Sull'approvazione del regolamento sul comitato interno di revisione contabile del ministero delle finanze della repubblica del kazakistan. Controllo sull'uso di trasferimenti mirati

Il governo di Mosca
DIPARTIMENTO DELLE FINANZE DELLA CITTÀ DI MOSCA

ORDINE

Sull'approvazione del regolamento per l'attuazione da parte del dipartimento delle finanze della città di Mosca del controllo finanziario interno, audit finanziario interno, controllo dipartimentale nel campo degli appalti

Documento con modifiche apportate:
;
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In conformità con l'articolo 100 della legge federale del 05 aprile 2013 N 44-FZ "Sul sistema contrattuale nell'approvvigionamento di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali e municipali", decreti del governo di Mosca del 27 agosto 2014 N 487- PP "Sull'approvazione della Procedura per l'attuazione del controllo finanziario interno e dell'audit finanziario interno", del 27 agosto 2014 N 488-PP "Sull'approvazione della Procedura per l'attuazione del controllo dipartimentale nel campo degli appalti di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca"

ordino:

1. Approva:

1.1. Regolamento per l'attuazione del controllo finanziario interno da parte del Dipartimento delle finanze della città di Mosca in conformità con l'appendice 1 di questo ordine;

1.2. Regolamento per l'attuazione dell'audit finanziario interno da parte del dipartimento delle finanze della città di Mosca in conformità con l'appendice 2 del presente ordine;

1.3. Regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze di Mosca del controllo dipartimentale nell'approvvigionamento di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca in conformità con l'appendice 3 di questo ordine.

2. Mi riservo il controllo sull'attuazione di questo ordine.

Ministro del governo di Mosca,
capo del Dipartimento
finanza della città di Mosca
E.Yu. Zyabbarova

Appendice 1. Regolamento per l'attuazione del controllo finanziario interno da parte del Dipartimento delle finanze di Mosca

Appendice 1
all'ordine del Dipartimento
finanza della città di Mosca
del 31 dicembre 2014 N 246
(Come modificato da
per ordine del
finanza della città di Mosca
del 30 gennaio 2017 N 11. -
Vedi edizione precedente)

Regolamento per l'attuazione del controllo finanziario interno da parte del Dipartimento delle finanze di Mosca

1. Disposizioni generali

articolo 160.2-1 del Codice di bilancio della Federazione Russa, al fine di attuare e altri atti giuridici della Federazione Russa e della città di Mosca, che regolano i rapporti legali nel campo delle misure di controllo, adottando misure appropriate in base ai loro risultati, previste dalla legislazione della Federazione Russa e della città di Mosca, e determina i principi generali di organizzazione e la procedura per l'attuazione da parte del dipartimento delle finanze della città di Mosca (di seguito - il dipartimento) del controllo finanziario interno.

1.2. I principali compiti del controllo finanziario interno sono:

1.2.1. Rispetto degli standard interni e delle procedure per la redazione e l'esecuzione del bilancio della città di Mosca per spese, entrate, fonti di finanziamento del deficit di bilancio, redazione della rendicontazione del bilancio e mantenimento della contabilità del bilancio da parte del Dipartimento.

1.2.2. Preparazione e organizzazione di misure per migliorare l'efficienza e l'efficacia dell'utilizzo dei fondi di bilancio.

1.3. Il controllo finanziario interno è un processo continuo svolto dal capo (vice capi), altri funzionari del dipartimento (di seguito denominati funzionari), che organizza e attua la preparazione e l'esecuzione del bilancio della città di Mosca, redige la rendicontazione del bilancio e mantiene la contabilità del bilancio (di seguito denominate procedure interne di bilancio) ...

2. Attuazione del controllo finanziario interno

2.1. Il controllo finanziario interno viene effettuato nelle divisioni strutturali del Dipartimento, esercitando poteri di bilancio in conformità con gli atti legali della Federazione Russa e della città di Mosca, regolando le relazioni legali di bilancio, i regolamenti sulle divisioni strutturali del Dipartimento.

2.2. Il controllo finanziario interno è effettuato dai funzionari in conformità con i loro regolamenti ufficiali in relazione alle procedure di bilancio interne stabilite dalla clausola 2.4 della procedura per l'attuazione del controllo finanziario interno e dell'audit finanziario interno, approvata dalla risoluzione del governo di Mosca del 27 agosto 2014 N 487-PP, così come i loro membri operazioni sottoposte a controllo finanziario interno (di seguito - operazioni di controllo finanziario interno).

2.3. La responsabilità dell'organizzazione del controllo finanziario interno è a carico dei Vice Direttori di Funzione preposti alle strutture di Direzione in coerenza con la ripartizione delle responsabilità.

2.4. L'elenco delle operazioni di controllo finanziario interno è approvato dalla Direzione prima dell'inizio dell'esercizio successivo.

L'elenco delle operazioni di controllo finanziario interno è soggetto ad aggiornamento nel corso dell'esercizio:

- su decisione del capo (vicedirettore) del Dipartimento;

- in caso di modifiche agli atti legali normativi della Federazione Russa, atti legali della città di Mosca, che regolano le relazioni legali di bilancio, che comportano la necessità di modificare le procedure di bilancio interne.

2.5. Il controllo finanziario interno viene effettuato utilizzando le seguenti modalità:

2.5.1. Verifica di documenti, rapporti presentati al fine di adempiere alle procedure di bilancio interne per la conformità con la loro progettazione e (o) le informazioni ivi specificate con i requisiti della legislazione di bilancio della Federazione Russa e altri atti normativi che regolano le relazioni legali di bilancio, gli standard interni e le procedure, la tempestività della preparazione e della presentazione dei documenti necessarie per l'attuazione delle procedure di bilancio interne, l'affidabilità, la completezza e la validità delle informazioni e delle informazioni in esse contenute.

2.5.2. Raccolta (indagine), analisi e valutazione (monitoraggio) di documenti, rapporti, informazioni e informazioni sui risultati dell'attuazione delle procedure di bilancio interne, dell'esecuzione di incarichi governativi, del rispetto delle condizioni, degli obiettivi e della procedura per l'erogazione di trasferimenti interbancari con uno scopo specifico.

2.5.3. Riconciliazione dei dati.

2.5.4. Conferma (coordinamento) delle azioni per la formazione dei documenti necessari per l'attuazione delle procedure di bilancio interne (di seguito denominate operazioni).

2.6. I metodi di attuazione del controllo finanziario interno includono:

2.6.1. Un metodo continuo in cui vengono svolte azioni di controllo in relazione a ciascuna operazione eseguita.

2.6.2. Metodo selettivo in cui vengono svolte le azioni di controllo in relazione ad una singola operazione eseguita.

2.7. Il controllo finanziario interno viene effettuato utilizzando le seguenti forme:

2.7.1. Controllo in base al livello di responsabilità - controllo continuo e (o) selettivo svolto da funzionari o soggetti abilitati a svolgere audit finanziario interno da unità strutturali e (o) funzionari del Dipartimento in relazione alle procedure e operazioni di bilancio interno, nonché in relazione alle istituzioni di bilancio statali subordinate della città Mosca, destinatari di trasferimenti interbudgetari con uno scopo designato.

2.7.2. Controllo per livello di subordinazione - controllo continuo svolto dal capo (vicedirettori, responsabili delle divisioni strutturali) del Dipartimento, altra persona autorizzata in relazione alle operazioni svolte dai funzionari subordinati.

2.7.3. L'autocontrollo è un controllo completo dei funzionari del Dipartimento in relazione alle loro procedure di bilancio interne per la conformità di queste procedure con i requisiti della legislazione di bilancio della Federazione Russa e di altri atti giuridici normativi che disciplinano le relazioni legali di bilancio, gli standard interni e le procedure, inclusa una valutazione delle ragioni e delle circostanze (fattori) che influiscono negativamente transazioni.

2.7.4. Controllo adiacente - controllo continuo e (o) selettivo effettuato dal responsabile di un'unità strutturale del Dipartimento da altra persona autorizzata in relazione alle operazioni svolte da funzionari di altre unità strutturali del Dipartimento nel quadro di regolamenti interni di interazione nell'attuazione delle procedure di bilancio.

3. Esecuzione e registrazione dei risultati del controllo finanziario interno

3.1. I risultati del controllo per livello di responsabilità sono redatti in una conclusione che indica la necessità di apportare correzioni e (o) eliminare eventuali carenze (violazioni), entro il periodo di tempo stabilito nella conclusione, o da un'iscrizione di autorizzazione sul documento presentato.

3.2. Vengono elaborati i risultati del controllo per livello di subordinazione, controllo correlato e autocontrollo:

3.2.1. Approvazione interna (approvazione di documenti).

3.2.2. Approvazione esterna (apposizione di un timbro di approvazione, un certificato di approvazione, un foglio di approvazione o un protocollo di discussione del documento).

3.2.4. Iscrizioni nelle riviste del controllo finanziario interno.

3.3. Informazioni sulle violazioni e (o) carenze riscontrate nell'esecuzione delle procedure di bilancio interne, informazioni sui motivi del loro verificarsi e sulle misure proposte per identificare e minimizzare i rischi di violazioni (ammissione di carenze) in ambito finanziario e di bilancio e i rischi di inosservanza del principio di utilizzo efficace dei fondi di bilancio (di seguito - i risultati del controllo finanziario interno) sono trasmessi trimestralmente dai responsabili delle divisioni strutturali responsabili dei risultati dell'attuazione delle procedure interne di bilancio alla funzione di audit dei processi dell'Ufficio per lo sviluppo del processo di bilancio e di audit per la generalizzazione e la preparazione delle informazioni al responsabile (vice capo) del Dipartimento entro il 15 ° giorno del mese successivo alla rendicontazione trimestre.
con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

Questa informazione viene fornita immediatamente in caso di violazioni della legislazione di bilancio della Federazione Russa, per la quale vengono applicate misure di responsabilità in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

3.4. Sulla base degli esiti dell'esame degli esiti del controllo finanziario interno, il responsabile (vicedirettore) della Funzione prende le decisioni indicando le tempistiche della loro attuazione, finalizzate a:

3.4.1. Garantire l'uso di azioni di controllo automatico efficaci in relazione alle singole operazioni e (o) eliminare le carenze degli strumenti software applicati per automatizzare le azioni di controllo, nonché escludere azioni di controllo automatico inefficaci.

3.4.2. Per modificare l'elenco delle operazioni di controllo finanziario interno.

3.4.3. Per aggiornare il sistema di registri e classificatori.

3.4.4. Per chiarire i diritti degli utenti di accedere alle banche dati, inserire e ricevere informazioni da sistemi informativi automatizzati che garantiscono l'attuazione dei poteri di bilancio, nonché regolamenti che determinano la procedura per gli utenti di lavorare con i sistemi informativi (risorse).

3.4.5. Modificare gli standard e le procedure interne.

3.4.6. Chiarire i diritti dei funzionari che eseguono procedure di bilancio interne per la formazione di documenti contabili finanziari e primari, nonché i diritti di accesso alle registrazioni nei registri contabili di bilancio.

3.4.7. Eliminare i conflitti di interesse tra i funzionari che eseguono le procedure di bilancio interne.

3.4.8. Per condurre controlli ufficiali e applicare responsabilità materiale e (o) disciplinare ai funzionari colpevoli.

Appendice 2. Regolamento per l'attuazione dell'audit finanziario interno da parte del dipartimento delle finanze della città di Mosca

Appendice 2
all'ordine del Dipartimento
finanza della città di Mosca
del 31 dicembre 2014 N 246

1. Disposizioni generali

1.1. Il presente Regolamento è stato sviluppato in conformità con l'articolo 160.2-1 del Codice di Bilancio della Federazione Russa, al fine di attuare il Decreto del Governo di Mosca del 27 agosto 2014 N 487-PP "Sull'approvazione della Procedura per l'attuazione del controllo finanziario interno e dell'audit finanziario interno" e altri atti legali della Federazione Russa e della città Mosca, regolando i rapporti legali nel campo delle misure di controllo, adottando misure appropriate in base ai loro risultati, previste dalla legislazione della Federazione Russa e della città di Mosca.

1.2. Il Dipartimento delle finanze della città di Mosca (di seguito denominato il Dipartimento) esegue audit finanziari interni al fine di:

1.2.1. Valutazione dell'affidabilità del controllo finanziario interno e preparazione di raccomandazioni per migliorarne l'efficacia.

1.2.2. Conferma dell'affidabilità della rendicontazione di bilancio e conformità della procedura di contabilità di bilancio con la metodologia e gli standard contabili di bilancio stabiliti dal Ministero delle finanze della Federazione Russa.

1.2.3. Preparazione di proposte per migliorare l'efficienza e l'efficacia dell'utilizzo dei fondi di bilancio.

1.3. Oggetto dell'audit finanziario interno è l'insieme delle operazioni finanziarie e di business svolte dalle funzioni strutturali della Direzione (di seguito denominate oggetti di audit), nonché l'organizzazione e l'attuazione del controllo finanziario interno.

1.4. L'unità strutturale autorizzata allo svolgimento dell'audit finanziario interno è la funzione di audit di processo della Direzione Sviluppo e Audit Processi di Bilancio della Direzione (di seguito denominata Servizio di Audit Finanziario Interno).
con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

1.5. Il Servizio di Audit Finanziario Interno effettua audit finanziari interni basati sull'indipendenza funzionale.
(Clausola modificata dall'ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 30 gennaio 2017 N 11.

2. La procedura per la pianificazione delle attività per l'attuazione della revisione finanziaria interna

2.1. L'audit finanziario interno viene svolto attraverso audit programmati e non programmati, intesi come azioni svolte dal Servizio di Audit Finanziario Interno per valutare l'affidabilità del controllo finanziario interno e predisporre raccomandazioni per migliorarne l'efficacia; conferma dell'affidabilità della rendicontazione di bilancio e della conformità della procedura per il mantenimento della contabilità di bilancio con la metodologia e gli standard contabili di bilancio stabiliti dal Ministero delle finanze della Federazione Russa; preparazione di proposte per migliorare l'efficienza e l'efficacia dell'utilizzo dei fondi di bilancio (di seguito denominato audit).

2.2. Le verifiche programmate sono effettuate sulla base del Piano di Audit (di seguito denominato Piano), approvato con provvedimento di Direzione per l'anno solare successivo entro e non oltre il 15 ottobre dell'anno solare in corso.
(Il paragrafo modificato con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

Entro il 10 ottobre dell'anno precedente l'anno dell'audit, il Servizio di Audit Finanziario Interno sottopone all'approvazione del Responsabile della Funzione la bozza di Piano.

La revisione del Piano può essere effettuata entro e non oltre due mesi prima del mese di inizio dell'audit previsto dal Piano.

2.3. Il Piano per ogni audit specifica la procedura di bilancio interna controllata, l'oggetto dell'audit, la data dell'audit e gli esecutori responsabili.

2.4. Quando si forma il Piano, si tiene conto di quanto segue:

2.4.1. Rilevanza delle operazioni, gruppi della stessa tipologia di operazioni di oggetti di audit che possono avere un impatto significativo sulla rendicontazione del bilancio annuale e (o) trimestrale della Direzione in caso di esecuzione illecita di tali operazioni.

2.4.2. Fattori che influenzano la dimensione del campione delle operazioni controllate per testare l'affidabilità (efficacia) del controllo finanziario interno, inclusa la frequenza delle azioni di controllo visivo e il livello di automazione delle procedure di controllo finanziario interno.

2.4.3. La capacità di condurre gli audit in tempo.

2.4.4. Disponibilità di riserva di tempo per l'esecuzione di audit non programmati.

2.5. La base per lo svolgimento di audit non programmati è l'ordine del capo del Dipartimento.

2.6. Il piano per l'anno successivo viene presentato dal servizio di audit finanziario interno al sistema informativo automatizzato del dipartimento di controllo principale della città di Mosca entro il 15 ottobre dell'anno precedente l'anno dell'audit.

3. Attuazione dell'audit finanziario interno

3.1. L'audit è nominato dall'ordine del Dipartimento sullo svolgimento dell'audit (di seguito - l'ordinanza).

Un gruppo di audit è formato dall'ordine di condurre un audit e indica anche:

- oggetto dell'audit: programmato - secondo quanto previsto dal Piano; non programmato - a nome del capo;

- lo scopo dell'audit;

- tempistica dell'audit.

Il gruppo di audit può includere funzionari di altre divisioni strutturali del dipartimento che hanno conoscenze speciali richieste per questo audit.

3.2. L'audit è svolto sulla base del programma di audit approvato dall'Ordine di Dipartimento, che contiene l'argomento dell'audit, il nome dell'oggetto dell'audit, l'elenco delle questioni da studiare durante l'audit, i tempi della sua condotta.

Le modifiche e le integrazioni al programma di audit approvato sono effettuate sulla base di un promemoria del responsabile del servizio di audit finanziario interno ed è redatto da un ordine appropriato.

3.3. Il responsabile del gruppo di audit determina l'ambito e l'ambito delle azioni di controllo per ogni questione del programma di audit e assegna le responsabilità ai membri del gruppo di audit.

3.4. Gli audit sono suddivisi in:

3.4.1. Ispezioni Cameral, che vengono svolte presso la sede del Servizio di Audit Finanziario Interno sulla base delle informazioni e dei materiali presentati su sua richiesta.

3.4.2. Ispezioni in loco, che vengono eseguite nella posizione degli oggetti di audit.

3.5. Un audit viene svolto nei seguenti modi:

3.5.1. Ispezione, che è l'esame di registrazioni e documenti relativi all'implementazione di transazioni e (o) beni materiali.

3.5.2. L'osservazione, che è uno studio sistematico delle azioni dei funzionari e dei dipendenti dell'ente controllato, eseguita da loro durante l'esecuzione delle operazioni.

3.5.3. Una richiesta, ovvero un appello a persone informate all'interno o all'esterno dell'ente sottoposto a revisione per ottenere le informazioni necessarie per condurre una revisione.
(Clausola 3.5.3 modificata dall'ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

3.5.4. Conferma, ovvero risposta ad una richiesta di informazioni contenuta nei registri contabili di bilancio.

3.5.5. Ricalcolo, che è una verifica dell'accuratezza dei calcoli aritmetici eseguiti dall'oggetto dell'audit, o un calcolo indipendente da un funzionario del servizio di audit finanziario interno.

3.5.6. Procedure analitiche, che sono un'analisi del riflesso nella contabilità di bilancio dei fatti della vita economica.

3.6. La durata dell'audit non deve superare i 30 giorni di calendario.

In casi eccezionali legati a un volume e una complessità significativi dell'audit, sulla base di una nota del responsabile del Servizio di Audit Finanziario Interno sottoposta al Responsabile della Funzione, il periodo di audit può essere esteso, ma non oltre 5 giorni lavorativi.

La decisione di prorogare i termini per lo svolgimento delle verifiche per un periodo superiore a 5 giorni lavorativi è presa dal Responsabile della Funzione sulla base di una nota del Responsabile del Servizio di Audit Finanziario Interno della Direzione ed è formalizzata con apposito provvedimento.

4. Registrazione dei risultati dell'audit

4.1. I risultati dell'audit, stabiliti sulla base di dati e fatti verificati, confermati da documenti pertinenti, sono redatti in un rapporto di audit (rapporto di audit), che è firmato dal responsabile e dai membri del team di audit entro e non oltre 15 giorni lavorativi dalla data di fine del periodo di audit specificato nell'Ordine.

4.2. Il rapporto di revisione (rapporto di revisione) è redatto in duplice copia, nella forma secondo l'appendice della Procedura.

Due copie del rapporto di audit (rapporto di revisione) devono essere inviate all'oggetto dell'audit per un periodo non superiore a 5 giorni lavorativi per la revisione e restituite al servizio di audit finanziario interno di una copia del rapporto di revisione (rapporto di revisione) con un segno di familiarizzazione.

L'oggetto dell'audit ha il diritto di presentare obiezioni scritte all'atto di audit (rapporto di audit).

4.3. Il responsabile del Servizio di Audit Finanziario Interno, entro 5 giorni lavorativi dalla data di ricevimento di copia del rapporto di audit (rapporto di revisione) dall'oggetto dell'audit, lo invia al responsabile della Funzione.

4.4. Sulla base dei risultati della revisione dell'audit (rapporto di audit), il responsabile della funzione prende una o più delle seguenti decisioni:

4.4.1. Sulla necessità di attuare risultati, proposte e raccomandazioni di audit.

4.4.2. Mancanza di fondatezza dei risultati, delle proposte e delle raccomandazioni degli audit.

4.4.3. Sull'applicazione di responsabilità materiale e (o) disciplinare ai funzionari colpevoli, nonché sullo svolgimento dei controlli ufficiali.

4.4.4. Sull'invio di materiali alla Direzione principale di controllo della città di Mosca e (o) alle forze dell'ordine in caso di segni di illeciti amministrativi o reati nella sfera finanziaria e di bilancio.

5. Reporting dei risultati dell'audit

5.1. Il Servizio di Audit Finanziario Interno assicura la predisposizione delle relazioni trimestrali e annuali sui risultati dell'audit finanziario interno.

5.2. Il reporting contiene informazioni che confermano le conclusioni circa l'affidabilità (efficienza) del controllo finanziario interno, l'affidabilità della rendicontazione del budget della Direzione.

5.3. La segnalazione viene presentata al Dipartimento di controllo principale della città di Mosca entro il 1 marzo dell'anno successivo all'anno di riferimento (secondo il modulo sviluppato dal Dipartimento di controllo principale della città di Mosca).

Appendice 3. Regolamento per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze di Mosca del controllo dipartimentale nel campo degli acquisti, delle merci, dei lavori, dei servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca

Appendice 3
all'ordine del Dipartimento
finanza della città di Mosca
del 31 dicembre 2014 N 246

1. Disposizioni generali

1.1. Il presente Regolamento è sviluppato in conformità con la Procedura per l'attuazione del controllo dipartimentale nel campo degli appalti, merci, lavoro, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca, approvata dal Decreto del governo di Mosca del 27 agosto 2014 N 488-PP (di seguito denominata Procedura) e stabilisce la procedura per l'attuazione da parte del Dipartimento delle finanze della città Mosca, controllo dipartimentale sul rispetto della legislazione della Federazione Russa e altri atti normativi sul sistema contrattuale nel campo degli appalti di merci, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca al fine di migliorare l'efficienza e l'efficacia degli appalti di beni, lavori, servizi per soddisfare le esigenze statali della città di Mosca ( di seguito - appalti), garantendo pubblicità e trasparenza degli appalti, prevenendo la corruzione e altri abusi negli appalti (di seguito - controllo dipartimentale negli appalti).

1.2. L'oggetto del controllo dipartimentale nel campo degli appalti è il rispetto della legislazione della Federazione Russa e di altri atti normativi della Federazione Russa, atti legali della città di Mosca sul sistema contrattuale nel campo degli appalti da parte delle istituzioni di bilancio statali della città di Mosca, rispetto ai quali il Dipartimento delle finanze della città di Mosca (di seguito denominato Dipartimento) svolge le funzioni e i poteri del fondatore (di seguito denominati enti subordinati).

1.3. Quando si esercita il controllo dipartimentale nel campo degli appalti, viene effettuata un'ispezione della conformità delle istituzioni subordinate ai requisiti della legislazione in materia di appalti, compresi i requisiti stabiliti dai paragrafi 1.5.1-1.5.18 della Procedura.

1.4. L'unità strutturale autorizzata a svolgere il controllo dipartimentale in materia di approvvigionamento è la funzione di audit di processo della Direzione per lo sviluppo del processo di budget e di audit della Direzione.
(Clausola modificata dall'ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

1.5. Quando il dipartimento di audit dei processi del dipartimento per lo sviluppo del processo di bilancio e l'audit dell'autorità per il controllo finanziario interno e l'audit finanziario interno, nel quadro di una misura di controllo, può essere esercitata l'autorità per l'attuazione del controllo dipartimentale nel campo degli appalti.
(L'articolo è stato inoltre incluso con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396)

2. La procedura per la pianificazione delle attività per l'attuazione del controllo dipartimentale nel campo degli appalti

2.1. Il controllo dipartimentale in materia di approvvigionamento viene effettuato attraverso ispezioni programmate e non programmate di enti subordinati.

2.2. Le ispezioni programmate vengono effettuate sulla base del Piano delle ispezioni, formato per un anno e approvato con ordinanza di Dipartimento entro e non oltre il 10 ottobre dell'anno precedente l'anno previsto (di seguito - il Piano).
(Il paragrafo modificato con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

Il Piano di ogni ispezione stabilisce: l'oggetto del controllo, l'oggetto dell'ispezione, il periodo da ispezionare, la forma dell'ispezione (sul campo o in ufficio), la data dell'ispezione e il responsabile dell'ispezione.

2.3. La frequenza delle ispezioni programmate in relazione a un istituto subordinato e un soggetto di ispezione non è superiore a una volta all'anno.

2.4. Le ispezioni non programmate vengono effettuate sulla base della decisione del capo del Dipartimento, adottata nei casi previsti al punto 2.11. Ordine.

2.5. La Divisione Audit Processi del Dipartimento Sviluppo Processi di Bilancio e Audit del Dipartimento entra nel sistema informativo automatizzato della Direzione Principale Controllo della città di Mosca:
(Il paragrafo modificato con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

2.5.1. Il piano delle ispezioni per il prossimo anno solare è fino al 15 ottobre dell'anno solare in corso.

2.5.2. La decisione di condurre un'ispezione non programmata - entro e non oltre tre giorni lavorativi dalla data di adozione dell'atto legale sullo svolgimento di tale ispezione.

3. Organizzazione e conduzione delle ispezioni

3.1. Le ispezioni sono svolte da un'ispezione formata da funzionari del Dipartimento del Controllo Interno del Dipartimento, autorizzati a svolgere il controllo dipartimentale nel campo degli appalti, sulla base di un ordine del capo del Dipartimento di condurre un'ispezione.

L'ordine di condurre un'ispezione deve indicare:

- la composizione dell'ispezione (almeno due persone);

- oggetto di verifica;

- nome completo dell'istituzione subordinata;

- il periodo in esame;

- il programma di audit, compreso un elenco delle principali questioni da studiare durante l'audit;

- il termine dell'ispezione.

L'ispezione è diretta dal responsabile dell'ispezione.

L'ispezione può includere funzionari di altre suddivisioni strutturali del Dipartimento che hanno conoscenze speciali necessarie per eseguire tale ispezione.
(Il paragrafo è inoltre incluso con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396)

3.2. Il periodo di ispezione non può essere superiore a 30 giorni di calendario.

In casi eccezionali, associati a un volume e una complessità significativi dell'audit, sulla base di un promemoria del responsabile della funzione di audit di processo della Direzione Sviluppo e Audit del processo di budget, presentato al responsabile della funzione, il periodo di audit può essere esteso, ma non oltre 5 giorni lavorativi.
(Il paragrafo modificato con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

La decisione di prorogare la tempistica delle verifiche per un periodo superiore a 5 giorni lavorativi è presa dal Responsabile della Funzione sulla base di una nota del Responsabile della Funzione Audit di Processo della Direzione per lo Sviluppo del Processo di Bilancio e Audit della Direzione ed è redatta con apposita ordinanza.
(Il paragrafo modificato con ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

3.3. A seconda della posizione dell'ispezione, sono suddivisi in ispezioni sul campo e in ufficio.

Viene effettuato un controllo sul campo presso l'ubicazione dell'istituto subordinato.

Sul luogo dell'ispezione viene effettuato un controllo camerale sulla base dei contratti presentati su sua richiesta, rapporti e altra documentazione relativa all'oggetto del controllo.

3.4. Le azioni di controllo vengono eseguite utilizzando un metodo continuo o selettivo.

3.5. Durante l'ispezione, i membri dell'ispezione hanno il diritto di richiedere per iscritto documenti e informazioni, spiegazioni in forma scritta e orale necessarie per l'ispezione in conformità con il programma di ispezione.

3.6. Durante l'ispezione, i membri dell'ispezione devono:

3.6.1. Attuare tempestivamente e pienamente i poteri concessi in conformità con la legislazione della Federazione Russa per prevenire, identificare e sopprimere le violazioni nel campo degli appalti.

3.6.2. Effettuare le ispezioni sulla base e in conformità con l'atto giuridico relativo all'ispezione.

3.6.3. Informare il rappresentante dell'istituzione subordinata dell'atto legale sull'ispezione, del cambiamento nella composizione dell'ispezione, nonché dei risultati dell'ispezione.

3.7. Durante l'ispezione, i membri dell'ispezione sono responsabili della qualità delle ispezioni, dell'attendibilità delle informazioni, della disponibilità e della correttezza dei calcoli eseguiti, confermando l'ammontare delle violazioni individuate.

3.8. Un rappresentante di un'istituzione subordinata ha il diritto:

3.8.1. Essere presenti all'ispezione, fornire spiegazioni su questioni relative all'oggetto dell'ispezione.

3.8.2. Per conoscere i risultati dell'ispezione e indicare nel rapporto di ispezione la tua familiarità con i risultati dell'ispezione, l'accordo o il disaccordo con essi, nonché le singole azioni dei membri dell'ispezione.

3.8.3. Ricorso contro le azioni (inerzia) dei membri dell'ispezione.

4. Registrazione dei risultati dei test

4.1. Sulla base dei risultati dell'ispezione, viene redatto un rapporto di ispezione (di seguito denominato Legge), che viene firmato dal responsabile e dai membri dell'ispezione che effettuano l'ispezione, entro e non oltre 15 giorni lavorativi dalla data di fine del periodo di ispezione specificato nell'Ordine sull'ispezione. L'atto è redatto in due copie.

4.2. I risultati dell'audit sono presentati sulla base di dati e fatti verificati, confermati da documenti a disposizione dell'istituzione subordinata, spiegazioni di funzionari e persone finanziariamente responsabili.

La legge riflette le violazioni e le carenze individuate durante l'audit, tutte le circostanze significative relative all'audit, con collegamenti a documenti primari, comprese le informazioni sui documenti non presentati durante l'audit. Se, prima della fine dell'ispezione, i funzionari dell'istituzione subordinata prendessero misure per eliminare le violazioni identificate, la legge dovrebbe indicare il termine per la loro eliminazione.

4.3. Una copia della legge viene inviata all'istituzione subordinata entro tre giorni lavorativi dalla data della sua firma.

4.4. Sulla base dei risultati dell'esame della legge, il capo del dipartimento o un funzionario da lui autorizzato, entro e non oltre 10 giorni lavorativi dalla data di firma della legge, prende una decisione sulla necessità di inviare una richiesta di adottare misure per eliminare le violazioni individuate, eliminare le cause e le condizioni di tali violazioni, applicare la responsabilità materiale e disciplinare a colpevoli.

4.5. Le informazioni sui risultati delle ispezioni sono pubblicate sul sito web ufficiale del Dipartimento nella rete di informazione e telecomunicazione Internet entro e non oltre 10 giorni lavorativi dalla data del loro completamento.

4.6. I materiali di ispezione vengono conservati per almeno 5 anni dalla data di completamento delle ispezioni.

5. Reporting sui risultati dell'audit

5.1. La Divisione Audit Processi della Direzione Sviluppo Processi di Bilancio e Audit della Direzione predispone report sui risultati degli audit al fine di rendere note le informazioni sulla completezza e tempestività della propria attuazione del piano di audit, audit non programmati per l'anno solare di rendicontazione.
(Clausola modificata dall'ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

5.2. La segnalazione viene presentata al Dipartimento di controllo principale della città di Mosca entro il 1 ° marzo dell'anno successivo all'anno di riferimento.

5.3. La Divisione Audit Processi del Dipartimento Sviluppo Processi di Bilancio e Audit del Dipartimento dei rapporti sulle ispezioni programmate e non programmate viene inserita nel sistema informativo automatizzato del Dipartimento di controllo principale della città di Mosca entro e non oltre 10 giorni lavorativi dalla data di firma di tali rapporti.
(Clausola modificata dall'ordinanza del Dipartimento delle finanze di Mosca del 27 dicembre 2019 N 396.

applicazione

all'implementazione
Dipartimento delle finanze della città di Mosca
audit finanziario interno

Rapporto di audit N (relazione di revisione)
città di Mosca					Dell'anno
Suddivisione strutturale:
Revisore (nome):
Oggetto dell'audit:
Periodo di audit:
Atti legali normativi che regolano il campo di attività controllato:
Conclusione dell'audit (espressione di opinione):
Firme del responsabile e dei membri del servizio di audit finanziario interno:

Revisione del documento tenendo conto
modifiche e integrazioni preparate
"Codex" JSC

1. Dipartimento di audit governativo interno nella regione di Akmola del Comitato per l'audit governativo interno del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

2. Dipartimento di audit governativo interno nella regione di Aktobe del Comitato per l'audit governativo interno del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

3. Dipartimento per il controllo interno dello Stato nella regione di Almaty del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

4. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione di Atyrau del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

5. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan orientale del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

6. Dipartimento per il controllo interno dello Stato nella regione di Zhambyl del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

7. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan occidentale del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

8. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione di Karaganda del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

9. Dipartimento di audit governativo interno nella regione di Kostanay del Comitato per l'audit governativo interno del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

10. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione di Kyzylorda del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

11. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione Mangistau del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

12. Dipartimento di audit governativo interno nella regione di Pavlodar del Comitato per l'audit governativo interno del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

13. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

14. Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Turkestan del Comitato per l'audit interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

15. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la città di Almaty del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

16. Dipartimento per il controllo interno dello Stato per la città di Nur-Sultan del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

Nota. Clausola 16 come modificata dall'ordine di agire Ministro delle finanze della Repubblica del Kazakistan del 30/12/2019№ 1445 .

17. Dipartimento di audit governativo interno per la città di Shymkent del Comitato per l'audit governativo interno del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan.

13 gennaio 2020

Al fine di rafforzare lo spirito aziendale e il sollievo psicologico dei dipendenti, il Dipartimento per l'Audit Interno di Stato di DIS ha organizzato un team building con un viaggio nella natura.

Allontanarsi dal posto di lavoro, spostarsi in un ambiente completamente nuovo è meglio farlo nella natura. Trovandosi in condizioni insolite, lontane dall'ufficio, la squadra tradisce simpatie nascoste, identifica involontariamente leader informali. Nel processo di esecuzione di compiti comuni e competizioni tra squadre, la squadra diventa più unita e amichevole.

Violazioni nel pagamento dei salari ai dipendenti dell'Istituto militare della regione del Kazakistan settentrionale

Nel 2019, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha condotto un audit presso l'Istituto militare della Guardia nazionale della Repubblica del Kazakistan per il periodo dal 01.01.2017 al 30.09.2019 sulla questione del rispetto della legislazione della Repubblica del Kazakistan durante il calcolo, il pagamento dei salari e la fattibilità del trasferimento di fondi sul conto della carta dei dipendenti.

L'audit è stato effettuato confrontando i nomi, il numero dei conti delle carte e altri dettagli dei dipendenti con i moduli 5-15A del Tesoro ".

A seguito delle misure adottate, sono stati accertati fatti di trasferimento ingiustificato di fondi sulle carte del conto dei dipendenti, dove sono stati utilizzati i nomi delle persone attuali e precedentemente licenziate.

Secondo la normativa vigente, i dipendenti sono retribuiti secondo la tabella del personale e gli stipendi ufficiali. Allo stesso tempo, l'audit ha rilevato che il trasferimento della retribuzione ai singoli dipendenti è stato effettuato molto di più della retribuzione maturata, mentre questa differenza di pagamento è stata trasferita sul conto personale delle persone che hanno effettuato queste operazioni, cioè coloro che sono responsabili del calcolo dei salari.

Pertanto, questo metodo è stato utilizzato per spendere illegalmente denaro sotto forma di salari per un importo di 14.011,8 mila tenge. A giugno e agosto 2019 è stato restituito a budget l'importo di 4.763,9 mila tenge, nell'ottobre 2019 è stato rimborsato al budget l'importo di 2.974,8 mila tenge.

Per il restante importo non rimborsato, sono in corso lavori di recupero dagli autori.

Le violazioni commesse indicano una mancanza di controllo dovuto da parte dei funzionari, che alla fine ha portato all'abuso dei loro poteri ufficiali da parte dei singoli.

I materiali dell'audit sono stati trasferiti all'ufficio del procuratore militare della guarnigione di Petropavlovsk su cui è stato avviato un procedimento penale con successivo trasferimento al Dipartimento dell'Ufficio nazionale per la lotta alla corruzione.

Responsabile del dipartimento di audit di conformità n. 2
Sandybaeva A.M.

Furto di fondi di bilancio

Alla fine del 2019, il Dipartimento dell'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha condotto un audit presso la Casa della cultura del distretto di Kyzylzhar dell'Akimat del distretto di Kyzylzhar della regione del Kazakistan settentrionale del Ministero della Cultura della Repubblica del Kazakistan sulla questione della giustificazione per l'uso di sussidi, buste paga con detrazioni e utenze.

L'audit ha rilevato che, in violazione della normativa vigente, sono stati ammessi fatti di trasferimento eccessivo di stipendio a 3 dipendenti per un importo complessivo di 5.740,6 mila tenge e sono stati trasferiti in eccesso i contributi pensionistici obbligatori per un importo di 9,2 mila tenge.

In violazione delle leggi "sulle disposizioni pensionistiche nella Repubblica del Kazakistan", "sull'assicurazione sociale obbligatoria", i contributi pensionistici obbligatori calcolati dei dipendenti, i contributi sociali, i contributi per l'assicurazione sanitaria sociale obbligatoria, i contributi sindacali di appartenenza, l'imposta sul reddito individuale e l'imposta sociale non sono stati trasferiti nell'importo totale 687,9 mila tenge.

Inoltre, in violazione del codice del lavoro, in caso di licenziamento di un dipendente, non è stato addebitato o pagato un risarcimento per ferie non godute e stipendio per 4 giorni lavorativi per un importo di 45,0 mila tenge.

Pertanto, il danno è stato causato allo stato per un importo totale di 5.749,8 migliaia di tenge.

Capo Specialista - Revisore dei conti
Eslyamova A.Zh.

Per 11 mesi del 2019, il Dipartimento ha ricevuto 307 ricorsi da persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui sono stati considerati 300 ricorsi o il 97,7% (controllo interno - 253 ricorsi, audit governativo - 23 ricorsi, risolti sulla base delle petizioni ricevute dall'autore del ricorso - 6 ricorsi, reindirizzati - 12 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 6 ricorsi), sono allo studio 7 ricorsi.

DVGA secondo RMS E. Bagenov

Risultati del controllo camerale per 11 mesi del 2019

Secondo i risultati del controllo camerale degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01.01.2019 al 28.11.2019, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 44.000 lotti per un importo di 212 miliardi 404 milioni 179 mila tenge, in totale, stato acquisti per 44.000 lotti per un importo di 212 miliardi 404 milioni 179mila tenge, pari al 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 917 lotti (2,1%) per un importo di 34 miliardi 525 milioni 177 mila tenge (16,25%).

Sono state inviate 917 notifiche (917 lotti) per un importo di 34 miliardi 525 milioni 177mila tenge. Eseguite - 907 notifiche (99%) per un importo di 34 miliardi 378 milioni 019 mila tenge, notifiche di esecuzione - 10 per un importo di 147 milioni 157 mila tenge.

Pertanto, nell'ambito della prima direzione, sono state inviate 631 notifiche (631 lotti) per un importo di 17.774.890 migliaia di tenge. Sono state eseguite 629 notifiche per un importo di 17.763.054 migliaia di tenge, notifiche di esecuzione - 2 per 11.835 migliaia di tenge;

Nella seconda direzione sono state inviate 63 notifiche (63 lotti) per un importo di 2.330.869 mila tenge. Eseguite 63 comunicazioni per un importo di 2.330.869 migliaia di tenge;

Nella terza direzione sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per un importo di 248.255 mila tenge. Sono state eseguite 2 notifiche per un importo di 248.255 migliaia di tenge.

Nella quarta direzione sono state inviate 149 notifiche (149 lotti) per un importo di 13.820.306 migliaia di tenge. 141 notifiche sono state eseguite per un importo di 13684 984 mila tenge, notifiche di esecuzione - 8 per un importo di 135321 mila tenge

Nell'ambito della richiesta di proposte di prezzo sono state inviate 29 comunicazioni (29 lotti) per un importo di 136 925 mila tenge. Sono state eseguite 29 notifiche per un importo di 136 925 mila tenge.

Nell'ambito della modalità d'asta sono state inviate 11 notifiche (11 lotti) per un importo di 130 802 mila tenge. Sono state eseguite 11 notifiche per un importo di 130 802 mila tenge.

Nell'ambito delle borse merci sono state inviate 3 notifiche (3 punti) per un importo di 20.551.786 migliaia di tenge. Sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 20 551 mila tenge.

controllo di DVGA secondo RMS E. Bagenov

Esame delle richieste di persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici.

Per 10 mesi del 2019, il Dipartimento ha ricevuto 264 ricorsi da persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui sono stati considerati 250 ricorsi o il 94,7% (controllo interno - 204 ricorsi, audit governativo - 22 ricorsi, risolti sulla base delle domande ricevute dall'autore del ricorso - 6 ricorsi, reindirizzati - 12 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 6 ricorsi), sono allo studio 14 ricorsi.

Capo del dipartimento di controllo di Cameral
DVGA secondo RMS E. Bagenov

Risultati del controllo camerale per 10 mesi del 2019

Secondo i risultati del controllo camerale degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01.01.2019 al 31.10.2019, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 42.011 lotti per un importo di 208 miliardi 196 milioni 541 mila tenge, in totale, stato acquisti per un importo di 42.011 lotti per un importo di 208 miliardi 196 milioni 541 mila tenge, pari al 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 886 lotti (2,1%) per un importo di 34 miliardi 342 milioni 074 mila tenge (16,5%).

Sono state inviate 886 notifiche (886 lotti) per un importo di 34 miliardi 342 milioni 074 mila tenge. Eseguito - 882 notifiche (99,5%) per un importo di 34 miliardi 308 milioni 044 mila tenge, notifiche sull'esecuzione - 4 per un importo di 34 milioni 029 mila tenge.

Nella prima direzione sono state quindi inviate 624 notifiche (624 lotti) per un importo di 18.239.130 mila tenge. Sono state eseguite 624 notifiche per un importo di 18.239.130 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione, sono state inviate 61 notifiche (61 lotti) per un importo di 2 264 759 mila tenge. Sono state eseguite 61 notifiche per un importo di 2 264 759 mila tenge;

Nella terza direzione sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per un importo di 248.226 mila tenge. Sono state eseguite 2 notifiche per un importo di 248.226 migliaia di tenge.

Nella quarta direzione sono state inviate 130 notifiche (130 lotti) per un importo di 13.252.510 mila tenge. Sono state eseguite 127 notifiche per un importo di 13 233 4841 mila tenge; notifiche di esecuzione - 3 per un importo di 19.029 migliaia di tenge.

Nell'ambito della richiesta di proposte di prezzo sono state inviate 26 comunicazioni (26 lotti) per un importo di 123 490mila tenge. Sono state eseguite 26 notifiche per un importo di 123.490 mila tenge.

Nell'ambito del metodo sono state inviate da una fonte 29 notifiche (29 punti del piano) per un importo di 62.576 mila tenge. Sono state eseguite 29 notifiche per un importo di 62.576 mila tenge.

Nell'ambito della modalità d'asta sono state inviate 11 notifiche (11 lotti) per un importo di 130 802 mila tenge.

Nell'ambito delle borse merci, sono state inviate 3 notifiche (3 punti) per un importo di 20 552 mila tenge. Sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 20 552 mila tenge.

Capo dipartimento ufficio
controllo DVGA secondo RMS
E. Bagenov

L'11 settembre 2019, i dipartimenti di audit governativo interno di NKO si sono tenuti nella città di Akimat, un seminario-riunione congiunto presieduto dal vice akim della città di Petropavlovsk - S.N. Smailova.

All'incontro ha partecipato e ha redatto un rapporto sulle questioni in esame - Vice Capo del Dipartimento per l'Audit di Stato Interno per la regione del Nord Kazakistan - Z. Kaparova, Capo del Dipartimento di Controllo dell'Ufficio - E.E. Bagenov.

Durante l'incontro è stata affrontata la questione delle modifiche legislative in materia di appalti pubblici.

Al seminario hanno partecipato più di 80 dipendenti di organizzazioni di bilancio finanziate dal bilancio cittadino. Si tratta principalmente di contabili e specialisti degli appalti pubblici.

Il 21 giugno di quest'anno, alla vigilia della celebrazione della Giornata dei dipendenti pubblici, il Dipartimento ha tenuto una cerimonia di giuramento per i dipendenti pubblici che sono entrati per la prima volta nella funzione pubblica. Il capo del dipartimento Zlikha Tursingalievna si è congratulato con il capo specialista del dipartimento di pianificazione, rendicontazione e analisi Anna Vladimirovna Shcherban, che ha prestato giuramento di un funzionario pubblico, con il giuramento di un funzionario pubblico, e desiderava lavorare a un livello che soddisfi i requisiti della legge della Repubblica del Kazakistan "Sul servizio civile", le Regole di etica ufficiale della Repubblica dei dipendenti pubblici Kazakistan.

Inoltre, il dipendente che è stato assunto per la prima volta nel servizio civile, A.V. Shcherban è stato presentato con il Codice d'onore dei dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

Dipartimento delle risorse umane
e supporto

27 giugno di quest'anno presso il Dipartimento per l'audit governativo interno, si è tenuto un incontro regolare con il rappresentante del Dipartimento dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per gli affari della funzione pubblica e la lotta alla corruzione in NKR Begalina A. sul tema della familiarizzazione con le raccomandazioni del Consiglio dell'OCSE sull'integrità pubblica.

Durante la riunione sono state espresse le norme generali di condotta per i dipendenti pubblici sul luogo di lavoro, in viaggio di lavoro e durante le ore di riposo.Tutti i dipendenti del Dipartimento hanno adottato una dichiarazione di integrità, che consiste nel rigoroso rispetto dei valori etici, dei principi e delle norme di condotta generalmente accettati per i dipendenti pubblici.

Dipartimento delle risorse umane
e supporto

Revisione del bilancio

Uno dei poteri del Dipartimento dell'audit interno dello Stato per il Kazakistan settentrionale è la revisione annuale dei rendiconti finanziari. Allo stesso tempo, la revisione è soggetta ai bilanci delle istituzioni statali e ai bilanci consolidati degli amministratori dei programmi di bilancio, contenuti a spese dei bilanci repubblicani e locali.

Lo scopo della revisione del bilancio è di ottenere una ragionevole conferma dell'affidabilità dei rendiconti finanziari degli amministratori dei programmi di bilancio e delle agenzie governative.

Si noti che per la revisione dei bilanci è stato sviluppato un Principio procedurale “Revisione del bilancio”.

Sulla base dei risultati della revisione contabile del bilancio consolidato o separato, si accetta quanto segue:

• relazione di revisione positiva sui rendiconti finanziari - in assenza di errori significativi;
• relazione del revisore sul bilancio con riserva - quando vengono identificati errori significativi.

In caso di ignoranza della contabilità o perdita di documenti contabili presso la struttura di audit governativa, il capo dell'ente di audit governativo e di controllo finanziario deve inviare al capo della struttura di audit governativa e all'organismo superiore che gestisce o controlla la struttura di audit governativa, un ordine che richiede il ripristino della contabilità presso la struttura di audit governativa da determina il termine per il completamento di questo lavoro e decide sulla sospensione temporanea dell'audit governativo con l'introduzione di opportune modifiche all'elenco degli oggetti dell'audit governativo per l'anno corrispondente. Allo stesso tempo, sulla base dei risultati della revisione del bilancio separato, il revisore statale emette una relazione di revisione con il rifiuto di esprimere un giudizio.

Pertanto, nel 2018, la Direzione ha svolto 20 attività di audit sui bilanci, a seguito delle quali sono state accettate 13 relazioni di audit con riserva per identificazione di errori significativi, 6 segnalazioni positive e 1 relazione con rifiuto di esprimere un giudizio per ignoranza della contabilità. Sulla base dei risultati della revisione contabile del bilancio con rifiuto di esprimere un parere, il contabile dell'istituzione è stato portato alla responsabilità amministrativa, è stato inviato un ordine all'oggetto della verifica governativa per il ripristino della contabilità. Durante le attività di audit nel 2018, sono state individuate violazioni per un totale di 743 milioni di tenge, di cui 19 milioni di tenge.

Quest'anno è prevista la revisione dei rendiconti finanziari di 40 istituzioni statali della regione.

Responsabile della divisione interna

Omurzakova A.G.

Il Dipartimento dell'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale per il 1 ° trimestre del 2019 ha condotto 38 eventi di audit.

Gli audit effettuati hanno riguardato fondi di bilancio per un importo totale di 1 miliardo 523,1 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un totale di 936,3 milioni di tenge

Sulle misure di audit svolte sul tema del rispetto della normativa sugli appalti pubblici sono stati coperti gli appalti pubblici per un importo complessivo di 1 miliardo 308,8 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni che hanno influenzato i risultati degli appalti pubblici per un importo di 62,2 milioni di tenge che non hanno influenzato i risultati appalti pubblici - 510,6 milioni di tenge, violazioni degli obblighi contrattuali per un importo di 1,4 milioni di tenge.

Sulla base dei risultati del controllo interno per il 1 ° trimestre 2019, sono state coperte 24663 procedure per un importo totale di 76 miliardi 619,4 milioni di tenge, dove sono state riscontrate violazioni in 288 procedure per un importo di 11 miliardi 458,8 milioni di tenge, per le quali sono state inviate 288 notifiche eliminazione delle violazioni.

Sul totale delle violazioni identificate, le violazioni finanziarie ammontano a 30,9 milioni di tenge. Di cui 28,7 milioni di tenge o 92,9% sono soggetti a rimborso, 2,2 milioni di tenge sono soggetti a recupero 7,1%. Durante il periodo in esame, in base alle misure adottate, 426,5 mila tenge sono stati rimborsati al bilancio e 746,9 milioni di tenge sono stati recuperati.

Sulla base dei risultati delle attività di audit, 26 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

In conformità con il Codice della Repubblica del Kazakistan "sui reati amministrativi", sono stati avviati 19 procedimenti amministrativi per i reati amministrativi commessi della Repubblica del Kazakistan per un importo totale di 1 659,3 mila tenge, oggi l'intero importo è stato recuperato come entrate di bilancio.

I dipendenti del Dipartimento, coinvolti dalle forze dell'ordine nelle ispezioni in qualità di specialisti, hanno redatto 11 conclusioni, dove sono state accertate violazioni per un totale di 831,8 milioni di tenge.

Dipartimento di pianificazione,
analisi e reportistica

04/12/2019 ai sensi dei commi. 4 cucchiai. 14 della Legge della Repubblica del Kazakistan "Su Audit e Finanza dello Stato" del 12 novembre 2015 n. 392-V al fine di coordinare le attività del servizio di audit interno, specialisti del Dipartimento di audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale hanno fornito assistenza consulenziale agli specialisti del servizio di audit interno sotto l'akimat della regione del Kazakistan settentrionale sul tema del lavoro nel sistema informativo “RMS. Controllo finanziario "del Ministero delle Finanze.

Secondo i risultati del controllo interno degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi al 29 marzo 2019, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 25.014 lotti per un importo di 77 miliardi 149 milioni 632 mila tenge, in totale, gli appalti pubblici per un importo di 25.014 lotti sono stati coperti per un importo di 77 miliardi 149 milioni 632 mila tenge, o 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 302 lotti (1,2%) per un importo di 11 miliardi 477 milioni 148 mila tenge (15%).

Sono state inviate 302 notifiche (302 lotti) per un importo di 11 miliardi 477 milioni 148 mila tenge. Sono state eseguite 279 notifiche (76,5%) per un importo di 8 miliardi 784 milioni 938mila tenge.

Nella prima direzione sono state quindi inviate 256 notifiche (256 lotti) per un importo di 9.038.680,6 mila tenge. Sono state eseguite 236 notifiche per un importo di 6.991.197,6 mila tenge;

Nell'ambito della seconda direzione sono state inviate 4 notifiche (4 lotti) per un importo di 1.577.667,7 mila tenge. Eseguite 4 notifiche per l'importo di 1.577.667,7 migliaia di tenge;

Nella terza direzione è stata inviata 1 notifica (1 lotto) per un importo di 83.077,1 mila tenge. È stata eseguita 1 notifica per un importo di 83.077,1 migliaia di tenge;

Nella quarta direzione è stato inviato 1 avviso (1 lotto) per un importo di 642.531,2 mila tenge. Notifica per l'esecuzione;

Nell'ambito degli appalti pubblici sono state inviate 5 comunicazioni (5 lotti) per un importo di 25.060,7 mila tenge nell'ambito della richiesta di proposte di prezzo. Sono state eseguite 5 notifiche per un importo di 25.060,7 migliaia di tenge;

Nell'ambito degli appalti pubblici con il metodo da un'unica fonte per conclusione diretta di un accordo, sono state inviate 29 notifiche (29 lotti) per un importo di 62.576,2 mila tenge. Adempiute 27 notifiche per un importo di 60.379,8 migliaia di tenge;

Nell'ambito degli appalti pubblici mediante asta sono state inviate 3 comunicazioni (3 lotti) per un importo di 27.003,1 mila tenge. Sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 27.003,1 migliaia di tenge;

Nell'ambito degli appalti pubblici con il metodo tramite borse merci, sono state inviate 3 notifiche (3 lotti) per un importo di 20.551,8 mila tenge. Sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 20.551,8 migliaia di tenge.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

Il 14 marzo 2019, si è tenuta presso la sezione regionale del Nord Kazakhstan del partito Nur Otan, la prima riunione del Consiglio pubblico per la lotta alla corruzione sull'attuazione del Programma anticorruzione del partito per il 2015-2025 e sull'attuazione del quarto compito del discorso del Presidente della Repubblica del Kazakistan N.A. Nazarbayev al popolo del Kazakistan del 05.10.2018 "Crescita del benessere dei Kazakistan: aumento del reddito e della qualità della vita" nei distretti di Aiyrtausky, Akkayinsky e Tayinshinsky.

Durante l'incontro, il capo del Dipartimento dell'audit interno dello Stato per NKR Kenzhebaev Talgat Bulatovich ha tenuto un discorso, in cui sono state annunciate informazioni sul numero di funzionari portati alla responsabilità amministrativa nelle regioni di cui sopra, nonché raccomandazioni sul rispetto dei requisiti della legislazione della Repubblica del Kazakistan.

Inoltre, è stato notato che il Dipartimento organizza regolarmente tavole rotonde per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan in materia di appalti pubblici, bilancio e altra legislazione con la partecipazione degli amministratori dei programmi di bilancio e delle loro organizzazioni subordinate.

Dipartimento di interni
audit statale per DIS

Il film ha vinto premi al Festival di Cannes 2018. Samal Eslyamova ha meritatamente ricevuto il premio per il ruolo femminile al Festival di Cannes. Solo un'attrice di talento può incarnare in modo così affidabile l'immagine, i pensieri e i sentimenti di un immigrato kirghiso sullo schermo. Il regista e sceneggiatore principale del film, Sergei Dvortsevoy, merita un ringraziamento speciale. Non ci sono effetti speciali del computer nell'immagine. I principali vantaggi sono una trama realistica e un'eccellente recitazione.

Il 23 gennaio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Nord Kazakistan nel distretto di Tayynshinsky ha tenuto un seminario-riunione di gruppo su "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 ° gennaio 2019, con la partecipazione dei capi delle agenzie governative, dei contabili e degli specialisti responsabile dell'organizzazione degli appalti pubblici dei distretti di Aiyrtau, Akzhar, Tayinshinsky, Ualikhanovsky. I partecipanti al seminario sono stati ampiamente spiegati su tutte le domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

Nel 2018, il Dipartimento per l'audit governativo interno per la regione del Kazakistan settentrionale ha condotto 172 attività di audit, di cui 44 attività di audit in conformità con l'Elenco degli oggetti dell'audit statale e 128 attività di audit non programmate.

Gli audit effettuati hanno riguardato fondi di bilancio per un totale di 27 miliardi 749,2 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un totale di 11 miliardi 048,9 milioni di tenge

Sulle misure di audit svolte sul tema del rispetto della normativa sugli appalti pubblici, sono stati coperti gli appalti pubblici per un importo complessivo di 7 miliardi 564,2 milioni di tenge, dove sono state individuate violazioni che hanno influenzato i risultati degli appalti pubblici per 3 miliardi 422,4 milioni di tenge, non influenzare i risultati degli appalti pubblici - 1 miliardo 988,7 milioni di tenge, violazioni degli obblighi contrattuali per un importo di 295,6 milioni di tenge.

Secondo i risultati del controllo interno per il 2018, sono state coperte 16.512 procedure per un importo totale di 174 miliardi 305,2 milioni di tenge, dove sono state riscontrate violazioni in 1.524 procedure per un importo di 32,9 miliardi di tenge, per le quali sono state inviate 1.524 notifiche per eliminare le violazioni.

Sul totale delle violazioni identificate, le violazioni finanziarie ammontano a 1 miliardo e 487,5 milioni di tenge. Di cui 147,2 milioni di tenge o il 9,9% è soggetto a rimborso, 1 miliardo 340,3 milioni di tenge o il 90,1% è soggetto a restauro. Durante il periodo di riferimento, le misure adottate sono state rimborsate al bilancio 88,8 milioni di tenge, ripristinato - 546,2 milioni di tenge.

Secondo i risultati delle attività di audit, 173 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

Ai sensi del Codice della Repubblica del Kazakistan "In materia di reati amministrativi", sono stati avviati 145 procedimenti amministrativi per i reati amministrativi commessi della Repubblica del Kazakistan per un importo complessivo di 9.151,0 mila tenge, di cui 9.030,5 mila tenge sono stati recuperati a bilancio.

I dipendenti del Dipartimento, coinvolti dalle forze dell'ordine nelle ispezioni in qualità di specialisti, hanno redatto 57 conclusioni, dove sono state accertate violazioni per un importo complessivo di 6.029,2 milioni di tenge.

Dipartimento di pianificazione,
analisi e reportistica

23/02/2019

22 febbraio di quest'anno presso il Dipartimento per l'audit governativo interno, si è tenuto un incontro regolare con un rappresentante del Dipartimento dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per gli affari del servizio civile e la lotta alla corruzione nella regione del Kazakistan settentrionale Magomedov S.S. in materia di rispetto dei requisiti del Codice Etico dei dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

Durante la riunione sono state annunciate le norme generali di condotta per i dipendenti pubblici sul luogo di lavoro e durante le ore di riposo.

Dipartimento delle risorse umane
e supporto

Il 1 ° febbraio 2019, a Petropavlovsk, il Dipartimento per l'Audit di Stato Interno per la regione del Nord Kazakistan, insieme al Dipartimento delle finanze dell'Akimat della regione del Nord Kazakistan, ha organizzato e tenuto un seminario-incontro sul tema "Cambiamenti nella legge, problematiche negli appalti pubblici, controllo camerale".

All'evento hanno partecipato rappresentanti dei dipartimenti regionali dell'Akimat della regione del Kazakistan settentrionale e dei dipartimenti dell'Akimat della città di Petropavlovsk, nonché rappresentanti di organizzazioni subordinate.

Durante il seminario-incontro, i partecipanti hanno posto domande sulle procedure di appalto pubblico, fornito chiarimenti sui cambiamenti nella legge. I relatori hanno fornito risposte alle domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

Risultati del controllo camerale degli appalti pubblici

Secondo i risultati del controllo camerale degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi al 21 febbraio 2019, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 9.873 lotti per un importo di 39 miliardi 454 milioni 60 mila tenge, in totale, sono stati coperti appalti pubblici per un importo di 9.873 lotti per un importo di 39 miliardi 454 milioni 60 mila tenge, o 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 224 lotti (2%) per un importo di 4 miliardi 141 milioni 346 mila tenge (11%).

Sono state inviate 224 notifiche (224 lotti) per un importo di 4 miliardi 141 milioni 346 mila tenge. 211 notifiche (94%) sono state eseguite per un importo di 4 miliardi 3 milioni 534 mila tenge.

Nella prima direzione sono state quindi inviate 209 notifiche (209 lotti) per un importo di 4.060.962,2 mila tenge.

Sono state eseguite 198 notifiche per un importo di 3.923.999,4 migliaia di tenge.

Nessuna notifica è stata inviata sotto la seconda traccia.

Nessuna notifica è stata inviata sotto la terza traccia.

Nessuna notifica è stata inviata sotto la quarta traccia.

Nell'ambito degli appalti pubblici sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per 4.281mila tenge con modalità di richiesta di proposte di prezzo. Sono state eseguite 2 notifiche per un importo di 4.281 mila tenge.

Nell'ambito degli appalti pubblici con il metodo da un'unica fonte a conclusione diretta del contratto, sono state inviate 9 notifiche (9 lotti) per un importo di 48 800,2 mila tenge. Sono state eseguite 7 notifiche per un importo di 47950,2 mila tenge.

Nell'ambito degli appalti pubblici tramite asta sono stati inviati 2 bandi (2 lotti) per un importo di 13 651,8 mila tenge. Sono state eseguite 2 notifiche per un importo di 13 651,8 migliaia di tenge.

Nell'ambito degli appalti pubblici con il metodo tramite borse merci, sono state inviate 2 notifiche (2 lotti) per un importo di 13 651,8 mila tenge. Sono state eseguite 2 notifiche per un importo di 13 651,8 migliaia di tenge.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

1 febbraio 2019 dal capo del dipartimento di audit di conformità n. 1 - il presidente del gruppo di partito del dipartimento Kenzhebaev T.B. si è tenuto un incontro del partito tra i dipendenti con un'introduzione alla storia del 20 ° anniversario del partito Nur Otan, nonché la bozza del partito nel 2030. Sono stati inoltre annotati gli obiettivi e le direzioni principali del partito.

Lo scopo dell'incontro è stato quello di rafforzare la forza dello spirito di ogni cittadino e l'attuazione degli scopi e degli obiettivi fissati dal partito Nur Otan.

Capo del Dipartimento
audit di conformità n. 1
T. Kenzhebaev

Il 31 gennaio di quest'anno, il Dipartimento dell'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale, insieme alla Camera nazionale degli imprenditori della regione del Kazakistan settentrionale "Atameken", ha tenuto un seminario-riunione su "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 ° gennaio 2019, con la partecipazione di potenziali fornitori della regione del Nord Kazakistan. I partecipanti al seminario sono stati ampiamente spiegati su tutte le domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

Furto di fondi di bilancio

Alla fine del 2018, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto un evento di audit presso l'asilo Aigulek dell'Akimat del distretto Tayynshinsky della regione del Kazakistan settentrionale del Ministero dell'istruzione e della scienza della Repubblica del Kazakistan "sul rispetto della legislazione della Repubblica del Kazakistan in termini di calcolo e pagamento dei salari stipendi dei dipendenti, affitto, tenuta dei libri contabili, utilizzo mirato dei contributi dei genitori.

Dall'audit è emerso che a seguito di un calcolo errato dell'anzianità di servizio, è stato stabilito un pagamento in eccesso della retribuzione per un importo di 344,4 mila tenge per gli assistenti di cura, anche a causa dell'errata applicazione del coefficiente di calcolo della retribuzione ufficiale, è stato consentito un pagamento in eccesso della retribuzione per un importo di 73,7 mila tenge.

In violazione del Codice del lavoro della Repubblica del Kazakistan, lo stipendio per il tempo non lavorato è stato trasferito per un importo di 9243,6 mila tenge, inclusa la contabile Ismagulova A.T. per il periodo 2015-2018 per un importo di 8953,6 mila tenge e il custode Ismagulov E.Kh. - 290 mila tenge.

In violazione della legge della Repubblica del Kazakistan "Sulla fornitura di pensioni nella Repubblica del Kazakistan", nonché della legge della Repubblica del Kazakistan "sull'assicurazione sociale obbligatoria", il trasferimento dei contributi pensionistici obbligatori maturati dei dipendenti della società per un importo di 2151,4 migliaia di tenge, contributi sociali per un importo di 1533,3 migliaia tenge, detrazioni per l'assicurazione sanitaria sociale obbligatoria per 146,4 mila tenge, quote associative sindacali per 142,4 mila tenge, imposta sul reddito individuale per 1366,3 mila tenge e tassa sociale per 2312,9 mila tenge tenge.

Inoltre, sono state accertate violazioni contabili, secondo le quali, per le violazioni commesse, la ragioniera Ismagulova A.T. portato alla responsabilità amministrativa di cui al comma 1 h.1 Art. 238 KRKoAP sotto forma di una multa per un importo di 60,1 mila tenge.

Pertanto, a seguito di azioni illegali della contabile dell'asilo Ismagulova A.T. sono stati causati danni allo stato per un importo totale di 9661,7 mila tenge.

Le violazioni commesse indicano una mancanza di controllo adeguato da parte dei funzionari, che porta a violazioni flagranti.

Sulla base dei risultati dell'audit, è stato inviato un ordine alla struttura per eliminare le violazioni individuate e considerare la responsabilità dei funzionari che le hanno commesse.

I materiali di audit sono stati trasferiti alle forze dell'ordine per l'adozione di misure di risposta e una decisione corrispondente.

Capo del dipartimento # 1
Kenzhebaev T.B.

Il 29 gennaio di quest'anno, il Dipartimento di Revisione interna dello Stato per la regione del Nord Kazakistan nel Dipartimento di polizia della regione del Nord Kazakistan ha tenuto un seminario-riunione su "Modifiche alla legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 ° gennaio 2019, con la partecipazione di contabili e ispettori dei dipartimenti di polizia del Nord Regione del Kazakistan. I partecipanti al seminario sono stati ampiamente spiegati su tutte le domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

Il 25 gennaio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale nella regione di Shal akyn ha tenuto un seminario-incontro di gruppo su "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 ° gennaio 2019, con la partecipazione dei capi delle istituzioni statali, dei contabili e degli specialisti responsabile dell'organizzazione degli appalti pubblici delle regioni di Timiryazevsky, Esilsky e Shal akyn. I partecipanti al seminario sono stati ampiamente spiegati su tutte le domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

Il 21 gennaio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale nella regione di Kyzylzhar ha tenuto un seminario-incontro di gruppo su "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 ° gennaio 2019, con la partecipazione dei capi delle istituzioni e delle imprese statali, akims delle aree rurali distretti, contabili e specialisti responsabili dell'organizzazione degli appalti pubblici dei distretti di Kyzylzhar, Akkayyn, Mamlyutsky, Zhambyl, M. Zhumabaev. I partecipanti al seminario sono stati ampiamente spiegati su tutte le domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

24.01.2019

L'11 gennaio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto un seminario-riunione su "Cambiamenti nella legislazione sugli appalti pubblici", entrato in vigore il 1 ° gennaio 2019, con la partecipazione dei dipendenti del Dipartimento dell'UIS per NKR, EC-164/1, EC-164/3, EC-164/6, EC-164/8, filiale "Enbek-Kyzylzhar" RSE "Enbek". I partecipanti al seminario sono stati ampiamente spiegati su tutte le domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

22 gennaio 2019

Secondo lo State Concept on Counteracting Religious Extremism and Terrorism in the Republic of Kazakhstan for 2018-2022, 18 gennaio di quest'anno. nel Dipartimento si è svolto un evento informativo ed esplicativo con i dipendenti del Dipartimento e un rappresentante del KSU "Centro per l'Analisi e lo Sviluppo delle Relazioni Interconfessionali" della Direzione per gli Affari Religiosi della regione del Nord Kazakistan ", in cui sono state annunciate le principali misure per la prevenzione dell'estremismo religioso e del terrorismo, finalizzate alla formazione dell'immunità nella società all'ideologia radicale e alla tolleranza zero per le manifestazioni radicali.

Responsabile del reparto lavoro
con personale e manutenzione
Kurmangozhina B.Zh.

Lo scopo della visita all'Orto Botanico era la fioritura dell'agave secolare, che per tutti i suoi 150 anni non ha mai sbocciato né dato frutti. L'agave cresce nell'esposizione del Giardino d'Inverno "Altopiani Messicani", dove si possono vedere anche piante grasse, yucca, agavi, Cereus cactus. Secondo l'agronomo onorario Ravil Ryazapov, la pianta è più vecchia della serra stessa. Già un'agave piuttosto grande nel 1912 fu portata a Petropavlovsk dal giardino botanico di San Pietroburgo dallo stesso colonnello Ilham Kurapov. Più di un secolo fa, questo ingegnere militare arrivò in città per ordine dell'imperatore russo Nicola II per costruire la seconda industria conserviera siberiana per le esigenze della prima guerra mondiale. L'ordine includeva anche un punto sulla "profonda serra russa" che ha dato origine al Giardino Botanico.

Il 30 novembre di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato del Kazakistan settentrionale ha tenuto un seminario-riunione nel campo della legislazione sugli appalti pubblici tra gli Akim dei distretti rurali, in cui è stato introdotto il quarto livello di bilancio. Durante il seminario sono state toccate le tematiche della conduzione degli appalti pubblici attraverso un unico organizzatore, la responsabilità dei clienti e degli organizzatori degli appalti pubblici per le violazioni della normativa sugli appalti pubblici, nonché le specificità degli appalti pubblici a titolo di richiesta di preventivo, mediante gara.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

Il 30 novembre di quest'anno, il Dipartimento ha tenuto una riunione in occasione della cerimonia di presa del giuramento da parte dei dipendenti pubblici entrati per la prima volta nella funzione pubblica. Il capo del dipartimento, Zlikha Tursyngalievna, si è congratulato con Oral Daumbayevich, il principale specialista del dipartimento di controllo dell'ufficio, Karsakov, che aveva prestato giuramento di un funzionario pubblico, per aver prestato giuramento di un dipendente pubblico e desiderava lavorare a un livello che soddisfi i requisiti della legge della Repubblica del Kazakistan "Sul servizio civile della Repubblica del Kazakistan", le Regole dei funzionari pubblici.

Inoltre, il dipendente che è stato assunto per la prima volta nel servizio civile, O.D. Karsakov è stato presentato con il Codice d'onore dei dipendenti pubblici della Repubblica del Kazakistan.

05.12.2018

Risultati del controllo camerale per 11 mesi del 2018

Secondo i risultati del controllo camerale degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01/01/2018 al 30/11/2018, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 15.881 lotti per un importo di 172 miliardi 502 milioni 854 mila tenge, in totale, stato acquisti per un importo di 15.881 lotti per un importo di 172 miliardi 502 milioni 854 mila tenge, pari al 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 1.488 lotti (9,37%) per un importo di 32 miliardi 828 milioni 479 mila tenge (19,03%).

Sono state inviate 1 488 notifiche (1488 lotti) per un importo di 32 miliardi 828 milioni 479 mila tenge. Sono state eseguite 1 486 notifiche (99,86%) per un importo di 32 miliardi 802 milioni 833 mila tenge.

Nella prima direzione sono state quindi inviate 1.091 notifiche (1.091 lotti) per un importo di 7.633.906,9 mila tenge. Sono state eseguite 1090 notifiche per un importo di 7.615.459,5 migliaia di tenge;

Nella seconda direzione sono state inviate 39 notifiche (39 lotti) per un importo di 383.497,7 mila tenge. Sono state eseguite 39 notifiche per un importo di 383.497,7 migliaia di tenge;

Nella terza direzione sono state inviate 4 notifiche (4 lotti) per un importo di 757.079,3 mila tenge. Sono state eseguite 4 notifiche per 757 079,3 mila tenge;

Nella quarta direzione sono state inviate 272 notifiche (272 lotti) per un importo di 23.919.784,6 migliaia di tenge. Sono state eseguite 271 notifiche per un importo di 23.912.586,9 migliaia di tenge;

Capo dipartimento ufficio
controllo DVGA secondo RMS
E. Bagenov

05.12.2018

Esame di ricorsi di persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 11 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 422 ricorsi da persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui sono stati considerati 413 ricorsi pari al 97,87% (controllo interno - 299 ricorsi, audit governativo - 20 ricorsi, risolti sulla base delle petizioni ricevute dall'autore del ricorso - 11 ricorsi, reindirizzati - 8 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 75 ricorsi), sono allo studio 9 ricorsi.

Pertanto, attraverso il portale web degli appalti pubblici, sono pervenute 263 domande di persone fisiche e giuridiche (di cui 18 allegate manualmente), di cui 255 domande o 96,96% (pienamente soddisfatte - 73, parzialmente soddisfatte - 96, rifiutate - 86).

La Direzione ha inoltre considerato, con lo svolgimento di un audit governativo, 20 richieste di azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, sulla base delle quali sono state svolte 20 attività di audit, in tema di rispetto della normativa in materia di appalti pubblici.

Capo dipartimento ufficio
controllo DVGA secondo RMS
E. Bagenov

05.12.2018

Il 29 novembre di quest'anno, il capo del dipartimento del Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale, Bagenov E.E. si è tenuta una tavola rotonda tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici della regione del Nord Kazakistan.

27.11.2018

Al fine di rafforzare lo spirito aziendale e il sollievo psicologico dei dipendenti, il Department of Internal State Audit for North-Kazakhstan Oblast ha organizzato un'escursione sotto forma di team building fuori sede al palazzo ultramoderno degli scolari "Digital URPAQ", costruito su ordine diretto del capo dello stato Nursultan Nazarbayev. Il palazzo degli scolari con una base high-tech si posiziona come un centro per lo sviluppo intellettuale di una nuova generazione, in crescita nelle condizioni del Kazakistan digitale. Il team ha conosciuto il centro di robotica, biotecnologia, meccatronica e prototipazione 3D.

Anche per il collettivo sono state preparate masterclass in direzione artistica ed estetica, quali: coreografia moderna, teatri di moda, lezioni di performance vocale e strumentale, il lavoro di uno studio cinematografico professionale e uno studio di registrazione.

La più memorabile è stata la conversazione con il robot, che ha cantato una canzone in inglese agli ospiti.

Commissario Etico
Dipartimento di Kaparova Z.U.

Risultati del controllo camerale per 10 mesi del 2018

Secondo i risultati del controllo camerale degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01.01.2018 al 31.10.2018, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 15 637 lotti per un importo di 171 miliardi 086 milioni 518 mila tenge, totale coperto dallo stato acquisti per un importo di 15.637 lotti per un importo di 171 miliardi 086 milioni 518 mila tenge, pari al 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 1.463 lotti (9,36%) per un importo di 32 miliardi 601 milioni 360 mila tenge (19,06%).

Sono state inviate 1 463 notifiche (1463 lotti) per un importo di 32 miliardi 601 milioni 360 mila tenge. 1 460 notifiche (99,8%) sono state eseguite per un importo di 32 miliardi 587 milioni 796 mila tenge.

Nella prima direzione sono state quindi inviate 1.080 notifiche (1.080 lotti) per un importo di 7.593.547,4 mila tenge. Sono state eseguite 1078 notifiche per un importo di 7 591 847,4 mila tenge;

Nella seconda direzione sono state inviate 38 notifiche (38 lotti) per un importo di 383.297,7 mila tenge. Sono state eseguite 38 notifiche per un importo di 383.297,7 mila tenge;

Nella quarta direzione sono state inviate 259 notifiche (259 lotti) per un importo di 23.733.225,1 migliaia di tenge. Eseguite 258 notifiche per 23 721 361,2 migliaia di tenge;

Nell'ambito della richiesta di richieste di prezzo sono state inviate 82 comunicazioni (82 lotti) per un importo di 134.210,5 migliaia di tenge. Sono state eseguite 82 comunicazioni per un importo di 134.210,5 migliaia di tenge.

Sono state ricevute obiezioni dagli oggetti di controllo su 2 notifiche, di cui una conclusione negativa è stata emessa dal Comitato per il controllo interno dello Stato su 1 notifica, una conclusione positiva è stata fatta su 1 notifica (PSE presso il REM "Psychoneurological Dispensary" KSU "Health Department of the Akimat of the North Kazakhstan Region").

Capo dipartimento ufficio
controllo DVGA secondo RMS
E. Bagenov

Esame di ricorsi di persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 10 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 395 domande da persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui 383 domande o il 97% sono state considerate (controllo interno - 277 domande, audit governativo - 19 domande, risolte sulla base di ha ricevuto petizioni dall'autore del ricorso - 8 ricorsi, reindirizzati - 8 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 71 ricorsi), 12 ricorsi sono allo studio.

Quindi, attraverso il portale web degli appalti pubblici, sono pervenute 246 domande di persone fisiche e giuridiche (di cui 18 allegate manualmente), di cui sono state considerate 236 domande pari al 95,94% (pienamente soddisfatte - 66, parzialmente soddisfatte - 90, rifiutate - 80).

La Direzione ha inoltre considerato, con lo svolgimento di un audit governativo, 19 richieste di azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, sulla base delle quali sono state svolte 19 attività di audit, in tema di rispetto della normativa in materia di appalti pubblici.

Capo del dipartimento di controllo di Cameral
DVGA secondo RMS
E. Bagenov

26.10.2018

Informazioni sul lavoro svolto sulla fabbricazione di piccole forme architettoniche

Nell'aprile di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha condotto un audit presso il KSU "Dipartimento di alloggi e servizi pubblici, trasporto passeggeri e autostrade dell'Akimat di Petropavlovsk" sulla validità del pagamento effettuato nel dicembre 2017 per la produzione di MAF per un importo di 9505 mila tenge.

Durante l'audit, è stato riscontrato che il fornitore, la filiale di "Enbek Astana", ha svolto lavori sulla riparazione e installazione di MAF precedentemente fabbricati, mentre l'oggetto dell'appalto era la fabbricazione di nuovi MAF, e non la riparazione di quelli esistenti. Inoltre, non è stata addebitata una penale per un importo di 1125 mila tenge per adempimento improprio delle obbligazioni al contraente.

Le violazioni commesse indicano una mancanza di azione coordinata, nonché un controllo insufficiente da parte dei funzionari, che porta a gravi violazioni.

Al termine dell'audit, è stato inviato un ordine all'oggetto dell'audit per eliminare le violazioni individuate e considerare la responsabilità dei funzionari che le hanno commesse. Per le violazioni commesse e. capo del dipartimento Tashkenov D.N. portato alla responsabilità amministrativa per PP. 2 ore 11 art. 207 KRKoAP sotto forma di un'ammenda per un importo di 36,1 mila tenge, che è stato pagato per intero.

Inoltre, l'oggetto dell'audit ha presentato al tribunale una richiesta di recupero dell'importo di 10.630 mila tenge dalla filiale Enbek-Astana della RSE sulla Enbek PHV. I materiali di audit sono stati trasferiti alle forze dell'ordine per prendere una decisione appropriata.

Kenzhebaev T.B.

26.10.2018

Attività del Department of Internal State Audit nella regione del Nord Kazakistan per 9 mesi del 2018

Per 9 mesi del 2018 la Direzione ha svolto 101 attività di audit.

Gli audit effettuati hanno riguardato fondi di bilancio per un totale di 22 miliardi di 334,8 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni per un totale di 6 miliardi di 418,7 milioni di tenge.

Sul totale delle violazioni rilevate, quelle finanziarie ammontano a 1 264,8 milioni di tenge. Di questi, 154,8 milioni di tenge sono soggetti a rimborso e 1 110 milioni di tenge sono soggetti a recupero. Ad oggi, sono stati rimborsati al bilancio 45,8 milioni di tenge, 411,5 milioni di tenge sono stati ripristinati. Per la restante parte degli importi non rimborsati e non recuperati, i reclami vengono eseguiti secondo la procedura stabilita dalla legge.

Sulle misure di audit svolte sul tema del rispetto della normativa sugli appalti pubblici, sono stati coperti gli appalti pubblici per un importo complessivo di 4 miliardi 429,4 milioni di tenge, dove sono state rilevate violazioni che hanno influenzato i risultati degli appalti pubblici per un importo di 2 miliardi 786 milioni di tenge che non hanno interessato i risultati degli appalti pubblici - 497,5 milioni di tenge.

Cameral control ha coperto 15.207 procedure per un totale di 166,4 miliardi di tenge. Sono state stabilite violazioni per 32,38 miliardi di tenge. 1421 notifiche sull'eliminazione delle violazioni sono state inviate agli oggetti, che sono state eseguite per intero.

Il Dipartimento ha ricevuto 365 domande da persone fisiche e giuridiche per azioni (inazione) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui 356 domande o il 100% sono state considerate (controllo interno - 268 domande, audit statale - 17 domande, risolte sulla base delle domande pervenute dall'autore del ricorso - 7 ricorsi, reindirizzati - 7 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 57 ricorsi), 9 ricorsi sono allo studio.

Sulla base dei risultati delle attività di audit svolte nel periodo di rendicontazione, al fine di eliminare le violazioni rilevate e considerare la responsabilità delle persone che le hanno commesse, la Direzione ha inviato 90 ordinanze. Ad oggi sono stati evasi 76 ordini. I lavori vengono eseguiti in conformità con gli ordini non eseguiti in tempo secondo la normativa.

Durante il periodo di rendicontazione, in base ai risultati delle attività di audit, 101 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

In conformità con il Codice della Repubblica del Kazakistan "sui reati amministrativi" per illeciti amministrativi ammessi, legislazione di bilancio, legislazione sugli appalti pubblici, contabilità e rendicontazione finanziaria, il Dipartimento ha avviato 95 procedimenti amministrativi, a seguito dei quali sono state irrogate sanzioni amministrative sotto forma di ammenda per un totale di 6.271 migliaia di euro, 6 114,5 migliaia di euro sono stati raccolti in entrate di bilancio.

Capo del Dipartimento
Utargazieva Z.T.

I risultati dell'audit nell'attuazione dei progetti di investimento di bilancio

Nel luglio di quest'anno, il Dipartimento dell'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha svolto attività di audit riguardanti questioni sull'utilizzo dei fondi di bilancio nell'attuazione di progetti di investimento di bilancio per la costruzione di edifici residenziali e infrastrutture di ingegneria e comunicazione, a seguito delle quali sono state stabilite violazioni finanziarie e violazioni procedurali.

Pertanto, il Dipartimento per l'energia e l'edilizia abitativa e dei servizi pubblici dell'NKR Akimat durante la costruzione di un binario di accesso ferroviario con uno sviluppo di binari in loco e reti di ingegneria di Syrymbet JSC nel distretto di Aiyrtau di NKR nell'ambito del Programma unificato di supporto e sviluppo aziendale "Business Road Map 2020. violazione del programma di lavoro approvato dall'appaltatore "AksentKZ" LLP nell'anno in corso, si è verificato un ritardo rispetto al programma di lavoro e anche durante un'ispezione visiva dell'oggetto da costruzione, è stata stabilita una carenza di beni e materiali per un importo di 8705,4 mila tenge. Inoltre, in violazione del codice di bilancio della Repubblica del Kazakistan per il 2017, non sono stati utilizzati fondi di bilancio per un importo di 225343,5 mila tenge. A seguito dell'audit, il contratto con l'appaltatore è stato risolto, la carenza è stata completamente ripristinata.

Dipartimento di alloggi e servizi comunali, trasporto passeggeri e autostrade dell'akimat di Petropavlovsk per completare la modernizzazione degli schemi tecnologici esistenti degli impianti di trattamento delle acque reflue nella città di Petropavlovsk, regione del Kazakistan settentrionale, 4a fase di ricostruzione. Adeguamento, un accordo è stato concluso nell'aprile di quest'anno con l'appaltatore LLP "gruppo KazEdemStroy", mentre al momento dell'audit sono stati violati i termini di lavoro, il che ha portato al mancato utilizzo dei fondi di bilancio stanziati dal bilancio repubblicano.

Simili violazioni sono state accertate presso il Dipartimento per l'edilizia abitativa e i servizi comunali, il trasporto passeggeri e le autostrade dell'Akimat del distretto di Aiyrtau della regione del Kazakistan settentrionale. Inoltre, durante la costruzione di una diramazione dal sistema di approvvigionamento idrico del gruppo Kokshetau al villaggio. Aiyrtau, distretto di Aiyrtau, regione del Kazakistan settentrionale L'istituzione ha consentito una pianificazione di bassa qualità dei fondi di bilancio per un importo di 113 400,0 mila tenge, ad es. Il preventivo e preventivo di stima, redatto nel marzo 2015, è soggetto a rettifica e, pertanto, non è attualmente oggetto di attuazione.

Il mancato utilizzo dei fondi di bilancio per i progetti di cui sopra crea una minaccia di inopportuna e possibilmente completa mancata attuazione dei progetti pianificati, a seguito della quale si perdono opportunità per la soluzione tempestiva di importanti problemi sociali ed economici.

Tutte le conseguenze negative di cui sopra danno luogo al rischio di non raggiungere gli indicatori dei programmi di bilancio, nonché di non ottenere risultati durante l'attuazione dei progetti di investimento di bilancio.

Le violazioni commesse indicano una mancanza di azione coordinata e lentezza, nonché un controllo insufficiente da parte dei funzionari.

Al termine delle attività di audit, gli oggetti dell'audit sono stati diretti ad eliminare le violazioni individuate e considerare la responsabilità dei funzionari che le hanno commesse. Secondo i risultati dell'audit, 5 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare. Inoltre, i materiali di audit sono stati trasferiti alle forze dell'ordine per prendere le decisioni appropriate.

Responsabile del dipartimento di audit di conformità n. 1
Kenzhebaev T.B.
16.10.2018

12.10.2018

Il 28 settembre di quest'anno, il Dipartimento dell'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha tenuto un seminario per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan sugli appalti pubblici tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici della regione di Kyzylzhar nella regione del Kazakistan settentrionale.

Durante la discussione sono state sollevate questioni relative alle innovazioni nella legislazione sugli appalti pubblici, nonché questioni relative alla conduzione del controllo a tavolino degli appalti pubblici. Tutte le domande poste sono completamente spiegate.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

11.10.2018

Il 9 ottobre di quest'anno, il Department of Internal State Audit nella regione del Nord Kazakistan ha tenuto un seminario per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan sugli appalti pubblici, con la partecipazione di akim e operatori finanziari dei distretti rurali della regione di Ayyrtau e del distretto intitolato G. Musrepov, in cui è stato introdotto il quarto livello di budget. Durante il seminario sono stati forniti chiarimenti sulle domande poste.

Reparto controllo Cameral
DVGA secondo RMS

06.10.2018

Risultati del controllo camerale per 9 mesi del 2018

Secondo i risultati del controllo camerale degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01.01.2018 al 28.09.2018, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 15.207 lotti per un importo di 166 miliardi 373 milioni 440 mila tenge, in totale, stato acquisti per un importo di 15 207 lotti per un importo di 166 miliardi 373 milioni 440 mila tenge, pari al 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 1.421 lotti (9,34%) per un importo di 32 miliardi 382 milioni 881 mila tenge (19%).

Sono state inviate 1 421 notifiche (1421 lotti) per un importo di 32 miliardi 382 milioni 881mila tenge. 1 416 notifiche (99,65%) sono state eseguite per un importo di 32 miliardi 369 milioni 39 mila tenge.

Nella prima direzione sono state quindi inviate 1.054 notifiche (1.054 lotti) per un importo di 7.548.045,5 mila tenge. Eseguite 1.050 comunicazioni per un importo di 7.536.703,5 migliaia di tenge;

Nella seconda direzione sono state inviate 36 notifiche (36 lotti) per un importo di 374.991,4 mila tenge. Eseguite 36 notifiche per un importo di 374.991,4 mila tenge;

Nella terza direzione sono state inviate 4 notifiche (4 lotti) per un importo di 757.079,3 mila tenge. Sono state eseguite 4 notifiche per un importo di 757.079,3 mila tenge;

Nella quarta direzione sono state inviate 248 notifiche (248 lotti) per un importo di 23.577.750,6 migliaia di tenge. Sono state eseguite 247 notifiche per un importo di 23.575.250,6 migliaia di tenge;

Nell'ambito della richiesta di richieste di prezzo sono state inviate 79 comunicazioni (79 lotti) per un importo di 125.014 migliaia di tenge. Sono state eseguite 79 comunicazioni per un importo di 125.014 migliaia di tenge.

Sono state ricevute obiezioni dagli oggetti di controllo su 2 notifiche, di cui una conclusione negativa è stata emessa dal Comitato per il controllo interno dello Stato su 1 notifica, una conclusione positiva è stata fatta su 1 notifica (PSE presso il REM "Psychoneurological Dispensary" KSU "Health Department of the Akimat of the North Kazakhstan Region").

Capo dipartimento ufficio
controllo DVGA secondo RMS
E. Bagenov

08.09.2018

Esame di ricorsi di persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 9 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 365 ricorsi da persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui sono stati considerati 356 ricorsi o il 100% (controllo camerale - 268 ricorsi, audit governativo - 17 ricorsi, risolti sulla base di petizioni ricevute dall'autore del ricorso - 7 ricorsi, reindirizzati - 7 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 57 ricorsi), 9 ricorsi sono all'esame.

Quindi, attraverso il portale web degli appalti pubblici, sono pervenute 233 domande di persone fisiche e giuridiche (di cui 19 allegate manualmente), di cui sono state considerate 224 domande pari al 96,14% (pienamente soddisfatte - 60, parzialmente soddisfatte - 88, rifiutate - 76).

La Direzione ha inoltre esaminato 17 richieste di azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, sulla base delle quali sono state svolte 17 attività di audit, in merito al rispetto della normativa sugli appalti pubblici.

Capo del dipartimento di controllo di Cameral
DVGA secondo RMS
E. Bagenov

10.10.2018

Il ruolo dell'audit nella lotta alla corruzione

Tutti gli enti governativi sono coinvolti nel processo di lotta alla corruzione. Per gli enti governativi di audit e controllo finanziario, la lotta alla corruzione è uno dei compiti principali, poiché la direzione principale della nostra attività riguarda il controllo sulla spesa dei fondi di bilancio.

Verificando la legittimità e l'efficienza dell'utilizzo dei fondi di bilancio, si evidenziano i segni della corruzione e le condizioni per essa. Con il passaggio all'audit statale, l'attenzione principale dei revisori viene data all'analisi delle cause delle violazioni sistemiche, allo sviluppo di raccomandazioni per la loro eliminazione.

Nella pianificazione delle attività di audit, viene prestata grande attenzione alle aree in cui le violazioni sono più probabili. Per questo, il lavoro utilizza un sistema di gestione del rischio. Inoltre, sono in corso lavori per interagire con la Commissione di audit, il partito Nur Otan e i media.

In caso di accertamento dei fatti di spese illegali di fondi di bilancio, si applicano tutte le misure previste dalla legge. I materiali di revisione con segni di reati penali e amministrativi vengono trasferiti alle forze dell'ordine. Viene avviato il procedimento amministrativo.

Al fine di formare uno staff competente e aumentare la responsabilità personale dei revisori statali, sono stati stabiliti legislativamente meccanismi per il rilascio e la revoca di un certificato di un revisore statale. Al candidato che richiede la qualifica di revisore dei conti viene verificata la responsabilità civile, amministrativa e disciplinare.

Al fine di ridurre i rischi di corruzione presso le strutture di audit, la formazione di un gruppo di audit è finalizzata all'eliminazione dei conflitti di interesse. Prima di recarsi presso la struttura di audit, viene condotto un briefing con una spiegazione della legislazione anti-corruzione e delle regole di condotta presso la struttura di audit. Tutte le fasi dell'audit governativo sono sotto il costante controllo di alti funzionari. Inoltre, formazione tecnica, seminari, tavole rotonde si svolgono su base continuativa con il coinvolgimento di specialisti dell'Agenzia per gli affari della funzione pubblica e la lotta alla corruzione.

Uno degli obiettivi della sistematizzazione e digitalizzazione delle attività di audit è ridurre i contatti diretti con gli oggetti di audit e ridurre i rischi di corruzione. Al fine di escludere contatti diretti dei revisori di Stato con gli oggetti oggetto dell'audit, è stata creata ed è funzionante una banca dati unica, integrata con altri sistemi informativi degli enti statali.

Durante le attività di audit continuerà in futuro la lotta quotidiana alla corruzione.

Capo del dipartimento di pianificazione,
analisi e reportistica Milushina I.N.

09.10.2018

L'8 ottobre 2018 si è tenuto un incontro presso il Department of Internal State Audit nella regione del Nord Kazakhstan per sostenere e promuovere il discorso del Presidente della Repubblica del Kazakhstan N.A. Nazarbayev al popolo del Kazakistan "Crescita nella prosperità del Kazakistan, aumento del reddito e della qualità della vita" del 5 ottobre 2018.

Il vice capo del dipartimento Kaparova Zauresh Uashevna ha osservato che il discorso ha un marcato carattere sociale. In questo documento, il Capo dello Stato solleva le questioni più urgenti che hanno recentemente infastidito il Kazakistan, nonché misure specifiche per risolverle. Queste sono le questioni relative all'aumento del reddito della popolazione, alla regolamentazione del settore abitativo, alla limitazione delle tariffe dei monopoli naturali, ai prestiti alle PMI, alla stabilità finanziaria, al sostegno delle giovani generazioni: i giovani del Kazakistan.

Durante l'incontro sono state annunciate sei parti importanti del discorso:

1. Crescita del reddito della popolazione.
2. Migliorare la qualità della vita.
3. Creare un ambiente di vita confortevole.
4. Apparato statale incentrato sui bisogni dei cittadini.
5. Politica estera efficace.
6. Partecipazione di ogni cittadino del Kazakistan ai processi di trasformazione del Paese.

04.10.2018

Si è tenuta una riunione della commissione di controllo del partito nell'edificio della filiale della città di Petropavlovsk del partito NUR OTAN.

La prima questione all'ordine del giorno è lo sviluppo della logistica dei trasporti nella regione del Kazakistan settentrionale. Il progetto è stato implementato nell'ambito del programma Nurly Zhol. Quest'anno sono stati stanziati più di 11 miliardi di tenge per la ricostruzione di strade di importanza repubblicana. 9 di loro sono già stati padroneggiati.

Il vice capo del dipartimento dell'audit interno dello Stato Kaparova Zauresh Uashevna ha parlato delle violazioni rilevate a seguito del controllo interno.

- A seguito di un'applicazione errata del valore relativo del criterio, "Kostanay Zholdary" è stato riconosciuto come il vincitore di questa competizione e, quando si ricalcola lo sconto condizionale, "Kokshetau Zholdary" dovrebbe essere riconosciuto come vincitore. L'importo dei fondi erogati ammontava a 756 milioni di tenge. KST-44 "Astrakhanka-Smirnovo-Kiyaly-Tayynsha-Alekseevka" è stata effettuata la revisione della strada. Sono state riscontrate violazioni in termini di ammissione alla partecipazione di un potenziale fornitore che non soddisfa i requisiti di qualificazione.

Anche i risultati del controllo camerale sono deludenti. Quest'anno, i revisori hanno già identificato violazioni in 4 procedure del programma Nurly Zhol, il loro importo totale ammontava a circa 2 miliardi di tenge.

Per queste 4 procedure, abbiamo inviato notifiche per eliminare le violazioni individuate. Le notifiche sono state rispettate integralmente. Allo stesso tempo, i risultati degli acquisti statali sono stati annullati per un importo di 260 milioni di tenge e rivisti per un importo di 1 miliardo e 678 milioni.

04.10.2018

Il 3 ottobre si è svolto presso il Dipartimento per il controllo interno dello Stato nella regione del Nord Kazakhstan un evento festivo dedicato alla Giornata internazionale degli anziani per i pensionati del Dipartimento

Il capo del dipartimento Utargazieva Z.T. ha fatto un saluto e complimenti. “Oggi è una festa, un giorno di ringraziamento e rispetto per gli anziani. Il giorno in cui arriveremo alla vecchia generazione per dire parole di gratitudine per il loro lavoro disinteressato, per il mondo e per il futuro luminoso che ci hanno dato ".

Il team del Dipartimento per l'audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale si congratula sinceramente con Dauria Beimbetovna! Ti auguro sinceramente buona salute, energia inesauribile, successo accademico e grandi prospettive! Congratulazioni per la tua ammissione al programma Bolashak

Il capo revisore specialista-statale del Dipartimento di audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale della KVGA MF RK Bugasova Dauria Beimbetovna ha superato una selezione competitiva di candidati per l'assegnazione della borsa di studio internazionale "Bolashak" con ulteriore formazione presso una delle università del Regno Unito!

Questa è la fornitura di alta fiducia da parte dello stato, formazione avanzata come specialista, acquisizione di esperienza e conoscenza internazionali, un grande passo verso il tuo futuro di successo!

Personale di reparto
audit governativo interno per DIS

Nell'ambito dell'attuazione di una delle principali direzioni delle 5 riforme istituzionali del Capo dello Stato - "Apertura degli organi statali", nonché in conformità con il Piano d'azione approvato dal Segretario esecutivo del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan, il 20 settembre 2018 nella costruzione del Dipartimento per il controllo interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale porte aperte.

Attività del Dipartimento di Audit governativo interno su DIS nell'ultimo periodo del 2018

Durante il 2018, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale ha condotto 93 attività di audit, che hanno coperto fondi di bilancio per un totale di 18,5 miliardi di tenge, in cui sono state identificate violazioni per un totale di 6,2 miliardi di tenge. Allo stesso tempo, violazioni finanziarie - 2,8 miliardi di tenge, violazioni della legislazione sugli appalti pubblici - 3,4 miliardi di tenge.

Dell'importo totale delle violazioni, circa 478 milioni di tenge sono stati restituiti ripristinando la fornitura di beni, prestando servizi e eseguendo lavori, rimborso al budget, riflessione sulla contabilità e adeguamento.

Sulla base dei risultati delle misure di controllo, i revisori di Stato del Dipartimento redigono un rapporto di audit, un rapporto di audit e impartiscono istruzioni per eliminare le violazioni individuate, le cui informazioni sulla esecuzione sono fornite dagli oggetti ispezionati entro i tempi stabiliti.

Sono stati emanati 90 provvedimenti per eliminare le violazioni rivelate e per considerare la responsabilità di coloro che le hanno commesse, di cui 83 sono state eseguite. Secondo il codice amministrativo, 27 funzionari sono stati multati per un importo di 2,8 milioni di tenge, che sono stati interamente incassati a bilancio. 97 persone colpevoli hanno ricevuto sanzioni disciplinari.

Allo stesso tempo, il Dipartimento invia tutto il materiale delle attività di audit all'Ufficio nazionale anticorruzione al fine di identificare i segni di un reato penale dei funzionari della struttura di audit dello Stato.

Inoltre, i dipendenti del Dipartimento per il controllo interno dello Stato, in qualità di esperti, collaborano con le forze dell'ordine, identificando e sopprimendo le violazioni del bilancio e di altre leggi. Pertanto, su richiesta delle forze dell'ordine, i dipendenti del Dipartimento hanno redatto 45 pareri di specialisti, secondo i quali sono state stabilite un totale di violazioni della legge per un totale di 4,9 miliardi di tenge.

Inoltre, il Dipartimento per il controllo interno dello Stato svolge il controllo documentale senza visitare l'oggetto della verifica dello Stato, sulla base delle informazioni ottenute sul portale web degli appalti pubblici.

Lo scopo del controllo camerale è la soppressione e la prevenzione tempestive delle violazioni, nonché la concessione all'oggetto dell'audit statale il diritto di eliminare in modo indipendente le violazioni.

Così, nell'ultimo periodo, con l'aiuto del controllo camerale, sono state verificate più di 15mila procedure di appalto pubblico per un totale di 161 miliardi di tenge. Di conseguenza, i revisori statali hanno riscontrato violazioni in 1364 procedure per un totale di 28 miliardi di tenge, che sono state eliminate completamente annullando o rivedendo le decisioni sui risultati degli appalti pubblici.

Inoltre, il nostro organo superiore, il Comitato per il Controllo Interno dello Stato, ha elaborato criteri per la selezione delle situazioni in cui sono possibili violazioni.

Sulla base dei risultati dell'analisi delle informazioni e dei materiali degli Organi del Tesoro ottenuti sulla base di tali criteri durante l'interazione del Comitato con il Comitato del Tesoro sul principio dei rischi di compliance (compliance - controllo), si adottano misure di risposta tempestive e il lavoro svolto produce determinati risultati.

Nel corso del 2018, quindi, su 22 contratti ricevuti dal Dipartimento dal Comitato, i rischi di violazioni finanziarie e violazioni della normativa sugli appalti pubblici sono stati confermati in 9 contratti per un importo complessivo di 64,2 milioni di tenge. Sulla base dei risultati del lavoro svolto, sono state inviate 9 istruzioni per eliminare le violazioni e prevenirle in futuro, i responsabili sono stati portati alla responsabilità disciplinare, 37 milioni di tenge sono stati recuperati e rimborsati al budget, è stato svolto un lavoro esplicativo con i dipendenti degli oggetti controllati per prevenire le violazioni individuate in futuro.

In conclusione, vorrei sottolineare che, in conformità con l'articolo 33 della legge della Repubblica del Kazakistan "sull'audit statale e sul controllo finanziario", gli organismi di audit governativo e di controllo finanziario analizzano sistematicamente i risultati dell'audit governativo e del controllo finanziario condotti, riassumono e indagano le cause e le conseguenze delle violazioni e carenze identificate in il processo di esecuzione del bilancio, l'utilizzo dei beni dello Stato e dei soggetti del settore quasi pubblico.

Sulla base dei risultati dell'analisi, gli organismi di audit e controllo finanziario governativi elaborano proposte per migliorare la legislazione di bilancio della Repubblica del Kazakistan e lo sviluppo del sistema finanziario della Repubblica del Kazakistan e le sottopongono all'esame degli organismi autorizzati competenti.

Vice Capo
Dipartimento di Kaparova Z.U.

Il 7 settembre di quest'anno si è tenuto un seminario sulla lotta alla corruzione presso il Dipartimento di Revisione interna dello Stato, con l'invito dei rappresentanti della sezione del Partito Nur Otan, del capo della KSU "Scuola Secondaria n. 7" - Talasbayeva G.T., e del Dipartimento dell'Ufficio Nazionale (Servizio Anti-Corruzione) dell'Agenzia della Repubblica Kazakistan del Dipartimento per gli affari del servizio civile e la lotta alla corruzione presso l'ispettore NKR - Zaitseva S.N.

Ispettore Zaitseva S.N. Sono stati introdotti emendamenti e integrazioni alla legislazione anticorruzione, uno dei cui compiti è ridurre la repressività, il numero della popolazione carceraria e l'intolleranza nella lotta alla corruzione quotidiana.

Anche il rappresentante del ramo del partito "Nur Otan" Talasbayeva G. T. sono state annunciate informazioni sul lavoro della commissione di controllo del partito sotto il partito "Nur Otan".

Esame di ricorsi di persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici

Per 7 mesi del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 333 domande da persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui sono state considerate 333 domande o il 100% (controllo interno - 249 domande, audit governativo - 15 domande, chiuse sulla base di ha ricevuto domande dall'autore del ricorso - 6 ricorsi, reindirizzati - 6 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 56 ricorsi).

Quindi, attraverso il portale web degli appalti pubblici, sono state ricevute 207 candidature da persone fisiche e giuridiche (di cui 18 candidature allegate manualmente), di cui 207 candidature o il 100% considerate (pienamente soddisfatte - 62, parzialmente soddisfatte - 71, rifiutate - 74) ...

La Direzione ha inoltre esaminato 15 richieste di azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, sulla base delle quali sono state svolte 15 attività di audit, sul tema del rispetto della normativa in materia di appalti pubblici, l'importo coperto dalla verifica è pari a 358.775,4 mila tenge.

L'audit ha rivelato violazioni della legislazione sugli appalti pubblici per un importo totale di 358 775,4 migliaia di tenge, comprese quelle che incidono sui risultati degli appalti pubblici per un importo di 244 465,4 migliaia di tenge.

Sulla base dei risultati dell'audit, sono stati inviati 14 ordini per eliminare le violazioni individuate, sulla base dei quali sono stati annullati 7 risultati di appalto, 4 contratti di appalto pubblico sono stati risolti. 10 dipendenti sono stati portati alla responsabilità disciplinare (inclusa osservazione - 11, rimprovero - 2), 5 dipendenti sono stati portati alla responsabilità amministrativa per un importo di 601,3 mila tenge.

Responsabile del dipartimento di audit

E. Bagenov

Risultati del controllo camerale per 7 mesi del 2018

Secondo i risultati del controllo camerale degli appalti pubblici di beni, lavori, servizi per il periodo dal 01.01.2018 al 27.07.2018, il totale degli appalti pubblici soggetti a revisione ammontava a 14.477 lotti per un importo di 141 miliardi 370 milioni 55mila tenge, in totale, stato acquisti per un importo di 14 477 lotti per un importo di 141 miliardi 370 milioni 55 mila tenge, pari al 100%. Di questi, i lotti in cui sono state riscontrate violazioni - 1 283 lotti (9%) per un importo di 25 miliardi 320 milioni 27 mila tenge (18%).

Sono state inviate 1 283 notifiche (1283 lotti) per un importo di 25 miliardi 320 milioni 27 mila tenge. 1 283 notifiche (100%) sono state eseguite per un importo di 25 miliardi 320 milioni 27 mila tenge.

Pertanto, nell'ambito della prima direzione, gli appalti pubblici sono stati coperti per un importo di 6.667 lotti per un importo di 65.073.803,2 mila tenge, 961 notifiche (961 lotti) sono state inviate per un importo di 5.821.514,9 mila tenge. Sono state eseguite 961 notifiche per un importo di 5.821.514,9 migliaia di tenge;

Nell'ambito della seconda direzione, gli appalti pubblici sono stati coperti per un importo di 6262 lotti per un importo di 26.710.457,7 migliaia di tenge, 22 notifiche (22 lotti) per un importo di 350 743,8 migliaia di tenge. Sono state eseguite 22 notifiche per un importo di 350 743,8 mila tenge;

Nell'ambito della terza direzione sono stati coperti appalti pubblici per un importo di 189 lotti per un importo di 749.063,2 migliaia di tenge, 3 notifiche (3 lotti) per un importo di 749.063,2 migliaia di tenge. Sono state eseguite 3 notifiche per un importo di 749.063,2 migliaia di tenge;

Nell'ambito della quarta direzione, gli appalti pubblici sono stati coperti per un importo di 237 lotti per un importo di 20 995 486 migliaia di tenge, 226 notifiche (226 lotti) per un importo di 18 287 660,2 migliaia di tenge. Sono state eseguite 226 notifiche per un importo di 18.287.660,2 migliaia di tenge;

Nell'ambito della richiesta di indagine sui prezzi sono stati coperti appalti pubblici per 1.122 lotti per 2.028.569,6 migliaia di tenge, 71 notifiche (71 lotti) per un importo di 111.045 migliaia di tenge. Sono state eseguite 71 notifiche per un importo di 111.045 migliaia di tenge.

Alla data di rendicontazione, non sono stati rilevati materiali scadenti ricontrollando gli appalti pubblici per il controllo camerale.

Sono state ricevute obiezioni dagli oggetti di controllo su 2 notifiche, di cui una conclusione negativa è stata emessa dal Comitato per il controllo interno dello Stato su 1 notifica, una conclusione positiva è stata fatta su 1 notifica (PSE presso il REM "Psychoneurological Dispensary" KSU "Health Department of the Akimat of the North Kazakhstan Region").

Responsabile del dipartimento di audit
appalto pubblico dell'Amministrazione statale dell'aviazione dell'Estremo Oriente per RMS
E. Bagenov

Vengono apportate modifiche alle regole per l'attuazione degli appalti pubblici

Con ordinanza del Ministro delle Finanze del 13 giugno 2018 n. 562, vengono apportate modifiche al Regolamento per l'attuazione degli appalti pubblici, che entrerà in vigore il 1 ° luglio 2018.

Pertanto, le modifiche proposte vengono introdotte al fine di semplificare e ridurre i rischi di corruzione degli appalti pubblici di lavori nel settore delle costruzioni.

Le modifiche concettuali al Regolamento sono:

1. Approvazione del Modello Standard dell'Accordo Consortile, redatto tramite il portale web degli appalti pubblici.

Inoltre, l'ordine di cui sopra fornisce requisiti chiari in termini di conformità dei membri del consorzio ai requisiti di qualificazione e all'applicazione di criteri che influenzano l'offerta di prezzo competitivo;

2. Chiara regolamentazione del calcolo dell'esperienza lavorativa nella realizzazione di appalti pubblici di lavori nel settore delle costruzioni;

3. Introduzione dell'obbligo per i clienti di indicare nella specifica tecnica gli standard nazionali dei beni, lavori e servizi acquistati (se presenti). In caso di loro assenza, agli standard interstatali;

4. Introduzione dell'obbligo per i fornitori, nella fornitura di merci e nell'esecuzione di lavori, di fornire loro un Certificato di origine delle merci.

Se le merci sono di origine kazaka, il fornitore è obbligato a fornire un certificato CT-KZ. Se le merci vengono importate, viene fornito un certificato di origine delle merci rilasciato dall'organismo autorizzato pertinente del paese di origine.

Responsabile del dipartimento di audit
appalto pubblico dell'Amministrazione statale dell'aviazione dell'Estremo Oriente per RMS
E. Bagenov

RSU "Dipartimento per l'audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan"

dichiara il 19 giugno 2018 giornata porte aperte per cittadini e familiari di dipendenti pubblici dalle 10.00 alle 13.00.

Il Department of Internal State Audit per la regione del Nord Kazakistan ha condotto un audit ad Aiyrtau SU LLP della regione di Aiyrtau sull'utilizzo target di un prestito di bilancio dell'importo di 442 milioni 301 mila tenge ricevuto nel 2017 dal Fondo Nazionale della Repubblica del Kazakistan per la realizzazione del progetto per la costruzione di “Thermal reti alla centrale termica in MKR con. Regione Saulmalkol Ayyrtau "

Dall'audit è emerso un utilizzo improprio del finanziamento per complessivi 82 milioni 879mila tenge, che è soggetto a rimborso a budget. L'importo del prestito specificato non è stato utilizzato per la costruzione di reti di riscaldamento, ma per il pagamento dei salari, l'acquisto di una caldaia e del carbone e il pagamento di tasse e multe. Inoltre, la misurazione di controllo eseguita ha rivelato il pagamento per l'importo residuo del lavoro per un importo di 13 milioni 256 mila tenge.

I materiali dell'audit sono stati trasferiti all'ufficio del procuratore regionale.

Il Department of Internal State Audit for the North Kazakhstan Region ha condotto un audit presso il Department of Employment and Social Programs del distretto Magzhan Zhumabayev e nel Employment Center dell'Akimat del distretto Magzhan Zhumabayev al fine di giustificare il finanziamento dei lavori sociali dei disoccupati occupati nell'IE Bakirova A.B.

Di conseguenza, è stato stabilito che questa imprenditrice ha ricevuto illegalmente 341mila tenge dal bilancio redigendo fogli di lavoro per i disoccupati, che in realtà non lavoravano per lei. L'importo di cui sopra è stato rimborsato integralmente al bilancio.

I materiali sono stati trasferiti all'ufficio del procuratore distrettuale.

Verifica dell'attuazione del programma statale per la lotta all'estremismo e al terrorismo religiosi per il periodo 2013-2017

Il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale quest'anno ha svolto attività di audit in 10 oggetti di audit sull'uso dei fondi stanziati per l'attuazione del Programma statale per contrastare l'estremismo religioso e il terrorismo nella Repubblica del Kazakistan per il periodo 2013-2017.

Quindi, affinché l'attuazione di questo programma garantisca la sicurezza di una persona, della società e dello Stato attraverso la prevenzione di manifestazioni di estremismo religioso e la prevenzione delle minacce terroristiche, sono stati stanziati fondi di bilancio a 6 amministratori di programmi di bilancio per un importo totale di 574 milioni di tenge.

I fondi stanziati sono stati utilizzati per svolgere attività di contro-propaganda (incontri, conversazioni con la popolazione), sono stati pubblicati sui media locali materiali tematici mirati, trasmissioni televisive e radiofoniche, documentari e video social.

Inoltre, nei distretti della regione sono stati aperti biblioteche rurali e centri per il tempo libero (club), nuove filiali e gruppi di sollevamento pesi e pattinaggio di velocità, pallanuoto, mini-calcio, boxe thailandese, kuresi kazako, kumalak togyz.

Al fine di garantire l'ordine pubblico nella città di Petropavlovsk, sono state installate telecamere di videosorveglianza esterne a spese dei fondi statali.

Pertanto, l'attuazione del programma è stata completata dalla creazione di un sistema per la prevenzione, la soppressione e la minimizzazione delle minacce di estremismo e terrorismo, finalizzato a garantire la sicurezza dell'individuo, della società e dello Stato.

I risultati delle attività di audit svolte hanno evidenziato che durante lo sviluppo dei fondi di bilancio sono state commesse violazioni dei requisiti della normativa vigente, principalmente durante lo svolgimento delle procedure di appalto pubblico.

Pertanto, l'Ufficio per gli affari religiosi, nel condurre appalti pubblici di servizi nell'ambito di un ordine sociale, la commissione per la concorrenza ha irragionevolmente consentito a un potenziale fornitore dell'ONG "Centro per lo studio delle relazioni interreligiose e interetniche" di partecipare al concorso a causa di un uso errato dei punti per esperienza lavorativa, a causa della mancata fornitura di copie elettroniche fatture.

Il Dipartimento per le Politiche Interne nel corso degli appalti pubblici di servizi per il 2013 per il lotto "Manutenzione e supporto del sito Internet per l'organizzazione del monitoraggio delle risorse Internet regionali di contenuto religioso", la commissione di gara ha irragionevolmente respinto l'offerta di un potenziale fornitore e non ha preso provvedimenti per riscuotere una penale per il mancato adempimento da parte del fornitore entro i tempi stipulato dal contratto.

I college regionali (pedagogico professionale, trasporto ferroviario intitolato a Baiken Ashimov, college umanitario intitolato a Magzhan Zhumabayev) e il collegio regionale specializzato per bambini dotati intitolato ad Abu Dosmukhambetov hanno commesso violazioni identiche durante gli appalti pubblici di servizi per l'installazione e l'installazione di un sistema di videosorveglianza, vale a dire: ha scelto il metodo degli appalti, ha stabilito requisiti che contraddicono la legislazione sugli appalti pubblici, non ha pubblicato le relazioni sul portale web degli appalti pubblici in modo tempestivo.

L'ufficio di Akim del distretto rurale di Nadezhdinsky di Magzhan Zhumabayev, a seguito dell'errata applicazione della categoria e del coefficiente allo stipendio ufficiale di base, è stato sovraccaricato e pagato al direttore del club rurale per un importo di 470,3 mila tenge, tale importo è soggetto a ritorno al bilancio.

La Direzione ha inviato all'audit obietta istruzioni per l'eliminazione delle violazioni individuate e per considerare la responsabilità delle persone che le hanno commesse. Secondo i risultati dell'audit, dieci funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare, due funzionari sono stati portati alla responsabilità amministrativa, tutto il materiale dell'audit è stato trasferito alle forze dell'ordine.

Responsabile del dipartimento di audit
settore pubblico №2 Chepenko A.V.

Esame delle candidature di persone fisiche e giuridiche nel campo degli appalti pubblici

Nell'ultimo periodo del 2018, il Dipartimento ha ricevuto 276 richieste da persone fisiche e giuridiche per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, di cui sono state considerate 265 domande o il 96% (controllo interno - 211 domande, audit governativo - 12 domande, chiuse sulla base di richieste ricevute dall'autore del ricorso - 5 ricorsi, reindirizzati - 7 ricorsi, spiegazioni scritte fornite - 30 ricorsi), 11 ricorsi sono allo studio.

Pertanto, attraverso il portale web degli appalti pubblici, sono state ricevute 163 domande di persone fisiche e giuridiche (di cui 17 allegate manualmente), di cui 155 domande o il 95,1% sono state considerate (pienamente soddisfatte - 45, parzialmente soddisfatte - 54, rifiutate - 56), al momento sono 8 le candidature allo studio pervenute tramite il portale web degli appalti pubblici.

La Direzione ha inoltre esaminato 12 ricorsi per azioni (inerzia) di organizzatori e clienti di appalti pubblici, sulla base dei quali sono state svolte 12 attività di audit sul tema del rispetto della normativa sugli appalti pubblici, l'importo coperto dall'audit è stato pari a 357.200,1 mila tenge.

L'audit ha rivelato violazioni della legislazione sugli appalti pubblici per un importo totale di 357.200,1 migliaia di tenge, comprese quelle che incidono sui risultati degli appalti pubblici per un importo di 243.957,1 migliaia di tenge.

DVGA secondo RMS

Il controllo elettronico da tavolo consente il rilevamento online delle violazioni nel sistema degli appalti pubblici

Il Dipartimento dell'audit interno del governo per la risoluzione delle controversie sopprime le violazioni nel campo degli appalti pubblici online, inclusa l'eliminazione delle violazioni in una fase precoce, il che consente agli organizzatori di appalti pubblici di correggere gli errori da soli, senza oneri amministrativi e sanzioni.

Allo stesso tempo, la piena automazione del sistema degli appalti pubblici viene eseguita nel quadro della fase 93 del Piano nazionale, la legge della Repubblica del Kazakistan "sull'audit dello Stato e sul controllo finanziario".

Per cinque mesi di quest'anno, più di 13.528 procedure di appalto pubblico sono cadute sotto una sorta di "filtro" dell'organismo autorizzato. Ad oggi, le violazioni sono già state represse in 1.479 casi. Tra le violazioni frequenti vi sono la limitazione e la complicazione della partecipazione agli appalti in corso, nonché l'irragionevole deviazione dalla partecipazione alla gara di alcuni fornitori, per motivi formali.

Quindi, per 5 mesi di quest'anno, sono stati soppressi 922 casi di violazioni relative alla limitazione e alla complicazione della partecipazione agli appalti pubblici, ad esempio, i fatti vengono rivelati quando il cliente richiede la disponibilità obbligatoria di parametri appropriati (risorse materiali o di manodopera) che rientrano in un determinato fornitore, che viola i diritti di altri fornitori. Specifica inoltre requisiti e condizioni che limitano e complicano irragionevolmente la partecipazione di potenziali fornitori al concorso, il che porta a una riduzione illegale del numero di potenziali partecipanti.

La situazione nella regione è la seguente:

• Distretto di Ayyrtau - 19
• Distretto di Akzhar - 59
• Distretto di Akkayyn - 19
• Distretto di Esil - 93
• Distretto di Zhambyl - 44
• Magzhana Zhumabayeva - 35
• Regione di Kyzylzhar - 93
• Distretto di Mamlyutsky - 14
• loro. G. Musrepova - 181
• Distretto di Taiynshinsky - 51
• Distretto di Timiryazevsky - 5
• Distretto di Ualikhanov - 16
• Distretto di Shal Akynsky - 24
• petropavlovsk - 269

Le misure adottate elimineranno le violazioni della legislazione nel campo degli appalti pubblici, promuoveranno una sana concorrenza tra i potenziali fornitori, il che, a sua volta, influenzerà la spesa ottimale del denaro e il loro sviluppo tempestivo.

Dipartimento di audit degli appalti pubblici
DVGA secondo RMS

Il Dipartimento per l'audit governativo interno su DIS ha tenuto un seminario tra i dipendenti del Dipartimento per chiarire le norme delle nuove Regole per la conduzione dell'audit governativo interno e del controllo finanziario, entrate in vigore, approvate con ordinanza del Ministro delle finanze della Repubblica del Kazakistan del 19.03.2018 n. 392 (di seguito le Regole).

Durante il seminario sono state studiate le Regole portate. Lo svolgimento e la registrazione delle attività di audit a partire dal 5 maggio 2018 viene effettuato in conformità al Regolamento.

03 maggio 2018 presso il Dipartimento di audit interno dello Stato per NKR con la partecipazione del capo specialista del Dipartimento dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per gli affari del servizio civile e la lotta alla corruzione nella regione del Kazakistan settentrionale Akhmetova A.Zh. si è svolto un seminario sul tema "Su alcuni temi di valutazione dell'attività dei dipendenti pubblici amministrativi".

Durante l'evento, il capo specialista ha parlato di alcuni cambiamenti nella metodologia standard per la valutazione delle attività dei dipendenti pubblici amministrativi del Corpo "B" (Ordine del presidente dell'Agenzia della Repubblica del Kazakistan per gli affari della funzione pubblica e anticorruzione del 16 gennaio 2018 n. 13).

Sono state date risposte alle domande di interesse.

Il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale in conformità con i paragrafi. 4 cucchiai. 14 della Legge della Repubblica del Kazakistan "Audit e controllo finanziario dello Stato" Il 2 maggio 2018 si è tenuto un seminario sui temi del lavoro nel sistema informativo RMS / FC del Ministero delle Finanze con i dipendenti dell'IAS dell'NKR Akimat. Sulla base dei risultati del seminario, i dipendenti IAS sono stati autorizzati nell'IS FC / RMS e sono iniziati i lavori per l'immissione dei materiali di audit nell'IS FC / RMS.

Inoltre, allo IAS è stata proposta una proposta per aggiungere un tipo di audit al sistema informativo RMS / FC del ministero delle Finanze - controllo di gestione.

Il 3 aprile 06, 10, 12, 2018, il Dipartimento di Internal State Audit per RMS ha tenuto seminari-riunioni fuori sede sul rispetto della legislazione di bilancio e della normativa sugli appalti pubblici, a cui akims e operatori finanziari dei distretti rurali del distretto intitolato a I. G. Musrepova, Shal akyn, regione di Kyzylzhar, regione di Akkayyn, regione di Zhambyl, regione di Mamlyut, regione di Akzhar, regione di Ualikhanov, dove è stato introdotto il quarto livello di bilancio. Durante il seminario sono stati forniti chiarimenti sulle domande poste.

15/02/2018

Il 15 febbraio di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Nord Kazakistan, insieme al Dipartimento per la metodologia degli appalti pubblici del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan, ha tenuto un seminario per chiarire la legislazione della Repubblica del Kazakistan sugli appalti pubblici tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici nella regione del Kazakistan settentrionale.

Durante il seminario, il capo del Dipartimento per la metodologia degli appalti pubblici del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan, E.G. ha presentato al pubblico il progetto di legge della Repubblica del Kazakistan "Modifiche e integrazioni ad alcuni atti legislativi della Repubblica del Kazakistan sugli appalti pubblici e sugli appalti di soggetti del settore quasi-pubblico".

Durante la discussione è stata sollevata la questione delle innovazioni nella legislazione sugli appalti pubblici. Tutte le domande poste hanno ricevuto risposta esauriente da EG Seitov. e vice capo del dipartimento Kaparova Z.U.

15/02/2018

Il 16 febbraio di quest'anno, E.E. Bagenov, capo del dipartimento del dipartimento di audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale. si è tenuta una tavola rotonda tra gli organizzatori e i clienti degli appalti pubblici della regione del Nord Kazakistan.

Il tema di discussione della tavola rotonda è stato lo svolgimento del controllo documentale degli appalti pubblici e le frequenti violazioni nel campo degli appalti pubblici.

Come risultato della tavola rotonda, i partecipanti al seminario hanno ricevuto l'esperienza e le conoscenze necessarie, che in futuro aiuteranno gli organizzatori ei clienti a ridurre al minimo le violazioni commesse durante gli appalti pubblici. È stato inoltre raccomandato di rispettare rigorosamente i requisiti della legislazione sugli appalti pubblici.

Attività del Dipartimento per l'audit interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale nel 2017

In conformità con la legge della Repubblica del Kazakistan "sull'audit statale e sul controllo finanziario", il dipartimento dell'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale (di seguito denominato il dipartimento) esegue una revisione dei rendiconti finanziari e una verifica di conformità.

Nel corso del 2017 il Dipartimento ha svolto 334 attività di audit (revisione del bilancio e verifica della conformità), che hanno riguardato 223 oggetti di controllo governativo.

Gli audit effettuati hanno riguardato fondi di bilancio per un totale di 74,9 miliardi di tenge, dove sono state individuate violazioni per un totale di 38,8 miliardi di tenge.

Al fine di garantire un approccio unificato nella classificazione delle violazioni identificate, nonché nella formazione dei rapporti sui risultati della loro eliminazione, gli organi di audit governativo e di controllo finanziario applicano un classificatore delle violazioni, che è sviluppato e approvato dal Comitato dei conti per il controllo sull'esecuzione del bilancio repubblicano (di seguito - il Comitato dei conti) in accordo con il autorizzato organo di controllo interno del governo.

Secondo il classificatore delle violazioni, il Dipartimento ha rivelato violazioni nella ricezione di fondi al bilancio (lato entrate) per un importo di 2,8 milioni di tenge, violazioni della legislazione sugli appalti pubblici - 23.733,6 milioni di tenge, legislazione in materia di contabilità e rendicontazione finanziaria - 6 439 , 4 milioni di tenge, spese correnti - 4790,9 milioni di tenge, spese in conto capitale - 149 milioni di tenge, per la fornitura di trasferimenti e sussidi di bilancio - 107,6 milioni di tenge, per i prestiti di bilancio - 103,9 milioni di tenge, nella gestione e nell'utilizzo dei beni dello Stato, soggetti del settore quasi pubblico - 1,3 milioni di tenge, altre violazioni - 3 467,1 milioni di tenge.

Sul totale delle violazioni della normativa individuate dal Dipartimento, 2,9 miliardi di tenge sono soggetti a recupero e rimborso a budget. Con le misure adottate fino ad oggi, è stato ripristinato e rimborsato - 2,8 miliardi di tenge, i lavori in questa direzione continuano.

Sulla base dei risultati delle attività di audit e sulla base delle istruzioni inviate dalla Direzione per l'eliminazione delle violazioni, 322 funzionari che hanno commesso violazioni sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

Il Dipartimento, in ottemperanza al Codice della Repubblica del Kazakistan "In materia di illeciti amministrativi" per violazioni della normativa di bilancio, normativa sugli appalti pubblici, contabilità e rendicontazione finanziaria ha comminato 189 sanzioni amministrative per un importo complessivo di una multa di 28 milioni di tenge, di cui oggi sono state raccolte in entrate di bilancio di 23,5 milioni di tenge o 83%, per il saldo - 4,5 milioni di tenge, il termine per il pagamento volontario non è arrivato e tutti i materiali sono stati trasferiti per la raccolta obbligatoria.

Al fine di attuare il piano d'azione per il 2015-2017 sull'attuazione della strategia anticorruzione della Repubblica del Kazakistan per il periodo 2015-2025 e contrastare l'economia sommersa e in conformità con la legge della Repubblica del Kazakistan "sull'audit statale e il controllo finanziario", le regole di interazione per il monitoraggio del bilancio pagamenti effettuati dagli organi di tesoreria (rischi di conformità (controllo di conformità). Queste regole prevedono l'interazione del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan e del Comitato del tesoro del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan per identificare i segni di violazione delle leggi della Repubblica del Kazakistan selezionando le transazioni civili registrate ei pagamenti effettuati, rientrare nei profili di rischio e adottare misure di risposta.

Pertanto, nel 2017, 137 contratti erano sotto controllo di conformità sulle transazioni civili registrate dal Comitato del Tesoro, che il Dipartimento ha analizzato e studiato a fondo, a seguito di 1 sono state confermate violazioni contrattuali di legge.

Il Dipartimento svolge anche il controllo documentale degli appalti pubblici, che viene effettuato senza visitare la struttura di audit governativa sulla base dell'analisi e del confronto dei dati dei sistemi informativi, nonché di altre informazioni sulle attività della struttura di audit governativa.

Pertanto, nel corso del 2017, il Dipartimento ha coperto 22.442 procedure di appalto pubblico (lotti) per un totale di 204 miliardi di tenge, di cui 1.479 procedure per 41,4 miliardi di tenge eseguite con violazioni.

Sulle violazioni accertate del controllo interno, sono state inviate 1426 notifiche per eliminare le violazioni rivelate dai risultati del controllo interno, che sono state pienamente attuate cancellando o rivedendo i risultati degli appalti pubblici.

Va notato che in relazione alla tempestiva esecuzione delle notifiche eliminando le violazioni rivelate dai risultati del controllo interno, i funzionari in 227 casi sono stati esentati dalla responsabilità amministrativa ai sensi della parte 2 della nota dell'art. 207 KRKoAP per un importo di oltre 36 milioni di tenge.

Va notato che nel gennaio di quest'anno sono state apportate modifiche e integrazioni alla legge della Repubblica del Kazakistan "sull'audit dello Stato e sul controllo finanziario".

È stato introdotto il concetto di assistente del revisore statale: un dipendente pubblico con conoscenze professionali nel campo della contabilità e della revisione contabile, che ha il diritto di partecipare alla revisione contabile dello Stato. Sono inoltre definiti i diritti e gli obblighi dell'assistente del revisore dei conti.

Inoltre, è stata determinata la procedura per presentare ricorso contro atti legali, azioni (inazione) degli organismi di audit e controllo finanziario governativi e (o) dei loro funzionari.

In conclusione, vorrei sottolineare che per il 2018 il Dipartimento prevede di condurre una verifica del bilancio e della conformità in conformità con l'Elenco degli oggetti di audit governativo per il 2018 (l'elenco è pubblicato sul sito web del Dipartimento).

Allo stesso tempo, il controllo camerale viene effettuato solo attraverso il portale web degli appalti pubblici, compreso l'invio delle notifiche e la loro esecuzione.

E 'prevista inoltre l'introduzione di un sistema elettronico di controllo statale, che consentirà, senza recarsi presso la struttura, di effettuare un controllo a distanza attraverso l'utilizzo di tecnologie informatiche.

Controllo sull'uso di trasferimenti mirati

Nell'ottobre di quest'anno, il Dipartimento per l'audit interno dello Stato per la regione del Kazakistan settentrionale ha svolto attività di audit riguardanti l'utilizzo di trasferimenti mirati per la costruzione di edifici residenziali e la ricostruzione di reti di approvvigionamento idrico e di riscaldamento, a seguito delle quali violazioni finanziarie, violazioni procedurali e violazioni della legislazione sullo stato acquisti.

Quindi, il Dipartimento di architettura, costruzione, alloggi e servizi comunali, trasporto passeggeri e autostrade del distretto di Zhambyl, durante la costruzione di un edificio residenziale di 18 appartamenti nel villaggio di Presnovka, ha pagato per lavori non previsti nella documentazione di progettazione e stima per un importo di 1,7 milioni di tenge, anche per un importo di 5,0 milioni di tenge, è stato effettuato il pagamento dell'importo residuo del lavoro. Sulla base dei risultati dell'audit, le violazioni sono state eliminate, ad es. è stato effettuato un adeguamento in termini di restauro eseguendo lavori.

Nel 2015, il Dipartimento per l'edilizia, l'architettura e l'urbanistica dell'Akimat del distretto di Akkayyn ha ricostruito le reti di distribuzione, le condutture dell'acqua e gli sbocchi degli insediamenti rurali collegati al sistema di approvvigionamento idrico del gruppo Bulaevsky del villaggio di Cherkasskoye del distretto di Akkayyn per un valore di 184,8 milioni di tenge. Allo stesso tempo, un'ispezione della commissione della struttura costruita ha stabilito che, nonostante il fatto che la struttura sia stata messa in funzione nel 2015, alla popolazione non sono stati forniti servizi di acqua potabile e di approvvigionamento idrico di alta qualità per due anni, l'accesso della popolazione all'approvvigionamento idrico centralizzato non è stato garantito, in particolare a causa della scarsa qualità costruzione, malfunzionamenti tecnici e raffiche di vento, per i quali non sono state prese misure correttive entro due anni. Attualmente, l'appaltatore LLP "Perspektiva" sta eseguendo lavori per correggere i problemi.

Violazioni simili sono state accertate nel dipartimento di architettura, costruzione, alloggi e servizi comunali, trasporto passeggeri e autostrade del distretto di Kyzylzhark e nel dipartimento di costruzione, architettura e pianificazione urbana del distretto di Magzhan Zhumabayev durante la ricostruzione delle reti di approvvigionamento idrico in otto insediamenti rurali.

Le violazioni individuate indicano una mancanza di controllo sufficiente da parte dei funzionari sull'uso efficace dei fondi di bilancio assegnati.

Al termine delle attività di audit, gli oggetti dell'audit erano diretti ad eliminare le violazioni rilevate e a considerare la responsabilità dei funzionari che le avevano commesse. Secondo i risultati dell'audit, nove funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare, due funzionari erano responsabili dal punto di vista amministrativo, tre materiali dell'audit sono stati sottoposti all'esame delle forze dell'ordine.

Responsabile del dipartimento di audit
settore pubblico №1 Kenzhebaev TB

26 gennaio di quest'anno dipendenti del KSU "Centro per l'analisi e lo sviluppo delle relazioni interreligiose" del Dipartimento per gli affari religiosi, un incontro informativo e esplicativo con i dipendenti del Dipartimento per il controllo interno dello Stato nella regione del Kazakistan settentrionale.

Durante l'incontro sono stati illustrati agli ascoltatori i principali aspetti del supporto legale della politica attuata dallo Stato in ambito religioso, sono state fornite informazioni sulla situazione religiosa nella Repubblica del Kazakistan e nella regione del Nord Kazakistan, sulla legislazione vigente in ambito religioso e sulla responsabilità della sua violazione, sulle organizzazioni religiose distruttive, sui loro segni e metodi di lavoro. All'evento hanno preso parte in totale 30 persone.

Risultati delle attività del Department of Internal State Audit nella regione del Nord Kazakistan per 10 mesi del 2017

Lo scopo delle attività del Dipartimento è l'analisi e la valutazione della gestione e dell'utilizzo di fondi di bilancio, beni dello Stato e soggetti del settore quasi pubblico, relative sovvenzioni, prestiti statali e garantiti dallo Stato, comprese le altre attività legate all'esecuzione del bilancio, basato sul sistema di gestione del rischio.

Il Dipartimento svolge anche un controllo a tavolino, il cui scopo è sopprimere e prevenire tempestivamente le violazioni, concedere alla struttura di audit governativa il diritto di eliminare in modo indipendente le violazioni identificate dai risultati del controllo a tavolino e ridurre l'onere amministrativo sulle strutture di audit governative.

Per 10 mesi del 2017, il Dipartimento ha svolto 294 attività di audit, che hanno coperto 201 oggetti di audit statale, coperto fondi di bilancio per un importo di 58 miliardi di 764 milioni di tenge, ha rivelato violazioni per un importo di 28 miliardi 230 milioni di tenge.

Secondo il classificatore delle violazioni, le violazioni sono suddivise in finanziarie e procedurali.

Violazioni finanziarie - violazioni che hanno comportato l'uso ingiustificato di fondi di bilancio, soggetto a risarcimento e ripristino.

Violazioni di natura procedurale - violazioni che non hanno comportato un utilizzo ingiustificato dei fondi di bilancio.

Quindi, sul totale delle violazioni identificate, quelle finanziarie ammontano a 1 miliardo e 70 milioni di tenge. Di questi, 153,1 milioni di tenge sono soggetti a rimborso, 916,8 milioni di tenge sono soggetti a recupero, che sono stati prontamente eliminati dalle misure adottate.

Le violazioni procedurali ammontano a 27 miliardi 160 milioni di tenge.

Sulla base dei risultati delle attività di audit, 256 funzionari sono stati portati alla responsabilità disciplinare.

Per 10 mesi del 2017, il controllo camerale ha coperto 21.047 procedure per un importo di 182 miliardi di 931,9 milioni di tenge.

Le violazioni sono state stabilite in 1.363 procedure per un importo di 35,8 miliardi di tenge, per le quali le violazioni sono state prontamente eliminate dagli oggetti di controllo.

Al fine di attuare il piano d'azione per il 2015-2017 sull'attuazione della strategia anticorruzione della Repubblica del Kazakistan per il periodo 2015-2025 e contrastare l'economia sommersa e in conformità con la legge della Repubblica del Kazakistan "sull'audit statale e il controllo finanziario", le regole di interazione per il controllo del bilancio pagamenti effettuati dalle autorità di tesoreria (rischi di compliance (controllo di compliance)). Queste regole prevedono l'interazione del Comitato per il controllo interno dello Stato del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan e del Comitato del tesoro del Ministero delle finanze della Repubblica del Kazakistan per identificare i segni di violazioni della legislazione della Repubblica del Kazakistan, attraverso la selezione delle transazioni civili registrate e dei pagamenti effettuati che rientrano nei profili di rischio e adottando misure di risposta.

Per 10 mesi del 2017, quindi, 135 accordi sono stati sottoposti a controllo di conformità sulle operazioni civili registrate dal Comitato del Tesoro, che il Dipartimento ha analizzato e studiato a fondo, a seguito di 2 accordi confermati violazioni di legge. Sulla base delle violazioni rilevate, il Dipartimento ha fornito opportune raccomandazioni agli oggetti dell'audit per prevenire ulteriori violazioni.

Nell'ambito delle competenze previste dalla legislazione della Repubblica del Kazakistan in materia di illeciti amministrativi, il Dipartimento avvia procedimenti amministrativi.

Per gli illeciti amministrativi ammessi previsti dal Codice degli illeciti amministrativi della Repubblica del Kazakistan, sono state emesse 141 decisioni di irrogazione di sanzioni amministrative sotto forma di ammenda per un importo complessivo di 21.873,2 mila tenge, di cui 15.066,8 mila tenge incassati a bilancio alla data di bilancio o 69%, di cui:

• sulla base dei risultati delle attività di audit del Dipartimento - sono state emesse 85 (60%) delibere per un importo di 12 581,6 migliaia di tenge, 11 340,5 milioni di tenge raccolti;
• secondo l'ufficio del pubblico ministero - 21 (15%) decisioni per un importo di 1588,3 mila tenge, incassate per intero;
• sulla base dei materiali presentati dal Servizio di audit interno, dalla Commissione di audit, dalla Commissione per il controllo sull'esecuzione del bilancio repubblicano - sono state raccolte 18 risoluzioni (13%) per un importo di 2.745,5 mila tenge, 1 230,4 mila tenge;
• secondo i materiali delle organizzazioni di interesse pubblico, sono state emesse 17 delibere (12%) per un importo di 4.957,8 migliaia di tenge, di cui 907,6 migliaia di tenge raccolti.

Per il resto delle multe non riscosse non è scaduto il termine per il pagamento volontario e per quelle avvenute i materiali sono stati trasferiti per la raccolta forzata.

In conformità con la normativa vigente, il Dipartimento sottopone i materiali di audit alle forze dell'ordine per l'adozione di una decisione procedurale. Nell'ultimo periodo del 2017, 37 materiali sono stati trasferiti alle forze dell'ordine (Servizio anticorruzione per l'oblast del Kazakistan settentrionale) per un importo di 432,9 milioni di tenge.

Controllo camerale

Per 10 mesi del 2017, il Department of Internal State Audit for the North Kazakhstan Region of the KVGA of the Ministry of Finance of the Republic of Kazakhstan, nell'ambito del controllo interno, ha coperto 21.302 procedure (lotti) di appalti pubblici per un totale di 192,7 miliardi di tenge, di cui, in violazione di 1.382 procedure (lotti) per l'importo di 39 miliardi di tenge.

Nel corso del controllo interno, sono state inviate 1329 notifiche per eliminare le violazioni rivelate dai risultati del controllo interno su 1382 appalti pubblici (lotti) per un importo di 39 miliardi di tenge, tra cui:

• in fase di pubblicazione del bando di gara / asta sono state inviate 686 notifiche per eliminare le violazioni di 686 appalti pubblici (lotti) per 17,1 miliardi di tenge;
• in fase di discussione della bozza di documentazione di gara mediante gara / asta, esame preliminare di offerte di appalto di potenziali fornitori, 26 notifiche di eliminazione violazioni su 31 appalti pubblici (lotti) per 2,7 miliardi di tenge;
• nella fase di riepilogo dei risultati degli appalti pubblici con il metodo di gara / asta, sono state inviate 211 notifiche per eliminare le violazioni per 259 appalti pubblici (lotti) per un importo di 18,7 miliardi di tenge, di cui 185 appalti pubblici (lotti) per un importo di 6,8 miliardi di tenge annullato, 74 acquisti statali per un importo di 15 miliardi di tenge, i risultati sono stati rivisti. A seguito della revisione dei risultati degli appalti pubblici nell'ambito del controllo interno, i risparmi di bilancio sono stati pari a 88,8 milioni di tenge;
• attraverso la richiesta di proposte di prezzo, da un'unica fonte, da una borsa merci - 406 notifiche sull'eliminazione delle violazioni su 406 acquisti statali (lotti) per un importo di 468,7 milioni di tenge.

Nell'ultimo periodo del 2017, l'ufficio di controllo degli appalti pubblici ha rilevato 208 casi rientranti nella composizione di un illecito amministrativo, tra cui: ai sensi della parte 1 dell'art. 207 КРКоАП - 103; ai sensi della parte 5 dell'art. 207 КРКоАП - 55; ai sensi della parte 8 dell'art. 207 КРКоАП - 35; ai sensi della parte 9 dell'art. 207 KRKoAP - 15, per un totale di 33,8 milioni di tenge, che gli organizzatori hanno eliminato autonomamente entro il termine stabilito dalla legge e, di conseguenza, sono stati liberati dalla responsabilità amministrativa.

Uno dei principali motivi che creano le condizioni per azioni illecite degli organizzatori è la scarsa conoscenza della normativa vigente, spesso impropria considerazione da parte dei membri delle commissioni di gara delle offerte competitive di potenziali fornitori in fase preliminare di ammissione per la tempestiva concessione agli stessi del diritto di allineamento delle offerte, rigetto ingiustificato delle offerte di potenziali fornitori per motivi non previsti la legislazione della Repubblica del Kazakistan sugli appalti pubblici e viceversa di ammissione ingiustificata alla partecipazione alla gara di appalti competitivi di potenziali fornitori.

Al fine di ridurre il livello di violazioni nel campo degli appalti pubblici, il Dipartimento conduce regolarmente seminari con gli organizzatori degli appalti pubblici in termini di chiarimento delle norme della legislazione sugli appalti pubblici e discussione delle violazioni più comuni.

Capo del dipartimento Audit degli appalti pubblici
Dipartimento di audit interno del governo per DIS
Bagenov E.E.

In conformità con la clausola 4. La Politica di Controllo Interno della Società, approvata dal Consiglio di Amministrazione (Verbale n. 407 del 16 dicembre 2019), include le seguenti funzioni di controllo interno:

1. Per quanto riguarda l'implementazione e l'applicazione degli approcci unificati stabiliti nel Gruppo di Società ROSSETI alla costruzione, direzione e coordinamento della funzione di internal audit in Società e DSC:

• 1.1. elaborazione di proposte sulla forma più ottimale di attuazione della funzione di controllo interno nella Società e nelle DSC;
• 1.2. attuazione delle attività per introdurre nella Società principi unificati per la costruzione della funzione di internal audit e per la valutazione dell'attuazione della funzione di internal audit istituita nel Gruppo ROSSETI;
• 1.3. sviluppo e implementazione di documenti metodologici che regolano le attività di audit interno (politiche, regolamenti, regolamenti, metodi, istruzioni e altri documenti) in conformità con i documenti metodologici sviluppati da PJSC Rosseti;
• 1.4. Formazione di proposte per lo sviluppo di documenti che definiscono approcci e principi uniformi nel Gruppo di Società ROSSETI alla costruzione, direzione e coordinamento della funzione di internal audit, partecipazione a gruppi di lavoro per lo sviluppo di documenti a supporto normativo delle attività di internal audit.
• 1.5. organizzazione e implementazione di misure per automatizzare l'audit interno della Società e delle sue controllate e affiliate.

In termini di audit interno, partecipazione ad altre attività di verifica in Azienda e DSC:

• 2.1. pianificazione, organizzazione e conduzione di audit interni di processi aziendali (aree di attività), funzioni aziendali, progetti / piani / programmi, divisioni strutturali e separate e altri oggetti di verifica della Società sui temi di assicurare:
• rispetto dei requisiti di legislazione, atti normativi settoriali, regolamenti interni, standard e altri documenti interni (ad eccezione di regolamenti tecnici, standard e regole che disciplinano il funzionamento degli impianti di rete elettrica), obblighi contrattuali;
• adempimento delle istruzioni degli organi statali della Federazione Russa sul funzionamento e lo sviluppo del complesso della rete elettrica;
• adempimento di decisioni / istruzioni (istruzioni) degli organi di gestione, requisiti di documenti organizzativi e amministrativi e altri documenti interni;
• efficienza, economicità ed efficienza delle attività;
• affidabilità, affidabilità, completezza e tempestività nella predisposizione del reporting contabile (finanziario) e gestionale;
• sicurezza dei beni.
• 2.2. implementazione della prassi di conduzione degli audit tematici condotti da tutte le società di rete elettrica del Gruppo ROSSETI su uno specifico tema secondo un programma di audit unificato;
• 2.3. svolgere ispezioni, svolgere altri compiti per conto del Consiglio di Amministrazione (Audit Committee), e / o degli organi esecutivi della Società su tematiche attinenti alla competenza del controllo interno;
• 2.4. organizzazione, pianificazione, fornitura di audit di società controllate e affiliate;
• 2.5. partecipazione alle attività delle commissioni di revisione di società controllate e dipendenti di dipendenti della funzione di revisione interna della Società in qualità di membri eletti delle commissioni di revisione o esperti invitati;
• 2.6. partecipazione a indagini specializzate (ufficiali) sui fatti di abuso (frode), arrecando danno alla Società e alle DSC, uso improprio e inefficace delle risorse e altri fatti di azioni scorrette / illegali di dipendenti e terzi;
• 2.7. informare il Consiglio di Amministrazione (Comitato Audit), l'Organo Esecutivo Unico / Consiglio di Gestione sui risultati delle verifiche, formulare raccomandazioni per l'eliminazione delle violazioni e carenze individuate durante le verifiche e proposte per migliorare l'efficienza e l'efficacia dei sistemi di controllo interno, gestione dei rischi e governo societario, per il miglioramento attività della Società e delle DSC;
• 2.8. monitorare l'attuazione dei piani di azioni correttive finalizzate all'eliminazione delle violazioni e delle carenze individuate durante le ispezioni, e dare attuazione a raccomandazioni e proposte per il miglioramento delle attività della Società e delle DSC;
• 2.9. organizzazione e conduzione di post audit in relazione a processi aziendali (aree di attività), funzioni aziendali, progetti / piani / programmi, divisioni strutturali e separate e altri oggetti di verifica.

In termini di fornire garanzie indipendenti e oggettive circa l'efficacia dei sistemi di controllo interno, gestione dei rischi e governo societario, nonché assistenza agli organi esecutivi e ai dipendenti della Società nello sviluppo e monitoraggio dell'attuazione di procedure e misure per il miglioramento dei sistemi di controllo interno, gestione dei rischi e corporate governance della Società:

• 3.1. valutazione dell'efficacia del sistema di controllo interno, tra cui:
• valutazione dello stato dell'ambiente interno (di controllo) nella Società (inclusa la valutazione di elementi dell'ambiente di controllo quali la filosofia del sistema di controllo interno, l'onestà e i valori etici, la struttura organizzativa, la distribuzione dei poteri e delle responsabilità, la gestione del personale);
• valutazione dell'efficacia dell'attuazione della politica di controllo interno;
• valutazione del processo di definizione degli obiettivi in \u200b\u200bAzienda, inclusa la determinazione dell'adeguatezza dei criteri utilizzati per analizzare il grado di adempimento (raggiungimento) degli obiettivi prefissati;
• identificazione di carenze nel sistema di controllo interno che non hanno consentito (non consentono) di raggiungere gli obiettivi prefissati;
• valutazione del processo di gestione del rischio;
• valutazione delle problematiche di organizzazione, costruzione e implementazione dei controlli interni (procedure di controllo) insiti nei processi;
• valutazione delle problematiche di organizzazione dell'interazione informativa (processo di scambio di informazioni) in Azienda;
• valutazione del processo di organizzazione del monitoraggio in Azienda, inclusi i risultati dell'attuazione (attuazione) di misure per l'eliminazione di violazioni e carenze, nonché i risultati del miglioramento del sistema di controllo interno;
• 3.2. valutazione dell'efficacia del sistema di gestione dei rischi, tra cui:
• verificare la sufficienza e la maturità degli elementi del sistema di controllo interno in Azienda per un'efficace gestione dei rischi, anche sull'organizzazione dei processi, definizione di traguardi e obiettivi, attuazione delle disposizioni della politica di gestione dei rischi, strumenti di automazione, supporto normativo e metodologico, interazione delle unità strutturali all'interno del sistema gestione del rischio, reporting, infrastruttura, inclusa la struttura organizzativa, ecc .;
• verificare la completezza dell'identificazione e la correttezza della valutazione dei rischi a tutti i livelli dirigenziali della Società;
• verificare l'efficacia delle procedure di controllo della Società e delle altre misure per la gestione dei rischi, inclusa l'efficacia dell'utilizzo delle risorse allocate a tali fini;
• analisi delle informazioni sui rischi realizzati nella Società (comprese le violazioni rilevate a seguito di ispezioni, fatti di mancato raggiungimento degli obiettivi prefissati, fatti di procedimenti legali, ecc.);
• 3.3. valutazione del governo societario, tra cui:
• verifica del rispetto dei principi etici e dei valori aziendali della Società;
• verifica della procedura per la definizione degli obiettivi della Società e monitoraggio / controllo del loro raggiungimento;
• verificare il livello di supporto normativo e le procedure per l'interazione delle informazioni (anche su temi di gestione del rischio e controllo interno) a tutti i livelli della gestione della Società, inclusa l'interazione con gli stakeholder;
• verifica della garanzia dei diritti degli azionisti, comprese le società controllate, e dell'efficacia dei rapporti con gli stakeholder;
• verificare le modalità di diffusione delle informazioni sulle attività della Società;
• 3.4. fornire consulenza agli organi esecutivi della Società in materia di controllo interno, gestione dei rischi e governo societario (pur mantenendo l'indipendenza e l'obiettività del controllo interno).

Le funzioni di controllo interno in termini di organizzazione di un'efficace interazione della Società con il revisore esterno della Società, la Commissione di revisione della Società, nonché con le persone che forniscono servizi di consulenza in materia di gestione del rischio, controllo interno e governo societario si riflettono nella Sezione 8 "Interazione della revisione interna con le parti interessate" di questa Politici.

Le funzioni di controllo interno in termini di preparazione e presentazione al Consiglio di Amministrazione (Comitato per il Controllo) e agli organi esecutivi della Società (Organo Esecutivo Unico / Consiglio di Gestione) sui risultati delle attività di controllo interno trovano riscontro nella Sezione 8 "Interazione dell'Internal Audit con gli stakeholder" della presente Politica.

L'audit interno svolge altre funzioni finalizzate al raggiungimento degli obiettivi e alla risoluzione dei problemi definiti dalla presente Politica.

Per condurre una sistematica valutazione indipendente dell'affidabilità e dell'efficienza del sistema di governo societario, gestione dei rischi e controllo interno, la Società effettua un audit interno.

Il controllo interno è svolto dalla Direzione Internal Audit della Società, il cui responsabile è nominato d'intesa con il Consiglio di Amministrazione.

La Direzione Internal Audit risponde funzionalmente all'Audit Committee del Consiglio di Amministrazione ed è direttamente subordinata al Direttore Generale della Società.

L'audit interno è un'attività che comporta la fornitura di garanzie e consulenza indipendenti e obiettive, ragionevoli e comprovate al Consiglio di Amministrazione, al Comitato per il Controllo, nonché al Direttore Generale e all'alta direzione, volte a migliorare le attività della Società. La funzione di internal audit contribuisce al raggiungimento degli obiettivi della Società utilizzando un approccio sistematico e coerente per la valutazione e il miglioramento dell'efficienza dei processi di controllo interno, gestione dei rischi e corporate governance.

Le principali funzioni della Direzione Internal Audit comprendono:

• valutazione dell'efficienza del sistema di controllo interno dei processi aziendali della Società;
• valutazione dell'efficacia delle procedure per garantire la sicurezza e il lecito utilizzo dei beni della Società;
• valutazione dell'efficacia del sistema di controllo interno sull'affidabilità del reporting esterno ed interno della Società;
• valutazione dell'efficacia del controllo interno sul rispetto delle prescrizioni della normativa vigente e degli organi di regolamentazione, dei documenti e dei regolamenti organizzativi e amministrativi interni, decisioni degli organi di amministrazione della Società;
• valutazione dell'efficacia dei sistemi informativi, dei processi informatici, dei processi automatizzati e della loro conformità alla Strategia aziendale;
• valutazione dell'efficacia delle misure di contrasto alle frodi e alla corruzione in azienda. Partecipazione su richiesta dell'Audit Committee e del Direttore Generale della Società ad indagini su segnali di frode e violazioni del Codice di Condotta Aziendale;
• organizzazione del sistema per la raccolta e il trattamento delle informazioni su segni e fatti di frode e corruzione - una linea diretta per combattere frodi, corruzione e altre violazioni del Codice aziendale;
• assistere la Società nell'organizzazione di un sistema integrato di gestione dei rischi (SIRMS), monitorandolo;
• sulla base di verifiche, ispezioni speciali, indagini e consultazioni, elaborazione di raccomandazioni per migliorare le attività della Società ed eliminare le carenze, portandole a conoscenza delle persone che possono fornirle nella dovuta considerazione;
• controllo sull'attuazione delle misure per il miglioramento del sistema di controllo interno, del governo societario e dei processi di gestione dei rischi, sviluppate a seguito degli esiti di verifiche e indagini;
• interazione con le Commissioni di Revisione e con i revisori esterni della Società, partecipazione alle verifiche sull'attuazione delle raccomandazioni del revisore esterno e le Commissioni di revisione.

Il Responsabile della Funzione di Revisione Interna riferisce due volte all'anno al Comitato per il Controllo Interno e al Consiglio di Amministrazione sui risultati delle attività della Funzione per il periodo di rendicontazione e, inoltre, periodicamente, nell'ambito delle riunioni di persona e di assente in corso, fornisce informazioni su altre questioni attinenti alla competenza del Comitato per il controllo. Il Responsabile della Direzione Revisione Interna è Galina Yurievna Delvig.

Delvig Galina Yurievna

Responsabile della Funzione di Internal Audit

È nata nel 1960.
Laureato presso l'Istituto di economia nazionale di Mosca. G.V. Plekhanov.
Dal 2008, capo del dipartimento di audit interno di Gazprom Neft PJSC.

Quota di partecipazione al capitale sociale al 31.12.2016

Struttura della funzione di audit interno

Nel 2016, nell'ambito dell'attuazione dei progetti di audit operativo, la Direzione Internal Audit ha valutato l'efficacia del sistema di controllo interno, che è stato svolto nelle seguenti aree: contabilizzazione petrolio, APG, approvvigionamento di servizi petroliferi, contabilizzazione della quantità e garanzia del controllo di qualità dei prodotti petroliferi, spedizione, stoccaggio, trasbordo e vendita prodotti petroliferi, gestione delle risorse materiali e tecniche, valutazione dei processi nell'ambito delle attività finanziarie della Società e dell'operato della funzione informatica.

Revisore della società approvato dall'Assemblea Generale degli Azionisti su proposta del Consiglio di Amministrazione. La valutazione preliminare dei candidati per le organizzazioni di audit è effettuata dal Comitato di verifica.

Il management, tenuto conto delle indicazioni della Direzione Internal Audit, ha sviluppato e sta attuando un insieme di misure per migliorare l'efficienza del sistema di controllo interno dei processi aziendali e sta apportando modifiche alla base normativa e metodologica.

Oltre alla revisione, la Direzione sta sviluppando servizi di consulenza volti a migliorare il business della Società.

Nell'ambito delle attività della Direzione Internal Audit sulla gestione dei rischi nel 2016, il principale ambito di lavoro è stato il supporto metodologico alla Società e alle sue controllate e grandi progetti sulle procedure di identificazione e valutazione dei rischi sotto forma di sessioni di rischio (incontri interfunzionali con dirigenti e dipendenti) tenutesi a secondo il piano approvato.

Al fine di sviluppare l'IRMS, i dipendenti della Funzione hanno condotto eventi di formazione per coordinatori del rischio delle DO, l'implementazione di iniziative di integrazione del sistema di gestione del rischio e dei processi di pianificazione aziendale, gestione di grandi progetti di investimento e audit interno (sistematizzazione delle informazioni sui rischi analizzati o identificati durante gli audit) ...

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