Detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento con un mutuo: restituiamo il 13%

I cittadini che hanno un lavoro legale e uno stipendio bianco possono risparmiare in modo significativo sull'acquisto di alloggi. A proposito di quando puoi ottenere fino al 13% del costo dell'appartamento, continua a leggere.

Una detrazione dell'imposta sulla proprietà è uno dei modi per restituire i soldi per un mutuo: attraverso la detrazione fiscale, viene restituito lo stesso 13% dell'imposta sul reddito delle persone fisiche che il datore di lavoro trattiene dallo stipendio di ciascun dipendente. Chi ha contratto un mutuo ipotecario per l'acquisto di un'abitazione ha due possibilità: rimborsare la percentuale del costo totale dell'appartamento e ricevere il rimborso degli interessi sull'eccedenza del mutuo. Non è necessario scegliere una cosa: puoi utilizzare entrambe le offerte contemporaneamente.

Come recuperare il 13% del costo degli alloggi?

Secondo la legge sulla detrazione dell'imposta sulla proprietà, il 13% del valore della proprietà acquistata viene restituito alle tasche del contribuente. Allo stesso modo, è soggetto a restituzione anche il 13% del costo della costruzione di abitazioni proprie. Ma per ricevere un rimborso, devono essere soddisfatte diverse condizioni:

1. Un cittadino deve ricevere uno stipendio "bianco" e pagare tutte le tasse in buona fede. Dopotutto, il citato 13% è la stessa imposta sul reddito detratta dallo stipendio mensile. Se il mutuatario non ha pagato l'imposta sul reddito delle persone fisiche, non verrà effettuata;
2. L'importo massimo della detrazione è di 2 milioni di rubli a persona. Anche se l'appartamento costasse di più, da questa parte del costo verrà detratto solo il 13%. L'importo di 260.000 rubli è il massimo di quanto può essere rimborsato con un mutuo per ciascuno dei mutuatari;
3. Gli alloggi acquistati o autocostruiti, sia nel mercato primario che in quello secondario, devono essere ubicati nel territorio della Federazione Russa;
4. I beni immobili devono essere acquisiti nella proprietà del contribuente o dei suoi figli minorenni;
5. Questa opzione deve essere abilitata dal contribuente per la prima volta. La detrazione viene concessa una sola volta e se una persona è già riuscita a usufruirne, non ci sarà alcun vantaggio ripetuto.

Nonostante il fatto che la detrazione fiscale venga presa in considerazione una sola volta, può coprire il costo di più immobili abitativi contemporaneamente. Una persona che ha preso un prestito di 1 milione di rubli per costruire la propria casa restituirà 130mila rubli, ma manterrà il diritto di utilizzare altri 130mila rubli. Dopo aver affrontato il primo prestito, può accendere un mutuo. E anche se il costo di un mutuo ipotecario risulta essere superiore a un milione di rubli, i restanti 130mila sono comunque soggetti a restituzione.

Come recuperare il 13% del pagamento in eccesso?

Una quota del 13% del costo di acquisto di una casa non è l'unico denaro che un contribuente può recuperare. Potranno rientrare nel bilancio familiare anche gli interessi sull'importo degli interessi pagati sul mutuo, sempre nella misura del 13%. L'importo totale del pagamento in eccesso è stabilito in conformità con il contratto di mutuo ipotecario, ma il mutuatario dovrebbe comprendere che l'importo massimo è limitato a tre milioni. Cioè, non funzionerà per restituire più di 390.000 rubli.

Ci sono anche altre restrizioni. Poiché una detrazione fiscale non è altro che un rimborso delle imposte già pagate, il mutuatario non potrà ricevere più di quanto ha pagato per questo periodo fiscale. Se per l'anno precedente hanno pagato 70.000 rubli di imposta sul reddito, il rendimento nell'anno in corso sarà esattamente di 70.000 rubli. I restanti 320.000 rubli non andranno da nessuna parte: solo il pagamento degli interessi restituiti si protrarrà per diversi anni.

Come la precedente versione della detrazione, attraverso la tassa è possibile solo una volta nella vita. Ma un tale ritorno si applica a un oggetto abitativo. Anche se il pagamento in eccesso sull'attuale mutuo ipotecario era inferiore a 3 milioni, quando si prende il prossimo mutuo per la casa nessuno restituirà il %% dei fondi "rimanenti".

Come e quando puoi richiedere denaro?

Ma i termini in cui è possibile rimborsare gli interessi su un mutuo sono molto liberi per i mutuatari. È possibile ottenere un rimborso completo direttamente presso l'ufficio delle imposte. Per fare ciò, tutti i documenti, inclusa la dichiarazione 3-NDFL, devono essere presentati alla fine del periodo fiscale in corso - all'inizio del nuovo anno.

Un'altra opzione è quella di ricevere una detrazione degli interessi ipotecari prima della fine del periodo in corso. Il mutuatario dovrà presentare domanda alle autorità fiscali con un pacchetto di documenti a conferma del suo diritto a ricevere il pagamento. Se l'ispezione conferma questo diritto entro 30 giorni, farà domanda al suo datore di lavoro. E da quel momento quest'ultimo deve smettere di trattenere il 13% dello stipendio del dipendente. Se il dipendente lavora in più luoghi contemporaneamente, è necessario presentare a ciascun datore di lavoro una domanda per la restituzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Il reddito annuo totale può risultare inferiore all'entità della detrazione patrimoniale (meno di due o tre milioni). Quindi, per ricevere il saldo dell'importo, il cittadino dovrà presentare nuovamente domanda di ispezione - e ripetere questa operazione di anno in anno fino a quando la dichiarazione non sarà completata.

I beneficiari di vari sussidi sociali dovrebbero soprattutto pensare se sia possibile restituire il 13 percento dal mutuo. Il capitale di maternità e i pagamenti sociali per il miglioramento delle condizioni abitative non sono conteggiati come spese proprie della famiglia, pertanto i mutuatari non dovrebbero aspettarsi un rendimento del 13% di tali importi. Potranno restituire %% solo per quella parte del mutuo che è stata pagata in proprio.

Cosa presentare all'ispettore?

Vale la pena prepararsi per una visita all'ufficio delle imposte: qui saranno necessarie molte più pratiche burocratiche rispetto a quando si richiede un mutuo su due documenti. All'Ispettorato devono essere presentati:

• dichiarazione (3-NDFL);
• certificato di lavoro (2-NDFL);
• passaporto;
• un contratto di prestito e un certificato che conferma l'importo del pagamento in eccesso del mutuo;
• contratto di compravendita o partecipazione a lavori in comune;
• certificato di proprietà;

L'appartamento può essere acquistato non dal mutuatario stesso, ma dai suoi figli. In questo caso il genitore (o tutore) non è privato del diritto alla detrazione fiscale. L'unica cosa che dovrà confermare è il grado del suo rapporto con i proprietari dell'alloggio acquisito. Per fare ciò, resta da allegare il certificato di nascita del bambino al pacchetto di documenti esistente.

Cos'altro devi sapere su come ottenere una detrazione fiscale per un appartamento ipotecario

Ai sensi dell'articolo 220 del Codice Fiscale, la possibilità di ottenere una detrazione fiscale si applica anche ai prestiti immobiliari rifinanziati. La condizione principale è che il nuovo contratto di mutuo indichi che questo prestito ha uno scopo specifico e serve a rimborsare il vecchio mutuo per la casa.

Le spese effettive per l'acquisto di un appartamento, ovvero l'importo per il calcolo della detrazione fiscale, possono comprendere anche i costi della sua sistemazione: acquisto di materiali di finitura, lavori di riparazione, sviluppo del progetto e documentazione di stima.

Potrebbero esserci situazioni in cui la detrazione fiscale per una proprietà è inferiore all'importo massimo possibile, ad esempio un appartamento costa 1 milione di rubli e un cittadino ha il diritto di restituire solo 130mila del suo valore su un massimo possibile di 260mila rubli . Il saldo non utilizzato in questo caso non scompare e può essere utilizzato per successivi acquisti di casa. Ma l'importo massimo della detrazione sarà fissato a partire dal periodo in cui il cittadino ha esercitato per la prima volta il diritto al rimborso dell'imposta. Cioè, ad esempio, se a quel punto sarà possibile ricevere fino a 400mila rubli in totale, questa persona non potrà restituire più di 260mila rubli.

Se l'alloggio è stato acquistato con un mutuo con un co-mutuatario, ognuno di loro può restituire l'imposta per la propria quota nel costo dell'appartamento. Ma la detrazione per gli interessi pagati sul prestito, i mutuatari possono distribuire tra loro in qualsiasi proporzione a loro conveniente, a condizione che entrambi abbiano partecipato al pagamento degli interessi. Qualsiasi documento di pagamento può servire come tale conferma, è necessario trovarli prima di capire come restituire il 13 percento dell'interesse ipotecario. Se non ci sono, andrà bene anche una procura scritta a mano per trasferire fondi al secondo co-mutuatario per pagare gli interessi sul mutuo. Questo documento non ha bisogno di essere autenticato.