Come restituire gli interessi ipotecari attraverso le tasse: istruzioni passo passo

Di tutti i prodotti bancari di credito, i mutui sono i più onerosi e lunghi. Ma a volte è proprio un tale prestito che consente ai cittadini di realizzare il loro sogno di acquisire la propria casa. In questo articolo ti mostreremo come recuperare gli interessi su un mutuo finalizzato all'acquisto di immobili usufruendo della detrazione fiscale.

Secondo la legge russa, un cittadino può recuperare parte dei fondi pagati per le tasse o ridurre l'imposta stessa quando acquista una casa a credito. Questa opzione di detrazione si chiama proprietà ed è stata creata ai fini dell'assistenza sociale ai cittadini che acquistano alloggi con i propri soldi.

La legge sulla restituzione di parte dell'importo dovuto alla detrazione fiscale è regolata dal Capitolo 23 del Codice Fiscale della Federazione Russa (di seguito denominato Codice Fiscale della Federazione Russa) e da vari atti giuridici che correggono la procedura di registrazione.

Secondo la normativa, ogni cittadino che ha un reddito ufficiale tassato con un'aliquota del 13% e paga mensilmente le tasse su questo reddito ha diritto a un'indennità sociale sotto forma di rimborso del 13%. Resta inteso che parte dell'importo pagato per il prestito non viene restituito dalla banca stessa, ma dallo Stato.

Questa detrazione è chiamata detrazione di proprietà, è regolata dall'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa e si applica agli immobili acquisiti. Allo stesso tempo, non importa se l'acquisto di una casa/appartamento è stato pagato da un cittadino immediatamente con fondi propri o emesso tramite un prestito bancario mirato.

Perché esattamente il 13% viene restituito dall'importo del prestito?

Il fatto è che questo è quanto pagano le persone fisiche, ai sensi del comma 1 dell'art. 224 del codice fiscale della Federazione Russa, da tutti i redditi. Allo stesso tempo, l'imposta viene riscossa non solo sullo stipendio ufficiale, ma anche su qualsiasi altra fonte documentata. Questo può essere l'affitto per un terreno, per un garage o una stanza in un appartamento comune, nonché un reddito imponibile derivante dalla vendita di qualsiasi immobile. Presentando una dichiarazione annuale al fisco, i cittadini sono tenuti a contribuire con tutti i redditi percepiti nel territorio dello Stato. È dal reddito totale che viene calcolata la percentuale.

Allo stesso tempo, un cittadino ha due opzioni per restituire i suoi soldi persi per pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche:

• proprietà di base, cioè finalizzata direttamente all'acquisizione di alloggi;
• riduzione delle spese per interessi ipotecari (interessi effettivamente pagati).

Qual è la differenza tra questi due tipi?

Il fatto è che anche i cittadini che non acquistano l'abitazione con un mutuo possono richiedere una compensazione fiscale. In questo caso è previsto solo il primo tipo di detrazione, ovvero l'importo delle spese dirette direttamente all'acquisto dell'alloggio.

Il diritto a ricevere un reso è un documento che conferma il diritto di proprietà, un contratto di vendita. Con il mutuo ipotecario, la detrazione fiscale consente di ridurre l'onere finanziario degli interessi e, quindi, ridurre l'importo della rata mensile.

La condizione principale per un tale ritorno è l'esecuzione di un prestito mirato. Cioè, in una situazione di prestito in contanti senza indicare lo scopo principale, un cittadino non può contare su una detrazione fiscale ipotecaria.

Pertanto, una detrazione di proprietà può essere emessa sia per l'importo totale dell'acquisto che per gli interessi bancari effettivamente pagati. L'unica differenza in questi casi sarà l'importo restituito.

Quale opzione scegliere dipende dall'importo del mutuo, dal reddito del richiedente e dalla data di proprietà della casa.

Rimborso degli interessi su un mutuo all'acquisto di un appartamento: le principali sfumature

Molte persone che si sono già caricate di un mutuo sono interessate alla questione dei tempi per richiedere il rimborso parziale degli interessi. I termini del Codice Fiscale della Federazione Russa sono abbastanza fedeli e non obbligano il mutuatario a ritirare immediatamente tutti i documenti quando richiede un mutuo.

Il cliente ha almeno tre anni per richiedere al servizio fiscale una detrazione ipotecaria. Il calcolo totale della detrazione si forma dal momento della firma del contratto di mutuo.

La procedura per richiedere una detrazione fiscale contiene molte sfumature che è necessario conoscere prima di applicare.

Momenti fondamentali:

1. Nella scelta della detrazione immobili principale, il pagamento può essere percepito più volte, per più oggetti abitativi, fino al raggiungimento del limite massimo stabilito (questo vale solo per quei cittadini che hanno acquistato l'abitazione dopo il 01/01/2014 e non hanno usufruito della detrazione immobili prima del 01/01/2014). Se il cliente sceglie la detrazione degli interessi, questo servizio può essere utilizzato una sola volta.
2. Solo un residente del paese può richiedere un risarcimento fiscale. Allo stesso tempo, deve avere un reddito ufficiale e pagare regolarmente le tasse.
3. Per calcolare la detrazione totale, vengono presi in considerazione i dati di tutti gli ultimi tre anni se il cliente presenta una domanda entro questo tempo dopo la firma del contratto. Nel caso in cui l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata sia inferiore alla detrazione stimata, verrà trasferito sul conto del mutuatario su base annuale fino al raggiungimento del limite massimo stabilito.
4. In caso di rimborso fiscale sugli interessi ipotecari, è fissato un limite di 390 mila rubli o il 13% dell'importo massimo di 3 milioni di rubli. Questo è l'importo degli interessi sul prestito. Oltre a pagare il debito principale (corpo del prestito), il mutuatario paga anche gli interessi mensili. Quindi, la compensazione fiscale consente di restituire l'importo del 13% degli interessi effettivamente pagati. Questa è la regola, ad es. la restrizione di 3 milioni di rubli si applica solo ai mutui ipotecari emessi dopo le modifiche apportate nel 2014. Il rimborso dei mutui acquistati prima del 01/01/2014 non ha limiti, i.е. Viene rimborsato il 13% su tutti gli interessi effettivamente pagati. Il diritto di utilizzare la detrazione degli interessi è concesso al cliente una sola volta. Inoltre, questa opzione è possibile solo se durante l'intero periodo di fatturazione il mutuatario è stato tassato sul reddito ufficiale con un'aliquota del 13%.
5. La detrazione può essere effettuata solo su alloggi acquistati nel paese.
6. Il rimborso non verrà effettuato se l'Agenzia delle Entrate viene a conoscenza che l'operazione di compravendita è avvenuta tra parenti stretti.
7. L'importo del rimborso annuale è limitato dalle tasse pagate (non può essere superiore all'importo delle tasse pagate).
8. Non sono previsti termini di prescrizione per la compensazione fiscale, tuttavia il calcolo verrà effettuato alla data in cui l'operazione è stata conclusa e, pertanto, sono state applicate le tariffe vigenti in quel periodo.
9. Quando si richiede una detrazione di proprietà per alloggi acquistati con un mutuo prima del 2008, il limite di costo sarà di 1 milione di rubli. La registrazione dell'acquisto e della vendita dopo il 2008 limita l'importo della detrazione principale a 2 milioni di rubli. Anche se l'appartamento è più costoso, la detrazione sarà calcolata dall'importo massimo. Se il prezzo degli immobili è inferiore, viene calcolato dall'importo specificato nel contratto.
10. Quando si rifinanzia un prestito da un'altra banca, il mutuatario può anche contare su un rimborso parziale dei fondi versati. Tuttavia, il contratto deve essere formalizzato come obiettivo. In caso contrario, al contribuente verrà negato il risarcimento.

Per i mutuatari che hanno firmato un contratto di mutuo dopo il 1 gennaio 2014, l'importo della detrazione è limitato a 3 milioni di rubli.

Pertanto, quando si presenta una domanda e si calcola in anticipo l'importo del risarcimento, è importante tenere conto della data della transazione.

Lo schema di calcolo è abbastanza semplice. Il cittadino che ha emesso un mutuo è esente dall'imposta sui redditi. In questo caso, tale rimborso può essere effettuato solo per gli interessi effettivamente pagati.

Il mutuatario può determinare autonomamente l'importo del rendimento. Per fare questo bisogna tenere conto di due fattori:

• l'importo totale degli immobili;
• l'imposta totale pagata.

La quantità di beni immobili è specificata nel contratto. Allo stesso tempo, la legge prevede l'inclusione nel costo totale dei lavori di finitura, se questo è incluso nel contratto. Nel caso di acquisto di una casa in un nuovo edificio, spesso l'importo totale viene versato nel contratto di mutuo, che comprende i lavori di finitura insieme all'acquisto dei materiali. Quindi, in questo caso, la detrazione patrimoniale sarà calcolata sull'importo totale finale.

Viste le varie aliquote massime per il calcolo di una detrazione mutuo, vediamo degli esempi concreti su cosa si può contare.

Esempio 1

Hai sottoscritto un mutuo del valore di 50 milioni di rubli nell'estate del 2013 (ovvero prima dell'entrata in vigore delle nuove regole il 1 gennaio 2014). Per l'intero periodo di utilizzo del prestito, il pagamento degli interessi è stato di 6 milioni di rubli. In questo caso, puoi richiedere un rimborso fiscale per un importo di 1,040 milioni di rubli (2.000.000*13% +6.000.000*13%).

Se esattamente questa situazione si fosse verificata dopo il 1 gennaio 2014, la detrazione sarebbe stata di 650 mila rubli (2.000.000*13% + 3.000.000*13%).

Esempio #2

Il cittadino N. ha contratto un mutuo per la costruzione di una casa per un importo di 3,5 milioni di rubli. Secondo i limiti stabiliti, devono essere detratti solo 2 milioni di rubli. Pertanto, il calcolo sarà effettuato come segue:

2 milioni * 13% = 260 mila rubli (questo è l'importo del risarcimento per un mutuo ipotecario).

Chi ha diritto al risarcimento?

Secondo il codice fiscale della Federazione Russa, hanno diritto al risarcimento fiscale della proprietà:

Il diritto al risarcimento può essere esercitato presso l'ufficio fiscale locale o tramite il datore di lavoro attraverso il quale viene detratta l'imposta sul reddito.

Chi non ha diritto a tale risarcimento?

1. cittadini disoccupati del paese.
2. Pensionati che non pagano l'imposta del 13% da altre fonti di reddito.
3. Persone che lavorano, ma allo stesso tempo ricevono stipendi non ufficiali "in busta".
4. Persone che hanno effettuato un'operazione di compravendita tra parenti.
5. Imprenditori che operano in regime speciale semplificato.

Come accennato in precedenza, il codice fiscale della Federazione Russa prevede diverse opzioni per le detrazioni, una delle quali è la proprietà. Ci sono anche quelli sociali e professionali. Quando si richiedono altri tipi di detrazioni (per istruzione, trattamento), solo l'importo dell'imposta pagata costituirà un ostacolo.

Restituzione IRPEF da interessi ipotecari: determinare l'importo

L'importo esatto del risarcimento sarà determinato dagli specialisti dopo l'approvazione della domanda e la verifica di tutti i documenti. Per ogni cittadino, sarà diverso a seconda di:

• spese di alloggio;
• data di conclusione dell'operazione;
• l'importo degli interessi pagati.

In caso di compensazione da interessi ipotecari, dall'importo totale degli interessi già pagati, lo specialista calcola il 13% ed effettua un rimborso sul conto corrente

Il cittadino N. ha emesso un mutuo per un periodo di 20 anni al 15% annuo, acquistando un appartamento del valore di 1.900.000 rubli.

1,9 milioni * 15% = 285 mila rubli (interessi per l'anno)

285 mila rubli * 13% = 37.050 rubli (questo è l'importo che verrà restituito in un anno).

È importante capire che nel calcolare l'importo del risarcimento, gli esperti prendono come base l'importo totale delle tasse pagate dal mutuatario. Ovvero, se l'ammontare delle imposte fosse inferiore alla detrazione dovuta, allora tale diritto si estenderà agli anni successivi fino al completo utilizzo dei fondi.

Se si verifica una situazione in cui è necessario restituire un risarcimento per diversi anni contemporaneamente, la procedura di richiesta sarà identica. Se hai appreso per la prima volta che puoi recuperare parte del denaro speso per l'alloggio a credito, ciò non significa affatto che il tempo sia stato perso.

Qui è importante determinare il fatto della detrazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche al momento della transazione. Se avevi un impiego ufficiale e detravi regolarmente l'imposta sul reddito, puoi scrivere una domanda al servizio fiscale per un rimborso per diversi anni contemporaneamente, ma non più dei 3 anni precedenti

Dove fare domanda?

Per esercitare il diritto al rimborso parziale di un mutuo pagato, puoi scegliere tra tre modalità:

1. Visita l'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione di persona.
2. Compila il modulo online sul Portale dei servizi statali della Federazione Russa.
3. Applicare attraverso il centro multifunzionale.

Puoi scoprire il numero e l'indirizzo del servizio fiscale nella tua città attraverso il portale dei servizi pubblici. Per fare ciò, devi inserire i tuoi dati personali: TIN e indirizzo. Tieni presente che devi scegliere una filiale non nel luogo di residenza effettiva, ma all'indirizzo di registrazione.

L'opzione di archiviazione elettronica è la più comoda e semplice. Per poter utilizzare il servizio è necessario registrarsi al sito ed inserire il proprio account personale.

Al momento della registrazione è necessario specificare i dati anagrafici del contribuente (numero e serie di passaporto, codice fiscale, indirizzo di registrazione, SNILS). La possibilità di candidarsi insieme nel modulo di dichiarazione compilato sarà disponibile solo dopo che l'amministrazione avrà verificato la correttezza dei dati inseriti.

Il centro polifunzionale non è legato geograficamente a indirizzi specifici e accetta le domande di tutti i cittadini della Federazione Russa. Per utilizzare il servizio di detrazione è necessario contattare il centro con l'apposito pacchetto di documenti e richiedere il rimborso dei fondi del mutuo.

Quali documenti devono essere raccolti?

Per ridurre al minimo i tempi di attesa per una richiesta di rimborso e organizzare rapidamente il servizio, ti suggeriamo di familiarizzare con il pacchetto di documenti richiesti per una detrazione fiscale:

• documenti personali del contribuente (passaporto e CIF);
• contratto per la vendita di proprietà;
• un documento che conferma la proprietà del bene immobile;
• dichiarazione();
• ricevute di pagamento del mutuo e un certificato di debito corrente;
• certificato nella forma 2-NDFL (originale);
• domanda di rimborso;
• piano di pagamento del prestito (sotto forma di allegato al contratto);
• certificato della banca con il numero di conto per l'accredito.

Come si può vedere dall'elenco, qualsiasi cittadino adulto della Federazione Russa che abbia un impiego ufficiale e paghi regolarmente le tasse allo Stato può richiedere un risarcimento parziale per i soldi spesi per l'acquisto di una casa.

Nemmeno il lavoro ufficiale è importante qui, ma il pagamento mensile dell'imposta sul reddito per un importo del 13%. Pertanto, se una persona “lavoratrice” versa regolarmente parte del suo reddito allo Stato e presenta una dichiarazione, può contare su una compensazione fiscale.

Nel caso in cui l'appartamento sia nella partecipazione azionaria di entrambi i coniugi, l'originale e una copia del certificato di matrimonio devono essere presentati all'ufficio delle imposte.

Se un cittadino richiede una detrazione fiscale per più anni contemporaneamente, ma non può presentare documenti di pagamento per un prestito, l'ufficio delle imposte può accettare un estratto conto bancario per il pagamento.

La determinazione dell'importo della compensazione fiscale viene effettuata dai dipendenti del servizio fiscale dopo aver verificato i documenti e confermato il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Dopo che la domanda è stata approvata, il denaro sarà trasferito sul conto del contribuente. Questo può richiedere legalmente fino a 90 giorni lavorativi.

Oltre all'elenco standard di documenti, i funzionari fiscali possono richiedere documenti aggiuntivi. Supponiamo che, durante la durata del contratto di prestito, la banca sia stata dichiarata fallita e ristrutturata. Pertanto, il contratto di mutuo diventa di proprietà di un altro Finanziatore, il che significa che è necessario fornire i dati sulla cessione del contratto ad un'altra banca.

Il cliente può scegliere il metodo di restituzione del denaro tramite il conto bancario, tramite il cassiere o sulla carta.

Procedura di reso: istruzioni passo passo

Quindi, per restituire il tuo 13% legale pagato al tesoro dello stato sotto forma di imposta sul reddito, devi seguire questi passaggi.

Tabella 1. Istruzioni dettagliate per un rimborso

Restituiamo la detrazione di proprietà tramite il datore di lavoro

Se il rimborso viene effettuato tramite il datore di lavoro, lo stipendio del contribuente verrà automaticamente aumentato dell'importo della detrazione dovuta fino al completo calcolo del denaro.

Per selezionare questa opzione, attenersi alla seguente procedura:

1. Contatta l'ufficio delle imposte locale e prendi nota dell'autorizzazione a pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche a causa dell'acquisizione di proprietà.
2. Presentare al datore di lavoro una domanda dell'Assemblea nazionale.

Affinché l'ispettorato fiscale possa "approvare" questa opzione per l'emissione di una detrazione, è necessario fornire il seguente pacchetto di documenti:

• Informazione personale;
• domanda di compensazione fiscale;
• contratto di vendita;
• contratto di prestito;
• certificato dal luogo di lavoro, certificato dal dipartimento contabilità.

Dal momento in cui la domanda viene presentata al datore di lavoro, la ritenuta d'acconto viene automaticamente annullata dalla retribuzione del dipendente fino al completo calcolo della detrazione patrimoniale.

Dopo la fine del rimborso, l'imposta sul reddito delle persone fisiche inizia automaticamente a maturare sui salari. Una domanda per una detrazione di proprietà da parte del datore di lavoro, nonché una notifica dell'esistenza di tale diritto presso l'ufficio delle imposte, devono essere prese annualmente.