Come aprire un conto corrente non monetario per imprenditori individuali. Modalità di pagamento. Pagamento in contanti e non in contanti, con carta bancaria Come pagare una fattura non in contanti a una persona giuridica

Pagamenti senza contanti- si tratta di regolamenti (pagamenti) effettuati senza l'utilizzo di contanti, cioè trasferendo un determinato importo da un conto di un istituto di credito a un altro, che sono accompagnati dalla compensazione dei crediti reciproci. Le banche sono intermediari in tali operazioni, ovvero tali pagamenti vengono trasferiti sui loro conti.

Questa forma di pagamento accelera la circolazione dei fondi e riduce la quantità di contante necessaria per la circolazione. Questa forma di pagamento è la più preferibile per fare affari oggi.

Secondo la normativa vigente, gli accordi tra persone giuridiche, nonché gli accordi con la partecipazione dei cittadini relativi alle loro attività commerciali, vengono effettuati tramite bonifico bancario.

I pagamenti tra queste persone possono essere effettuati anche in contanti. Ma c'è una condizione essenziale per questa disposizione: l'importo massimo dei pagamenti in contanti tra persone giuridiche nell'ambito di una transazione è pari a 60 mila rubli.

Pertanto, se un'organizzazione effettua pagamenti in contanti nell'ambito di un accordo, tali pagamenti non devono superare i 60 mila rubli. Allo stesso tempo, ha la possibilità di pagare questa transazione tramite bonifico bancario, per il quale non sono stati stabiliti limiti. Se i pagamenti in contanti vengono effettuati in base a diversi accordi, l'importo massimo dei pagamenti in contanti non deve superare i 60 mila rubli. per ciascun contratto separatamente. Pertanto, se l'importo del contratto supera l'importo specificato di 60 mila rubli, il pagamento deve essere effettuato senza contanti.

Passiamo ora alle tipologie di pagamenti non in contanti. Puoi scegliere uno dei seguenti tipi di calcolo:

• regolamenti mediante ordini di pagamento;
• liquidazioni con lettera di credito;
• pagamenti tramite assegni;
• accordi di riscossione;
• accordi con obblighi di pagamento.

Per effettuare tali calcoli, vengono utilizzati i seguenti documenti di pagamento, corrispondenti a ciascuna tipologia di tali calcoli:

• vaglia postali;
• lettere di credito;
• controlli;
• requisiti di pagamento;
• ordini di riscossione.

Il periodo totale per effettuare pagamenti non in contanti non deve superare:

• due giorni operativi nel territorio di un soggetto della Federazione;
• cinque giorni operativi nel territorio della Federazione Russa.

Se parliamo dei vantaggi e degli svantaggi di tali sistemi di pagamento, possiamo evidenziare le seguenti disposizioni:

Professionisti:

1. Flessibilità dei pagamenti, poiché è possibile gestire “catene” di transazioni con vari pagamenti aggiuntivi.
2. Disponibilità di documenti bancari, ad es. facile dimostrabilità dei calcoli.
3. Impossibilità di frode con denaro falso, “bambole”, ecc.
4. Riduzione dei costi associati al trasporto del contante, alla sua contabilità e conservazione;
5. Periodo illimitato di conservazione dei fondi nei conti bancari;
6. Mancanza di un registratore di cassa e necessità della sua manutenzione;
7. Tutto il contante è soggetto a consegna obbligatoria alla Banca dopo tre giorni dal momento in cui viene ricevuto alla cassa (ad eccezione dei fondi per il pagamento dei dipendenti - stipendi, che possono essere conservati nel registratore di cassa per non più di 5 giorni) , ovvero il contante è ancora soggetto a trasferimento obbligatorio in forma non contante, quindi il pagamento iniziale non in contanti ti consentirà di evitare di effettuare ulteriori transazioni con la banca e di risparmiare tempo e denaro.

Aspetti negativi:

1. Esiste il pericolo di incontrare o di diventare dipendenti dai “problemi” della Banca, cioè dalle difficoltà o addirittura dall’impossibilità di trasferire o prelevare denaro dal conto.
2. Aumento delle spese legate alla comparsa di vari pagamenti aggiuntivi alla Banca per le transazioni eseguite.
3. Per pagare i servizi bancari e pagare gli stipendi ai dipendenti è necessario un flusso di cassa regolare, il che non è molto conveniente per avviare piccoli imprenditori;
4. È necessaria un'interazione costante con la banca, che comporta alcuni costi;

Fondamentalmente, questo tipo di pagamento presenta evidenti vantaggi rispetto al pagamento in contanti e gli svantaggi possono essere eliminati se si affronta con attenzione la questione della scelta di una banca e si lavora nel quadro della legislazione vigente. Buona fortuna!

Cos'è il pagamento senza contanti? Cosa significa pagamento non in contanti?

Cos'è il pagamento senza contanti?

Cosa significa pagamento non in contanti?

Pagamenti senza contanti– un pagamento effettuato senza l’utilizzo di contanti, ovvero il denaro viene accreditato sul conto bancario del destinatario dal conto bancario del pagatore tramite la banca. I pagamenti non in contanti vengono effettuati tramite la banca, utilizzando compensazioni reciproche, accordi di compensazione, carte di credito, assegni, cambiali. Le funzioni svolte dai pagamenti non in contanti: accelera la circolazione dei fondi, riduce la necessità di contanti quando si effettuano transazioni; riduce i costi di circolazione del contante. Il movimento di denaro non in contanti è difficile da nascondere alle autorità di regolamentazione, pertanto lo Stato promuove la crescita della quota dei pagamenti non in contanti nella circolazione monetaria del paese.

Per effettuare la maggior parte dei pagamenti non in contanti, un individuo deve aprire un conto corrente presso una banca. La banca può effettuare un trasferimento di denaro per conto di un privato e senza aprire un conto (questa opzione sarà discussa di seguito), ad eccezione dei bonifici postali. Il conto corrente viene aperto sulla base di un contratto di conto bancario, che prevede il regolamento delle operazioni non legate all'attività commerciale. Per aprire un conto corrente (concludere un contratto di conto bancario), un individuo presenta alla banca i seguenti documenti:

— passaporto o altro documento comprovante l'identità in conformità con la legislazione della Federazione Russa;

— “Scheda con campioni di firme e impronte di sigilli” del modulo 0401026 del classificatore panrusso della documentazione gestionale OK 011-93 (di seguito denominato f. 0401026), redatto secondo le modalità stabilite dalla Banca di Russia (Istruzioni della Banca Centrale del 21 giugno 2003 n. 1297-u “Sulla procedura di emissione di carte con campioni di firme e impronte di sigilli”);

— altri documenti previsti dalla legge e/o dal contratto di conto bancario.

Se i dati indicati da un soggetto nel contratto di conto bancario cambiano, egli ne informa la banca nei modi e nei tempi stabiliti dal contratto. Quando si cambia cognome, nome o patronimico, una persona presenta alla banca un nuovo documento di identità, sulla base del quale viene emessa una nuova carta f. 0401026.

Una persona fisica ha il diritto di concedere ad un'altra persona fisica (persona di fiducia) il diritto di disporre dei fondi sul suo conto corrente sulla base di una procura certificata dalla banca in presenza del mandante e certificata dal sigillo della banca . La procura può essere autenticata anche da un notaio. Se viene utilizzata una procura, alla banca viene fornita una carta aggiuntiva f. 0401026. Il mandante può revocare la procura per la gestione del conto corrente presentando apposita istanza alla banca.

La banca cancella i fondi dal conto corrente di un individuo per ordine del titolare del conto o senza il suo ordine (ad esempio, per decisione del tribunale) sulla base di documenti di liquidazione entro i limiti dei fondi disponibili sul conto. Se non ci sono fondi nel conto corrente di una persona fisica al momento dell'addebito dei fondi, nonché il diritto a ricevere un prestito, compreso uno scoperto, previsto in un accordo tra la banca e la persona fisica, i documenti di regolamento non sono soggetti a esecuzione e vengono restituiti ai pagatori o agli esattori secondo le modalità stabilite dal regolamento n. 2 -P.

La capacità di un individuo di effettuare trasferimenti non in contanti in valuta estera dipende direttamente dal fatto che tale persona sia residente nella Federazione Russa ai fini della regolamentazione valutaria. A loro volta, i cittadini della Federazione Russa sono riconosciuti come residenti, ad eccezione di quelli che risiedono permanentemente o temporaneamente (sulla base di un visto di lavoro o di studio) in un Paese straniero per almeno un anno (sottoclausola “a”, paragrafo 6, parte 1, articolo 1 della legge del 10 dicembre 2003 N 173-FZ).

Casi in cui i trasferimenti non in contanti in valuta estera sono consentiti e vietati

I trasferimenti in valuta estera tra residenti e non residenti, nonché tra non residenti, vengono effettuati senza restrizioni (articoli 6, 10 della legge n. 173-FZ).

I trasferimenti in valuta estera tra residenti sono vietati, salvo casi stabiliti, tra cui (clausole 12, 13, 17, parte 1, articolo 9 della legge n. 173-FZ):

• bonifico dalla Federazione Russa a favore di persone residenti sui loro conti presso banche al di fuori del territorio della Federazione Russa, soggetto a limitazioni di importo;
• trasferimento da parte di un residente nella Federazione Russa da un conto bancario al di fuori del territorio della Federazione Russa a favore di persone residenti sui loro conti bancari nel territorio della Federazione Russa;
• bonifico dai vostri conti bancari nel territorio della Federazione Russa a favore dei coniugi residenti o dei parenti stretti sui loro conti bancari nel territorio della Federazione Russa o all'estero.

I residenti possono anche effettuare bonifici di valuta estera sui propri conti bancari sia nella Federazione Russa che all'estero. In questo caso non ci sono restrizioni sull'importo.

I trasferimenti non in contanti in valuta estera possono essere effettuati da un conto aperto presso una banca o senza aprire tale conto.

Trasferimenti non in contanti da un conto aperto presso una banca

Quando effettui un bonifico in valuta estera dal tuo conto, devi contattare la banca dove hai un conto e presentare alcuni documenti.

Dovrai quindi presentare un documento comprovante la tua identità e fornire informazioni sul destinatario del bonifico (nome completo, nome e dettagli della banca presso cui il destinatario ha un conto e numero di conto del destinatario). Inoltre, dovrai presentare i documenti che la banca potrebbe richiederti al fine di implementare il controllo valutario, tra cui (Parte 4 dell'articolo 12 della legge n. 173-FZ; Clausola 1 della Direttiva della Banca di Russia n. 1868-U del 20 luglio 2007):

1) quando si effettua un trasferimento per un importo superiore a 5.000 USD (o l'equivalente al tasso di cambio della Banca di Russia alla data in cui i fondi sono stati cancellati), informazioni sulla conferma della valuta e dello stato contabile del destinatario (che il destinatario non è un -residente). Le banche determinano autonomamente in quale forma tali informazioni dovrebbero essere fornite. Potrebbe trattarsi, ad esempio, di una copia del passaporto del cittadino straniero del destinatario o dell'indicazione dello status di non residente del destinatario nella colonna “Causale del pagamento” del documento di pagamento;

2) quando si effettua un bonifico sul proprio conto bancario al di fuori del territorio della Federazione Russa - una notifica presentata dal residente all'autorità fiscale nel luogo della sua registrazione sull'apertura di questo conto con un segno dell'autorità fiscale al momento della sua accettazione . Questa notifica viene fornita solo al momento del primo bonifico. In futuro non sarà richiesto;

3) quando si effettua un trasferimento al coniuge o a un parente stretto - documenti (copie degli stessi) che confermano la relazione, in particolare il passaporto, il certificato di nascita o di matrimonio del cittadino.

I documenti specificati non sono necessari se si effettua un bonifico a favore del coniuge o relativo al suo conto aperto presso una banca al di fuori del territorio della Federazione Russa per un importo non superiore a 5.000 dollari (o l'equivalente al tasso di cambio della Banca di Russia sul data in cui i fondi sono stati cancellati).

Bonifici bancari senza aprire un conto

I trasferimenti non in contanti senza apertura di un conto a privati ​​vengono effettuati tramite sistemi di trasferimento di denaro.

Per implementarli è necessario assicurarsi che nel paese e nella città in cui si trova il destinatario del trasferimento di denaro siano presenti punti di servizio del sistema selezionato. Di norma, i punti di servizio sono banche con le quali i sistemi di pagamento intrattengono rapporti contrattuali.

Al punto di servizio del sistema di pagamento, dovrai presentare un documento comprovante la tua identità e fornire le informazioni sul destinatario del bonifico (nome completo del destinatario del bonifico, paese, città). Dopo aver depositato i fondi nella cassa, ti verrà fornito un codice di controllo o un altro identificatore di trasferimento. Queste informazioni dovranno essere trasmesse al destinatario del trasferimento affinché possa ricevere i fondi.

Un trasferimento senza apertura di un conto bancario viene effettuato entro non più di tre giorni lavorativi dalla data di fornitura di contanti per tale trasferimento (Parte 5 dell'articolo 5 della legge del 27 giugno 2011 N 161-FZ).

Quando si effettua un trasferimento dalla Federazione Russa senza aprire un conto bancario tramite una banca autorizzata, esiste anche una restrizione sull'importo del trasferimento. Pertanto, un trasferimento entro un giorno lavorativo attraverso una banca non può superare l'importo equivalente a $ 5.000 al tasso di cambio della Banca di Russia alla data della richiesta del trasferimento (clausola 5, 9, parte 3, articolo 14 della Legge n. 173- Legge federale; Direttiva della Banca di Russia del 30 marzo 2004 N 1412-U).

Nota!

Quando uno Stato estero introduce divieti sui sistemi di pagamento i cui operatori sono registrati presso la Banca di Russia, è possibile effettuare un trasferimento senza contanti dalla Federazione Russa a tale Stato senza aprire un conto se gli operatori dei sistemi di pagamento, gli operatori dei servizi delle infrastrutture di pagamento , le organizzazioni straniere (ad eccezione delle banche e degli istituti di credito stranieri), sulla base degli accordi con i quali viene effettuata la traduzione, sono sotto il controllo delle organizzazioni russe (parti 1, 2, articolo 19.1 della legge n. 161-FZ).

Caratteristiche del trasferimento di denaro elettronico

Il trasferimento non in contanti senza aprire un conto bancario è possibile anche quando si trasferiscono fondi elettronici (di seguito denominati EMF) utilizzando sistemi di pagamento elettronici (ad esempio WebMoney, Yandex.Money e Qiwi). Allo stesso tempo, i trasferimenti EMF in valuta estera sono soggetti ai requisiti della legislazione valutaria della Federazione Russa (Parte 3 dell'Articolo 5, Parte 24 dell'Articolo 7 della Legge n. 161-FZ).

Aiuto. Moneta elettronica

Per mezzi elettronici si intendono i fondi che un individuo ha precedentemente fornito all'operatore EDS per adempiere ai suoi obblighi monetari nei confronti di terzi e rispetto ai quali tale individuo ha il diritto di trasmettere ordini esclusivamente utilizzando mezzi di pagamento elettronici (clausola 18 dell'articolo 3 del Legge N 161-FZ).

In questo caso, un individuo può fornire fondi all’operatore di moneta elettronica con o senza l’utilizzo di un conto bancario.

Inoltre, i fondi a suo favore possono essere forniti all'operatore EDS da organizzazioni o singoli imprenditori, se tale possibilità è prevista in un accordo tra un individuo e l'operatore EDS. A sua volta, quest'ultimo registra l'importo dei fondi che gli sono stati forniti (parte 2, 4, articolo 7 della legge n. 161-FZ).

Il trasferimento di EDS a favore dei destinatari viene solitamente effettuato sulla base di un ordine di un individuo - il pagatore e, in alcuni casi, su richiesta dei destinatari EDS. Allo stesso tempo, i pagatori e i destinatari dell’EMF possono essere clienti di uno o più operatori dell’EMF (parti 7, 8, articolo 7 della legge n. 161-FZ).

Di norma, il trasferimento viene effettuato mediante l’accettazione simultanea da parte dell’operatore di moneta elettronica dell’ordine del pagatore, riducendo il suo saldo di moneta elettronica e aumentando il saldo di moneta elettronica del destinatario dell’importo del trasferimento. Un trasferimento utilizzando una carta di pagamento appositamente progettata per questo scopo viene effettuato entro non più di tre giorni lavorativi dall’accettazione dell’ordine del pagatore da parte dell’operatore EDS. Un periodo più breve può essere previsto da un accordo tra l'operatore di moneta elettronica e il pagatore o dalle regole del sistema di pagamento. Successivamente, il trasferimento EDS diventa irrevocabile e gli obblighi monetari del pagatore nei confronti del destinatario EDS vengono risolti (clausola 26, articolo 3, parti 10, 11, 15, 17, articolo 7 della legge n. 161-FZ).

Lo sviluppo della tecnologia ha un impatto su tutti gli ambiti della vita umana. In misura maggiore, questi cambiamenti sono positivi, come i pagamenti non in contanti: sono convenienti, veloci e sicuri. Come funziona questo sistema? Quali sono i suoi pro e contro? Su questo e molto altro nell'articolo.

Giusto

Nella Federazione Russa, il sistema di pagamento non in contanti rientra nella sfera di competenza del diritto finanziario e civile. I pagamenti senza contanti sono regolati da 3 regolamenti:

• Codice civile della Federazione Russa, dove il capitolo 46 "Transazioni" contiene le informazioni necessarie su questo tipo di pagamento.
• Regolamento sulle regole per il trasferimento di fondi e Regolamento sull'emissione delle carte di pagamento approvate dalla Banca di Russia. Discutono i moduli, le procedure per i pagamenti non in contanti nella Federazione Russa e i requisiti per i documenti di pagamento.

Partecipanti

L'organizzazione dei pagamenti non in contanti è progettata in modo tale che i suoi partecipanti possano effettuare pagamenti senza spendere molto tempo.

Secondo i documenti di cui sopra, i partecipanti ai pagamenti non in contanti possono essere:

• individui;
• persone giuridiche;
• imprenditori;
• i negozi;
• altre istituzioni.

I partecipanti ai pagamenti non in contanti dopo aver effettuato transazioni monetarie ricevono documenti di pagamento che confermano il fatto della transazione. Contengono le seguenti informazioni obbligatorie:

• estremi del conto e BIC del destinatario del bonifico;
• nome della banca del pagatore;
• TIN del titolare del conto dal quale verranno addebitati i fondi;
• nome e numero di conto dell'istituto di credito.

Concetto

Sulla base del contenuto dei documenti di cui sopra, si può notare che il pagamento non in contanti è un pagamento effettuato senza l’uso di contanti attraverso il trasferimento di denaro dal conto bancario del pagatore al conto bancario del destinatario. Questo tipo di pagamento è disponibile per tutti: persone fisiche e giuridiche, imprenditori. Ma il processo di pagamento è possibile solo presso le banche e gli istituti di credito che dispongono della licenza per effettuare tali operazioni.

I principi

Il pagamento senza contanti è un sistema che si basa su determinati principi. Il loro rispetto garantisce l'ordine e la sicurezza dei pagamenti non in contanti. Pertanto, l'organizzazione dei pagamenti non in contanti si basa sul principio:

• Accettazione, che implica il consenso o la notifica obbligatoria del titolare del conto per l'addebito di denaro sul conto. Anche le richieste degli enti governativi sono soggette a questa regola.
• Urgenza, che presuppone la presenza di un termine stabilito dal pagatore entro il quale i fondi devono essere stralciati. Se vengono violati, la banca è responsabile.
• Libertà di scelta, che implica la possibilità per i partecipanti di scegliere la forma di pagamento.
• Legalità, che implica il rispetto obbligatorio di tutte le operazioni effettuate alla normativa vigente.
• Il principio della liquidità, che implica il mantenimento dell'importo necessario sul conto per pagamenti ininterrotti.
• Controllo, che implica la necessità di monitorare la correttezza delle transazioni e il rispetto delle disposizioni stabilite sulla procedura per i pagamenti non in contanti.
• Responsabilità, che implica la presenza di responsabilità materiale o immateriale per il mancato rispetto dei termini dell'accordo tra le parti della transazione.

Forme

Le forme di pagamento non in contanti sono trasferimenti o pagamenti tramite:

• richiesta di pagamento e ordine;
• addebito diretto;
• moneta elettronica;
• lettera di liquidazione del credito;
• controllare i libri;
• collezione.

Una richiesta di pagamento è l'esigenza del destinatario dei fondi (creditore) di pagare un determinato importo tramite la banca per i beni consegnati, il lavoro svolto o i servizi resi.

L'addebito diretto è un addebito di fondi dal conto del pagatore a favore del destinatario dei fondi (creditore), a condizione che il pagatore abbia fornito alla banca un ordine di pagamento, che contiene informazioni su a chi, quando e in quale importo i fondi devono essere pagati.

La moneta elettronica è un sostituto virtuale del contante che può essere utilizzato per pagare tramite un portafoglio elettronico se si ha accesso a Internet.

La liquidazione della lettera di credito è una liquidazione tramite lettera di credito (istruzione) del pagatore, che specifica l'importo e i termini di pagamento per il destinatario dei fondi.

Un libretto degli assegni è una brochure composta da 25 o 50 fogli - assegni, ciascuno dei quali contiene informazioni sul pagatore - il titolare del libretto. Un foglio, firmato dal pagatore, consente di ricevere l'importo indicato su di esso sul conto del destinatario dei fondi.

L'incasso è un servizio bancario mediante il quale si impegna a trasferire un pagamento dal conto del pagatore al conto del destinatario senza la partecipazione di quest'ultimo, ma con la presenza di un ordine e di altri documenti necessari.

Tipi

Il pagamento senza contanti è un tipo di pagamento che praticamente non ha confini e tempi, poiché in questo modo puoi pagare beni e servizi in un paese, ma trovarti in un altro, per non parlare della città. Sulla base di questo fatto, tutti i tipi di pagamenti non in contanti possono essere:

• Non merce, che include il pagamento di utenze, lezioni presso un istituto scolastico, consultazioni e cure in un istituto medico e altri servizi simili.
• Merce, che comprende il pagamento di cose destinate allo scambio con denaro o altri prodotti e servizi: materie prime, materiali, prodotti finiti.
• Interstatale, che comprende gli accordi tra il pagatore e il destinatario dei fondi i cui conti corrispondenti si trovano in paesi diversi.
• Intra-repubblicano, che comprende gli accordi tra il pagatore e il destinatario dei fondi i cui conti si trovano nello stesso distretto federale.
• Garantito, in cui l'importo del pagamento viene riservato sul conto del pagatore e trasferito al destinatario dei fondi dopo che ha adempiuto ai suoi obblighi nei confronti del pagatore.
• Non garantito, che include pagamenti non documentati.
• Istantaneo, che include il pagamento effettuato al momento dell'acquisto di un prodotto o della ricezione di un servizio.
• Differito, in cui il pagamento di beni o servizi viene effettuato dopo il tempo specificato nel contratto e non immediatamente. Questa forma di pagamento include un prestito, un piano di rateizzazione o un mutuo.

Metodi

I metodi di pagamento per pagamenti non in contanti possono essere contact e contactless:

• pagamenti con carte bancarie tramite terminale POS;
• pagamenti tramite tecnologie NFS tramite smartphone;
• trasferimento di fondi da una carta utilizzando le tecnologie PayPass e Pay Wave;
• servizi forniti dall'Internet banking;
• pagamento tramite i dettagli della carta utilizzando l'accesso a Internet;
• trasferire denaro tramite portafogli online utilizzando terminali.

Pagamento

Il pagamento non in contanti è un trasferimento di fondi da un conto corrispondente a un altro, che riflette le informazioni sul mittente, il destinatario, l'importo del trasferimento e il nome del prodotto o servizio. Se il venditore non adempie ai propri obblighi nei confronti dell'acquirente, l'importo verrà restituito al cliente detratta la commissione del sistema bancario.

Secondo i documenti legali, il pagamento tramite bonifico bancario si basa sui seguenti principi:

• tutte le operazioni devono essere effettuate sulla base di un accordo tra la banca e il titolare del conto di corrispondenza;
• il pagamento viene trasferito da un conto corrispondente all'altro solo se esiste un importo sufficiente per il pagamento;
• le transazioni vengono effettuate in base al principio "primo arrivato, primo servito";
• i partecipanti ai pagamenti non in contanti hanno il diritto di scegliere una qualsiasi delle forme disponibili di pagamenti non in contanti, indipendentemente dal loro campo di attività;
• I partecipanti al pagamento non in contanti hanno il diritto di disporre dei fondi disponibili a propria discrezione.

Rimborso

Un prodotto o servizio acquistato tramite bonifico bancario potrebbe essere di scarsa qualità. In questo caso, il cliente ha il diritto di restituire il denaro speso. Per confermare l'acquisto o l'acquisto di un servizio, il cliente deve fornire al negozio o all'organizzazione una ricevuta, un passaporto (o altro documento di identificazione) e una scheda di garanzia. Se il servizio o l'acquisto è stato effettuato online, il cliente invia i documenti scansionati via posta all'indirizzo del magazzino dell'azienda. Il venditore scambia il prodotto con quello di cui l'acquirente ha bisogno o restituisce il denaro sul suo conto bancario.

Ma il cliente non ha sempre ragione, poiché il venditore del prodotto o del servizio ha il diritto di rifiutarsi di restituire il denaro speso. Tali casi includono:

• il prodotto è alimentare ed è di buona qualità;
• il prodotto è un prodotto non sostituibile e non può essere restituito;
• i documenti sul trasferimento di denaro sul conto del venditore vengono persi;
• Il prodotto è stato utilizzato e ha perso la sua presentazione.

Vantaggi

I pagamenti senza contanti sono un metodo di pagamento già collaudato che ha guadagnato la fiducia degli utenti grazie ai suoi innegabili vantaggi. Questi includono:

• un sistema flessibile consente di effettuare sia una che più transazioni sotto forma di “catena” con possibilità di pagamento aggiuntivo;
• non è necessario il registratore di cassa e quindi si può risparmiare sulla sua manutenzione;
• dimostrabilità dei pagamenti non in contanti, poiché è possibile ottenere, se necessario, i documenti bancari necessari;
• i fondi possono essere depositati nei conti bancari per un tempo illimitato;
• sicurezza, poiché non esiste alcuna possibilità di attività fraudolente con denaro contraffatto;
• costi di distribuzione ridotti;
• la necessità di trasferire contanti alla banca entro tre giorni dall'arrivo alla cassa fa risparmiare tempo, poiché non sono necessarie ulteriori transazioni con la banca.

Screpolatura

Nonostante il gran numero di vantaggi del pagamento non in contanti, questo metodo di pagamento dei servizi presenta anche una serie di svantaggi:

• il sistema bancario, come qualsiasi altro, non è immune da interruzioni operative, che possono causare problemi durante il trasferimento di denaro o il prelievo da un conto;
• L'interazione costante con la banca porta a pagamenti aggiuntivi e, possibilmente, obbligatori.

Questo metodo di pagamento può non essere redditizio per gli imprenditori alle prime armi, poiché presuppone la presenza di un flusso di cassa regolare per pagare gli stipendi ai dipendenti e pagare i servizi bancari.

Praticamente tutte le grandi aziende o imprese iniziano la propria attività aprendo un conto corrente bancario. Come emettere fattura per pagamento tramite bonifico bancario e perché è necessario? Secondo la legge, l'importo superiore a 60.000 rubli deve essere pagato tramite un sistema di pagamento senza contanti.

I pagamenti non in contanti vengono effettuati senza la presenza materiale di denaro, cioè attraverso un sistema elettronico trasferendo valuta sui conti bancari di organizzazioni o imprenditori. Va notato che i pagamenti non in contanti svolgono un ruolo enorme nello sviluppo della circolazione dei fondi, nella limitazione del contante e nei costi della circolazione monetaria nel paese.

Tutti i pagamenti non in contanti devono essere effettuati in conformità con le norme di legge. Secondo la legge federale n. 161-F3, le transazioni relative al pagamento di servizi effettuati utilizzando un sistema di pagamento elettronico devono avvenire solo tramite istituti di credito e con il consenso del cliente. Se si viola questa legge, ciò potrebbe comportare una multa grave, poiché l'ufficio delle imposte monitora attentamente tutte le entrate in contanti.

È molto più saggio proteggersi da problemi inutili, inoltre, seguendo tutte le regole, ottieni l'immunità finanziaria e una buona reputazione. Le operazioni verranno accelerate e sarà possibile registrare involontariamente le transazioni. Tutte le operazioni di pagamento vengono registrate nel database e in caso di situazioni di conflitto esiste la prova dell'avvenuto pagamento che può essere fornita in qualsiasi momento mediante stampa.

La funzionalità di un conto corrente si sviluppa non solo in una direzione: ricevere il pagamento per un prodotto, servizio, prodotto lavorativo, ma anche per pagare grandi acquisti, ad esempio materie prime.

È conveniente utilizzare pagamenti senza contanti. Ora molte banche dispongono di programmi informatici individuali per gli utenti bancari, che vengono installati sui personal computer dei clienti. Il cliente in qualsiasi momento, a casa o in vacanza, può ricaricare o prelevare denaro dal suo conto personale, effettuare pagamenti per servizi o acquisti e sono inoltre disponibili tutte le informazioni sullo stato del conto personale dell'abbonato.

Se non sei un utente registrato in un programma di questo tipo e devi pagare una fattura, ricevere contanti o effettuare un deposito, esistono macchine speciali per tali operazioni. Molto spesso si trovano nelle filiali delle banche o ubicate in varie parti della città.

Fattura o modulo di pagamento tramite bonifico bancario

Una fattura o altrimenti una fattura è un documento di vendita che contiene informazioni raggruppate: prezzi di pagamento per beni (servizi), quantità di prodotti, data del periodo massimo di pagamento per la fattura, una fattura per il pagamento viene emessa dopo l'accettazione finale della ordine da parte del rappresentante ufficiale al consumatore.

Un rappresentante ufficiale è un venditore, appaltatore o fornitore di servizi. Consumatore: cliente o committente.

La fattura può essere stampata su carta intestata dell'azienda o dell'organizzazione. Non dimenticare che il punteggio è una delle componenti del volto dell'organizzazione. Quando si redige una fattura è consigliabile includere l'identità aziendale, lo slogan, il design o la pubblicità, anche se tutto ciò è una condizione facoltativa. L’aspetto del conto dipende interamente dal settore e dalla direzione delle attività dell’azienda.

La fattura elettronica è un documento importante per entrambe le parti, come qualsiasi altro documento ufficiale, il rappresentante deve conservarne una copia e il consumatore avrà bisogno di un duplicato per registrare l'acquisto. Le caratteristiche obbligatorie nel processo di elaborazione di una fattura sono la firma elettronica e la presenza di tutti i dati sul modulo.

Cos'è la firma elettronica di un'organizzazione e di un singolo imprenditore?

Una firma elettronica è una parte di un documento elettronico che contiene una serie di numeri individuali assegnati a una persona o organizzazione specifica.

• Firma elettronica per singoli imprenditori.

Sempre, in tutti i documenti, compresa la firma elettronica, il singolo imprenditore firma se stesso. Se il singolo imprenditore è assente e non ha la possibilità di firmare (è assente, in vacanza o in ospedale), la firma può essere firmata da una persona di fiducia (sostituto o commercialista).

• Organizzazione.

La firma di un'organizzazione è molto più difficile, poiché in questo processo sono coinvolte diverse persone: il direttore e il contabile. Se l'organizzazione è piccola, è del tutto possibile che il direttore possa essere anche un contabile in sostituzione, quindi la firma viene apposta da una persona. Ma se due persone diverse ricoprono incarichi, devono esserci due firme; per questo nel modulo del conto vengono assegnate due colonne.

Ingredienti per compilare il modulo per il pagamento tramite bonifico bancario

• Informazioni sul rappresentante ufficiale.

In questa sezione sono incluse tutte le informazioni possibili sull'esecutore, il suo nome, cognome, indirizzo, tipo di attività, informazioni di contatto, informazioni di pagamento.

Se la società ha una determinata forma organizzativa e giuridica, è necessario inserire informazioni sul luogo specifico di gestione dell'impresa. Ad esempio, un'azienda all'estero (Europa, America). Le informazioni fornite includono: indirizzo legale dell'organizzazione e codice di registrazione.

• Caratteristiche di un conto corrente.

Le caratteristiche della fattura sono tutte le sfumature associate alla conclusione di un accordo di transazione commerciale, tra cui: numero dell'ordine, data di conclusione, data di scadenza del pagamento, cognome, nome e patronimico del cliente, costo dei servizi.

Per indicare il termine ultimo del pagamento esiste l'apposita dicitura “netto 30”, ovvero il pagamento deve avvenire entro e non oltre 30 giorni dalla data di conclusione del contratto. Il modulo è contrassegnato come "5\14 netto 30", traduzione: uno sconto del 5% è valido per il pagamento entro 14 giorni e il termine di pagamento è di 30 giorni.

Questo termine è utilizzato al meglio se il tuo cliente ha familiarità con il linguaggio commerciale. Se il cliente è un acquirente ordinario, utilizza il linguaggio quotidiano: "Nota: il pagamento deve essere completato entro e non oltre 30 giorni, ovvero il 29/09/2012".

Il trasferimento di fondi può avvenire in formato internazionale, c'è il rischio che si crei confusione tra i diversi fusi orari. Per una progettazione più accurata, è meglio scrivere il mese a parole, ad esempio 29 settembre 2012.

Il termine “Al ricevimento” sta per “paga immediatamente al ricevimento”, ma alcuni clienti hanno avuto difficoltà con questo. Invece di pagare immediatamente, credevano che il pagamento potesse essere effettuato a loro piacimento. Pertanto, alcune persone hanno cominciato a vedere sempre più spesso la firma “paga immediatamente”.

• Cliente

In questo campo indichiamo tutto quello che devi sapere sul cliente. Il suo cognome, nome, patronimico, indirizzo, informazioni di contatto.

• Nome

Il modulo stesso si chiama “fattura”, ma il nome può variare a seconda del tipo di attività: “fattura”, “fattura proforma”, “fattura”, “fattura rapida”.

Un numero di conto è un insieme univoco di numeri che determina l'ordine di corrispondenza. Ogni account deve avere il proprio numero di serie univoco.

La legislazione di alcuni paesi richiede che le fatture siano numerate in ordine crescente, ma se non vuoi comunicare al cliente il numero dei tuoi pagamenti, puoi scambiare i numeri, ad esempio “fattura n. 0006”, il successivo “ fattura n. 0012”, “fattura n. 0020”.

• Elenco di beni e servizi

Viene compilato un elenco speciale di ciò che il cliente dovrebbe ricevere per una certa somma di denaro: il nome del prodotto o servizio, il prezzo per un'unità di merce, l'importo dello sconto e del pagamento, l'imposta, l'importo finale da pagare .

In questa sezione è necessario mostrare la massima precisione e specificità possibile, tutti gli importi e i nomi devono essere scritti correttamente e non devono essere commessi errori. Indicare il prezzo del singolo prodotto o, se si tratta di un lavoro ad ore, il costo orario del servizio.

• Appunti

Qui è possibile specificare varie informazioni per il cliente. Puoi attribuire gratitudine o avvisare sulle scadenze di pagamento. Specificare un altro tipo di pagamento per i servizi.

Errori che si commettono quando si prepara una fattura per il pagamento tramite bonifico bancario

Analizzando gli errori commessi nella registrazione di una fattura, ne emergono alcuni che si ripetono frequentemente:

• Compilare in modo errato le colonne del modulo, indicare in modo errato o commettere errori nel Nome, Cognome, Patronimico, numero di conto personale o codice individuale e così via.
• La data indicata nella copia del soggetto ufficiale non corrisponde alla data nella copia del consumatore (questo può accadere a causa di correzioni).
• Ritardo nel termine stabilito di cinque giorni per l'invio della fattura al consumatore.
• La fattura non ha superato la scadenza annunciata per la detrazione dell'IVA.

Come emettere correttamente una fattura

Per ciascun sistema fiscale viene emessa una fattura con una determinata caratteristica:

• Conto per il sistema fiscale semplificato (STS).

Molto spesso, i pagamenti tramite conto non in contanti vengono effettuati utilizzando questo sistema fiscale (USN).

A seconda delle condizioni, un'impresa o un imprenditore che opera con questo sistema è esente dall'IVA. Pertanto, non dovresti scrivere la colonna IVA nella fattura emessa, poiché dovrà essere pagata personalmente con i fondi dell'azienda.

• Conto per l'imposta unificata sul reddito imputato (UTII).

Effettuare il pagamento dell'imposta UTII vieta di effettuare operazioni monetarie con conti correnti. Se le ricevute vengono effettuate su un conto soggetto a UTII, sarà necessario redigere un rapporto al sistema OSNO.

• Conto per il sistema fiscale sui brevetti (PTS).

Potrebbero sorgere dei problemi con questo sistema, poiché è di tipo brevettato e per esso non esiste effettivamente la possibilità di fornire fattura tramite bonifico bancario.

• Conto per il sistema generale di tassazione (OSNO).

Il modo più semplice per emettere una fattura utilizzando questo sistema è che venga generata utilizzando un tipo standard e che sia indicata l'IVA. Possono esserci anche diverse opzioni per l'emissione di una fattura: la prima, quando ogni modulo viene nuovamente compilato, comprese varie informazioni, e la seconda, quando esiste un determinato modello standard per la compilazione del modulo per tutte le transazioni monetarie in corso.

Pagamenti senza contanti- si tratta di regolamenti (pagamenti) effettuati senza l'utilizzo di contanti, mediante trasferimento di fondi su conti presso istituti di credito e compensazioni di crediti reciproci. I pagamenti non in contanti sono di grande importanza economica per accelerare il turnover dei fondi, ridurre il contante necessario per la circolazione e ridurre i costi di distribuzione; organizzare pagamenti in contanti utilizzando denaro non contante è di gran lunga preferibile rispetto ai pagamenti in contanti. L’uso diffuso dei pagamenti non in contanti è facilitato da una vasta rete di banche, nonché dall’interesse dello Stato per il loro sviluppo, sia per il motivo di cui sopra che allo scopo di studiare e regolare i processi macroeconomici.

Nella Federazione Russa, la Banca Centrale ha stabilito i seguenti tipi di pagamenti non in contanti:

Regolamenti mediante ordini di pagamento

Liquidazioni tramite lettere di credito

Pagamenti tramite assegni

Pagamenti per l'incasso

Calcoli per richieste di pagamento

Ordine di pagamento- si tratta di un ordine del titolare del conto (pagatore) alla banca che lo serve, documentato da un documento di pagamento, di trasferire una determinata somma di denaro sul conto del destinatario aperto in questa o in un'altra banca. Gli ordini di pagamento possono essere in formato cartaceo o elettronico.

Di solito, un ordine di pagamento viene redatto in quattro copie: la prima copia è destinata al pagatore, la seconda alla banca del pagatore, la terza e la quarta vengono trasferite alla banca del destinatario. Gli ordini di pagamento vengono accettati dalla banca indipendentemente dalla disponibilità di fondi sul conto del pagatore, ma vengono eseguiti solo se su di esso sono presenti fondi sufficienti.

Gli ordini di pagamento possono essere utilizzati per trasferire fondi:

per beni forniti, lavori eseguiti, servizi resi, per pagamenti anticipati di beni, lavori, servizi o per effettuare pagamenti periodici;

ai bilanci di tutti i livelli e ai fondi fuori bilancio;

allo scopo di restituire/collocare crediti (prestiti)/depositi e pagare gli interessi su di essi;

per altri scopi previsti dalla legge o da un contratto.

Dopo che l'impiegato della banca ha verificato la correttezza della compilazione e dell'elaborazione degli ordini di pagamento su tutte le copie (tranne l'ultima) accettate per l'esecuzione degli ordini di pagamento, nel campo "Ricevuta di pagamenti alla banca", il dirigente responsabile della banca inserisce il data di ricezione dell'ordine di pagamento da parte della banca.

L’ultima copia dell’ordine di pagamento, nella quale sono apposti nel campo “Marchi bancari” il timbro della banca, la data di ricezione dell’ordine di pagamento e la firma dell’esecutore responsabile. La banca che ha accettato l'ordine di pagamento del pagatore è tenuta a trasferire l'importo di denaro specificato alla banca del destinatario per accreditarlo sul conto della persona indicata nell'ordine. Se necessario, la banca ha il diritto di invitare altre banche ad eseguire operazioni di trasferimento di fondi sul conto specificato nell’ordine del cliente. La banca è tenuta, su richiesta del pagatore, ad informarlo dell'esecuzione dell'ordine.

Lettera di credito- si tratta di un obbligo monetario condizionato accettato dalla banca per conto del richiedente (pagatore con lettera di credito), di effettuare un pagamento a favore del destinatario dei fondi con lettera di credito, l'importo specificato nella lettera di credito dietro presentazione dei documenti da parte di quest'ultima alla banca secondo i termini della lettera di credito entro i termini specificati nel testo della lettera di credito, o per pagare, accettare o onorare una cambiale, o autorizzare un'altra banca ( banca esecutrice) per effettuare tali pagamenti o pagare, accettare o onorare una cambiale).

Un titolo contenente un ordine incondizionato del cassetto alla banca di pagare l'importo in esso specificato al titolare dell'assegno. Il traente è una persona che ha fondi in banca, di cui ha il diritto di disporre emettendo assegni, il titolare dell'assegno è la persona a favore della quale è stato emesso l'assegno, il pagatore è la banca in cui si trovano i fondi del traente .

Il traente non ha il diritto di revocare l'assegno bancario prima della scadenza del termine stabilito per presentarlo per il pagamento.

Ci sono assegni in contanti e assegni di liquidazione. Gli assegni in contanti vengono utilizzati per pagare in contanti il ​​titolare dell'assegno in banca, ad esempio per il salario, le necessità domestiche, le spese di viaggio, ecc.

Assegni di pagamento- si tratta di assegni utilizzati per pagamenti non in contanti, si tratta di un documento della forma stabilita contenente un ordine scritto incondizionato dal cassetto alla sua banca di trasferire una certa somma di denaro dal suo conto al conto del destinatario dei fondi. Controlla l'accettazione- questo è un segno che indica il consenso della banca del pagatore a trasferire l'importo specificato nell'assegno sul conto del destinatario.

Collezione- un'operazione bancaria intermediaria per il trasferimento di fondi dal pagatore al destinatario attraverso una banca con il trasferimento di questi fondi sul conto del destinatario. Le banche addebitano commissioni per l'esecuzione degli incassi.

Collezione- un'operazione di regolamento bancario attraverso la quale la banca, per conto del proprio cliente, riceve, sulla base di documenti di regolamento, i fondi dovuti al cliente dal pagatore per beni e materiali spediti al pagatore e per i servizi forniti e accredita tali fondi al pagatore conto bancario del cliente.

La raccolta può essere pulita e documentale.

Raccolta pulitaè la raccolta di documenti finanziari (cambiali, cambiali, assegni e altri documenti simili utilizzati per ricevere pagamenti) quando non sono accompagnati da documenti commerciali.

Collezione di documentari- si tratta della raccolta di documenti finanziari accompagnati da documenti commerciali (fatture, documenti di trasporto e di assicurazione, ecc.), nonché della raccolta dei soli documenti commerciali. La riscossione documentale nel commercio internazionale è l'obbligo della banca di ricevere, per conto dell'esportatore, dall'importatore l'importo del pagamento previsto dal contratto a fronte del trasferimento dei documenti mercelogici a quest'ultimo e di trasferirlo all'esportatore.

Svantaggi della forma di pagamento per la riscossione: 1) Il tempo che intercorre tra la spedizione della merce, il trasferimento dei documenti alla banca e la ricezione del pagamento, che può essere piuttosto lungo, rallenta la rotazione dei fondi dell’esportatore; 2) Mancanza di affidabilità nel pagamento dei documenti (può rifiutarsi di pagare i documenti commerciali o diventare insolvente nel momento in cui arrivano alla banca dell'importatore). Questi inconvenienti vengono superati ricorrendo all'incasso telegrafico, che riduce l'indesiderato divario temporale, nonché mediante l'utilizzo dell'incasso con garanzia bancaria preemessa, che consente di creare una sicurezza di pagamento prossima a quella che si presenta con lettere di credito irrevocabili.

Richiesta di pagamento(colloquialmente “pagamento”) è un documento di pagamento contenente una richiesta da parte del creditore (fornitore) al debitore (pagatore) di pagare una certa somma di denaro tramite la banca.

Per evadere una richiesta di pagamento è necessaria l'accettazione del pagatore. Tuttavia, in alcuni casi (se ciò è previsto nel contratto tra pagatore e beneficiario o se tale caso è previsto dalla legge), è possibile effettuare pagamenti senza accettazione.

Accettazione- la risposta del soggetto destinatario dell'offerta circa la sua accettazione. Accettazione - consenso al pagamento. Secondo la legge russa, l'accettazione deve essere completa e incondizionata (l'accettazione di un'offerta a condizioni diverse è riconosciuta come una nuova offerta).

I pagamenti non in contanti iniziarono ad essere utilizzati per accelerare il turnover dei fondi e ridurre l'offerta di contanti.

La loro storia iniziò nel 1775 in Gran Bretagna con l'introduzione in circolazione di cambiali e assegni. Successivamente, ogni paese ha sviluppato le proprie caratteristiche e procedure e ha sviluppato alcuni tipi di pagamenti non in contanti in base alla situazione economica.

Il Codice Civile della Federazione Russa (modificato il 26 luglio 2017) definisce i pagamenti non in contanti come pagamenti effettuati dalle banche (istituti di credito) attraverso il trasferimento di fondi con l'apertura di conti bancari o senza aprirli. Fisicamente la procedura assomiglia ad una registrazione su un conto.

I pagamenti non in contanti in tutto il mondo sono regolati dalla legge, dalle regole e dagli accordi bancari. Sono stati sviluppati perché presentano vantaggi dal punto di vista di ciascun partecipante ai processi economici:

• lo Stato può controllare la circolazione del denaro;
• il sistema bancario sta espandendo le opportunità di credito;
• le entità aziendali accelerano il turnover di fondi e risorse materiali.

Forme

Gli enti creditizi effettuano transazioni sui conti dei clienti sulla base di documenti di regolamento, che in sostanza sono:

• ordine del pagatore (cliente bancario) di cancellare i fondi dal suo conto e di trasferirli sul conto del destinatario;
• ordine del destinatario (esattore) di cancellare i fondi dal conto del pagatore (cliente della banca) e di trasferirli sul conto indicato dall'esattore.

Attualmente i documenti di liquidazione vengono forniti sia su supporto cartaceo che elettronico.

Per ogni tipo di pagamento non in contanti vengono utilizzati determinati documenti di pagamento. In altre parole, ogni modulo ha il proprio documento. In Russia vengono utilizzati i seguenti tipi di pagamenti non in contanti:

• ordini di pagamento,
• requisiti di pagamento,
• controlli,
• fatture,
• lettere di credito,
• ordini di riscossione (riscossione),
• carte di plastica,
• moneta elettronica.

La forma di pagamento senza contanti viene sempre scelta dal cliente titolare.

Regolamento legale

Le regole per l'esecuzione dei pagamenti non in contanti sono stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa. Particolare attenzione nella regolamentazione è rivolta agli accordi tra persone giuridiche.

Per effettuare un pagamento non in contanti, una persona giuridica è tenuta ad aprire un conto bancario. Non esiste tale obbligo per i privati. Possono effettuare pagamenti senza aprire conti, il che non è molto conveniente per i trasferimenti costanti.

Per poter trasferire fondi per conto o su richiesta di un cliente, una banca deve aprire un conto di corrispondenza nella sua divisione o presso un'altra banca. Inoltre, ciascuna banca apre un conto di corrispondenza presso la Banca Centrale per i regolamenti interbancari.

I clienti della banca sono aperti alle loro esigenze:

• conti correnti (imprese commerciali);
• conti correnti (imprese di bilancio).

Per le persone giuridiche che sono debitori sistematici (evasori fiscali, ecc.), le banche aprono conti speciali per i non pagatori. In questi casi, i conti principali vengono bloccati e i fondi vengono accreditati su questi conti aggiuntivi dei debitori morosi, da cui vengono rimborsati i debiti.