato. C'è una limitazione sostanziale: solo un individuo con una fonte legale di reddito imponibile a un tasso del 13% può ricevere una detrazione fiscale. Quale reddito è tassato a questo tasso e diminuisce sotto la detrazione fiscale? Per un individuo, questo è il seguente reddito:
- salariale
- Remunerazione per accordi di diritto civile (ad esempio, noleggiare una proprietà, la fornitura di vari servizi, attività del lavoro come insegnante, tutor, consulente)
- I ricavi ricevuti dalla vendita della proprietà ex da meno di tre anni

Si prega di notare che sebbene gli stessi dividendi siano ora sollevati ad un tasso del 13%, detrazioni fiscali a loro, ahimè, non applicabile. Il periodo delle imposte relative è un anno civile. Cioè, per ottenere una detrazione fiscale per, ad esempio, il 2013 non è stato prima del 2014. La base per ottenere una detrazione fiscale è la dichiarazione NFFL, presentata alla tua ispezione fiscale. In generale, tali dichiarazioni sono solitamente presentate fino al 30 aprile dell'anno in corso nell'ultimo anno, tuttavia, le dichiarazioni per la ricezione della ricezione non riguardano: è possibile presentare una tale dichiarazione durante tutto l'anno. Inoltre, la possibilità di ottenere detrazioni è preservata negli ultimi tre anni: ad esempio, nel 2015 è possibile presentare una dichiarazione di imposta sul reddito personale sulle detrazioni per il 2014, 2013, 2012 incluso. Vediamo come tutti gli stessi ottengono una detrazione fiscale nella pratica.

Come ottenere una detrazione fiscale

Per fare ciò, è necessario presentare una dichiarazione di imposta sul reddito personale sull'ispettorato fiscale per l'anno scorso (ultimi tre anni). Ricordo di aver presentato una tale dichiarazione nei 2000: non esisteva alcuna gestione elettronica dei documenti e pre-registrazione, non esistevano normali istruzioni per il riempimento delle dichiarazioni, i lavoratori fiscali avevano tutte le peggiori qualità "sovietiche": arroganza, scortese, desiderio di umiliarsi il vicino , Allentare così, la loro autostima. Le code nell'ispezione sono state enormi, al mattino e fino alla serata tarda (le persone hanno preso solo 2-3 dipendenti che periodicamente scaricavano in una direzione sconosciuta e un tè di fuoco), ognuno ha cercato di strisciare gli altri. Per presentare una dichiarazione, hai dovuto fare almeno due o tre nodi: in primo luogo è troppo per ottenere le forme e quindi - forzare l'imposta per accettare i documenti. E ogni volta che potrebbe risultare che qualcosa è pieno di erroneamente, o perdere nessun documento (prendi queste informazioni alla volta? - Come puoi!). A quel tempo è avvenuta diverse storie "scherze". Ad esempio, nella nostra tassa una volta lasciata la manica al capo dell'ispezione, mentre la gente pensava che si arrampica in ufficio senza una coda. :di)

Alla grande felicità, nel tempo passato tutto è cambiato radicalmente. Ora è una procedura banale. L'algoritmo totale è abbastanza semplice:

• Raccogli tutti i documenti necessari per l'anno destro, rimuovere le copie da loro
• Scarica dal programma di servizio fiscale per riempire la dichiarazione NDFL
• Riempi e stampa la dichiarazione
• Iscriviti al sito web del servizio fiscale per la presentazione di una dichiarazione in tempo adatto
• Vieni all'ispettorato fiscale presso il tempo nominato e inviare una dichiarazione. L'ispettore sul sito ti aiuterà a raddoppiare i dati richiesti. È necessario avere copie e originali dei documenti per la detrazione, il passaporto, i dettagli bancari di uno qualsiasi dei propri account per il trasferimento di detrazioni a loro.

Momento importante: tutte le copie dei documenti senza sigilli blu dovrebbero essere assicurate dalla firma "Copia di Verne", metti un numero e il segno!

Tutto, dopo che puoi andare a casa e aspettare il ricevimento del denaro. Vero, l'ultima volta che hanno cambiato qualcosa: a causa di alcuni arroganti domestici, non verrà prelevato contemporaneamente con la dichiarazione della forma con i dettagli bancari. Avrà bisogno di essere aggiunto al mese separato fiscale dopo due dopo la fornitura di tasse sul reddito personale e pagare senza una coda in una finestra specifica. A disagio, ma finora così. :di(

Sul programma per compilare la dichiarazione. Puoi scaricarlo dal sito ufficiale del servizio fiscale della Federazione Russa. Si prega di notare che ogni anno ha la sua versione del programma. L'interfaccia del programma è semplice e comprensibile, quindi non avrai domande sul suo uso. Se si desidera presentare una dichiarazione per ricevere una detrazione fiscale per diversi anni, allora dovrai compilare una dichiarazione separata per ogni anno.

Puoi anche fissare un appuntamento nella tua ispezione tramite Internet: sullo stesso sito. Molto comodamente. Gli utenti di rete non avanzati hanno l'opportunità di presentare la dichiarazione del file completamente da remoto, attraverso il resoconto personale del contribuente per le persone. Per fare ciò, dovrai ricevere una scheda di registrazione speciale nell'ispezione personalmente o registrati con la firma digitale elettronica o già disponibile sul portale dei servizi pubblici. In questo articolo, non coprerò questo metodo che desiderano conoscere e affrontarlo da solo su questo collegamento.

Tempi di detrazione delle tasse

Come abbiamo già considerato più alto, è possibile ricevere una detrazione fiscale negli ultimi tre anni e presentare una dichiarazione per la ricezione della detrazione possibile durante tutto l'anno. Quanto presto tornerai tassa eccessivamente pagata?

Dopo aver inviato una dichiarazione, passa un controllo della scrivania fino a tre mesi. In questo momento, l'ispettore può chiamarti e porre domande o chiedere di portare documenti nel caso in cui ottieni improvvisamente qualcosa. Dopo tre mesi, la quantità di tasse a pagamento non necessaria dovrebbe essere restituita alla dichiarazione scritta del contribuente entro un mese. Questa affermazione è stata precedentemente presentata insieme a tutti i documenti, e ora "suggerisce" di trasmettere un paio di mesi dopo la piena della dichiarazione.

Totale i tuoi soldi non vedranno non precedenti quattro mesi dopo la dichiarazione di dichiarazione. In pratica, questo periodo può allungare, a volte sostanzialmente. Con una violazione approssimativa del tempo di ritorno, hai il diritto di chiedere da penne fiscale all'importo specificato per ogni giorno di ritardo. In realtà, non ho avuto di fronte a questo, ma non fa mai male ai suoi diritti di sapere.

Tipi di detrazioni fiscali

Abbiamo smontato con la procedura per ricevere detrazioni fiscali nel suo complesso, ora consideriamo in modo più dettagliato quali sono le detrazioni. In sostanza, sono divisi in standard, proprietà e sociali, le loro varietà sono parecchio:

• Detrazione fiscale per i bambini
• Deduzione per comprare alloggi, incluso un mutuo
• Deduzione delle tasse di proprietà
• Detrazione fiscale per la formazione
• Detrazione fiscale per il trattamento
• Detrazione fiscale per l'acquisto di droghe costose
• Detrazione fiscale per contributi per assicurazione pensionistica aggiuntiva e assicurazione volontaria
• Detrazione fiscale sull'investimento in titoli, nonché su un conto di investimento individuale speciale (IIS, dal 2015)

Tutto questo "zoo" differisce nell'ammieme di reddito da cui è possibile la dichiarazione dei redditi, nonché sul necessario insieme di documenti fiscali forniti ai documenti fiscali - per ogni tipo di deduzione è proprio. Da gruppi alle detrazioni sociali includono:

- Costi per beneficenza
- Costi di formazione
- costi per il trattamento, acquisizione di droghe e assicurazione medica volontaria
- Spese per pensionistici e assicurazione volontaria della vita, nonché contributi aggiuntivi alla parte accumulativa della pensione del lavoro

Le detrazioni fiscali sociali sono fornite alla quantità massima aggregata di spese di 120.000 rubli all'anno (escluse le spese per medicinali costosi, paga per bambini e carità). Ad esempio, se hai speso 130.000 rubli per i vostri studi nell'ultimo anno, non ha senso inviare documenti per ricevere detrazioni per l'assicurazione volontaria o pagare per il trattamento, è ancora restituito le tasse solo da 120.000 rubli (15.600 rubli). Tuttavia, se le tue spese hanno redatto: sul tuo allenamento 30.000 rubli, per il trattamento di 50.000 rubli e 40.000 per assicurazione pensione, quindi applicare i documenti per tutte le detrazioni fiscali, poiché l'importo totale sarà richiesto da 120.000 rubli.

Si prega di notare che con questo approccio, può essere utile pagare per i servizi lunghi costosi (ad esempio, la formazione presso l'Istituto) non è allo stesso tempo, e annualmente, poiché la tassa sarà restituita solo per 120.000 rubli all'anno . Naturalmente, con un pagamento una tantum può essere sconti significativi, sì, allo stesso tempo, l'assicurazione contro gli aumenti dei prezzi, quindi in ogni caso sarà necessario calcolare i benefici di ciascuna opzione.

Quindi puoi ottenere le informazioni più utili, semetterò separatamente ogni detrazione.

Detrazione fiscale per i bambini

Poiché è ovvio dal nome, questa detrazione è fornita a ciascuno dei genitori / tutori funzionanti per ogni bambino prima di eseguirlo 18 anni, o fino a 24 anni se il bambino è studenti nell'apprendimento a tempo pieno. La detrazione fiscale per bambini è fornita a un mese, in cui il reddito totale fin dall'inizio dell'anno non supererà i 280.000 rubli. Cioè, con uno stipendio di 50.000 rubli al mese, la deduzione sarà fornita da gennaio a gennaio a maggio. A giugno, il reddito totale fin dall'inizio dell'anno sarà già 300.000 rubli, rispettivamente, da giugno a dicembre non sarà detrazione.

Non correre a decidere con una quantità così decente - la vera deduzione del mese sarà (nel 2015):

- Sul primo bambino 1400 rubli
- Sul secondo 1400 rubli
- sul terzo e più di 3000 rubli
- su un bambino disabile 3000 rubli

Cioè, l'imposta non sarà tassata tale importo in 1.400-3.000 rubli al mese e non 280.000 rubli di reddito cumulativo. Un genitore solitario ha il diritto di raddoppiare la deduzione dei bambini mensilmente. Dalle 1400 rubli le dimensioni della tassa salvate saranno solo 182 rubli al mese. In generale, una deduzione molto divertente del "scarico" da lui. Sembra essere chiamato, lo volevano meglio, ma si è rivelato sempre come sempre.

Documenti per ricevere detrazioni fiscali per bambini

In contrasto con gli altri, questa detrazione può essere rilasciata sia nell'imposta che nel datore di lavoro. Elenco dei documenti necessari:

- Applicazione per la fornitura di una detrazione fiscale standard per un bambino / bambini nel nome del datore di lavoro
- Applicazione per la fornitura di detrazione in un doppio nel nome del datore di lavoro (per un singolo genitore / tutore)
- Certificato di nascita per ogni bambino
- certificato dall'istituto educativo per un bambino di età compresa tra 18 e 24 anni

Se per qualche motivo questa detrazione non è stata fornita durante l'anno, è possibile inviare i seguenti documenti per ottenerlo nell'imposta:

- Applicazione per ottenere una detrazione fiscale standard per i bambini
- una copia del certificato di nascita per ogni bambino
- per un genitore solitario: il certificato di nascita di un bambino con un genitore inscritto o un certificato dall'ufficio del registro che il secondo genitore è inscritto dalle parole della madre, o dal certificato di morte del secondo genitore, o della decisione della Corte Con il riconoscimento del secondo genitore mancante

Deduzione fiscale durante l'acquisto di alloggi

La deduzione più saggezza sulle sfumature interne. È possibile organizzarlo sia nell'ispettorato fiscale per l'anno scorso e il datore di lavoro fino alla fine del periodo fiscale. Viene fornito, come può essere visto dal nome, solo per l'acquisto, così come la costruzione di alloggi. Quali spese specifiche puoi escludere dalla tassazione? Eccoli:
- costruzione o acquisto di una struttura residenziale nel territorio della Federazione Russa, nonché l'acquisizione di terreni per una tale costruzione
- Pagamento del mutuo su tale oggetto
- Pagamento sul mutuo di rifinanziamento del prestito

L'importo massimo di detrazione fiscale per l'acquisto di alloggiamento è di 2.000.000 di rubli e 3.000.000 di rubli per l'acquisto di alloggi nel mutuo. È degno di nota che la quantità irrisolta della detrazione sia trasferita al prossimo periodo fiscale. Cioè, se hai acquistato un appartamento del valore di 2.000.000 di rubli, e il tuo reddito annuale è, ammissibile, 700.000 rubli, allora hai il diritto del primo anno per ottenere una detrazione di 700.000 rubli (rimetterà 91.000 rubli), nel secondo Anno di nuovo 700.000 rubli e il terzo a 600.000 rubli: 700.000 + 700.000 + 600.000 \u003d 2.000.000 di rubli. Non male, giusto?

Una caratteristica importante: questa detrazione è fornita a un cittadino solo una volta nella vita!

A proposito, dal 1 ° gennaio 2014 le regole sono cambiate leggermente in un lato piacevole per i contribuenti. Se la deduzione precedente è stata "legata" all'oggetto di acquisizione, ora il "legame" è posticipato a un cittadino. Cosa significa? Se hai usato l'alloggio del valore di 1.200.000 rubli, allora potresti ricevere una detrazione solo per questo importo. Ora, coloro che acquisiscono abitazioni dopo il 1 ° gennaio 2014 saranno in grado di "restituire" un massimo di 2.000.000 di rubli il 1 ° gennaio 2014 sull'acquisto della seguente impianto immobiliare residenziale. Molto carino. Coloro che hanno approfittato della deduzione abitativa sulle vecchie regole - Break, non brillare nulla. :di(

Ma la sistemazione nel mutuo fino al 2014 sarà in grado di includere tutti i contributi di prestito a pagamento senza restrizioni su importi non tassabili. Dopo il 2014, il prestito dell'alloggiamento dopo il 2014 sarà limitato all'importo di cui sopra di 3.000.000 di rubli.

I seguenti articoli possono essere inclusi nei costi di alloggio non deprecked:
- Abitazione dello shopping
- acquisizione di diritti di alloggio nella casa in costruzione
- Acquisto di materiali di costruzione e finitura
- lavori di costruzione, completamento e finitura
- Sviluppo della documentazione del progetto e stima
- Organizzazione di elettro-, acqua, fornitura di gas e fognature

Il pagamento del lavoro al completamento o sulla finitura sarà presi in considerazione solo nel caso di un'indicazione esplicita nel contratto di vendita sul fatto di acquisizione di alloggi non finiti o alloggi senza finire. I lavori indipendenti di riqualificazione e riparazione, Ahimè, non sono considerati. Ci sono altre eccezioni. Ad esempio, non sarai in grado di ottenere una tale detrazione al momento del pagamento per l'acquisto / costruzione dell'alloggiamento a spese del datore di lavoro, dal bilancio o dal capitale materno, nonché in caso di transazione tra i due più vicini parenti (con bambini, genitori, coniugi, fratello o sorella).

Documenti per la detrazione fiscale durante l'acquisto di alloggi

È possibile inviare documenti per detrarre l'ispezione fiscale per diversi anni consecutivi fino a scegliere l'importo massimo di 2 o 3 milioni di rubli. La differenza sarà imprigionata solo nel compilare la dichiarazione (ricorda quanto hai già rilevato fondi per i periodi precedenti), il resto del documento sarà lo stesso:

- Aiuto con il lavoro di reddito l'anno scorso nel modulo 2-NDFL
- copie di documenti che confermano il diritto all'alloggiamento (certificato di registrazione della proprietà dell'alloggio / terra per la costruzione, l'Accordo di acquisizione, l'atto del trasferimento, il contratto di mutuo, il programma di rimborso del prestito, ecc.)
- copie dei documenti che confermano le spese (ricevute, dichiarazioni bancarie, ricezione di denaro da parte del venditore, dei controlli della merce e dei contanti per l'acquisto di materiali con i dettagli / dati di venditori, ricevute o estratti per il pagamento dei contributi di prestito e altro)

Come ti ricordi, hai l'opportunità di ottenere la detrazione nell'ispezione fiscale, o nel datore di lavoro (senza aspettare la fine del periodo fiscale). Quando si contatta il datore di lavoro, l'algoritmo delle azioni sarà così:

- sottomettersi all'ispettorato fiscale il pacchetto di documenti di cui sopra (ad eccezione dei certificati di reddito), insieme alla domanda di ricezione di un avviso del diritto alla detrazione della proprietà (scritta in forma libera, ecco un campione)
- Dopo 30 giorni, ottenere una notifica nell'imposta
- attribuito al suo datore di lavoro che non terrà il NDFL su questa base fino alla fine dell'anno

Deduzione delle tasse di proprietà

Forse qualcuno non conosce, tuttavia, per legge, qualsiasi del tuo reddito dalla vendita della proprietà è soggetta a tassazione a un tasso del 13% nel caso in cui si possedesse questa proprietà da meno di tre anni. Sotto la proprietà, i seguenti oggetti sono pensati: appartamenti, case, cottage, terra, locali non residenziali, autoveicoli, garage e simili. Penso che lo stato apprezzerebbe volentieri la tassa di vendita di qualsiasi oggetto, e solo un problema con la dimostrazione di un tempo di trasmissione reale non ti consente di estendere questa pratica. Pertanto, come si poteva vedere, l'imposta è prelevata dal reddito dalla vendita di oggetti, la cui proprietà è soggetta a registrazione dello Stato - in questo caso, il TENURE è impostato banale. Quando si vende una proprietà che è stata di proprietà di un cittadino per più di tre anni, il reddito ricevuto non è soggetto a tassazione.

Questa detrazione è divisa in due sottospecie. La prima detrazione di 1.000.000 di rubli può essere ottenuta dalla vendita di edifici residenziali, appartamenti, camere, cottage, case per giardino, terreni e condivisioni. Il secondo tipo di 250.000 rubli è applicato a reddito dalla vendita di locali non residenziali, autoveicoli, garage e altri articoli. Questi tipi di detrazioni si applicano all'aggregato a tutti gli oggetti della proprietà venduti per l'anno. Cioè, se hai venduto tre auto per l'anno di riferimento, provengono da cui è soggetta alla tassazione, la detrazione sarà di 250.000 rubli per tutte e tre le auto.

Tuttavia, vi è un'ulteriore opportunità per ottenere una detrazione simile: è possibile escludere da profitti imponibili dalla vendita di proprietà per la sua acquisizione. Questa pratica in alcuni casi è in grado di essere molto più redditizio. Ad esempio, se hai comprato un'auto per 800.000 rubli e la vendette in un anno per 600.000 rubli, allora sei in linea di principio non obbligato a pagare nulla, perché la quantità di reddito meno le spese sarà generalmente negativo. In questo caso, dovresti comunque presentare una dichiarazione di reddito (fino al 30 aprile), ma in pratica non è ancora stato premuto. Prendi un altro, un esempio più visivo. Supponi di aver acquistato una casa per 5.000.000 di rubli e venduto in due anni per 6.000.000 di rubli. Ovviamente è possibile utilizzare la detrazione del primo sottotipo, ma dovrai pagare il seguente importo al budget: 6.000.000 - 1.000.000 \u003d 5.000.000 * 13% \u003d 650.000 rubli. Molto saggiamente dichiarerà la detrazione dei costi per l'acquisto, quindi alla fine si paga solo: 6.000.000 - 5.000.000 \u003d 1 000 000 * 13% \u003d 130 000 rubli.

Documenti per ottenere la detrazione delle tasse di proprietà

Per ottenere detrazioni fiscali di proprietà, è necessario il seguente pacchetto di documenti:

- copie di documenti che confermano il fatto della vendita di proprietà (contratto di vendita, scambio e così via)
- Copie di documenti che confermano il costo di acquisizione di proprietà (assegni, ricevute, ordini di pagamento, ricevute del venditore sulla ricezione di denaro e così via - per la dichiarazione di deduzione "ricavi - spese")

Detrazione fiscale per la formazione

Un cittadino ha il diritto di ricevere una detrazione fiscale per l'importo pagato per la sua formazione su qualsiasi forma (a tempo pieno, corrispondenza, ecc.), Per la formazione di fratello o sorelle all'età fino a 24 anni - la dimensione di questo Il pagamento è in 120.000 rubli per gli importi massimi per tutte le detrazioni sociali. Puoi anche ottenere una deduzione aggiuntiva fino a 50.000 rubli comprensivi per pagare la tua formazione (fino a 24 anni) o cruciale (fino a 18 anni) in bambini a tempo pieno.

È interessante notare che il requisito principale è la presenza di una licenza per attività educative in un'istituzione educativa. Pertanto, questa detrazione può essere rilasciata al momento del pagamento della formazione non solo nelle università, ma anche in altre istituzioni educative: asilo nido, scuole di varie tipologie, scuole guida, centri per lo studio delle lingue straniere, per corsi di formazione avanzati e simili. Allo stesso tempo, la legge non limita la scelta di solo istituzioni educative russe.

Documenti per la ricezione della detrazione fiscale per la formazione

Definito per la formazione viene emesso nell'ispettorato fiscale e richiede i seguenti documenti:

- Aiuto con il lavoro di reddito l'anno scorso nel modulo 2-NDFL
- una copia del contratto con un istituto educativo per la fornitura di servizi a pagamento
- una copia della licenza dell'istituzione educativa (se il contratto non indica i dettagli della licenza)
- copie dei documenti di pagamento che confermano il pagamento (ricevute, assegni, dichiarazioni bancarie)
- una copia del certificato di nascita del bambino (quando si paga per l'apprendimento dei figli)
- un certificato che conferma la forma a tempo pieno di formazione se questo punto non è nel contratto con l'istituzione (quando si paga per un bambino o un fratello / formazione sorella)
- Documenti che confermano il fatto di tutela o parentela con fratello / sorella (quando si paga per la formazione di un bambino o fratello / sorella)

Detrazione fiscale per trattamento e medicina

Se nel periodo dell'imposta del passato hai pagato (quasi tutti! Sebbene ci sia un elenco ufficiale) Servizi medici in un'istituzione che ha una licenza per la fornitura di servizi pertinenti, quindi è possibile inviare in modo sicuro documenti e ottenere una detrazione fiscale. Naturalmente, dopo aver precedentemente convinto che i costi documentati siano coerenti con l'importo totale di 120.000 rubli per le detrazioni sociali.

A proposito, se all'improvviso acquistò un'assicurazione medica volontaria, il premio assicurativo a pagamento rientra anche in questa deduzione. Dall'esperienza personale: le spese per qualsiasi operazione e procedure diagnostiche sono considerate, incluso, ad esempio, la rimozione delle talpe. Pagamento dei certificati medici per tutti gli obiettivi possibili (ottenimento dei diritti, autorizzazione da indossare armi, ecc.) È anche un servizio medico. Inoltre, è possibile ottenere una detrazione per il trattamento dei parenti più vicini (coniugi, bambini sotto i 18 anni, i genitori).

Per quanto riguarda i farmaci acquisiti, la detrazione può essere ottenuta solo per l'acquisto di droghe dall'elenco approvato, Ahimè. E non dimenticare di chiedere alla ricetta su una forma speciale per le tasse. Ricorda inoltre che avrai bisogno di un certificato per la tassa dall'istituzione medica. In entrambi i casi, dovrai dire alla tua locanda allo staff della clinica, quindi essere pronto per questo. Dall'esperienza personale: la progettazione di tale certificato può prendere da 15 minuti, a un paio di mesi - dipende dalla qualità del lavoro e dallo stabilimento orientato al cliente. In alcuni, verrà immediatamente emesso un certificato alla prima richiesta, altri "offriranno" a venire alla fine dell'anno (senza opzioni). Nell'ultima situazione, dovrai portare documenti di pagamento per il suo design.

Documenti per ricevere detrazioni fiscali per il trattamento e l'acquisto di droghe

Definito per il trattamento viene emesso nell'ispettorato fiscale. Elenco dei documenti necessari:

- Aiuto con il lavoro di reddito l'anno scorso nel modulo 2-NDFL
- Copia del contratto con un'istituzione medica per i servizi medici
- Copia di una licenza di un'istituzione medica / compagnia assicurativa
- una copia del contratto per l'assicurazione medica volontaria o una copia della polizza assicurativa (quando si acquista un DMS)
- il certificato originale di servizio da un'istituzione medica, emessa specificamente per le tasse
- originali delle forme di ricetta con un francobollo speciale "per le autorità fiscali" sui farmaci dall'elenco approvato di medicinali (quando acquisti medicinali)
- Copie dei documenti di pagamento per servizi medici, DMS, medicinali scaricati (assegni, ricevute, ordini di pagamento, ecc.)
- Una copia del buono del sanatorio (quando si passa il trattamento del sanatorio-resort)
- copie di documenti che confermano il rapporto con il volto per il quale hai pagato il trattamento (il certificato di nascita del bambino per i bambini, un certificato di matrimonio per un coniuge, il proprio certificato di nascita per i genitori), mentre i documenti paganti dovrebbero essere decorati alla persona con cui è stato concluso il contratto per il trattamento (per te), e non sul viso per il quale è stato effettuato il pagamento

Detrazione fiscale per un trattamento costoso

Questa detrazione è effettuata in un punto separato, poiché la legge non è limitata alla quantità massima di spese su tale trattamento e all'acquisto di medicinali per questo. Tuttavia, la legge limita un elenco di servizi medici che rientrano nell'elenco definito di deduzione di trattamento costoso.

Documenti per la ricezione della detrazione fiscale per un trattamento costoso

Oltre all'elenco dei documenti specificati nella voce ottenendo una detrazione per il trattamento ordinario, è necessario allegare i seguenti documenti:

- includere in costosi trattamento delle spese per farmaci acquisiti, attrezzature e materiali in caso di assenza nell'istituzione medica, devono essere definiti nel contratto per la fornitura di servizi medici.
- In un certificato da un'istituzione medica per l'imposta, dovrebbe essere indicato che per il trattamento di una persona che paga per il trattamento, è necessario acquisire medicinali costosi previsti dal contratto per i servizi medici.

Anche nell'aiuto del nascosto, emesso dall'istituzione medica, può essere esplicitamente indicato quali servizi sono costosi. Per questo, il codice speciale "2" è usato - trattamento costoso. Il codice "1" è normale.

Detrazione fiscale per beneficenza

La mia deduzione più amata: è molto bello aiutare gli altri e anche ottenere un piccolo bonus dallo stato per questo. Si applica solo all'assistenza monetaria resa (se tu, diciamo, aiutato le cose, tali donazioni non saranno prese in considerazione). Ci sono anche restrizioni sull'elenco delle organizzazioni, per le donazioni a cui è la detrazione. Ecco qui:
- Organizzazioni di beneficenza
- Organizzazioni religiose
- Organizzazioni senza scopo di lucro che operano in aree di scienza, cultura, sport (eccetto professionale), istruzione, assistenza sanitaria, protezione dei diritti, protezione sociale, protezione ambientale e animali

E l'ultima limitazione riguarda l'importo a cui è prevista questa detrazione: non deve superare il 25% del reddito imponibile annuale. Ad esempio, se il tuo reddito annuale ammontava a 800.000 rubli, e per le donazioni caritatevoli, hai speso 300.000 rubli per le donazioni di beneficenza, è possibile ottenere una detrazione fiscale solo per la quantità di 200.000 rubli (25% di 800.000 rubli).

Documenti per ricevere detrazioni fiscali per beneficenza

I documenti per questa detrazione, come la maggior parte degli altri, sono presentati nell'ispettorato fiscale e devono contenere quanto segue:

- Aiuto con il lavoro di reddito l'anno scorso nel modulo 2-NDFL
- Copie dei documenti di pagamento (assegni, ricevute, dichiarazioni bancarie, ordini di pagamento, ecc.)
- Copie dei contratti per la fornitura di assistenza caritativa (se disponibile)

Detrazione fiscale per contributi pensionistici

È possibile ottenere una detrazione fiscale per i seguenti contributi retribuiti:

- contributi aggiuntivi alla parte cumulativa della pensione
- sotto contratti con fondi pensione non statali
- sotto contratti di assicurazione sulla pensione volontaria con compagnie di assicurazione
- sotto i contratti dell'assicurazione volontaria sulla vita sulla loro conclusione almeno cinque anni

Puoi concludere tali contratti (tranne che per il primo paragrafo) non solo su te stesso, ma anche sui loro parenti più stretti (bambini, genitori, coniugi). Ti ricordo che la detrazione è limitata dall'ammontare totale di 120.000 rubli per tutte le suddette detrazioni sociali in generale.

Documenti per la ricezione di detrazioni fiscali per contributi pensionistici e assicurazione

Per ottenere una detrazione nell'ispezione fiscale, a seconda di ciò che hai pagato, avrai bisogno dei seguenti documenti:

- Aiuto con il lavoro di reddito l'anno scorso nel modulo 2-NDFL
- Aiutare dal datore di lavoro sui contributi aggiuntivi elencati sulle istruzioni del contribuente per la parte accumulativa della pensione
- una copia del contratto o della polizza assicurativa con il Fondo / Assicurazione non statale
- copie di documenti che confermano il grado di parentela con la persona per la quale i contributi sono stati pagati (certificato di matrimonio per un coniuge, un certificato di nascita per un bambino, il proprio certificato di nascita per i genitori - alla conclusione di un accordo a favore del parente più vicino )
- copie dei documenti di pagamento che confermano il pagamento (ricevute, assegni, dichiarazioni bancarie)

Detrazione fiscale

Stranamente, lo stato sta cercando di prendersi cura del benessere finanziario dei loro cittadini avanzati - investitori. E offre da quest'anno già due strumenti per il rilassamento del carico fiscale per gli investimenti.

Analizzeremo il primo - la capacità di trasferire perdite da operazioni di investimento per periodi futuri. Qual e il punto? Supponi di aver investito fondi in titoli e ha ricevuto una perdita di 40.000 rubli all'anno. E nel prossimo periodo delle imposte, è stato in grado di trarre profitto da 60.000 rubli - grazie al trasferimento di perdite dei periodi precedenti, si paga la tassa con la seguente importo: 60 000 - 40 000 \u003d 20 000 rubli. Sembra essere semplice, ma come al solito, ci sono molte restrizioni:

1. Solo operazioni con titoli e strumenti finanziari di transazioni urgenti che appaiono sul mercato organizzato - Forex nella forma corrente qui non rotola.
2. Definito per una perdita da operazioni di titoli si applicano solo ai profitti delle operazioni di titoli.
3. Definito per una perdita da operazioni con strumenti finanziari di transazioni urgenti si applicano solo ai profitti dalle operazioni con strumenti finanziari di transazioni urgenti.
4. Se le perdite sono ottenute in diversi periodi fiscali, vengono trasferiti ai profitti nei periodi seguenti nello stesso ordine.
5. La perdita risultante può essere presa in considerazione per 10 anni, dopo l'anno di ottenerlo. I documenti di conferma devono essere tenuti per tutto questo periodo.

A proposito, se hai posseduto titoli per più di tre anni, come nel caso di un'altra proprietà, sei liberato dal pagamento delle tasse quando lo vende.


Il secondo strumento è un'innovazione alla moda chiamata un account di investimento individuale (IIS), a prezzi accessibili da gennaio 2015. L'idea generale di JES è di stimolare i cittadini a investimenti a lungo termine in titoli (mercato) fornendo loro benefici fiscali. Qui ci sono anche due opzioni: Su richiesta del titolare del conto, può contare sulla versione completa dei profitti ricevuti dalla tassazione, o per ottenere una detrazione fiscale per fondi effettuati a tale account - al momento l'importo è limitato a 400.000 rubli all'anno, che dà 52 000 rubli di compensazione fiscale. La condizione principale per l'account è l'obbligo di tenerlo aperto almeno tre anni, mentre il ritiro di qualsiasi fondata del conto è proibito perché è pari alla sua chiusura e perdita di benefici. IIS può essere aperto con quasi tutti i broker con licenza (il problema della scelta è determinato in mente e un volume così impressionante dell'articolo). Proverò a elencare brevemente tutte le sue caratteristiche:

- Un cittadino può avere solo uno IIS. L'apertura del secondo account porta alla chiusura del precedente.
- L'account può essere aperto in qualsiasi broker.
- L'account può essere tradotto da un broker all'altro.
- Per ottenere benefici fiscali, l'account deve esistere almeno tre anni.
- La chiusura dell'IIS per un tempo precedente porterà alla perdita dei benefici già ricevuti. Il ritiro dei fondi dall'account è impossibile senza la sua chiusura.
- Esistono due tipi di benefici sull'IIS: privo di tasse ricevute sul conto economico o ottenere una detrazione fiscale per i contributi all'account.
- La quantità di detrazione fiscale è limitata a 400.000 rubli all'anno. La detrazione è elaborata in condizioni standard: per i contributi all'account pagato nel 2015 nel 2016, per il 2016 nel 2017 e così via.
- può essere detratto per i contributi ogni anno, senza aspettare la chiusura del tempo.
- La detrazione per i contributi è possibile solo se un cittadino ha un reddito ufficiale.
- È possibile selezionare il tipo di benefici fiscali al momento della chiusura di un account (dopo tre anni).
- Solo le operazioni nel mercato organizzato sono possibili su IIS.

Non posso dire nulla esattamente sui documenti, perché lo strumento è nuovo e non ancora corretto. Molto probabilmente avrai bisogno di copie di contratti per l'apertura di un account e una copia dei documenti di pagamento. A chi è interessante, in modo più dettagliato con questa innovazione può essere trovato a questo indirizzo.

Quindi in generale, tutto ciò che volevo parlarti di modi ottieni detrazioni fiscali. Forse queste istruzioni in alto possono sembrare complesse, ma costa una tale dichiarazione una volta, poiché sarai più facile, la semplicità ed è la cosa principale - l'efficacia di questa procedura. Il risparmio piace sempre il cuore del presente investitore e il risparmio fiscale può causare euforia nell'anima di qualsiasi persona. :di))

Ti auguro il successo nell'investire!

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