Безналичным путем. Как открыть безналичный расчетный счет для ип. Формы безналичных расчетов

Москва, 23 янв - РИА Новости, Валерия Хамраева . Россиян в скором времени могут ограничить в расчете наличными. Министр финансов Антон Силуанов предлагает установить планку для покупок за наличные средства. Товары стоимостью выше зафиксированной цены будут приобретаться только с помощью безналичного расчета.

Минфин уже не первый раз высказывает идею массового перехода населения на безналичные платежи - подобный законопроект ведомство подготовило еще в 2013 году, однако он так и не был принят. Тогда ведомство предлагало разрешить оплату наличными товаров стоимостью до 600 тысяч рублей. Предполагалось, что затем планка снизится до 300 тысяч рублей.

"Под такое ограничение может попасть как покупка квартиры, дорогостоящей техники или оборудования, так и единоразовая покупка набора товаров на сумму свыше установленной — например, набор мебели для помещения, или техника для дома", — предполагает Егор Кривошея, специалист по исследовательской деятельности кафедры "Финансы, платежи и электронная коммерция" Московской школы управления СКОЛКОВО.

Министр финансов Антон Силуанов считает, что такая мера будет способствовать "обелению" экономики и росту доли налогов в бюджете. Впрочем, отмечает Егор Кривошея, "безналичные платежи вряд ли увеличат транспарентность российского рынка и прибыль с точки зрения налогового учета". Потому что по действующему законодательству все торговые предприятия и так должны передавать информацию о транзакциях в налоговые органы. Однако, уверен эксперт, безналичный расчет увеличит остатки на счетах и средний чек в магазинах, что может положительно сказаться на устойчивости банковской системы и росте экономики.

Переняли опыт

Идея введения верхнего предела для наличных платежей не нова: подобные ограничения активно используются и за рубежом. Так, например, в Греции невозможно рассчитаться наличными за покупки дороже 1,5 тысяч евро. В Италии установленная планка еще ниже - здесь за наличные можно купить товар стоимостью не более 1 тысячи евро.

А Центральный Банк Швеции в конце прошлого года не исключил варианта полного отказа страны от бумажных купюр и замены всех расчетов на электронные. По словам вице-президента шведского ЦБ, гражданам королевства не нужны бумажные деньги, поскольку они предпочитают безналичный расчет. Многие магазины страны не принимают оплату наличными, билеты на общественный транспорт также можно купить только с помощью банковской карты, а безналичный расчет доступен даже в церквях.

В общей сложности наличные деньги в прошлом году составили только 2% от общего числа денежного обмена страны и, по прогнозам ЦБ, эта цифра стремится к уменьшению.

Подобный проект, но в гораздо в меньших масштабах, в октябре прошлого года опробовал "Сбербанк". Так, районный центр Зеленодольск в Татарстане с населением около 100 тысяч человек превратился в полностью "безналичный город". В 70% торгово-сервисных точек города появились терминалы, которые принимают к оплате карты по бесконтактной технологии. Параллельно правительство запустило программу, позволяющую использовать эти же карты для поездок на общественном транспорте, а также для пользования социальной и медицинской инфраструктурой.

По словам главы Сбербанка Германа Грефа, проект оказался более чем успешным, что лишний раз доказало: Россия сможет полностью уйти от наличных денег. По его расчетам, это может произойти через 10 лет.

В начале пути

Такого срока может быть недостаточно, предполагает Егор Кривошея. По его словам, уход от наличности в Швеции — следствие высокого уровня финансовой грамотности населения, чего нельзя сказать о России. "Однако это не значит, что Россия далека от безналичной экономики, она уже находится на пути к ней, ведь безналичная экономика — это не ситуация полного перехода к безналичным способам оплаты", — отмечает эксперт.

Впрочем, пока что Россия на этом пути отстает. На 100 тысяч человек населения сегодня установлены порядка 275 терминалов для банковских карт. Это почти в 10 раз ниже, чем в США, Сингапуре или Европе. Основная проблема в том, что многие торговые предприятия не понимают выгод от приёма безналичных методов оплаты.

Между тем, отмечает Кривошея, за счет привлечения клиентов-держателей кредитных карт, рост среднего чека может составить 15-20%. Кроме того, при безналичной оплате существенно уменьшается риск получения фальшивой банкноты или влияния человеческого фактора на получение средств и выдачу сдачи.

Безналичные — значит безопасные

Безналичной оплаты опасаются не только торговые предприятия, но и обычные граждане. Как показывает исследование Mastercard, главные причины того, что люди не пользуются банковским счетом или другими банковскими услугами - это отсутствие знаний и недоверие к банковскому сектору. Только 22% считают основным преимуществом банковского счета безопасность хранения денежных средств.

Население не осознает, что безналичные платежи более безопасны, чем наличные, отмечает Егор Кривошея. "Даже в случае неправомерных действий банки возвращают деньги клиенту, если ошибка произошла не по его вине", — отмечает он. Зачастую же виноват в утере своих средств с банковской карты именно сам покупатель.

Так, по данным эксперта СКОЛКОВО, 63% граждан потеряли свои средства из-за покупок онлайн в недобросовестных магазинах, еще 12% — из-за участий в различных интернет-конкурсах, предлагающих набрать наибольшее количество "лайков".

Повышение финансовой грамотности населения не только исправит эту ситуацию и ликвидирует недобросовестных онлайн-игроков, но и позволит со временем безболезненно перейти на массовые безналичные платежи, уверен Кривошея.

Кто же не любит банковские карточки? Даже будучи самым ярым луддитом, противостоящим любым новшествам, трудно отрицать их удобство. Купить в интернете «те самые джинсы», оплатить коммунальные услуги, выручить друга мгновенным денежным переводом, специально «забыть» карточку дома, чтобы не потратить слишком много и так далее. Этот кусок пластика заключает в себе множество бытовых удобств, которые раньше были для нас недоступными. Более того, без этого куска пластика мы часто как без рук – и эта тенденция в дальнейшем будет только укрепляться. Расплачиваться на кассе, где вместо живого кассира – машина, своими наручными часами – это не смелая фантазия, а ближайшее будущее. Во всяком случае, именно к этому нас и готовят.

В мае 2016 года Европейский центральный банк принял решение о прекращении выпуска банкнот номиналом в 500 евро. Предполагается, что полностью из оборота купюра будет выведена к 2018 году. Президент ЕЦБ Марио Драги считает, что отмена выпуска купюры поможет в борьбе с незаконной деятельностью, поскольку именно банкнотой номиналом в 500 евро чаще всего пользуются преступники.

Его поддерживает и экс-министр финансов США Ларри Саммерс, который призывает вывести из оборота купюры номиналом в 100 долларов и 500 евро по тем же причинам – это поможет в борьбе с коррупцией и преступностью. 10 миллионов евро – это 22 кг банкнот по 500 евро, несколько среднего размера чемоданов. Эта же сумма, разбитая по купюрам в 50 евро, будет весить уже 184 кг, которые спрятать или незаметно перевезти будет уже сложнее.

Глава Deutsche Bank Джон Крайен на Всемирном экономическом форуме в Давосе и вовсе заявил , что через десять лет уже не будет никаких наличных денег. Наличка – это дорого, неэффективно, да еще и содержит болезнетворные бактерии, которые передаются через банкноты.

Тем временем, Европа постепенно ограничивает наличные расчеты. А в скандинавских странах уже сейчас с помощью налички осуществляется менее 6% от всех платежей. В Дании, к примеру, вообще собираются к 2020 году полностью перейти на безналичные операции. А Швеции можно рассчитаться карточкой даже за уличную газету, которую продают бездомные.

Однако за всем этим аккуратным переходом к безналу может крыться не только забота о безопасности, прозрачности финансовых операций и облегчении нашей судьбы. У безналичного мира будущего есть множество негативных сторон. В первую очередь, конечно, это неприкрытое ограничение личной свободы. Банки получают полный контроль над (легальными) транзакциями: они видят, откуда идет поступление денег, в каком объеме и куда именно они поступают. Здесь даже не нужно читать Джорджа Оруэлла, чтобы представить себе уровень возможной государственной слежки за своими гражданами.

По меньшей степени наивно думать, что преступников остановит тот факт , что из оборота будет выведена какая-то там купюра. Незаконные махинации переместятся в интернет, а безналичные счета окажутся под тотальной угрозой. Объемы киберпреступлений растут в немыслимых масштабах: CNN утверждает , что за 2014 год было создано больше 317 миллионов (!!!) единиц вредоносных программ. Это значит почти 1 миллион вредоносного ПО каждый день. История со взломом серверов Sony Pictures Entertainment гремит до сих пор. Команда хакеров из группировки OurMine в начале июня текущего года взломала аккаунты в Twitter главы Facebook Марка Цукерберга и Сундара Пичаи, главного исполнительного директора Google. И если даже эти неуязвимые люди поддаются взлому, то что можно говорить о нас с вами, простых пользователях с примитивными паролями.

Еще одна теневая история – это постепенное внедрение в еврозоне так называемого механизма «bail in» , позволяющего экспроприировать вклады клиента в целях спасения его банка. Грубо говоря, клиента принуждают (отказаться нельзя) вытащить свои деньги с депозита и трансформировать их в акции, чтобы спасти банк от катастрофы. А нестабильность банков в сочетании с единым безналичным счетом – гремучая смесь, которая рано или поздно рванет.

Есть и совсем очевидный, но от этого не менее вероятный прецедент – с переводом на безналичный расчет мы станем целиком и полностью зависеть от техники. Компьютерные сети очень часто имеют свойство выходить из строя, и тем самым лишить нас доступа к нашим средствам.

Целые классы общества во время принудительного перехода на безнал окажутся маргинализированы: например, пожилые и малоимущие люди, которые привыкли раплачиваться «живыми» деньгами и не доверяют электронным платежным системам.

Мы сами будем расставаться с деньгами легче и быстрее : уменьшающаяся цифра на мониторе не так сильно бьет по психике, как физическое отсутствие денег. Нас ждет обострение проблем финансового характера: влезть в долги или погореть на азартных играх, опять-таки, станет еще проще. К тому же, цифровая валюта позволяет банкам устраивать гораздо более сложные махинации с процентными ставками, сборами и другими авантюрами, которые там любят проворачивать. В то время как мир наличных денег, по сути, подстерегает лишь одна большая катастрофа – это инфляция, обесценивание банкнот.

В конце концов, каким образом мощности электронных банковских систем по всему миру позволят обеспечить миллионы и миллионы мелких ежедневных транзакций?

Все это – лишь те вопросы и подозрения, которые лежат на поверхности мира с безналичным расчетом. А всю его суть вкратце можно изобразить на примере одной истории, которая недавно произошла в церкви Filadelfia Stockholm . В конце богослужения на большом экране проступили огромные цифры – номер банковского счета данного церковного учреждения. Прихожане достали свои смартфоны и внесли десятину через специальное приложение под названием Swish. Другая часть собравшейся публики выстроилась в очередь к специальному терминалу под названием Kollektomat, предназначенному для сбора пожертвований. В скандинавских странах крайне не любят выделяться из толпы. В прошлом году из 20 миллионов пожертвованных этой церкви крон более 85% были переведены с карт или посредством электронных платежей.

Читайте нас у
Telegram

Безналичные платежи - особый вид платежей, при которых не используется наличных денежных средств. Все расчёты производятся перечислением средств со счёта на счёт в кредитных учреждениях или, например, способом зачета взаимных требований. Изначально вводились для облегчения и ускорения оборачиваемости капитала, а также чтобы уменьшить объём наличных. Уменьшались и издержки обращения, свойственные для наличных денег. Также безналичным платежам способствуют государственные институты - по перечисленным выше причинам (увеличение скорости оборота денежных средств плюс экономия на их обслуживании).

Безналичные расчеты и платежи

Самые первые безналичные расчёты и платежи представляли собой расчёты и платежи с помощью чеков и векселей. После были введены расчётные палаты - организации, совершающие операции между различными банками. Затем в большей части развитых стран распространились жирорасчеты как подвид безналичных расчетов (через жиробанки, коммерческие банки, сберкассы).

Безналичные расчетные операции - основной вид банковских операций. Различают инкассо, переводные, а также аккредитивные операции.

Регулируются безналичные расчёты и платежи законодательством. В России это ГК РФ (со ст. 861 по ст. 885), ФЗ «О ЦБ РФ». Также применяется федеральный закон «О банках и банковской деятельности», прочие нормативные акты.

Безналичный платеж что это

Безналичным платежом считается расчёт с помощью безналичного денежного обращения (в безналичной форме - то есть, в виде записи на соответствующем счёте). Безналичный платёж выполняется по нескольким принципам:

• в правовом поле,
• по банковским счетам,
• в соответствии с ликвидностью на уровне бесперебойного осуществления платежей,
• добровольно (с согласия плательщика),
• в определенный срок,
• с контролем над правильностью осуществления расчётов согласно порядку их выполнения,
• на договорных условиях.

Полное определение и все условия проведения таких платежей указываются в актуальном Положении о безналичных расчетах (утверждается ЦБ РФ).

Виды безналичных платежей

Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

• платёжные поручения и требования поручения,
• чеки, аккредитивы,
• инкассовые поручения,
• электронные платежи.

Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. - «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.

Возврат безналичного платежа

По закону допускается, чтобы клиенты, обслуживающиеся в банке, отзывали свои расчётные документы. Однако на практике возврат безналичного платежа влечёт за собой целую серию процедур.

1. В случае, если деньги были перечислены ошибочно, операция проведена и средства зачислены, возврат денег по безналичному платежу совершается в судебном порядке. При этом важно доказать, что никаких услуг (при зачислении средств на счёт компании) не оказывалось.
2. Если возврат необходим клиенту магазина, возвращающему товар, то возможны несколько вариантов: перечисление нужной суммы продавцом покупателю безналичным способом (например, обратный перевод на карту), либо наличным.

Внимание. Зачастую компании, работающие в сфере торговли, заключают с банком, обслуживающим терминалы, о возможности возврата денежных средств при безналичных расчётах.

От клиента, в пользу которого необходимо осуществить возврат, обычно требуются номер расчётного счёта, наименование банка и номер корсчёта, ИНН и БИК получателя, его ФИО.

Оплата безналичным платежом

Оплату безналичным платежом осуществить можно несколькими способами: с помощью

• платёжного поручения или требования,
• аккредитива,
• инкассового поручения,
• чека (чековой книжки).

Оплата безналичным платежом осуществляется в виде перевода суммы средств со счёта отправителя на счёт получателя, который может быть как в этом, так и в другом банке. При этом платёжное поручение - самая часто используемая форма оплаты.

Платёжное требование обозначает требование получателя к плательщику об уплате определённой суммы. Применяется для удобства оплаты безналичным платежом за товары и услуги. Плательщик должен предоставить акцепт (согласиться оплатить сумму) либо отказаться - тогда требование возвращают без исполнения.

Инкассовое поручение выставляют госорганы - по решению суда.

Аккредитив - обязательство совершить платёж по предъявлении получателем определённых документов (акты, документы о поставке).

Прием безналичных платежей

Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:

Оформление счетов и договоров (по желанию),

Контроль зачисления средств,

Оформление закрывающих документов.

Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.

Проблемы безналичных платежей

Основные проблемы безналичных платежей - это:

• сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
• риски, возникающие в связи с проведением платежей,
• наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
• скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
• очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
• недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).

Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.

Учет безналичных платежей

При расчётах между организациями в виде безналичных платежей (путем перевода со счёта на счёт) возникает необходимость в учёте безналичных платежей с помощью специальных расчетных документов. Они являются основанием для расчёта, и могут оформляться в виде распоряжения:

• плательщика (это может быть как клиент, так и сам банка),
• получателя средств, или взыскателя.

Предприятия сами определяют подходящие формы документов для учёта безналичных платежей, обязательно только наличие реквизитов -

• наименования предприятия,
• номера документа,
• наименование банка-плательщика, МФО, РКЦ, номера расчётного счета,
• наименования получателя, банка-получателя, его реквизитов.

Учет таких операций выполняется с использованием счёте 51 «Расчетные счета» (как поступление на дебете, так и выбытие на данного счёта).

Основанием либо первичным документом для учёта является выписка банка или платежное поручение. Это справедливо для разных видов платежей:

• поступления денег в оплату услуг или товаров,
• сдачи наличных на расчётный счёт,
• получения авансовых средств,
• поступление в уставный капитал,
• оплаты счетов поставщиков, организаций-подрядчиков,

перечислений в бюджет обязательных платежей, взносов в ПФР и другие организации (ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

На момент публикации этой статьи новые поправки в закон 54-ФЗ о применении кассовых аппаратов ещё официально не приняты, но законопроект №344028-7 уже принят Государственной Думой в третьем чтении и направлен в Свет Федерации на рассмотрение.

Дата введения этих поправок в действие зависит от того, когда этот закон подпишет президент России. Будем условно говорить, что эта дата - 1 июля 2018 года, как это и было задумано нашими законодателями.

В закон внесены очень серьезные изменения. Сегодня мы поговорим о том, надо ли применять ККТ при безналичных расчетах с физическими лицами?

Эти изменения касаются практически всех кто продает товары, работы и услуги.

Что такое безналичные расчеты?

Начну с того, что и сам закон поменял свое название - в наименовании закона «наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» заменили словами «расчетов в Российской Федерации». И теперь название закона звучит так: "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"

Это означает, что теперь практически все расчеты между организациями (ИП) и физическими лицами, в том числе и безналичные, попадают под действие данного закона.

Давайте разберемся - что такое расчеты в безналичном порядке и расчеты с использованием электронных средств платежа.

В соответствии с п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161‑ФЗ "О национальной платежной системе":

электронное средство платежа - средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Письмом Банка России от 02.05.2012 N 14-27/270 разъяснено, что к электронным средствам платежа относятся и расчеты банковскими картами. При этом платежи физических лиц через системы "Онлайн-банк", электронные кошельки. платежные системы (Яндекс-Касса, РБК-Мани и т.д.) также приравнены к электронным средствам платежа.

Таким образом все электронные средства платежа приравнены к безналичным расчетам, а при осуществлении безналичных расчетов теперь необходимо применять ККТ.

Существуют ли случаи, когда при оплате физическим лицом за товары, работы или услуги ККТ применять не надо?

Да, существуют:

• покупатель оплатил посылку с товарами наложенным платежом на почте;
• покупатель оплатил товары, услуги в банке по квитанции ПД-4 наличными деньгами (до 1 июля 2019 года);
• покупатель оплатил товары, услуги через терминал наличными деньгами (до 1 июля 2019 года).

Если покупатель в банке или при расчетах через терминал использовал банковскую карту, то это считается расчетом с использованием электронного средства платежа и в этом случае кассовый чек пробивать необходимо.

Как применять ККТ при безналичных расчетах с физическими лицами?

Статьёй 2 законопроекта вносятся следующие пункты, касающиеся расчетов с физическими лицами:

Пользователи при осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом и не подпадающих под действие положений пунктов 5 и 5 1 настоящей статьи, обязаны обеспечить передачу покупателю (клиенту) кассового чека (бланка строгой отчетности) одним из следующих способов:

1) в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (клиентом) пользователю, не позднее срока, указанного в пункте 5 4 настоящей статьи;

2) на бумажном носителе вместе с товаром в случае расчетов за товар без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме;

3) на бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии клиента с пользователем или уполномоченным им лицом в случае расчетов за работы и услуги без направления клиенту такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме.

5 4 При осуществлении расчетов, указанных в пункте 5 3 настоящей статьи, кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.

Итак, если покупатель при оплате товаров, работ, услуг использовал электронное средство платежа, то есть оплатил через онлайн-банк по реквизитам организации (ИП), через терминалы с использованием банковской карты, через различные платежные системы с использованием интернета, со своего электронного кошелька, то необходимо выбить чек.

Если он оплатил наличными деньгами в банке или через терминал, то чек пробивать не надо.

Но в любом случае, ка бы он ни заплатил, к вам деньги придут на ваш расчетный счет. Вопрос в том, как нам по выписке банка понять, каким способом оплатил наш покупатель? Как мы можем понять - отдал покупатель операционисту банка наличные или свою банковскую карту?

В выписке банка всегда указывается корреспондентский счет, с которого вам поступили деньги.

Если коррсчет начинается с цифр - 30233, то это расчеты без открытия счета, то есть оплата через операциониста в банке или расчетном центре.То есть покупатель заплатил наличными деньгами и чек пробивать не надо. А если коррсчет начинается с цифр - 40817, значит, покупатель оплатил при помощи карты или через онлайн банк и чек в этом случае пробивать надо.

А что делать, если вы никак не можете понять, каким образом покупатель оплачивал ваш товар или услугу? Тогда, чтобы избежать штрафов лучше пробить чек.

Как и в какой момент пробивать чеки?

По умолчанию в любом кассовом аппарате есть возможность при формировании чека выбрать "Наличную оплату" или "Оплату картой". Но с введением новой редакции закона 54-ФЗ на кассовом аппарате должна появиться кнопка, позволяющая выбрать "Безналичный платеж". Об этом должны позаботиться производители кассовых аппаратов и вовремя обновить программное обеспечение вашей кассы. Если кассу вам придется покупать, то надо иметь ввиду наличие возможности создать чек при безнальной оплате.

Обратите внимание!

И уж если речь зашла о покупке новой кассы для тех, кто раньше их не применял, то надо иметь ввиду, что ИП на ЕНВД, патенте и УСН "Доходы минус расходы" могут применить налоговый вычет в сумме 18 тысяч рублей на каждый приобретенный кассовый аппарат. Но только в том случае, если этот аппарат приобретен до 1 июля 2018 года.

Итак, при формировании чека при безналичной оплате необходимо выбрать соответствующий вид оплаты. И только в этом случае у вас не будет задвоения выручки.

В какой момент нам надо пробить чек?

В законе написано: не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Переведу на русский язык - каждый день вы обязаны получать выписку банка, если ожидаете поступление денег от физических лиц на расчетный счет. Как только выписку вы получили, посмотрите номер корреспондирующего счета и если выяснится, что покупатель платил электронными средствами платежа, а не наличными в банке, то сразу выбивайте чек. Если у вас есть номер его телефона или адрес электронной почты, то внесите эти данные в кассовый аппарат в момент формирования чека - кассовый аппарат отправит покупателю электронную версию чека. Если у вас нет этих данных, то чек в бумажном варианте прикладывается к сопроводительным документам на товар, услугу и передается покупателю либо лично при передаче товара или оказании услуги, либо кладется в посылку с товаром.

При оказании услуг в электронном виде у вас обязательно должен быть адрес электронной почты покупателя и в этом случае бумажный чек вы не обязаны передавать. Но передать электронный чек необходимо.

Отсрочка до июля 2019 года новой редакцией закона предоставлена только для ТСЖ при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг. Про применении ККТ при выдаче займов - это отдельный разговор и тема отдельной статьи.

В законе сохранилось положение, что при расчетах между юридическими лицами и ИП по безналу чеки пробивать не надо. Но встречаются случаи, когда счет выписан на имя ИП, а он заплатил не с расчетного счета, а картой физического лица за свое ИП. В этом случае тоже придется пробить кассовый чек. Не важно, за кого поступила оплата - важно от кого. Даже если физическое лицо оплачивает со своей карты за покупки, предназначенные организации, чек пробивать надо. Например, сотруднику организации выдали аванс на покупку канцтоваров. Он оформил заказ в интернет магазине, получил счет и оплатил своей картой. Кассовый чек необходимо пробить.

Если вам на валютный счет пришел платеж от иностранного физического лица , то чек пробивать надо. Закон не делает исключений для оплаты иностранными гражданами. Однако в законе есть требование, что чеки пробиваются в валюте РФ, то есть в рублях. Пришло на валютный счет 100 долларов - переведите их по курсу ЦБ на дату выписки и пробейте чек.

Есть ли возможность при продажах через сайты обойтись без кассового аппарата? - Есть. Но только если вы не получаете выручку от физических лиц через онлайн-банки... Об этой возможности я расскажу вам на моей

Смысл понятия "безналичные расчеты" очевиден - это расчеты без использования наличных денег, совершаемые путем перечисления средств с одного банковского счета на другой. Участниками безналичных расчетов могут являться как обычные граждане (например, оплачивая покупки в магазинах с помощью банковских платежных карт), так и юридические лица и индивидуальные предприниматели. О последних двух категориях мы и поговорим.

Для того, чтобы совершать или получать безналичные платежи, необходимо иметь расчетный счет в банке. Но обязательно ли это? Может ли ООО или ИП осуществлять предпринимательскую деятельность, не открывая банковский счет и не совершая безналичных расчетов? Такой вопрос приходится слышать довольно часто, и он заслуживает ответа.

Прежде всего отметим, что большинство расчетов в мире (и Россия - не исключение) осуществляется именно в безналичной форме. Поэтому, сознательно отказываясь от совершения безналичных операций, Вы попросту отрежете себе путь к деньгам, лишите себя возможности роста. Конечно, если Вашими клиентами являются исключительно физические лица, и Вы оказываете им какие-то мелкие услуги, например, занимаетесь ремонтом обуви или чем-то подобным, предложение перечислить на Ваш счет плату за ремонт каблука будет выглядеть, мягко говоря, странным. Но такое положение вещей справедливо только для микробизнеса, Вы же, надо полагать, зарегистрировались как ИП (или открыли фирму) для того, чтобы стать предпринимателем , а не кустарем . А коль скоро это так, и Вы собрались не вечно набивать набойки своими руками, а со временем создать сеть мастерских по ремонту обуви, Вам придется нанимать работников (и, значит, платить им зарплату и перечислять в бюджет налоги, связанные с ее выплатой), арендовать помещения и оплачивать аренду, приобретать оборудование и расходные материалы у оптовых поставщиков и т.д. Наивно думать, что все Ваши контрагенты согласятся принимать оплату наличными. Поэтому открытие счета в банке необходимо хотя бы из этих, утилитарных соображений.

В бизнес-среде почему-то бытует мнение, что юридические лица (ООО и организации других форм) обязаны открывать расчетный счет (причем, за "неоткрытие" счета грозят достаточно суровые кары, вплоть до ликвидации), в то время как ИП освобождены от такой обязанности. Это - ошибка, состоящая из двух крайностей. Прежде всего, никакого предельного срока, в течение которого предприятие обязано открыть расчетный счет, законом не установлено, и никаких санкций за "неоткрытие" также не предусмотрено. Таким образом вполне возможна ситуация, когда, например, ООО зарегистрировано, но долго не приступает к деятельности и не открывает счета в течение всего периода бездействия. Этот период может длиться сколь угодно долго, и, если в это время ООО исправно выполняет другие установленные законом обязанности, в частности, своевременно представляет отчетность в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и (при необходимости) в другие государственные органы, никаких претензий со стороны властей к такому ООО возникнуть не может.

Однако как только ООО начнет деятельность, и у него появится обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов, оно действительно будет обязано в разумный срок открыть счет, поскольку уплата налогов возможна только в безналичной форме со счета самого юридического лица - налогоплательщика. Законодательство не предусматривает возможности уплаты налога одним лицом за другое (невозможна, например, ситуация, когда директор пошел в Сбербанк и уплатил налоги как физическое лицо за возглавляемую им фирму - такой платеж просто не будет принят).

Что касается индивидуальных предпринимателей, здесь ситуация не столь однозначна, хотя категорически утверждать, что ИП не обязаны иметь расчетный счет, автор бы не рискнул. Рассмотрим правовую сторону вопроса:

Определение юридического лица дано в п.1 ст. 48 Гражданского кодекса РФ: "Юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде."

Понятие "индивидуальный предприниматель" дано в статье 23 ГК РФ "Предпринимательская деятельность гражданина":
1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Утратил силу с 1 марта 2013 года. - Федеральный закон от 30.12.2012 N 302-ФЗ.
3. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.
4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
5. Граждане вправе заниматься производственной или иной хозяйственной деятельностью в области сельского хозяйства без образования юридического лица на основе соглашения о создании крестьянского (фермерского) хозяйства, заключенного в соответствии с законом о крестьянском (фермерском) хозяйстве.
Главой крестьянского (фермерского) хозяйства может быть гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

Как видно из вышеприведенных определений, наличие счета в банке не является признаком юридического лица, и, поскольку к ИП "применяются правила..., которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями" , на первый взгляд может показаться, что ни юридические лица, ни ИП открывать счета в банках не обязаны. Однако при дальнейшем чтении Гражданского кодекса мы встречаем статью 861 "Наличные и безналичные расчеты", которая гласит:
1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.
3. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее - банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

Понятно, что осуществление безналичных расчетов без открытия расчетного счета невозможно. И хотя в процитированной статье ГК упоминается возможность расчетов между юридическими лицами и предпринимателями в наличной форме, она ограничена нормативным актом Центрального банка России. На момент публикации последней редакции настоящего Пособия таким нормативным актом является Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" (далее - "Указанию").

Согласно Указанию, наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов (юридическими лицами и/или индивидуальными предпринимателями) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов).

Итак, законодательство, а также регулирующий денежное обращение Центральный Банк России не делает различий между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в отношении их прав и обязанностей в вопросах денежных расчетов. При этом данная позиция ЦБ РФ совпадает с позициями Министерства финансов и Федеральной налоговой службы, опубликовавших по этому вопросу ряд разъясняющих писем. Таким образом, ИП, как и юридические лица, должны открывать счета в банках, производить расчеты в основном в безналичном порядке, сдавать наличную денежную выручку в банк для зачисления на свой расчетный счет и т.д.

Однако вспомним - выше мы отмечали, что юридическое лицо может неопределенное время не открывать расчетного счета, и за это не предусмотрено никаких санкций. В равной мере это относится и к индивидуальным предпринимателям - ИП также может существовать, не имея расчетного счета.

Иными словами, обязанность ИП иметь расчетный счет косвенно предусмотрена существующей в РФ законодательной и напрямую - нормативной базой. Но, в то же время, закон не устанавливает за отсутствие счета какой-либо ответственности.

"Позвольте, - скажете Вы, - а как же уплата налогов? Ведь выше вы писали, что юридическому лицу нельзя платить налоги через Сбербанк! Раз у юридических лиц и ИП равные права - разве это не распространяется и на ИП?"

Поясним - в вышеприведенном примере директор пытается заплатить налоги за свою фирму . Ключевым здесь является слово "ЗА" - кто-то платит за кого-то. Это недопустимо, т.к. Налоговым кодексом установлено, что обязанность по уплате налогов должна исполняться налогоплательщиком только лично. По этой же причине не допускается уплата налога одной организацией за другую, даже если платеж произведен с расчетного счета - налоговый орган не станет зачитывать такой платеж, и за налогоплательщиком будет по прежнему числиться налоговая задолженность, хотя фактически необходимая сумма и поступит в бюджет.

Иное дело, когда налог через Сбербанк платит индивидуальный предприниматель. Дело в том, что статус ИП неотделим от личности самого гражданина. Гражданин - лицо физическое, а не юридическое, он не является (как некоторые ошибочно думают) ни учредителем, ни директором ИП; ИП - это он сам. И поэтому, внося в кассу Сбербанка наличные деньги и давая поручение перечислить их на соответствующий бюджетный счет в уплату налога, индивидуальный предприниматель поступает правомерно - он действует от своего имени и платит сам за себя , т.е. лично исполняет обязанности налогоплательщика.

Подведем итоги:
1. Юридическое лицо может не иметь расчетного счета до тех пор, пока у него не возникает обязанностей по уплате налогов.
2. Индивидуальный предприниматель может не иметь расчетного счета в течение всего периода своей деятельности, уплачивая налоги через Сбербанк или любой другой банк.
3. Закон обязывает и юридические лица, и индивидуальных предпринимателей иметь расчетные счета, но то же время не предусматривает штрафных или иных санкций за отсутствие счета.
4. Помимо юридических аспектов, при решении вопроса об открытии счета необходимо принять во внимание удобство безналичных расчетов и тот факт, что отсутствие счета у хозяйствующего субъекта, даже если это субъект малого бизнеса, в наше время выглядит анахронизмом.

Эта глава Пособия была для Вас полезна?

Пожалуйста, введите сумму в расположенное ниже поле (или оставьте 100 руб. по умолчанию) и нажмите "Оплатить".