Главная Яндекс.Деньги

Зарубежный опыт страхование финансовых рисков. Страхование банковских рисков канаматов кемал маджирович. Их система может включать

Внедрение системы ипотечного страхования в различных странах:
США, Канаде, Великобритании, Литве и ряде других - привело к существенному увеличению общего объема ипотечных жилищных кредитов, выдаваемых кредитными организациями, увеличению количества кредиторов, желающих работать на рынке ипотечных кредитов.
В качестве государственной системы система страхования кредитных рисков была введена в США в 1934 году и сразу после Второй мировой войны в Канаде. Впоследствии в этих и ряде других стран получили развитие и частные институты ипотечного страхования.
Создание в 1934 году Правительством США Федеральной жилищной администрации (ФЖА) стало удачным примером выхода из тяжелейшего по своим последствиям кризиса, поразившего банковскую систему и подорвавшего платежеспособность большинства заемщиков, шагом, оказавшим положительное воздействие на рост и развитие первичного и вторичного рынка ипотечных кредитов. В рамках ФЖА были разработаны и внедрены большое количество специальных государственных программ по страхованию кредитных рисков, направленных на повышение доступности кредитов для семей со средними и ниже средних доходами, молодых семей, впервые приобретающих жилье в собственность, других категорий населения, не рассматриваемых ранее банками в качестве надежных заемщиков.
Бесспорный заслугой ФЖА стало не только создание надежной и самоокупаемой системы страхования ипотечных рисков, но и действенные меры по стандартизации рынка ипотечных кредитов, направленные на минимизацию кредитных рисков, внедрение методик и руководств по предоставлению и обслуживанию ипотечных кредитов, разработке и
внедрению самоамортизируемых кредитных инструментов, увеличению сроков кредитного периода до 30 лет, введению унифицированных форм кредитных документов, определению требований к надежности и профессионализму банков, которые стали принимать участие в программах.
В результате застрахованные в ФЖА кредиты стали надежным и ликвидным продуктом для банков-кредиторов. Созданная в 30-ые годы ХХ века государственная корпорация «Фэнни Мэй», а впоследствии две другие корпорации - «Джинни Мэй» и «Фредди Мак» стали выкупать, секьютиризировать и рефинансировать застрахованные кредиты посредством выпуска эмиссионных ипотечных ценных бумаг и продажи их инвесторам.
Следует отметить, что частные страховые ипотечные компании страхуют кредиты не на 100%, как это делает ФЖА, а только на часть кредита, как правило, не превышающую 25 - 50%. Это, с одной стороны удешевляет стоимость страховки, с другой стороны, не снимает полностью кредитный риск с банка. Кредитные риски делятся между банком, выдавшим кредит, и страховой компанией. За последние 30 лет рынок ипотечного страхования ипотечных рисков в США стал выгодной и надежной сферой деятельности для частного бизнеса. В настоящее время одновременно с государственной системой страхования успешно стали действовать частные страховые компании.
В Канаде также был отмечен большой стимулирующий эффект при внедрении и развитии системы государственного и частного страхования ипотечных рисков.
Канадская ипотечная жилищная корпорация была создана в 1946 году и называлась Central Mortgage and Housing Corporation. В 1979 году она переименована в Canada Mortgage and Housing Corporation (CMHC). Это государственная корпорация. Ее деятельность регулируется государством на основании следующих законодательных актов: Закон о СМНС, Национальный жилищный закон (NHA), Закон о финансовом регулировании.
Корпорация имеет 6 региональных центров по одному в каждой провинции Канада. В настоящее время только в головном офисе в Оттаве работает более 2000 сотрудников.
Однако есть и другие показательные примеры создания программ ипотечного страхования. Г онконг представляет собой прекрасный экономический пример того, как успешная программа ипотечного страхования в соответствующих условиях может положительно сказаться на росте домовладельцев и расширении индустрии ипотечного страхования. В начале 1999 года в Гонконге было впервые применено ипотечное страхование, которое расширило возможности ипотечного кредитования. Появилась возможность предоставления кредитов с максимальным уровнем соотношения ЬТУ от 70 до 85%, а иногда и до 90%. Это значительно повысило доступность жилья, потому что большее число заемщиков могли внести первоначальный взнос на уровне в 10 - 15%, чем при минимальном размере первоначального взноса в 30%, который был обязательным до введения ипотечного страхования. Банковский регулятор снизил требования для банков по взвешенному капиталу, основанному на риске, по займам с ипотечным страхованием. В результате проверки процедур андеррайтинга, проводимой третьей стороной - ипотечными страховщиками - были усовершенствованы стандарты управления рисками. Регулятор деятельности страховщиков предъявил жесткие требования по капиталу и рейтингу ипотечных страховщиков, чтобы гарантировать безопасность и надежность финансовой системы Гонконга. В результате более 12 000 заемщиков воспользовались услугами ипотечных страховщиков, чтобы стать домовладельцем. Ежегодные объемы предоставляемых ипотечных кредитов увеличились до 15 миллиардов долларов США. Статистика говорит сама за себя, в 1997 году доля ипотечного кредитования в ВВП составляла 27,3%, а в
2002 увеличилась до 42,4% благодаря внедрению ипотечного страхования.
Рассмотрим ситуацию в Европе. В ряде государств имеются государственные инструменты ипотечного страхования - Финляндия,
Франция, Швеция, Бельгия, Великобритания. В последнее время программы ипотечного страхования были внедрены и в странах Балтии. Помимо этого, на ипотечном рынке действуют и частные компании ипотечного страхования. Причиной, почему эти страны решили внедрить государственную или частную систему ипотечного страхования, является признание наличия недостатков в системах, связанных с государственными программами субсидирования жилья. Конечно, при определенных обстоятельствах система льгот и субсидий может быть выгодна, но она должна быть разработана в каждой отдельной стране с учетом местной специфики. Полностью отказаться от субсидирования нельзя, не предложив альтернативные варианты решения проблем заемщиков.
Вопросы национальной жилищной политики в Европе относятся к компетенции правительств отдельных государств, а не Евросоюза. Это создает некоторые сложности, при решении проблем, большинство из которых аналогичны проблемам в России: строительство доступного жилья как производство товаров широкого потребления, объем кредитов населению и т.п. Эти вопросы не являются специфичными только для стран с развивающейся рыночной экономикой, они обсуждаются и в Великобритании, и во Франции. Это связано с развитием и эволюционными изменениями на рынке в целом, и на рынке рабочей силы в частности. Появляются новые проблемы, которые надо решать. В качестве примера можно привести ситуацию в Великобритании. Эта страна занимает первое место в Европе по количеству домовладельцев. Он выше среднего по Евросоюзу. Однако правительство раздумывает над тем, как поднять этот уровень еще выше. Это является ответом на эволюционные процессы в обществе - имеется сегмент населения, который не охвачен услугами ипотечного рынка.
В ряде стран после введения единой европейской валюты, после заключения Маастрихтских соглашений была введена более жесткая бюджетная политика. Не каждая из европейских стран сейчас с легкостью может предоставлять субсидии, чтобы помочь определенным слоям населения
и рынку жилья. Примером может служить Португалия. Жилищный рынок Португалии был крайне субсидированным. Но сейчас шаг за шагом государство прекращает эту политику. То же самое можно сказать и об Италии. К сожалению, в Италии отсутствует согласованная жилищная политика. Единственным критерием является наличие денег в определенный момент, чтобы потратить на ее реализацию. В результате этого, только в конце финансового года вы можете понять, есть ли евро, чтобы потратить на жилищные нужды или нет. Государство уходит от решения вопросов по предоставлению жилья. В настоящее время огромное количество государственного жилья продается, что опять же вызвано сложностями с бюджетом. При этом на региональном уровне можно столкнуться с противоположным явлением. В Италии есть область, где в настоящее время за последние два года было внедрено предоставление государственной гарантии, чтобы обеспечить доступ к недвижимости для молодых семей. Конечно, им гарантируется предоставление определенной суммы по кредитам. Причем эта гарантия распространяется только на граждан, проживающих в этой области и отвечающим требованиям дополнительных критериев. Но, тем не менее, это свидетельствует о наличии различий в подходах. С одной стороны, есть бюджетные ограничения, которые не позволяют правительству инвестировать и субсидировать жилищный рынок. С другой стороны, имеется политический интерес к жилищной политике, потому что рынок поставил ряд проблем, которые необходимо решать. Нужно принять во внимание и соотношение цен на жилье и доходов граждан - они колоссально отличаются. В некоторых европейских странах разница между стоимостью жилья и доходами населения продолжает увеличиваться.
С учетом своего и чужого негативного опыта на рынке ипотечного страхования, его участники делают определенные выводы, которые находят отражение либо в нормативно-правовых актах, либо в уставах страховых компаний. Таким образом, сформировались основные принципы построения программ ипотечного страхования за рубежом, заключающиеся в следующем:
¦ целесообразность резервировать средства с учетом риска в размере, достаточном для выполнения всех требований, включая те, что могут возникнуть в период серьезного экономического спада;
¦ необходимость использовать собственные независимые критерии отбора кредиторов для участия в программе, а также критерии андеррайтинга конкретных кредитов - и те, и другие критерии не зависят от политических факторов;
¦ ежегодное приглашение (в обязательном порядке) негосударственных (частных) аудиторских компаний для проведения финансовых и производственных аудиторских проверок в дополнение к стандартным ревизиям и проверкам, осуществляемым государственными регулирующими органами;
¦ обеспечение получения и дальнейшего поддержания минимального инвестиционного рейтинга, подтверждающего способность организации выполнять платежные требования (независимо от какихлибо резервных государственных гарантий, которые организация может иметь);
¦ определение размера страхового покрытия кредита (процент первого убытка), позволяющего банку быть уверенным в том, что с точки зрения незащищенности рисков, он останется в той же или даже несколько лучшей позиции по сравнению с тем, какой бы она была, если бы кредит с базовой ставкой ЬТУ 70% был бы не застрахован. Например, кредит с ЬТУ 85% должен иметь минимальное страховое покрытие не менее 20%, а наиболее приемлемым максимальным показателем покрытия для него было бы 30%;
¦ требования к страхуемым кредитам: во-первых, жилье, отвечающее определенным стандартам качества (устанавливаются банкомкредитором и (или) страховой компанией), во-вторых, заемщики - физические лица, в-третьих, заемщики, приобретающие жилье в собственность;
¦ первоначально применяется консервативный показатель максимально допустимого страхуемого ЬТУ - он должен быть выше действующего незастрахованного базового ЬТУ, но ниже предполагаемого конечного показателя;
¦ риски следует принимать после того, как информация об индивидуальном кредите проанализирована ипотечным страховщиком, но только после того, как кредит пройдет андеррайтинг и будет признан приемлемым кредитором.
Как видно из перечисленных выше примеров, введение системы ипотечного страхования стимулирует рынок ипотечных кредитов, вводит некоторые требования, как к кредиторам, так и к заемщикам, позволяет повысить уровень ЬТУ, что делает жилье более доступным. В странах, где присутствует и государственное и коммерческое страхование ипотечных рисков, у потенциальных клиентов есть выбор между полным покрытием риска, но за более высокую плату, либо неполным покрытием, но, соответственно при более низких тарифных ставках. Системы ипотечного страхования в каждой из стран не сразу приняли тот вид, который существует сейчас. Это результат практической работы, улучшения андеррайтинга, обработки постоянно обновляемых данных, повышения требований к ипотечному кредитованию.
Резюмируя вышесказанное, можно отметить, что преимущества ипотечного страхования для кредиторов заключаются в снижении кредитного риска, связанного с дефолтом заемщика, и возможности предлагать расширенный перечень ипотечных кредитных продуктов, ориентированных на более широкий круг заемщиков. Преимущества ипотечного страхования для заемщиков заключается в следующем: во-первых, повышается доступность кредитов за счет более высокого уровня ЬТУ и, следовательно, уменьшается сумма первоначального взноса; во-вторых, снижаются процентные ставки по ипотечных жилищным кредитам, поскольку ипотечное
страхование в целом снижает кредитных риск для кредитора; в-третьих, кредитная организация может принять решение увеличить свой кредитных портфель за счет расширения ассортимента кредитных продуктов и категорий потенциальных заемщиков.

Введение

Сущность и виды страхования банковских рисков

Зарубежный опыт страхования банковских рисков

Современное состояние и проблемы страхования банковских рисков в России

Перспективы развития страхования банковских рисков

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Одной из тенденций в современной российской банковской практике является применение страхования. Страхование выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса. Для банков страхование считается одним из методов управления рисками. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при наступлении страхового случая. Социально-общественная функция страхования заключается в защите банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитной организации, а следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства. Кроме того, важность страхования банковских рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их реализации, особенно при неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Нейтрализовать возможные потери позволяют разные страховые программы.

Использование страхования в банковской практике необходимо для управления частью банковских рисков, а, кроме того, позволяет расширить линейку предлагаемых банковских продуктов. Зарубежное страхование прошло более длительный путь развития, чем российское, однако для российских банков также доступны все известные в зарубежной практике виды страховых продуктов, так российские банки стали больше ценить страхование, наблюдается тенденция развития рынка страхования в банковском деле.

Сотрудничество банков со страховыми компаниями позволяет банкам управлять собственными рисками, модифицировать банковские продукты, создавать факторы, определяющие спрос на банковские продукты и услуги страхования. В ходе совместной деятельности банков и страховых компаний клиент получает максимально удобный комплекс услуг, который может включать в себя страховые и банковские услуги, дополняющие друг друга таким образом, чтобы в целом продуктивность обслуживания значительно возросла. Следует отметить, что существенным минусом использования страхования в банковской практике является удорожание продукта для клиента либо дополнительные расходы для банка. Однако банк, застраховавший свои риски, будет иметь преимущество на межбанковском рынке, увеличивая степень деловой репутации и доверие, как среди финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов.

Все это свидетельствует об актуальности темы данной курсовой работы, в которой изучаются отношения между страховщиком и страхователями, возникающие по договорам страхования банковских рисков, вопросы, связанные с проблемами развития и созданием необходимых стимулов для дальнейшего расширения сфер страхования на банковском рынке.

Так, целью данной работы заключается в выявлении основных проблем и перспектив развития страхования банковских рисков в современных экономических условиях.

Данная цель диктует решение следующих задач:

рассмотреть сущность и виды страхование банковских рисков в России;

изучить зарубежный опыт страхования банковских рисков;

проанализировать современное состояние и выявить основные проблемы, а также определить перспективы дальнейшего развития данной сферы деятельности.

Теоретико-методологическую основу исследования составили научные труды классиков экономической, результаты фундаментальных и прикладных исследований современных отечественных и зарубежных ученых. В ходе исследования изучены законодательные и нормативные акты РФ, монографические исследования, обзоры периодических российских и зарубежных изданий по рассматриваемой теме, тематические страницы сети Интернет.

Сущность и виды страхования банковских рисков

Необходимо различать понятие «страхования» в узком смысле и в широком смысле. В узком понимании, это собственно те отношения, которые регулируются Законом РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и являются предметом деятельности специализированных страховых организаций (страховых и перестраховочных компаний).

В широком смысле, страхование охватывает также социальное страхование, обязательное медицинское страхование, взаимное страхование и кэптивное страхование, которые регулируются другими законодательными актами.

Под широкое понятие страхования подпадают все те экономические отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующее использование этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, обусловленных условиями страхования, случаях.

По мере развития экономики и совершенствования социального обустройства страны, характер взаимодействия названных сфер будет безусловно меняться. Те или иные функции могут переходить в процессе конкуренции или на основе изменений в законодательстве из одной сферы страховых отношений в другую.

Первый, исходный признак классификации в страховании - это деление его на две сферы:

страхование некоммерческое;

страхование коммерческое.

К некоммерческому страхованию относят социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование. Коммерческое страхование включает первичное (прямое) страхование, включая сострахование и перестрахование.

Следующим важнейшим аспектом классификации в страховании является отраслевой аспект. Существуют следующие три отрасли страхования - личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» четко определяются общности и различия каждой из отраслей страхования. Различия отраслей обусловливаются особенностями возникновения имущественных интересов страхователей.

По формам проведения страхование подразделяется на добровольное и обязательное. Наиболее соответствующим рыночной экономике является принцип добровольности страхования. Законодательство определяет лишь обязательные атрибуты (реквизиты) договора страхования (страхового полиса), а остальные условия определяются договором между страховщиком и страхователем.

В качестве дополнительной классификации видов страхования, относящихся уже непосредственно к нашей теме, а именно к страхованию банковских рисков, можно отнести группирование видов страхования по определенным отраслям, сферам или направлениям деятельности коммерческого банка. В нашем случае, это выделение специфических банковских направлений деятельности. Данная классификация отражает специфичность рассматриваемого объекта, в нашем случае банковского учреждения, с точки зрения страховщика, и его место в современной финансовой системе.

С этой целью, можно выделить следующие направления:

депозитные операции (пассивные операции, по привлечению средств);

кредитные операции (активные операции, по размещению средств) -,

операции на рынке банковских пластиковых карт (как кредитных, так и дебетовых

лизинговые операции.

В соответствии с описанными выше принципами классификации, далее предлагается классификация видов страхования банковских рисков.

Также, в данной классификации видов страхования, для полноты восприятия этой классификации и для создания целостной картины страхования в банковской сфере, приведены виды страхования, не относящиеся напрямую к банковским рискам. Эти виды страхования относятся к банковской сфере деятельности в целом, то есть, связаны со страховыми интересами клиентов банков - юридическими и физическими лицами, и таким образом, опосредованно влияют на деятельность банка и уровень рисков в его деятельности.

Приведенная ниже классификация соответствует Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», не противоречит Гражданскому Кодексу РФ и отражает не только сложившуюся практику страхования банковских рисков, но и потенциально возможные к применению страховые продукты.

Классификация по признаку коммерческое и некоммерческое страхование:

Некоммерческое страхование может представлять интерес только в части социального и обязательного медицинского страхования сотрудников коммерческих банков, как обычных сотрудников коммерческих организаций.

К коммерческому страхованию, соответственно, можно отнести все остальные существующие виды страхования банковских страховых рисков.

Классификация по формам проведения:

Классифицируя виды страхования банковских страховых рисков по формам проведения, необходимо провести следующую группировку: Обязательное страхование:

страхование жизни и медицинское страхование сотрудников Центрального банка Российской Федерации (страхование сотрудников ЦБ РФ как государственных служащих);

страхование жизни сотрудников, занимающихся детективной и охранной деятельностью, работающих по найму - за счет средств банка, в связи с осуществлением профессиональной деятельности;

страхование банковских вкладов граждан;

страхование имущества, выступающего в качестве залога - залогодателем;

Добровольное страхование:

все прочие виды страхования банковских страховых рисков.. Классификация по отраслям страхования:

Личное страхование:

1. Страхование жизни:

различные виды страхования жизни руководства коммерческого банка;

различные виды страхования жизни для служащих банка и лиц, работающих по временным договорам;

пенсионное страхование для руководства и сотрудников коммерческого банка;

различные виды страхования жизни для клиентов банка, в том числе:

страхование жизни клиентов - физических лиц, являющихся заемщиками банка (кредитное страхование);

страхование жизни для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга по депозитным вкладам;

страхование жизни для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга для держателей (владельцев) банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных);

Страхование от несчастных случаев:

страхование от несчастных случаев руководства коммерческого банка;

страхование от несчастных случаев для различных категорий служащих банка и лиц, работающих по временным договорам;

страхование от несчастных случаев для клиентов банка, в том числе:

страхование клиента от потери трудоспособности в результате несчастного случая (кредитное страхование);

страхование от несчастных случаев для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга по банковским депозитным вкладам;

страхование от несчастных случаев для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга для держателей (владельцев) банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных);

Добровольное медицинское страхование:

добровольное медицинское страхование (медицинских расходов) для руководства банка;

добровольное медицинское коллективное страхование (медицинских расходов) для служащих банка и лиц, работающих по временным договорам;

для держателей банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных) - выезжающих за рубеж;

для держателей банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных) - путешествующих по территории Российской Федерации;

Страхование имущества:

При страховании имущества можно выделить, в соответствии с общестраховой классификацией, следующие подотрасли страхования имущественных рисков, связанные со спецификой объектов страхования:

Классическое страхование имущества от «огневых» и сопутствующих рисков;

Страхование специализированного имущества банка;

Страхование электронного и компьютерного оборудования;

Страхование средств автотранспорта;

Страхование имущества физических лиц;

Прочие виды страхования имущества;

Страхование от простоев (перерывов) в деятельности (бизнесе) коммерческого банка (или филиала, отдельного направления, вида деятельности (т.н. «страхование косвенных рисков»);

Страхование финансовых рисков;

Страхование грузов (перевозок);

Страхование ответственности:

Страхование ответственности заемщиков за невозврат (непогашение) кредитов (основной суммы вместе или без процентов по нему).

Страхование ответственности банковских служащих на случай разглашения содержания банковских документов;

Страхование ответственности директоров и служащих банка перед Советом директоров или перед акционерами;

Страхование профессиональной ответственности различных категорий банковских служащих, в том числе операционистов, кассиров, инкассаторов, охранников и др.

Страхование ответственности регистраторов ценных бумаг;

Страхование ответственности депозитариев.

Страхование гражданской ответственности банков как владельцев средств транспорта, недвижимости и другого имущества, за ущерб, причиненный третьим лицам.. Дополнительная классификация на основании группирования видов страхования по отдельным выделенным специфическим банковским сферам деятельности.

Данную классификацию целесообразно привести в форме таблицы (в Приложении №1), в которой будут сведены специфические виды банковской деятельности и соответствующие виды страхования. В ячейках данной таблице указаны виды страхования, соответствующие отраслям страхования и видам банковской деятельности.

При этом необходимо отметить, что в соответствии с этой классификацией, с точки зрения уплаты страховых взносов, практически каждое направление банковской деятельности, может быть рассматриваемым с двух сторон:

Когда страховые взносы (платежи, премии) уплачиваются самим коммерческим банком;

Когда страховые взносы уплачивает клиент банка - физическое или юридическое лицо. Это относится ко всем категориям банковской клиентуры, взаимодействующей с банком по различным направлениям его деятельности, т.е. это относиться к вкладчикам, кредитозаемщикам, залогодателям, держателям пластиковых карт, покупателям ценных бумаг, валюты, держателям различных видов банковских счетов, лизингополучателям и т.д.

В соответствии с вышеуказанными замечаниями приводится таблица в Приложении №1 к настоящему исследованию.

После определения всей совокупности страховых банковских рисков и совокупности видов страхования, в соответствии с которыми эти риски могут быть застрахованы, целесообразно перейти в следующей главе к рассмотрению и анализу зарубежного опыта существующей теории и практики осуществления этого страхования, а также возможностям его проведения в современных политических и экономических условиях Российской Федерации.

Зарубежный опыт страхования банковских рисков

В развитых зарубежных странах накоплен богатый опыт проведения страхования различных имущественных интересов банков. История такого страхования насчитывает многие десятилетия. Первый договор страхования банковских рисков был заключен в 1911 году в США. За истекший с этого момента период разработана система страховой защиты в сфере банковского бизнеса, перекрывающая практически все объективные каналы финансовых потерь, то есть внешних рисков банков. Ведущими же страховщиками в данной области считаются члены британской страховой корпорации Lloyd"s.

В настоящее время, страхование банковских рисков получило широкое развитие во многих странах. Например, в США ежегодно заключается более 2000 договоров страхования банковских рисков. При этом для американских банков уже в течение нескольких лет страхование от рисков, связанных с ограблением, является обязательным.

Рост популярности страхования банковских рисков в мире обусловлен рядом причин. Одной из них является расширение страхового поля, т.е. рост числа банков, их активов и капиталов, увеличение объемов банковских операций. Другой причиной, вынуждающей банки прибегать к страхованию, является увеличение частоты и расширение круга рисков, наносящих убытки, рост объемов ущерба, наносимых различными случайными событиями.

Наконец, наличие договора страхования повышает имидж банка, помогает привлекать клиентов и инвестиции, поскольку снижает риск его неплатежеспособности и банкротства. Это вызвано тем, что помимо предоставления страховщиками гарантий возмещения убытков, причиненных банку, при заключении договоров страхования страховщики осуществляют тщательной контроль за его деятельностью.

Элементы используемой в развитых зарубежных странах системы страхования банковских рисков, прежде всего, могут быть подразделены на две группы. Первая из них охватывает объекты страхования и страховые риски, общие для практически любых предприятий и организаций. Ко второй же можно отнести такие объекты и страховые риски, необходимость страховой защиты, в отношении которых объясняется именно специфичностью банковской деятельности. Данное разделение уже было показано при классифицировании видов страхования банковских рисков.

Специфику же страхования банковских рисков составляет группа видов, необходимость и порядок проведения которых обусловлены особым характером банковской деятельности. Эта группа страховых операций может быть также, в свою очередь, подразделена на несколько направлений.

К первому из них можно отнести страховые операции, предоставляющие защиту в отношении банковских ценностей и другого имущества банков.

Ко второму - операции, предоставляющие страховую защиту, связанную с применением компьютерного оборудования и программного обеспечения (hardware & software) в банковской сфере (в первую очередь, страхование от компьютерного мошенничества).

К третьему - страхование от рисков, связанных с использованием пластиковых карточек в банковской сфере.

К четвертой - страхование активных банковских операций (выдача кредитов, приобретение облигаций и т.п.).

И, наконец, к пятой - страхование пассивных банковских операций (банковских вкладов).

В то же время, следует подчеркнуть, что ведущие страховщики во всем мире категорически отвергают возможность приема на страхование ряда профессиональных банковских рисков, представляющих собой неотъемлемую часть банковской деятельности и зависящих во многом от квалификации банковского персонала. К таким, не принимаемым на страхование рискам, относятся валютные, финансовые, значительная часть кредитных. Как уже упоминалось, результат деятельности банка при реализации таких рисков (спекулятивных рисков) может принести банку, как прибыль, так и убытки. Страхование же порывает только риски, которые могут нанести ущерб.

Рассмотрим порядок проведения страховых операций ведущими зарубежными страховщиками.

В основе договоров страхования банковских рисков, заключаемых большинством европейских страховщиков, лежат разработанные в 70-х годах корпорацией Lloyd"s «Общие обязательства по страховому обеспечению банков», известные как Bankers" Blanket Bond Insurance (В.В.В.). В специальной литературе также встречаются следующие определения - «Всеобъемлющее Банковское Страхование», «Комплексное страхование банковских рисков», «Комплексное Банковское Страхование», «Генеральный полис для банкиров», «Банковский полис Ллойда», «Генеральный банковский полис Ллойда», а часто просто «В.В.В.».

В США же страхование банковских рисков осуществляется на основании так называемого «Генерального полиса», разработанного «Американской Ассоциацией Гарантов» для банков США. Условия такого полиса, фактически, являются идентичными условиям Bankers Blanket Bond. Многие годы обязательным для американских банков является их страхование на основе «В.В.В.». За последние почти три десятилетия полис комплексного страхования банков был адаптирован с учетом местных законодательств для использования во многих странах и в настоящее время получило большое распространение в мире. Этот процесс продолжается в настоящее время в странах Восточной Европы и СНГ.

Договоры страхования Bankers Blanket Bond заключаются на страховые суммы, колеблющиеся в диапазоне от 5-10 миллионов долларов США до 250 миллионов долларов США.страхование банковский риск

Одной из наиболее важных частей страхования банковских рисков считается страхование на случай незаконных мошеннических действий сотрудников банка. На него обычно приходится более половины всех страховых случаев. Это связано с тем, что даже самые изощренные способы внутреннего контроля и аудита далеко не всегда дают возможность полностью обезопасить банк от риска хищения средств его сотрудниками.

Объектами страхования ценностей, находящихся в помещении банка, могут быть денежные знаки, ценные бумаги и купоны от них, драгоценные металлы в слитках и изделиях, драгоценные и полудрагоценные камни, монеты из таких металлов и сплавов, чеки, векселя, коносаменты, страховые полисы, гарантийные письма, депозитные расписки, кассовые ордера, гербовые марки, закладные и другие денежные документы, принадлежащие как самому банку, так и другим лицам и находящиеся в хранилищах, кладовых и кассах банка.

Страховыми рисками являются:

а)хищение, грабеж, разбой и обман, совершенные лицами при нахождении их в помещении банка;

б)загадочное необъяснимое исчезновение;

в) повреждение, уничтожение или злонамеренное перемещение в другое место, совершенное какими-либо лицами по злому умыслу.

Страхование на случай наступления следующих трех групп страховых событий становится все более актуальным в связи с развитием технических средств копирования и их все большей доступностью, что, в свою очередь, приводит к увеличению числа преступлений, связанных с подделками документов, ценных бумаг, денежных знаков.

Так, страхование от убытков, вызванных осуществлением банком операций на основании поддельных документов возмещает потери, которые понес банк в связи с тем, что он выдал кредиты, произвел переводы денежных средств, какие- либо выплаты или осуществил иные операции на основании.

а) подделанных (в том числе с подделанной подписью) или подмененных чеков, кассовых ордеров, платежных поручений, долговых обязательств и других платежных документов;

б) полученных страхователем по телеграфу, телетайпу, факсу и другим средствам связи фиктивных инструкций, якобы посланных от лица клиента банка, брокера, другого банка или финансового учреждения, но на самом деле ими не передававшихся или передававшихся, но с другим содержанием.

Страхование от убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг возмещает ущерб, нанесенный банкам, в связи с совершением ими операций на основании подделанных (в том числе с подделкой подписи) подложных, утерянных или украденных акций и сертификатов на них, облигаций, купонов ценных бумаг, закладных и других ценных бумаг.

Наконец, страхование от убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты проводится на случай принятия кассовыми работниками банка фальшивых, поддельных или неплатежных бумажных денег или монет.

В результате широкого внедрения в банковскую практику электронной техники резко возросли убытки банков от преступности в сфере использования такой техники. Достаточно сказать, что по оценкам Британской федерации предпринимателей, величина ущерба от мошенничества с использованием компьютерных систем составляет в среднем 500 000 долларов на один случай, а общая ежегодная величина потерь, например, в США оценивается в 3-5 млрд. долларов. При этом значительная часть таких преступлений раскрывается только случайно и уже после того, как преступники скрылись. Следует отметить, что компьютерное мошенничество, в первую очередь, может быть совершено служащими самого застрахованного банка.

Страховщики США разработали свой вариант страхования от преступлений, связанных с использованием компьютерной и другой электронной техники. При этом американская версия такого страхования, в отличие от условий страхования, разработанных Lloyd"s, состоит фактически из одного параграфа, в котором констатируется, что страховщик покрывает убытки страхователя, понесенные им в результате несанкционированного доступа лиц, не работающих в банке к его компьютерной системе или к системе перевода платежей с целью мошенничества.

Страхование от рисков, связанных с использованием пластиковых карт в качестве платежного средства, проводится в связи с тем, что в соответствии с условиями использования пластиковых карт клиентами банка-эмитента на него возлагаются, в ряде случаев, риски финансовых потерь, вызванные применением таких карт. Поэтому они имеют страховой интерес при заключении договоров страхования от подобных рисков.

Наиболее известными условиями страхования рисков, связанных с пластиковыми картами, являются также условия, разработанные в корпорации Lloyd"s.

Теперь перейдем к японскому опыту проведения страхования банковских рисков. Японская форма полиса «Всеобъемлющего страхования банковских рисков» была введена относительно недавно, с февраля 1983 года и, в основных чертах повторяет классический Bankers" Blanket Bond. Лицензии на проведение этого страхования выдает Министерство финансов Японии. Японская кредитно-банковская сфера - самая крупная в мире по размеру капиталов, но количество крупных и средних банков не превышает ста.

Японская система страхования банковских рисков создана на основе американского и европейского опыта, но имеет и некоторые свои особенности. В первую очередь, особенность японского формы полиса В.В.В. заключается в том, что страховое покрытие по нему включает в себя следующие три отдельные части с разными объемами страхового покрытия.

Часть I. Страхование имущества:

Секция 1. Страхование наличности;

Секция 2. Страхование от подделок;

Секция 3. Страхование внутренней отделки и оборудования;

Часть II. Страхование профессиональной ответственности банковских служащих;

Часть III. Страхование от электронно-компьютерных преступлений.

В соответствии с японской формой В.В.В. возможны следующие комбинации:

Часть I, только;

Комбинация из Части I и Части III;

Часть III, только.

Страхователь обязан застраховать все свои здания, офисы, отделения и филиалы на территории Японии, и не имеет право выбирать или исключать отдельные офисы и помещения из страхового полиса.

Период страхования обычно равен одному году, но по желанию страхователя он может быть либо короче, либо длиннее, но в любом случае кратным одному месяцу.

В том, что касается объектов страхования, то они практически идентичны классической форме В.В.В.

Во всем мире, помимо В.В.В., страхование может распространяться на различные виды деятельности коммерческих банков. Одними из основных видов деятельности банков являются такие их активные операции, как выдача кредитов, приобретение акций, облигаций и т.п. При осуществлении указанной деятельности банки несут риски невозврата кредита заемщиком, непогашения облигаций или невыплата процентов по ним и др. Понятно, что банки заинтересованы в защите от таких рисков, в том числе через страхование. Видами страхования, предоставляющими страховую защиту от данных рисков, являются: страхование заложенного имущества, страхование жизни и здоровья заемщиков, страхование финансовых гарантий, страхование кредитов.

Современное состояние и проблемы страхования банковских рисков в России

Характеризуя современное состояние сферы деятельности страхования банковских рисков, нельзя не упомянуть в целом темпы развития всей отрасли банкострахования. В целом на сегодняшний день в данной отрасли страхования отмечается ужесточение требований банков к страховым компаниям, но также важно заметить, что банки стали все чаще обращаться к страховщикам для защиты от собственных рисков. В то же время страховые компании идут на всё возможное ради увеличения портфеля.

В 2012 году на рынке банкострахования страховщики, связанные с банками, выросли на 70%, рыночные - лишь на 13%. При этом объем рынка банкострахования в 2012 году составил 161 млрд. рублей, что на 28% выше показателя прошлого года, причем этот рост был обеспечен, прежде всего, одним видом - страхованием жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов (прирост 77%). Согласно исследованию, подготовленному рейтинговым агентством «Эксперт РА», доля страховщиков, связанных с банками, увеличилась с 28% за 2011 год до 37% за 2012 год, а в 2013 году, по прогнозу «Эксперта РА», она достигнет 50%. В 2013 году темпы прироста банкострахования, по прогнозу, составят 20%. Основа рынка банкострахования прошлых лет - это страхование каско автомобилей, приобретаемых в кредит, - уходит в дилерский канал продаж. Драйвером рынка банкострахования в 2013 году останется страхование жизни и здоровья заемщиков при потребительскому кредитовании, его прирост составит 50%. Однако с 2014 года темпы прироста рынка страхования при потребительском кредитовании снизятся - «вечно расти за счет навязывания простых продуктов невозможно».

Таким образом, можно сказать, что банковское кредитование начало постепенно восстанавливаться, соответственно, следует ожидать роста поступления страховых взносов по новому бизнесу в розничном банкостраховании.

В структуре банкострахования за 2011 год существенных изменений не произошло. Как и в 2010 году наибольшую долю занимает розничное страхование через банковский канал продаж - 81%, на страхование юридических лиц через банки приходилось 13%, на страхование рисков самих банков - 6%.

В пятерку основных видов банковского страхования в 2011 году вошли автокаско (54% взносов от общего объема рынка банкострахования), ипотечное страхование (12%), страхование жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов (28%), страхование залогового имущества заемщиков (13%), ДМС сотрудников банков (3%).

Первые места в рэнкинге по объему банкострахования в 2011 году заняли СОАО «ВСК» (10,8 млрд. рублей взносов по банкострахованию), Группа «Дженерали ППФ» (9,2 млрд. рублей), Группа «Ингосстрах» (9,1 млрд. рублей), ООО СК «Согласие» (7,2 млрд. рублей) и ОСАО «РЕСО-Гарантия» (6,9 млрд. рублей).

Меньшая доля рынка банкострахования, связанная со страхованием рисков юридических лиц и страхованием рисков банков, останется универсальным страховщикам. При грамотной организации риск-менеджмента в банках собственные риски и сложные крупные риски юридических лиц не должны передаваться в аффилированные страховые компании, чтобы не происходило кумуляции рисков внутри группы. Однако оставшаяся часть рынка банкострахования не является такой привлекательной, как розничная.

Несмотря на оживление кредитования, страхование залогового имущества юридических лиц стагнирует, оно так и не вышло на докризисный уровень, продолжает сокращаться (-4% за 2011 год).

Причиной этому становится повышение доли беззалогового кредитования, замена залогового на другие виды обеспечения, например оборотные средства, контроль финансовой деятельности и другое. Это отразилось и в динамике взносов, которые существенно увеличились по иным видам страхования рисков юридических лиц, связанных с банковскими услугами (+32% за 2011 год).

Увеличивается страхование малого и среднего бизнеса при кредитовании. Однако компании МСБ не всегда обладают имуществом, которое можно было бы предоставить в залог, поэтому в этой категории заемщиков наиболее распространенным является страхование товаров в обороте (+86% за 2011 год). Большинство банков рассматривают страхование не как инструмент защиты собственных операционных рисков, а всего лишь как способ повышения лояльности персонала.

В страховании рисков самих банков стабильно основную долю занимает ДМС сотрудников банков, доля этого вида составила 56% от общего объема страхования собственных рисков банков. Как и ранее, большую часть средств банки предпочитают тратить на страхование своих сотрудников, а не на другие операционные риски. Значительными темпами (133% за 2011 год) растет страхование жизни и здоровья сотрудников банков, на 95% выросло страхование ответственности руководителей банков (D&O). Страхование ВВВ не получило широкого распространения среди банков, объем этого рынка в 2011 году остался на прежнем уровне.

В послекризисный период банки стали все тщательнее и строже подходить к отбору страховых компаний, поэтому далеко не каждый страховщик может стать партнером банка. В прошедшем году аккредитацию банками могли пройти только те страховщики, которые обладали высокой финансовой устойчивостью. Основные требования банков - это высокая надежность компании и своевременность урегулирования убытков. Процедура отбора страховых компаний разными банками примерно одинакова, но требования банков могут отличаться количеством запрашиваемых документов. Страховщики жалуются, что иногда этот перечень может быть очень большим, а принятие решения об аккредитации -слишком длительным. С другой стороны, благодаря действиям ФАС требования банков стали более прозрачными - банки начали публиковать список необходимых документов и требований к страховым компаниям на своих сайтах, а после положительного ответа банка название компании появляется в списке рекомендованных страховщиков.

Одной из актуальных проблем на сегодняшний день остается вопрос финансовой устойчивости страховой компании, который зачастую возникает при выявлении несоблюдения страховщиком гарантий платежеспособности, систематическом невыполнении им обязательств перед страхователями и прочих нарушениях. Так самому страхователю проверить финансовую устойчивость страховой компании, равно как и достоверность предоставляемых ею сведений, сложно. О добросовестном исполнении компанией своих обязательств перед клиентом может свидетельствовать соотношение ее активов и обязательств. Контролирующий страхование орган в таких случаях вправе приостановить, ограничить действие лицензии и даже отозвать лицензию страховщика.

На сегодняшний день функцию по контролю и надзору в сфере страховой деятельности передана с 1 сентября 2013 года Банку России (в соответствии с Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков").

Немаловажным является и вопрос перестрахования обязательств страховой компании в случае недостаточности резервных средств для погашения своих денежных обязательств перед клиентами. В данном случае потенциальным клиентам было бы не лишним осведомиться, заключен ли у страховой компании, с которой вы желаете иметь дело, договор перестрахования с более крупной страховой компанией, предпочтительно зарубежной.

Гарантии финансовой устойчивости - немаловажный фактор при выборе страховщика, однако выбор страховой компании во многом зависит от условий, правил страхования, предлагаемых тем или иным страховщиком. При всей непохожести правил страхования, предлагаемых страховыми компаниями, основные условия страхования тех или иных интересов банка обычно имеют много общего: как правило, схожи перечни рисков, на случай наступления которых заключается договор, порядок определения размера убытка и т.п. Часто страховщики заключают договоры страхования интересов банка на условиях разработанных ими общих правил страхования. Например, договор страхования ценностей в хранилище банка заключается на условиях правил страхования имущества, страхование инкассаторских перевозок - на условиях правил страхования грузов и т.д. Однако страховые компании, специализирующиеся на страховании банковских интересов, обычно предлагают страхователю оригинальные, разработанные специально для банка или его клиентов правила страхования. В таких правилах отражены все особенности страхования банковских интересов, на которые, тем не менее, необходимо обращать особое внимание.

Анализируя существующую сегодня практику российского страхования, к сожалению, приходится констатировать, что банки не готовы к заключению крупных комбинированных договоров страхования: здесь сказываются и финансовые причины (такое страхование весьма дорого), и нежелание допускать страховщика к банковской информации (а без этого заключение подобного договора страхования немыслимо). Очевидно, что коренным образом изменить ситуацию к лучшему возможно лишь при взаимном доверии и заинтересованности друг в друге банков и страховщиков. Только в этих условиях станет реальностью комплексное банковское страхование, предлагающее наиболее оптимальную модель предотвращения существующих в современном мире рисков банковского бизнеса.

Перспективы развития страхования банковских рисков

В современных экономических условиях учреждения банковского сектора стали все больше ценить страхование, и это уже относится не только к страхованию залогового имущества, но и рисков самих банков. Учитывая все плюсы и минусы партнерства со страховой компанией, банки расширяют страховую защиту, необходимую для более полного покрытия своих рисков, а при отказе заемщиков приобретать страховку банки сами стали страховать заложенное имущество в случаях серьезных проблем с ликвидностью у заемщиков.

Со стороны кредитных учреждений все больше повышается интерес и к страхованию собственных рисков. Перспективным направлением банкострахования в ближайшем будущем будет комплексное страхование рисков банков (Bankers Blanket Bond - ВВВ). В 2011 году на страхование операционных рисков банков (ВВВ), по оценкам «Эксперт РА», пришлось 270 млн. рублей, что превысило объем 2010 года на 12,5%. Для рынка банкострахования это незначительная сумма, но постепенно она увеличивается.

Обычно в России банки страхуют отдельные операционные риски, а не весь их комплекс. Комплексное страхование банковских рисков широко распространено за рубежом, а порой и вовсе является обязательным, и пока только начинает развиваться в России. При этом этот вид страхования позволяет «закрыть» значительную часть рисков, возникающих в процессе банковской деятельности, а значит, является важной составляющей комплексной системы риск-менеджмента любого банка, ориентирующегося на долгосрочное развитие и заботу о своем имидже и репутации. Для российского банковского рынка это актуальные вопросы ближайшего будущего.

Другим направлением защиты от убытков банков является страхование эмитентов банковских карт. За 2011 год сегмент страхования эмитентов банковских карт составил незначительную величину - 25 млн. рублей, что превысило значение 2010 года всего на 1,3%. Этот вид страхования еще очень слабо развит в России, но с ростом мошенничества, производимого с банковскими картами, интерес к страхованию будет расти. Несмотря на кризис, этот вид страхования не сократился, что говорит о заинтересованности банков в снижении убытков, связанных с мошенничеством в этой сфере. Существуют две возможные схемы сотрудничества страховой компании и банка: выдача полиса непосредственно банку или страхование клиентов банка. В настоящее время банки предпочитают сами страховать риски, связанные с мошенничеством по пластиковым картам, так как понимают, что клиенты охотнее выберут банк, имеющий подобную защиту.

Схема сотрудничества по коллективному договору страхования на сегодняшний день наиболее удобна и технологически легка. Но реальный выбор схемы сотрудничества обычно зависит от оценки банком юридических и налоговых рисков. Иногда по этим соображениям выбор делается в пользу менее удобного агентского соглашения.

Сейчас банковский рынок оживает, кредитование восстанавливается, соответственно, в 2011 году розничное банкострахование вновь будет расти. На сегодняшний день из-за избыточной ликвидности банков и пост кризисного спада в корпоративном секторе именно в сфере розничного кредитования и, соответственно, страхования розничных кредитов наблюдается заметное оживление.

По мнению «Эксперт РА», наиболее перспективными видами банкострахования в следующие годы, кроме популярных розничных видов, будут страхование залогов, товаров и имущества юридических лиц через банки, а также ВВВ, страхование эмитентов банковских карт, страхование ответственности персонала.

Заключение

Банковское дело, как, впрочем, и любое предпринимательство, связано с многочисленными рисками. Термин «банковское страхование» имеет множество разных толкований. В России вплоть до недавнего времени банковское страхование понимали либо как создание банком собственной страховой компании, либо как механизм «оптимизации налогообложения». Оба этих варианта в российских условиях достаточно хорошо прижились.

Банк, аккумулирующий денежные средства вкладчиков, естественным образом заинтересован в сохранности этих средств, в ограждении их от разного рода рисков. Банковские риски, как и система управления ими - понятие комплексное. Особое место в управлении банковскими рисками отводится страхованию, которое как инструмент компенсации банковских рисков очень гармонично вписывается в механизм банковского риск-менеджмента, и в большинстве случаев является куда более рентабельным, исходя из своей достаточно приемлемой стоимости, чем классические инструменты нейтрализации, минимизации или уклонения в банковском риск-менеджменте.

Новые технологии, сложность управления банком, компьютерные преступления, вооруженные налеты, возникновение новых видов деятельности и многое другое, что порождает приобретение финансовыми учреждениями страховых полисов. Обычно страхуются те риски, на которые банк повлиять не может. Специалисты банковского дела выделяют множество банковских рисков. В настоящее время взаимодействие банков и страховых компаний интенсивно расширяется, что и понятно, принимая во внимание взаимовыгодность такого сотрудничества, ведь основной целью ведения бизнеса является обеспечение совместной устойчивости при одновременном достижении взаимовыгодных результатов деятельности. Такого рода взаимодействие, при котором часть рисков кредитной организации передается страховщику, выгодно обоим участникам данных отношений: банки в данном случае страхуют свои риски и могут сосредоточиться непосредственно на предоставлении банковских услуг, а страховые компании в свою очередь получают новые каналы продаж страховых полисов по различным направлениям (автострахование, страхование залогов, ипотечное кредитование), обеспечивая устойчивость и надежность кредитной организации, что является немаловажным фактором, влияющим на позиционирование банковских продуктов.

Банки, которые приняли решение застраховать свои риски, определяют вместе со страховщиком страховую сумму с учетом страхуемого риска. Размер страховых тарифов устанавливается в зависимости от объекта и срока страхования, объема обязательств страховщика, а также степени риска. Например, тариф при страховании инкассируемых и транспортируемых денежных средств может составлять от 0,005 до 0,01 % страховой суммы.

За последние годы этот сегмент показал значительные темпы роста и привлек к себе внимание многочисленных участников финансового рынка и его исследователей. Также заметно меняется отношение банков к страховщикам, что и понятно, ведь в будущем именно те, кто наладит сейчас отношения со страховыми компаниями, выйдут на лидирующие позиции.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ - Часть 1. (действующая редакция от 01.09.2013) // СПС Консультант-плюс.

Федеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (ред. от 07.05.2013).

Федеральный закон № 4015-1 от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 21.06.2004 N 57-ФЗ)

Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках"//"Вестник Банка России", N 38, 30.06.2004.

Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях"//Вестник Банка России, N 28, 01.06.2005.

Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах"//"Вестник Банка России", N 34, 06.07.2005.

Аленичев Д.В. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов.-М.: Издательство "Ист Сервис".- М.:2004.-114 с.;

Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере. - М.: Брандес, 2007.

Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. Учебное пособие. 4-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА; ИНФРА-М, 2010.

Афонченко А.Г. Сущность и значение риска как цивилистической категории // Современное право. 2007. N 8. С. 58.

Банковские риски: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М.: КноРус, 2007. С. 122.

Банковский менеджмент / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2011.

Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика / Под ред. М. Олсена. М., 2005.

Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М.: Экономика, 2006.

Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков //"Организация продаж страховых продуктов", 2008, N 3.

Вдовина О.Н. Страховые продукты, связанные с банковскими картами и потребительским кредитованием // "Организация продаж страховых продуктов", 2009, N 3.

Высоковский Д.В. Управление рисками в коммерческом банке// «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2006, N 5.

Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Правовые основы страхования: учебное пособие. М.: Проспект, 2011. 128 с.

Дедиков С.В. Комплексное страхование банковских рисков // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. N 3. С. 8 - 21.

Дедиков С.В. Страхование кредитных рисков банков // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. N 3. С. 67 - 79.

Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА» // #"justify">Официальный сайт Центрального Банка России // #"justify">Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управление в кредитной организации. 2010. N 3. С. 59 - 76.

Севрук В.Т. Банковские риски.М.: Издательство "Дело "ЛТД" .-2004.-70 с.

Слуцкий А.А. Банковские риски: классификация для страхования// "Банковское кредитование", 2007, N 1.

Слуцкий А.А. Риски потребительского кредитования: принципы построения системы страхования с учетом негативного опыта РОСНО// "Банковское кредитование", 2007, N 2.

Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит.- 2003.-N 12.-С.21.

Фролова Н. Банковские риски: пути минимизации// "Аудит и налогообложение", 2009, N 1.

Приложение 1

Соответствие отраслей и видов страхования и сфер банковской деятельности

Депозитные (пассивные) операцииКредитные (активные) операцииБанковские пластиковые карты (кредитные и депозитные)Лизинговые операции1234Личное страхование, включая добровольное медицинское страхование:Страхование за счет средств банка: страхования жизни для вкладчиков, как дополнительная услуга банка; страхование от несчастных случаев для вкладчиков, как дополнительная услуга банка; Страхование за счет средств вкладчика: 1. все платежи по вышеперечисленным видам страхования банк может перекладывать на вкладчика, включая их в проценты, начисляемые банком по вкладу;Страхование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств заемщика: страхование жизни заемщиков - физических лиц, (при кредитном страховании); страхование заемщика - физического лица от потери трудоспособности в результате несчастного случая;Страхование держателей банковских пластиковых карт за счет средств банка: страхование жизни для держателей банковских пластиковых карт; страхование от несчастных случаев для держателей пластиковых карт; добровольное медицинское страхование (медицинских расходов) для выезжающих за рубеж - владельцев банковских пластиковых карт; добровольное медицинское страхование (медицинских расходов) для владельцев банковских пластиковых карточек, передвигающихся по территории РФ; Страхование за счет держателей (владельцев) банковских пластиковых карт: все платежи по вышеперечисленным видам страхования банк может перекладывать на владельца, включая их в расходы на обслуживание карты;Страхование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств клиента: нетИмущественное страхование:Страхование имущества Страхование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств вкладчика: нет;за: Страхование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств заемщика: страхование залога недвижимости при ипотечном кредитовании; страхование различных видов залога при получении кредита заемщиком;Страхование за счет средств банка: страхование процессингового оборудования, банкоматов, пластиковых карт и другого имущества, относящегося к этому рынку; Страхование за счет средств держателя карт: нетСтрахование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств лизинговой компании или лизингополучателя: страхование имущества, передаваемого в лизинг;Страхование финансовых рисков:Страхование за счетСтрахование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств заемщика: страхование риска невозврата (непогашения) кредита, включая или нет проценты по нему;Страхование за счет средств банка: страхование финансовых убытков (потерь) по пластиковым картам (в результате утери, подделки, кражи, несанкционированного доступа и т.д.); Страхование за счет средств держателя карт: все платежи по вышеперечисленным видам страхования банк может перекладывать на владельца, включая их в расходы на обслуживание карты;Страхование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств лизинговой компании или лизингополучателя: страхование финансовых рисков в пользу банка-кредитора (страховой полис является обеспечением по возврату кредита, по которому приобретается оборудование в лизинг);средств банка: страхование депозитов самим банком или в рамках Федеральной программы страхования депозитов; Страхование за счет средств вкладчика: страхование банковских депозитных вкладов;Страхование ответственности:Страхование за счет средств банка: нет Страхование за счет средств вкчадчика: нетСтрахование за счет средств банка: 1. страхование ответственности банковских служащих на случай разглашения содержания банковских документов; 2. страхование ответственности директоров и служащих банка перед Советом директоров или перед акционерами; страхование профессиональной ответственности различных категорий банковских служащих; страхование гражданской ответственности банков, как владельцев различных видов имущества за ущерб причиненный третьим лицам; Страхование за счет средств заемщика: страхование ответственности заемщиков за невозврат кредита (основная сумма кредита, включая или нет проценты по нему).Страхование за счет средств банка: нет Страхование за счет держателей (владельцев) банковских пластиковых карт: нетСтрахование за счет средств банка: нет Страхование за счет лизинговой компании или лизингополучателя: нет

Что это такое

В первую очередь банковское страхование является частью финансового страхования. Его предметом выступают материальные активы, чаще всего – деньги (денежные суммы вкладчиков и самого банковского учреждения).

Элементы системы банковского страхования можно условно разделить на две группы:

объекты страхования и риски, которые являются общими для всех предприятий и организаций;
объекты защиты и риски, которые обусловлены спецификой банковской деятельности.

Страхование банковских рисков – это защита финансовых и кредитных институтов банковского учреждения от неправомерных действий персонала, третьих лиц, которые ведут к возникновению убытков.

Защита может быть комплексной или узконаправленной. Банк может застраховаться от всех рисков, которые связаны со спецификой его деятельности или только от одного – двух наиболее существенных и реальных, по мнению его руководства.

Страхователями выступают банки и подобные им финансовые организации. Страховщиками являются компании, которые работают на основании полученной лицензии.

Страхователь по договору является одновременно и выгодоприобретателем. Объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя, которые могут быть нарушены в процессе осуществления банковских операций.

Какие имеет особенности

Главной особенностью страхования банковских рисков является разделение их на те, которые общеприменимы и те, которые специфичны и связаны сугубо с реализацией банковских операций.

Исключительно банковское страхование включает в себя:

защиту банковских ценностей и прочего имущества;
страхование компьютерного оборудования и банковского обеспечения;
защиту относительно используемых пластиковых карт;
страхование кредитов;
страхование депозитов.

Важнейшей банковской операцией, которая приносит наибольший доход, является кредитование. Неудивительно то, что банки стремятся в первую очередь застраховать ответственность заемщиков относительно возврата их имущества и получение дополнительной прибыли.

Сегодня проблема неплательщиков по кредитным договорам перешла полностью под ведомственность страховых компаний.

Страхование риска вкладчика на случай банкротства банка – очень популярный способ защиты инвестиций в экономически развитых странах.

Ведь рискую не только банки, когда доверяют своим клиентам деньги. Не меньше рискую и клиенты, которые доверяют свои депозиты определенным финансовым организациям.

Страхование по этому направлению имеет свои особенности, но сохраняет общие черты страхования гражданской ответственности.

Банк страхует себя от финансовых притязаний со стороны клиентов, которые при потере вклада будут требовать возврата своих вложений. Депозитное страхование является важным звеном в сфере банковского страхования.

Оно повышает уровень доверия потребителей, а это имеет позитивный эффект для кризисной экономики. А вот страхование эмитентов пластиковых карт является развивающимся подвидом банковского страхования.

Круг клиентов банков растет вместе с количеством заинтересованных в том, чтобы их безналичные средства не попали в руки мошенникам.

Методы

Основными и наиболее эффективными методами страхования банковских рисков являются:

хеджирование;
избежание риска;
лимитирование концентрации риска;
диверсификация риска;
страхование;
создание специальных резервных фондов.

Хеджирование – это система заключения срочных сделок, которая направлена на устранение негативных последствий, возникающих при валютных колебаниях.

Это и есть процесс уменьшения риска любых финансовых потерь. Существуют две основных операции хеджирования: хеджирование на уменьшение и хеджирование на повышение.

Первая операция используется тогда, когда необходимо застраховать от повышения валютного курса. Вторая операция дает возможность застраховаться от понижения цен в будущем.

Избежание риска предусматривает разработку таких мер, которые помогут опасения относительно будущих потерь.

Основными мерами в контексте данного метода выступают:

отказ от чрезвычайно рискованных сделок;
использование заемного капитала в небольших размерах;
неиспользование оборотных активов в низколиквидных формах;
отмена в использовании свободных средств в небольших, краткосрочных проектах.

Лимитирование используется как метод тогда, когда возможные потери являются запредельными, а операции осуществляются в зоне катастрофического риска. Лимитирование заключение в разработке определенных нормативов в процессе прогнозирования.

Их система может включать:

предельный размер одалживаемых средств;
удельное значение по активам в высоколиквидной форме;
минимальный размер кредита, который может быть предоставлен одному покупателю;
максимальный размер депозита, который может быть размещен в одном банке;
максимальный размер инвестиций в ценные бумаги;
максимальный период на отвлечение средств по дебиторской задолженности.

Диверсификация предусматривает распределение капитала между несвязанными объектами вложений. Она является наиболее обоснованным и менее затратным методом страхования банковских рисков.

Основными формами диверсификации являются:

распределение по видам финансовой деятельности;
распределение валютного портфеля;
распределение по депозитному портфелю;
диверсификация кредитного портфеля;
портфеля инвестиций;
программы фактического финансирования.

Смело можно сказать, что распространен такой метод, как страхование рисков. Он предусматривает защиту материальных интересов при возникновении страхового инцидента.

По формам разделяют обязательное и добровольное страхование. Создание резервных фондов является самострахованием от убытков.

При самостраховании предприятия создают фонды, которые могут быть выражены в натуральной и денежной форме. Самострахование обычно применяется в тех случаях, когда остальные методы использовать нельзя.

Основными формами резервного страхования являются:

формирование финансового резерва;
создание целевых фондов;
формирование бюджетных сумм в системе;
создание страховых запасов ресурсной части;
неиспользование остатка прибыли, полученного в отчетный период.

Самострахование позволяет преодолеть негативные последствия, которые связаны с негативными рисками.

Какие бывают виды

Схема: виды банковских рисков.

Среди видов страхования, которыми банки пользуются наравне с другими финансовыми организациями, можно выделить следующие:

страхование зданий от разрушений и других финансовых бедствий;
страхование имущества банков от утраты или повреждения;
страхования компьютеров, оргтехники и программного обеспечения;
гарантированная защита ценных бумаг и денежных единиц;
гарантированная защита автотранспортных средств, которые принадлежат банкам;
страхование гражданской ответственности банков, как владельцев ТС;
страхование сотрудников, включая медицинское и пенсионное.

Сугубо банковское страхование предполагает защиту банковского имущества, техники, программного обеспечения, кредитов, депозитов и пластиковых карт.

Особенности урегулирования неблагоприятных случаев

Обязательным условием любого страхового соглашения относительно защиты от банковских рисков является включение перечня страховых случаев, которые покрывает полис.

Установлены следующие требования к поведению банков:

информирование банком страховщиков;
информирование заемщиков;
банк должен установить исчерпывающий перечень требований к страховщикам;
проверить страховщика на соответствие установленным требованиям;
обеспечить право выбора заемщиком страховщика и т.д.

Требования к поведению страховщиков следующие:

информирование заемщиков;
исполнение условий, которые были согласованы с банком;
уведомление банка о нарушении страхователем условий соглашения.

При полной утрате предмета договора страхователь должен осуществить выплату возмещения в размере рыночной стоимости объекта за вычетом остатков, но в рамках суммы страхования без учета франшизы.

Абсолютной гибелью имущества считается 60% (и более) ущерб, который был ему причинен. Страховщик должен уведомлять банк о действиях, которые были направлены на урегулирование страхового случая.

Комплексное страхование банковских рисков

Банк может защитить себя от всех основных рисков или только от определенной их группы.

Риски в данной сфере страхуются:

комплексно;
на случай противоправных действий третьих лиц относительно электронных и компьютерных систем;
на случай возникновения убытков от различных финансовых институтов;
на случай возникновения должностных лиц и директоров;
на случай возможных потерь держателей банковских карт;
на случай не возврата залогов;
на случай потери собственного имущества банков;
по общим случаям относительно гражданской ответственности.

Программа комплексного страхования банковских рисков обеспечивает защиту от явных убытков, нанесенных финансовому институту противоправным поведением третьих лиц.

К отдельной группе относится комплексное страхование банковских рисков связанных с компьютерными преступлениями, которое позволяет в полной мере защитить компьютерную и организационную технику, а также программное обеспечение от действий мошенников.

Такое страхование может быть дополнением к комплексному полису или же оформляться по отдельному договору. Договор страхования от компьютерных рисков предусматривает широкую защиту от большого набора финансовых рисков.

Особенности договора

Соглашения о гарантированной защите банковских рисков должны составляться с условием о том, что выгодоприобретатель (банк) может рассчитывать на возмещение в пределах задолженности клиента.

Срок действия таких договоров обычно не превышает 1 года. Если соглашение было заключено на более длительный срок, то оно должно давать право страхователю расторгнуть его в любой момент.

Лица, которые заключают договора страхования от банковских рисков, не имеют права вносить изменения в соглашения без предварительного получения письменного согласия со стороны финансово-кредитной структуры.

Банки и страховщики не имеют права координировать свою деятельность с целью получения дополнительной прибыли при страховании существующих рисков.

Таким образом, страхование в этой сфере остается защитой имущественных интересов и не превращается в обычный бизнес.

Все изменения и дополнения вносятся посредством сформированных дополнительных страховых соглашений.

Договора о гарантированной защите в этой сфере должны содержать исчерпывающий перечень документов, которые нужны при наступлении страхового случая. Такой список согласовывается с банком.

Страховые соглашения о защите по банковским рискам должны содержать исчерпывающий список причин отказа в предоставлении возмещения и исключений из страховых случаев.

Страховщик при этом сохраняет за собой право относительно установления выплаты страховых платежей на предварительной основе.

Проблемы и перспективы развития в России

Наиболее развитой отраслью банковского страхования сегодня является кредитное страхование. Кредиты – основная доходная статья любого финансового учреждения, которое их предоставляет.

При выдаче кредита банк рискует очень многим, именно поэтому развитие страхования в банковской сфере на территории РФ началось со страхования займов.

Проблема и ноу-хау заключалась в том, что до этого коммерческие банки не имели прецедентов в сфере взаимодействия с кредитной системой.

Истории сотрудничества с клиентами отсутствовала по этому вопросу, и они были вынуждены обращаться к страховым компаниям, получавших первых клиентов в сфере банковского страхования.

И аналогов такому процессу становления в мире не было. Если говорить по факту, то банки страховали свой предпринимательский риск, но средствами заемщика.

Невозвратность подобных кредитов достигала 70%, но этот начальный этап необходимо было преодолеть. Стратегии в раннем кредитном страховании не было, это позиционировалось как вынужденная мера.

С развитием системы депозитного страхования все намного сложение и серьезнее. Наиболее развитые страны мира уделяют вопросу страхования депозитов львиную долю внимания, так как доверие вкладчиков имеет волшебное позитивное влияние на экономическую ситуацию в стране.

В России депозитное страхование находится на стадии развития, а это очень сдерживает противодействие стагнационным явлениям в экономике.